Tiểu luận thông lệ trong kinh doanh quốc tế

lOMoARcPSD|21993952 [Date] UCP600 – DC & ISBP745 ể ậ GiÁng viên hưßng dẫn: GS TS Võ Thanh Thu lOMoARcPSD|21993952 Tiểu luận: Thông kinh doanh quốc t¿ LàI Mâ ĐÄU Q trình tồn cầu hóa diễn cách sôi nổi, vÁ cÁ chiÁu rộng lẫn chiÁu sâu, thương m¿i quốc t¿ tăng trưáng theo cÃp số nhân địi hỏi phương thức tốn quốc t¿ nguồn luật điÁu chỉnh phương thức ngày hồn hÁo Tín dÿng chứng từ phương thức toán sử dÿng rộng rãi nhÃt toán quốc t¿ Quy tắc thực hành thống nhÃt vÁ tín dÿng chứng từ (UCP) ICC phát hành coi thành công nhÃt lịch sử thương m¿i quốc t¿ từ trước đ¿n Cùng với UCP, ICC ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc T¿ (ISBP) để điÁu chỉnh việc t¿o lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP UCP600 phiên bÁn nhÃt ban hành ngày 01/07/2007 để thay th¿ cho UCP500 Và với UCP600, ICC ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc T¿ ISBP745 ngày 17/04/2013 để thay th¿ cho ISBP681 Những thay đổi bÁn đ¿n chi ti¿t cāa UCP600 so với UCP500, ISBP745 so với ISBP681 rÃt cần quan tâm tìm hiểu nhiÁu lOMoARcPSD|21993952 UCP600 – DC ISBP 745 MĀC LĀC Contents I LCH S HèNH THNH CỵA UCP-DC II KHÁI NIàM III VAI TRề CỵA UCP 1) Đối vßi ngân hàng 2) Đối vßi cơng ty xu¿t nh¿p kh¿u IV UCP600 1) KẾT CẤU UCP600: a) Mßt số đßnh nghĩa b) Nghĩa vÿ cÿa ngân hàng: 10 c) Các lo¿i chÿng tÿ liên quan: 12 d) Các đißu kho¿n liên quan đ¿n chÿng tÿ 14 e) Giao hàng tÿng ph¿n toán tÿng ph¿n 16 f) Mißn trách 16 g) B¿t kh¿ kháng 17 h) L/c có thß chuyßn nh±ÿng 17 i) Chuyßn nh±ÿng tißn thu đ±ÿc 18 h ng h V n hi¿ hi d ng : 18 Sự hay đổi cÿa UCP600 so vßi UCP500 18 VI 1) Lý có sÿ thÿc hißn thay đßi UCP500 thành UCP600 18 2) Thay đßi bố cÿc so vßi UCP500 19 3) Sÿ thay đßi vß nßi dung: 20 a) Nhÿng đißu kho¿n mßi đ±ÿc bß sung UCP 600 20 UCP 600 tinh gi¿n mßt số đißu kho¿n cũ cÿa UCP 500 21 b) Tách sát nh¿p đißu kho¿n cũ 22 VII TÌNH HÌNH ÁP DĀNG UCP600 T¾I NHTM â VIàT NAM 24 Nhÿng yêu c¿u đặt đối vßi vißc áp dÿng UCP600 t¿i NHTM Vißt Nam 24 1) a) Đối vßi nghißp vÿ L/C nh¿p kh¿u 24 b) Đối vßi nghißp vÿ L/C xu¿t kh¿u 25 lOMoARcPSD|21993952 Tiểu luận: Thơng kinh doanh quốc t¿ Thÿc tißn áp dÿng UCP600 cÿa ngân hàng th±¡ng m¿i 26 2) a) Giai đo¿n tr±ßc UCP600 có hißu lÿc 26 b) Giai đo¿n sau UCP600 thÿc đ±ÿc đ±a vào áp dÿng 27 c) Nhÿng khó khăn giai đo¿n đ¿u UCP600 có hißu lÿc 27 Đánh giá nhÿng ho¿t đßng cÿa ngân hàng đß phù hÿp vßi nhÿng thay đßi cÿa UCP600 27 3) a) Nhÿng mặt tích cÿc 27 b) Nhÿng mặt h¿n ch¿ 27 4) Mßt số góp ý mang tính gi¿i pháp nh¿m thúc đ¿y kh¿ áp dÿng UCP600 t¿i NHTM Vißt Nam 28 a) Vßi phịng th±¡ng m¿i quốc t¿ ICC 28 b) Vßi c¡ quan qu¿n lý (Chính phÿ ngân hàng nhà n±ßc Vißt Nam) 28 c) Đối vßi Ngân hàng th±¡ng m¿i Vißt Nam 28 d) Đối vßi đ¡n vß ho¿t đßng lĩnh vÿc th±¡ng m¿i quốc t¿ 28 VIII Lá h hình hành ISB 28 IX Vai trò cÿa ISBP 29 X Sơ lưÿc ISBP 745 29 1) K¿t c¿u 30 2) Vì l¿i đßi ISBP 745 30 Nh ng điểm mßi cÿa ISBP 745 so vßi ISBP 681 31 XI 1) ISBP 745 ph¿i đ±ÿc đßc mối liên hß khơng tách rßi vßi UCP 600 31 2) Các quy t¿c chung 31 a) Các chÿ vi¿t t¿t 31 b) Các gi¿y chÿng nh¿n, lßi chÿng nh¿n, lßi khai lßi tuyên bố 31 c) Các chÿng tÿ nhu c¿u đißn vào ơ, tr±ßng chß trống 32 d) Các thu¿t ngÿ khơng đ±ÿc đßnh nghĩa UCP 32 e) Ngôn ngÿ cÿa chÿng tÿ 32 f) Đißu kißn phi chÿng tÿ mâu thu¿n dÿ lißu 33 g) B¿n gốc b¿n 33 h) Các chÿ ký 33 i) Các chÿng tÿ k¿t hÿp 34 3) V¿n đß vß hối phi¿u 34 4) Hóa đ¡n 34 a) Ng±ßi phát hành hóa đ¡n 35 lOMoARcPSD|21993952 UCP600 – DC ISBP 745 b) Thanh toán giao hàng nhißu l¿n, tốn giao hàng tÿng ph¿n 35 Chÿng tÿ v¿n t¿i đ±ÿc quy đßnh t¿i đißu 19-25 UCP 600 35 5) a) Phát hành, nhà chuyên chß, nh¿n dißn nhà chuyên chß ký v¿n đ¡n 36 b) Ghi bốc hàng lên tàu, ngày giao hàng, ph±¡ng tißn chuyên chß chặng đ¿u, n¡i nh¿n hàng c¿ng bốc hàng 36 c) Tên quốc gia, tên c¿ng v¿n đ¡n 36 d) Ng±ßi nh¿n hàng, bên thông báo 37 e) Đißu 19 UCP 600 37 f) Giao hàng hàng hóa có nhißu h¡n mßt v¿n đ¡n 37 6) Chÿng tÿ b¿o hißm 38 a) Ng±ßi phát hành b¿o hißm 38 b) Ngày, tháng 39 c) Số tißn b¿o hißm 39 d) Phí b¿o hißm 39 e) Bên đ±ÿc b¿o hißm ký h¿u 39 7) Chÿng nh¿n xu¿t xÿ 39 a) u c¿u c¡ b¿n vißc hồn thành chÿc 40 b) Ng±ßi phát hành C/O 40 c) Nßi dung C/O 40 8) Các chÿng tÿ khác ISBP 681 40 XII Nh ng điều c n lưu hi d ng ISBP 745 41 Nên d¿n chi¿u áp dÿng UCP 600 c¿ ISBP 745 2013 ICC phát hành th± tín dÿng (L/C) 41 1) a) Vß quy t¿c cÿa ISBP 745 có tính ch¿t bß sung mßt số nßi dung cho UCP 600 41 b) ISBP 745 sÿa đßi mßt số đißu kho¿n cÿa UCP 600 42 2) Sÿ c¿n thi¿t xác đßnh rõ l¿i mối quan hß pháp lý cÿa UCP 600 ISBP 745 43 XIII Hỏi đáp 43 XIV TÀI LIàU THAM KHÀO 60 lOMoARcPSD|21993952 Tiểu luận: Thông kinh doanh quốc t¿ I Là H S Hè H TH H ỵA -DC Thng mi quốc t¿ phát triển kéo theo phát triển đa d¿ng dịch vÿ ngân hàng làm trung gian cho ho¿t động mua bán quốc t¿, làm cho tín dÿng chứng từ có sá phát triển sử dÿng rộng rãi Do quốc gia có hệ thống pháp luật, tập quán riêng thể ch¿ trị khác nên cÁn trá ho¿t động cāa ngân hàng, mà cÿ thể giao dịch tốn phương thước Tín dÿng chứng từ, từ dẫn tới cÁn trá thương m¿i quốc t¿ Vì vậy, cần có mơt ngun tắc chung để điÁu chỉnh phương thức toán L/C nhằm giÁm thiểu tranh chÃp, tăng tính hiệu quÁ cāa phương thức BÁn UCP ICC phát hành năm 1933 với mÿc đích khắc phÿc xung đột vÁ luật điÁu chỉnh tín dÿng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống nhÃt cho ho¿t động chứng từ Theo đánh giá cāa chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc t¿) tư nhân thành công nhÃt lĩnh vực thương m¿i Ngày naym UCP sá pháp lý quan trọng cho giao dịch thương m¿i giá trị hàng tý la hàng năm tồn th¿ giới VÁ lịch sử đßi bÁn UCP, xác định sau:         Năm 1929 ICC Ãn hành quy ch¿ điÁu chỉnh giao dịch L/C có từ 1929 có tên gọi ICC draft the International Rules anh Regulations for Commercial Letters of Credit (hiện bÁn khơng cịn tồn t¿i) Năm 1933 ICC thông qua quy tắc UCP có tên gọi Uniform Customs anh Practiec for Commercial Letter of Credit, Brochure No 82 Năm 1951: BÁn sửa đổi UCP 151 Năm 1962: BÁn sửa đổi UCP 222 Năm 1974: BÁn sửa đổi UCP 290 Năm 1983: BÁn sửa đổi UCP 400 Năm 1993: BÁn sửa đổi UCP 500 Năm 2007: BÁn sửa đổi UCP 600 lOMoARcPSD|21993952 UCP600 – DC ISBP 745 II KHÁI IàM UCP tÿ vi¿t tắt ti¿ng Anh "The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits", ti¿ng Viát "Quy tắc thực hành thống nhÃt tín d ng chứng tÿ’’ tập hÿp nguyên tắc tập quán quốc t¿ đưÿ hòng hương m¿i quốc t¿ (ICC) so¿n thÁo phá hành Trong quy đánh quyền h¿n, trách nhiám cÿa bên liên quan giao dách tín d ng chứng tÿ vßi điều kián hư ín d ng có dẫn chi¿u tn thÿ UCP UCP khơng điÁu chỉnh ngân hàng mà tÃt cÁ bên liên quan đ¿n giao dịch L/C, cÿ thể bao gồm: - Các ngân hàng ( Ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chā khoÁn…) Nhà xuÃt khẩu, nhà nhập Các bên liên quan khỏc III VAI TRề ỵA 1) i vòi ngõn hàng - - - - - - Tăng cưßng mối quan hệ hiểu bi¿t ngân hàng với khách hàng UCP – DC có rõ nhiệm vÿ, chức cāa bên Từ nâng cao chât lượng dịch vÿ khách hàng, giÁm thiểu rāi ro cho khách hàng tổ chức toán qua phương thức L/C UCP xem pháp lý, sá để thống nhÃt phương thức tốn cāa doanh nghiệp q trình sử dÿng tín dÿng thư hay vai trị Ngân hàng chi¿t khÃu, Ngân hàng xác nhận Ngân hàng hồn tồn khơng bị ràng buộc bái tranh chÃp liên quan tới tình tr¿ng hàng hố tranh chÃp phát sinh xÁy ngưßi xuÃt ngưßi nhập sau ngưßi nhập toán tiÁn cho ngân hàng Các quy định ký quỹ L/C cho doanh nghiệp má L/C giúp ngân hàng phát hành có nguồn vốn đáng kể, đặc biệt trưßng hợp ký quỹ 100% giá trị L/C thúc đẩy ho¿t động tín dÿng cho vay cāa ngân hàng Ngân hàng có nguồn thu ổn định từ việc má, sửa đổi, điÁu chỉnh L/C, phí thơng báo, xác nhận L/C (do nghiệp vÿ toán L/C phức t¿p, khoÁn phí liên quan cao, t¿o nên dịch vÿ độc quyÁn nguồn thu đáng kể cho ngân hàng) Làm sá để ngân hàng cāng cố mối quan hệ với ngân hàng nước ngoài, phát triển, qng bá, má rộng m¿ng lưới mang tính tồn cầu; giúp ngân hàng đa d¿ng hoá dịch vÿ, nâng cao chÃt lượng phÿc vÿ, uy tín tầm quan trọng thị trưßng tài Tín dÿng quốc t¿ lOMoARcPSD|21993952 Tiểu luận: Thông kinh doanh quốc t¿ 2) Đối vßi ơng y x nhập hẩu UCP cẩm nang giúp doanh nghiệp xuÃt khẩu, nhập thực tốt nhiệm vÿ cāa có liên quan đ¿n toán L/C - UCP tài liệu hỗ trợ cho doanh nghiệp giám sát dịch vÿ cāa ngân hàng mình, để doanh nghiệp khi¿u n¿i, kiện (n¿u có) ngân hàng n¿u nơi không thực dẫn cāa UCP, gây thiệt h¿i cho doanh nghiệp Cÿ thể:  Đối với công ty xuÃt khẩu:  Nhà xuÃt giao hàng tập hợp chứng từ phù hợp L/C chắn toán, phÿ thuộc vào nhà xuÃt xt trình chứng từ hồn hÁo hay không  Nhà xuÃt ngân hàng phÿc vÿ tư vÃn xuÃt trình chứng từ phù hợp với thư tín dÿng Thư tín dÿng má, ngưßi xt có giÃy phép chuyển ngo¿i tệ nước ngoài, tránh ược rāi ro vÁ quÁn lý ngo¿i hối cāa nước nhập  Đối với công ty nhập khẩu:  Nhà nhập ngân hàng tư vÃn cho vÁ điÁu khoÁn hợp đồng để xây dựng thư tín dÿng chặt chẽ, có lợi, đÁm bÁo nhận hàng thßi h¿n đÁ  Nhà nhập Ngân hàng cÃp cho h¿n mức miễn ký quỹ má L/C cho khách hàng Nhß vậy, nhà nhập tránh việc ứ đọng vốn hay rāi ro bị chi¿m dÿng vốn - IV UCP600 Để đáp ứng tình hình kinh t¿ ln bi¿n động khơng ngừng, UCP sửa đổi bổ sung lần để khắc phÿc khuy¿t điểm đÁm bÁo tính ứng dÿng thực tiễn tốt nhÃt Chính vậy, sau năm so¿n thÁo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua BÁn quy tắc thực hành thống nhÃt vÁ tín dÿng chứng từ số 600 (UCP600), có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 1) K¾T ÂU UCP600: điều khoÁn cÿa UCP600: ĐiÁu 1: Áp dÿng UCP ĐiÁu 2: Các định nghĩa ĐiÁu 3: GiÁi thích ĐiÁu 4: Thư tín dÿng hợp đồng ĐiÁu 5: Các chứng từ hàng hoá/ dịch vÿ thực ĐiÁu 6: Thanh tốn, ngày h¿t h¿n nơi xt trình ĐiÁu 7,8,9,10,11,12: Nghĩa vÿ cāa ngân hàng ĐiÁu 17 đ¿n ĐiÁu 30, ĐiÁu 33: Các lo¿i chứng từ điÁu khoÁn liên quan lOMoARcPSD|21993952 UCP600 – DC ISBP 745 Các điÁu l¿i: Các điÁu khoÁn khác lOMoARcPSD|21993952 Tiểu luận: Thông kinh doanh quốc t¿ a) Mộ ố đánh nghĩa  Thư ín d ng (L/C) bÃt thỏa thuận nào, mô tÁ đặt tên th¿ nào, khơng thể hāy bỏ cam k¿t chắn cāa ngân hàng phát hành vÁ việc tóan cho chứng từ hợp lệ  gưái xin mã hư L/ ngưßi yêu cầu phát hành thư L/C  gưái th hưãng bên mà qun lợi cāa bên mà L/C phát hành  Ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu cāa ngưßi xin má L/C nhân danh  Ngân hàng chß đánh ngân hàng mà L/C có giá trị tốn t¿i ngân hàng bÃt ngân hàng trưßng hợp L/C có giá trị tốn bÃt ngân hàng  Ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thư L/C theo yêu cầu cāa ngân hàng phát hành  Ngân hàng xác nhận ngân hàng thực xác nhận cāa L/C theo yêu cầu theo āy quyÁn cāa ngân hàng phát hành,  Ngày làm viác cÿa ngân hàng ngày mà ngân hàng thưßng má cửa làm việc t¿i nơi mà ho¿t động có liên quan đ¿n quy tắc thực  XuÃt trình chứng tÿ nghĩa việc chuyển giao chứng từ theo Thư L/C cho ngân hàng phát hành ngân hàng định chứng từ chuyển giao th¿  XuÃt trình chứng tÿ hÿp nghĩa việc xuÃt trình chứng từ phù hợp với điÁu kiện điÁu khoÁn cāa L/C, quy định áp dÿng cho bÁn quy tắc Tập Quán Ngân Hàng Theo Tiêu Chuẩn Quốc T¿ (ISBP)  gưái xt trình chứng tÿ ngưßi thÿ hưáng, ngân hàng bÃt bên khác thực việc xt trình chứng từ  Thanh ốn (đ ng h¿n) có nghĩa là: - TrÁ xt trình, n¿u L/C có giá trị tốn - Cam k¿t trÁ sau trÁ tiÁn đáo h¿n, n¿u L/C có giá trị tốn vÁ sau - ChÃp nhận hối phi¿u địi nợ (