171 Biểu đồ 3 12 Tỷ lệ bao phủ nợ xấu của BIDV giai đoạn 2017 2021 Nguồn [23] Bảng 3 6 Chi phí DPRR các ngân hàng Đơn vị tỷ đồng Ngân hàng 2017 2018 2019 2020 2021 BIDV 15 647 18 258 19 698 22 864 28[.]
79 Biểu đồ 3.12.Tỷ lệ bao phủ nợ xấu BIDV giai đoạn 2017-2021 Nguồn: [23] Bảng 3.6 Chi phí DPRR ngân hàng Đơn vị: tỷ đồng Ngân hàng BIDV AGB CTG VCB VPB MB STB ACB TPB TCB 2017 15.647 18.714 8.280 6.188 2.780 2.961 733 2.466 462 3.602 2018 18.258 21.706 7.743 7.400 3.732 2.741 1.341 901 522 1.844 2019 19.698 20.663 12.928 6.752 5.049 3.305 2.059 239 1.298 913 2020 22.864 18.743 12.026 9.932 5.141 4.493 2.915 949 1.783 2.602 2021 28.842 22.060 18.338 11.731 7.863 6.347 3.393 3.320 2.908 2.567 Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] 3.3.1.3 Quản trị điều hành Tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập hoạt động (CIR): Biểu đồ 3.13 Tỷ lệ CIR NHTM Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] Chi phí hoạt động kinh doanh/Tổng TNR BIDV giảm dần qua năm 80 kiểm soát tốt mức 40% Điều cho thấy BIDV quản trị chi phí hiệu năm gần Ở NHTMCP, ACB STB trì tỷ lệ cao, đặc biệt STB có giảm dần qua song đến cuối năm 2021 mức 54% 3.3.1.4 Khả sinh lời hiệu hoạt động a) ROA, ROE: Bảng 3.7 ROA, ROE ngân hàng Đơn vị: % Ngân hàng 2017 VPB TCB MB TPB ACB VCB CTG AGR STB BIDV 2,20 2,21 1,54 0,84 0,81 0,97 0,66 0,36 0,35 0,61 VPB ACB TPB MB VCB TCB CTG AGR BIDV STB 23,33 14,18 15,59 16,12 18,00 25,66 11,13 7,46 15,30 5,44 2018 ROA 2,72 2,73 1,72 1,39 1,67 1,37 0,45 0,50 0,43 0,58 ROE 24,51 28,18 20,88 18,73 25,79 21,54 7,98 10,96 15,10 7,03 2019 2020 2021 2,52 2,48 2,00 2,06 1,66 1,59 0,78 0,81 0,56 0,61 2,20 2,65 1,79 1,89 1,82 1,42 1,04 0,69 0,52 0,46 9,47 4,28 2,95 2,64 2,51 2,01 1,23 0,92 0,91 0,79 22,04 24,66 26,12 21,58 25,99 16,17 13,32 17,72 13,56 9,49 18,16 24,11 23,54 18,66 21,05 16,96 16,95 14,93 9,11 8,97 67,05 31,94 30,92 30,44 28,48 27,82 20,51 20,50 16,33 14,62 Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] Mặc dù quy mơ tổng tài sản, vốn CSH thuộc nhóm lớn nhất, song ROA, ROE BIDV cịn thấp nhóm so sánh lợi nhuận tăng trưởng thấp (nguyên nhân trích lập DPRR lớn, thực tế chênh lệch thu chi BIDV đứng thứ nhóm so sánh) ROA BIDV bị giảm bậc từ vị trí thứ năm 2017 xuống vị trí 10 năm 2021; ROE giảm bậc từ xuống Trong nhóm so sánh, ROA ROE VPB có tốc độ tăng mạnh năm 2021 nhờ kiện hoàn tất chuyển nhượng 50% vốn điều lệ FE Credit cho tập đoàn SMBC Nhật Bản đối tác khác 81 vào tháng 10/2021, xác lập kỷ lục thương vụ M&A có quy mơ lớn ngành tài Việt Nam bình chọn thương vụ năm 2021 b) NIM Bảng 3.8 NIM ngân hàng Đơn vị: % Ngân hàng TCB VPB MB TPB ACB VCB CTG AGR BIDV STB 2017 2018 2019 2020 2021 3,74 4,01 4,30 4,80 5,68 4,50 4,28 4,69 4,85 5,06 4,45 4,63 4,36 4,21 4,33 2,92 3,65 4,07 4,25 4,31 3,38 3,50 3,50 3,62 3,99 2,44 2,74 3,07 2,89 3,13 2,72 2,02 2,83 2,81 2,98 5,95 3,41 3,17 2,93 2,90 2,79 2,78 2,60 2,39 2,87 1,72 2,25 2,38 2,64 2,53 Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] NIM BIDV có xu hướng thu hẹp giảm thứ hạng, cụ thể năm 2017-2018 NIM BIDV vị trí số 7/10, năm 2019 vị trí số 9/10, năm 2020 xuống vị trí số 10/10 đến năm 2021 tăng nhẹ lên vị trí 9/10 c) Chênh lệch thu chi (thu nhập rịng trước DPRR tín dụng) Biểu đồ 3.14 Chênh lệch thu chi ngân hàng Đơn vị: nghìn tỷ đồng 50 40 30 20 10 - VPB 2017 BIDV VCB 2018 AGR CTG 2019 TCB MB 2020 ACB TPB STB 2021 Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] Chênh lệch thu chi BIDV đứng vị trí thứ năm 2017, đến năm 2018- 82 2020 bị xuống vị trí thứ 2-3, sang năm 2021 vị trí thứ 2, đứng sau VPB Chênh lệch thu chi VPB năm 2021 tăng đột biến nhờ thương vụ M&A nêu d) Lợi nhuận trước thuế Mặc dù chênh lệch thu chi top đầu nhóm so sánh, song BIDV dành nguồn lực lớn để trích DPRR, lành mạnh hóa tài nên lợi nhuận trước thuế BIDV đứng top giảm thứ hạng qua năm (năm 2017 đứng thứ 3, chí năm 2020 giảm xuống thứ 8) Tuy nhiên, sang năm 2021, tiêu BIDV vươn nhẹ lên vị trí thứ 7, đó, tỷ lệ bao nợ xấu tăng trưởng mạnh năm 2022 Lợi nhuận trước thuế VPB có đột biến ghi nhận khoản 20.300 tỷ thoái vốn khỏi FeCredit Biểu đồ 3.15 Lợi nhuận trước thuế ngân hàng Đơn vị: nghìn tỷ đồng 40 2017 2018 2019 2020 2021 35 30 25 20 15 10 - VPB VCB TCB CTG AGR MB BIDV ACB TPB STB Nguồn: [21],[22],[23],[24, [25],[26],[27],[28],[29],[30] e) Cơ cấu thu nhập Biểu đồ 3.16 Cơ cấu thu nhập ngân hàng Năm 2017 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 6% 80% 6% 79% 5% 84% 8% 75% 4% 29% 22% 81% 60% 58% 10% 74% 7% 68% 1% 23% AGB BIDV Thu khác CTG VCB MB STB Thu dịch vụ ròng TCB ACB VPB Thu lãi ròng TPB