Báo cáo thực tập tổng hợp Hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương 1 MỞ ĐẦU 1 1 Lý do chọn đề tài Sau 25 năm cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các Ngân hàng thương mại[.]
Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài Sau 25 năm với nghiệp đổi đất nước, hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, kể số lượng, qui mơ, nội dung chất lượng; có đóng góp xứng đáng vào cơng cơng nghiệp hóa - đại hóa kinh tế nói chung trình đổi mới, phát triển thành phần kinh tế nói riêng; thực ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng (NH) nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Nghành NH xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Nhìn nhận từ góc độ kinh tế vĩ mô nay, kinh tế trì đà tăng trưởng, lạm phát có xu hướng giảm rõ rệt, nhập siêu giảm, dự trữ ngoại hối Nhà Nước mức cao, cán cân toán thặng dư, thu ngân sách tăng lên, tiềm lực phát triển kinh tế thị trường nội địa lớn, môi trường đầu tư thuận lợi, trị - xã hội ổn định; sách tiền tệ thắt chặt điều hành linh hoạt, NHTM có khả đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh, lịng tin nhân dân VND tăng lên Tuy nhiên, thị trường tài mức độ liên kết ngân hàng nước với hệ thống tài quốc tế cịn hạn chế, thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng nước chịu tác động nhiều từ khủng hoảng tài – kinh tế Mỹ giới Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động TD hoạt động tạo giá trị cho Ngân hàng Hoạt động TD nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta, mang lại 70 - 80% thu nhập Ngân hàng, song rủi ro lớn việc chạy đua theo doanh số, mở rộng TD mà xem nhẹ chất lượng TD, đầu tư vào dự án hiệu quả, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, lừa đảo…dẫn đến vốn, nợ tồn đọng cao, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, khả cạnh tranh uy tín Ngân hàng Rủi ro TD cao mức hủy hoại giá trị Ngân hàng dẫn đến phá sản Do đó, đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề nâng cao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam với NHTM nước ngoài, mà trước mắt nâng cao chất lượng TD, giảm thiểu rủi ro, trở SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm nên cấp thiết hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – ngân hàng quốc doanh thuộc hệ thống NHTM Việt Nam thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh Năm 2010, Agribank là Top 10 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam Thực thi Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và triển khai Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại Năm 2010, HĐQT Agribank đã ban hành và triển khai Điều lệ mới về tổ chức và hoạt động của Agribank thay thế Điều lệ ban hành năm 2002 Cũng 2010, Agribank được Chính phủ cấp bổ sung 10.202,11 tỷ đồng, nâng tổng vốn điều lệ của Agribank lên 20.810 tỷ đồng, tiếp tục là Định chế tài chính có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam Luôn tiên phong thực thi các chủ trương của Đảng, Nhà nước, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, Agribank tích cực triển khai Nghị định số 41/2010/ NĐ-CP sở tổng kết 10 năm thực hiện Quyết định số 67/1999/QĐ-TTg về Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, tiếp tục khẳng định vai trò chủ lực đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn với tỷ trọng cho vay “Tam nông” chiếm 70% tổng dư nợ toàn hệ thống Năm 2010, Agribank chính thức vươn lên là Ngân hàng số Việt Nam lĩnh vực phát triển chủ thẻ với 6,38 triệu thẻ, bứt phá phát triển các sản phẩm dịch vụ tiên tiến, đặc biệt là các sản phẩm toán nước v.v… Ngày 28/6/2010, Agribank chính thức khai trương Chi nhánh nước ngoài đầu tiên tại Campuchia Agribank chính thức công bố thành lập Trường Đào tạo Cán bộ (tiền thân là Trung tâm Đào tạo) vào dịp 20/11/2010 2010 cũng là năm Agribank tổ chức thành công Đại hội Đảng bộ lần thứ VIII (nhiệm kỳ 2010 – 2015), Hội nghị điển hình tiên tiến lần thứ III, Hội thảo toàn ngành lần thứ VI Theo báo cáo kết kinh doanh hợp Agribank tháng đầu năm 2011, ngoại trừ lãi thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm sút so với kỳ năm trước (riêng quý II giảm 45,7% so với quý II/2010) khoản lãi thu từ hoạt động lại tăng Cụ thể, thu nhập từ lãi đạt 11.623 tỷ đồng, tăng 69,14% so với tháng đầu năm 2010, riêng quý II đạt 6.037 tỷ đồng Lãi từ hoạt động dịch vụ quý II đạt 325.5 tỷ đồng, lũy kế tháng đạt 762 tỷ đồng, tăng 69,15% so với tháng đầu năm 2010 Chi phí hoạt động tháng đầu năm tăng 20,24% mức 4.733,3 tỷ SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm đồng, chủ yếu tăng quý I, quý II chi phí hoạt động tăng 5,6% so với kỳ năm 2010 Lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tháng đạt 9.698,2 tỷ đồng tăng 81,5%; lợi nhuận trước thuế tháng đạt 8.211,1 tỷ đồng, tăng 102,13% so với kỳ năm 2010, riêng quý II đạt 3.369 tỷ đồng Bên cạnh số đạt vơ lớn có số nhỏ bé lại mang lại mối lo ngại cho nhiều ngân hàng tính đến thời điểm này, là: NỢ XẤU NGÂN HÀNG ngày gia tăng Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, đến cuối tháng tỷ lệ nợ xấu 3,04% tổng dư nợ cho vay so với mức 2,16% cuối năm 2010 Mục tiêu Ngân hàng Nhà nước đề cho năm trường hợp tệ nợ xấu chạm ngưỡng 5% Bản thân mục tiêu cho thấy vấn đề nợ xấu có chiều hướng tiếp tục tăng Báo cáo của Đảng ủy Khối Doanh nghiệp Trung ương hôm 8/9 cho thấy nợ xấu gia tăng ngân hàng vốn Nhà nước, cho dù nhóm đánh giá đầu thị trường việc đảm bảo trì lãi suất huy động cho vay hợp lý, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định thị trường Trong đó, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nợ xấu chiếm tới 3,47% tổng dư nợ Tỷ lệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 6,67% Mới đây, việc ngân hàng (ABBank, SeaBank, Vietinbank, Eximbank Ngân hàng Phát triển Việt Nam) cho công ty TNHH An Khang (Cần Thơ) vay 300 tỷ khó thu hồi vốn, làm dấy lên lo ngại nguy nợ xấu Trong ngân hàng trên, ABBank thu hồi hết nợ SeaBank công bố đầy đủ hồ sơ tài sản chấp liên quan đến kho hàng, bất động sản, tức có khả thu hồi phần lớn khoản TD cấp Còn lại, NH khác Eximbank, VietinBank Ngân hàng Phát triển Việt Nam khó thu hồi nợ hàng trăm tỷ đồng giải ngân dựa chứng từ xuất nhập xác minh ban đầu khơng có giá trị Vừa qua, hội thảo “Bất ổn kinh tế vĩ mô tác động phúc lợi: Kinh nghiệm quốc tế học Việt Nam” vào ngày 29/06/2011 Phó Thống đốc Nguyễn Văn Bình cảnh báo rủi ro TD: “nguy rủi ro TD nợ xấu có xu hướng gia tăng thị trường bất động sản biến động thất thường, tình trạng đầu cịn phổ biến, lãi suất vay TCTD tăng cao” Trước tình hình cấp thiết đó, cộng với kiến thức có trình nghiên cứu thực tập Ngân hàng Văn Lâm em định chọn tên đề tài “Hạn chế rủi SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm ro TD Chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Văn Lâm” để từ có nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động TD an toàn vững mạnh NHTM nói chung NHNo&PTNT - chi nhánh Văn Lâm nói riêng 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Hoạt động TD tạo giá trị cho Ngân hàng thông qua việc quản lý TD quản lý danh mục cho vay thận trọng xác đáng Chất lượng TD có quan hệ mật thiết đến rủi ro hoạt động TD, ảnh hưởng định đến tài sản có Ngân hàng Chất lượng TD nguyên nhân quan trọng dẫn đến phá sản Ngân hàng Câu hỏi đặt chất lượng TD bị ảnh hưởng nhân tố nguyên nhân dẫn đến rủi ro TD ? Do mục tiêu nghiên cứu đề tài làm rõ vai trò hoạt động TD hoạt động kinh doanh NHTM, tìm hiểu số yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TD Ngân hàng từ cho thấy tầm quan trọng hoạt động TD, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tìm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hoạt động TD chế quản lý hoạt động TD NHNNo&PTNT Văn Lâm Trên sở đó, đánh giá mặt được, vấn đề tồn tại, nguyên nhân tồn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích chung tình hình hoạt động TD chi nhánh Ngân hàng N o&PTNT Văn Lâm năm (2009 - 2010) tháng đầu năm 2011 Phân tích hiệu hoạt động TD chi nhánh Ngân hàng N o&PTNT Văn Lâm năm (2009 - 2010) tháng đầu năm 2011 Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Văn Lâm thời gian tới 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Có nhiều yếu tố ảnh hưởng định đến hoạt động TD rủi ro tín dụng, thời gian nghiên cứu hạn hẹp trình độ, kiến thức cịn nhiều bị hạn chế, nên phạm vi đề tài em tập trung nghiên cứu hoạt động TD đánh giá rủi ro tín dụng theo nghĩa hẹp Do em nghiên cứu vấn đề sau: Chính sách TD áp dụng NHNNo&PTNT Văn Lâm Quy trình cho vay NHNNo&PTNT Văn Lâm SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Thực trạng dư nợ TD, nợ xấu, nợ có khả vốn, trích lập dự phòng số kết hoạt động TD năm gần NHNNo&PTNT Văn Lâm năm (2009 – 2010) tháng đầu năm 2011 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài thực chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Văn Lâm 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Thời gian thực hiện: từ ngày 15/10/2011 đến 30/01/2012 Thời gian nghiên cứu đối tượng: giai đoạn từ năm 2009 - 2011 SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TD NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận TD ngân hàng 2.1.1 Khái niệm TD ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngày hệ thống ngân hàng thương mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế xã hội Trình độ phát triển hệ thống ngân hàng quốc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nước Các thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu phủ, doanh nghiệp tầng lớp dân cư Theo điều luật TCTD năm 2010 quy định: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật TCTD năm 2010 nhằm mục tiêu lợi nhuận 2.1.1.1 Khái niệm TD ngân hàng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động NH TD giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán (1) Vốn Người cho vay Người vay (2) Vốn + lãi Căn vào chủ thể tham gia quan hệ TD, chia hình thức: TD thương mại, TD nhà nước, TD doanh nghiệp, TD Ngân hàng (TDNH) Trong đó, TDNH quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội Đây quan hệ TD gián tiếp mà người thừa vốn, thơng qua vai trị trung gian NH, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Theo điều luật TCTD năm 2010 quy định: Cấp TD việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp TD khác 2.1.1.3 Các khái niệm nợ Thông tư 21/2010/TT – NHNN phần phụ lục quy định: Dư nợ TD toàn số dư thời điểm cụ thể khoản cấp TD TCTD cho cá nhân, tổ chức hình thức: a) Cho vay b) Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá trị khác c) Cho thuê tài d) Bao tốn e) Các khoản trả thay cá nhân, tổ chức trường hợp nhân, tổ chức bảo lãnh không thực nghĩa vụ đến hạn tốn f) Các nghiệp vụ cấp TD khác NHNN chấp thuận Nợ hạn tiêu cho biết chất lượng TD ngân hàng Căn vào Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2009 chủ tịch hội đồng quản trị NHNo Việt Nam việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro TD hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam thì: nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3; quy định điều định Điều QĐ 636/QĐ-HĐQT-XLRR quy định sau: - NHNo&PTNT nơi cho vay thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ hạn mà mà NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn Các khoản nợ hạn 10 ngày NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 2: Nợ cần ý bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức NHNo&PTNT nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định khoản B khoản Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng TD Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn 30 ngày Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm 5: Nợ có khả vốn bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn Các khoản nợ phải thực nghĩa vụ theo cam kết hạn từ 91 ngày trở lên Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm 2- NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn: Ngân hàng No&PTNT nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn), nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị qúa hạn Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục NHNo nơi cho vay có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá KH có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại (Mẫu số 01/ĐG-KNTN) b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ: NHNo nơi cho vay phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Khách hàng trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục NHNo&PTNT nơi cho vay có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại (Mấu số 01/ĐG-KNTN) - NHNo&PTNT nơi cho vay phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Đối với khoản cho vay: Toàn dư nợ khách hàng NHNo&PTNT nơi cho vay phải phân loại vào nhóm nợ Đối với KH có từ hai (02) khoản nợ trở lên NHNo&PTNT nơi cho vay mà khoản nợ bị phân loại theo quy định SVTH: Bùi Hồng Vân Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank Văn Lâm khoản điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, NHNoPTNT nơi cho vay phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao (Mẫu số 02/ĐN-CNN) KH có quan hệ TD với nhiều Chi nhánh hệ thống NHNo&PTNT, NHNo&PTNT nơi cho vay có thơng tin Tổng giám đốc thơng báo nhóm nợ rủi ro cao cuả KH đến Chi nhánh (theo Mẫu 03/TB-CNN), Chi nhánh có trách nhiệm phân loại toàn dư nợ Khách hàng vào nhóm nợ có mức rủi ro cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn: NHNo&PTNT nơi cho vay làm đầu mối: phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định điều phải thông báo kết phân loại nợ cho TCTD tham gia cho vay hợp vốn NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn: phải phân loại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn số khoản nợ khác) KH vay hợp vốn vào nhóm nợ TCTD làm đầu mối phân loại NHNo&PTNT nơi cho vay tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ có rủi ro cao c) Đối với việc phân loại nợ: NHNo&PTNT nơi cho vay phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản điều vào nhóm nợ có rủi ro cao có đủ sở đánh giá trường hợp sau: Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm KH không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin tài theo yêu cầu NHNo&PTNT nơi cho vay để đánh giá khả trả nợ khách hàng Những khoản vay bị ảnh hưởng biến động giá thị trường, khả cạnh tranh nước ngồi nước, sản phẩm thay thế… Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng d) Đối với khoản vay bị rủi ro: Đối với khoản vay bị rủi ro nguyên nhân bất khả kháng xảy diện rộng như: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn, tai nạn, dịch bệnh, giao cho Tổng giám đốc SVTH: Bùi Hồng Vân 10