171 hiện nay tại Việt Nam, các công ty công nghệ cung cấp dịch vụ tài chính (Bigtech, Fintech) được tạo điều kiện phát triển, đang chủ động tham gia thị trường và từng bước cạnh tranh với ngân hàng 2[.]
31 Việt Nam, công ty công nghệ cung cấp dịch vụ tài (Bigtech, Fintech) tạo điều kiện phát triển, chủ động tham gia thị trường bước cạnh tranh với ngân hàng 2.2.3 Tiêu chí đo lường lực cạnh tranh ngân hàng thương mại 2.2.3.1 Tiêu chí tài Trên sở nghiên cứu tài liệu nước giới phân tích lực cạnh tranh, tác giả nhận thấy tiêu tài sử dụng để đo lường NLCT doanh nghiệp phong phú Chính vậy, khơng có tiêu tài chuẩn hóa hay cơng nhận để đánh giá lực cạnh tranh NHTM Tác giả tham khảo tiêu đánh giá NHTM giới… (PATROL (Italia), ORAP (Pháp), BAKIS (Đức), RGEC (Indonesia), CAMELS) nhận thấy tiêu CAMELS sử dụng phổ biến Việt Nam giới tài liệu [4],[19],[51],[59],[64], tác giả đề xuất sử dụng tiêu để đánh giá lực cạnh tranh tài NHTM Bộ tiêu phân tích theo CAMELS gồm tiêu chia thành nhóm (là chữ viết tắt CAMELS) gồm Capital (vốn), Assets Quality (chất lượng tài sản); Management (quản lý); Earnings (khả sinh lời); Liquidity (khả khoản) Sensitivity (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Thông tư 52/2018/TTNHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định tiêu theo khung CAMELS gồm 20 tiêu định lượng 24 tiêu định tính [19] Các tiêu nhóm khơng quy định cách cố định mà thường gồm tiêu tùy vào mục đích đánh giá, đo lường mà tiêu thêm, bớt tiêu cho phù hợp Trên sở tham khảo tiêu theo khung CAMELS sử dụng giới Việt Nam, tác giả đề xuất tiêu sử dụng để đánh giá lực cạnh tranh NHTM gồm tiêu đại diện cho nhóm, tổ chức quốc tế sử dụng phổ biến đảm bảo tiêu chí thu thập a) Nhóm tiêu lực vốn Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) CAR = C RWA + 12,5 (KOR + KMR) x 100% 32 Trong đó: - C: Vốn tự có; - RWA: Tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng; - KOR: Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động; - KMR: Vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) thước đo khả tự chống đỡ rủi ro đảm bảo an toàn hoạt động, tiêu phản ánh mức đủ vốn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tiêu tiêu chuẩn hóa khả ngân hàng việc toán khoản nợ, giải rủi ro tín dụng hoạt động Một ngân hàng có hệ số CAR tốt có đủ vốn để hấp thụ khoản lỗ tiềm ẩn Do đó, ngân hàng có nguy bị vỡ nợ tiền người gửi tiền Theo yêu cầu Basel, NHTM phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% Còn theo quy định NHNN, NHTM áp dụng CAR theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN phải trì tỷ lệ tối thiểu 8%, NHTM áp dụng CAR theo Thơng tư 22/2019/TT-NHNN phải trì tỷ lệ tối thiểu 9% [18] [20] Chỉ tiêu 2: Quy mô vốn chủ sở hữu Nguồn vốn hình thành ban đầu (Vốn điều lệ) + Nguồn Vốn chủ sở hữu = vốn bổ sung trình hoạt động + Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm… + Nguồn vốn từ lợi nhuận + Vốn nợ chuyển đổi thành cổ phần Vốn chủ sở hữu vốn thuộc sở hữu NHTM Vốn chủ sở hữu bao gồm hai phận: vốn chủ sở hữu ban đầu vốn chủ sở hữu hình thành trình hoạt động Vốn chủ sở hữu ban đầu NHTM vốn ngân sách Nhà nước cấp thành lập (đối với NHTM có vốn Nhà nước chi phối), cổ đơng góp thơng qua việc mua cổ phần (đối với NHTMCP) Mức vốn phải đảm bảo mức vốn pháp định Vốn chủ sở hữu hình thành trình hoạt động (vốn chủ sở hữu bổ sung) cổ phần phát hành thêm NSNN cấp bổ sung trình hoạt động, chuyển phần lợi nhuận để lại, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư, phát hành trái phiếu tăng vốn dài hạn… Trên bảng cân đối NHTM, vốn chủ sở hữu bao gồm khoản mục bản: vốn điều lệ, vốn 33 chủ sở hữu bổ sung, quỹ dự trữ, tài sản nợ khác… Vốn chủ sở hữu tiêu chí quan trọng để đánh giá sức mạnh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong tổng nguồn vốn kinh doanh NHTM, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng thấp (khoảng 10%) cấu nguồn vốn có vai trị vơ quan trọng Vốn chủ sở hữu lớn, sức chịu đựng trước loại rủi ro ngân hàng cao, đặc biệt giai đoạn hoạt động kinh doanh khó khăn, khả tạo lợi nhuận nhiều đa dạng hóa thu nhập từ nghiệp vụ kinh doanh b) Nhóm tiêu quy mơ chất lượng tài sản Chỉ tiêu 3: Quy mô tổng tài sản Tổng tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản thước đo thể tất nguồn lực mà NHTM nắm giữ, từ thể tầm ảnh hưởng NHTM Chỉ tiêu 4: Quy mơ Dư nợ tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng bao gồm tổng số dư nợ cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, tổng mức mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, nghiệp vụ cấp tín dụng khác theo quy định NHNN; hạn mức cho vay chưa giải ngân, hạn mức thẻ tín dụng, số dư bảo lãnh ngân hàng, cam kết phát hành hình thức thư tín dụng chứng từ (sau trừ số tiền ký quỹ thư tín dụng) số dư khoản ủy thác cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác cấp tín dụng Dư nợ tín dụng khoản mục lớn tổng tài sản NHTM, hoạt động tạo thu nhập lớn NHTM Việt Nam Dư nợ tín dụng cao thể quy mô hoạt động, thị phần NHTM lớn, dư nợ tín dụng cao cịn giúp NHTM bán chéo nhiều sản phẩm khác, từ giúp tạo thu nhập cho ngân hàng Chỉ tiêu 5: Quy mô huy động vốn Huy động vốn = Tiền gửi khách hàng + Phát hành giấy tờ có giá Huy động vốn hoạt động NHTM để tạo vốn cho hoạt động kinh doanh hình thức, gồm có: huy động vốn từ tổ chức kinh tế, dân cư, phát hành giấy tờ có giá khác Hoạt động huy động nghiệp vụ quan trọng, góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh khác Khơng có hoạt động huy 34 động vốn, NHTM không đủ nguồn vốn tài trợ cho hoạt động Mặt khác, thơng qua hoạt động huy động vốn, NHTM lường uy tín tín nhiệm khách hàng ngân hàng Từ đó, NHTM có biện pháp khơng ngừng hoàn thiện hoạt động huy động vốn để giữ vững mở rộng quan hệ với khách hàng Chỉ tiêu 6: Tỷ lệ nợ xấu Nợ tiêu chuẩn + Nợ nghi ngờ + Nợ có khả vốn x 100% Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng mức độ rủi ro danh mục cho vay mà ngân hàng có, số lượng đồng nợ xấu tổng số 100 đồng cho vay Tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, nguy vốn Tỷ lệ nợ xấu thấp thể chất lượng tín dụng ngân hàng tốt Theo WB, tỷ lệ 5% mức chấp nhận được, tốt mức đến 3% Mục tiêu tái cấu NHNN 3% Chỉ tiêu 7: Tỷ lệ nợ nhóm Nợ cần ý (nợ nhóm 2) Tỷ lệ nợ nhóm (%) = Tổng dư nợ x 100% Nợ nhóm bao gồm: khoản nợ hạn đến 90 ngày (trừ khoản nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn); khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu hạn (trừ khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1), khoản nợ phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn) Bên cạnh tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ nhóm (là khoản nợ có nguy chuyển thành nợ xấu) phản ánh chất lượng tín dụng NHTM, tỷ lệ thấp tốt Chỉ tiêu 8: Tỷ lệ bao phủ nợ xấu Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (%) Số dư quỹ dự phòng rủi ro = Tổng nợ xấu x 100% Tỷ lệ bao phủ nợ xấu “thước đo” đánh giá khả phòng thủ ngân hàng trước rủi ro liên quan đến nợ xấu Tỷ lệ cao chứng tỏ khả phòng 35 thủ, bảo toàn vốn ngân hàng tốt Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng hoạt động an toàn tỷ lệ lớn 100%