NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tín dụng Ngân hàng
1.1.1 – Khái niệm, bản chất của quan hệ tín dụng:
Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể Trong đó một bên là chuyển nhượng tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định; đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi theo thời gian thỏa thuận Như vậy tín dụng thể hiện các đặc trưng sau:
- Tín dụng là một quan hệ vay mượn trên cơ sở lòng tin hoặc tín nhiệm lẫn nhau.
- Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn.
-Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc phải hoàn trả cả gốc và lãi (đây chính là giá của quyền sử dụng tiền hoặc tài sản).
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả. Trong quan hệ tín dụng mối quan hệ giữa người đi vay và người cho vay được thể hiện thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng Quá trình vận động trải qua các giai đoạn sau:
*Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay.
Trong giai đoạn này vốn tín dụng được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa thông thường Vì trong quan hệ mua bán người bán và người mua đều có giá trị như trước Người thứ nhất khi nhượng đi dưới hình thái hàng hóa thì nhận được dưới hình thái tiền tệ và ngược lại đối với người thứ hai Còn trong việc cho vay chỉ nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị mà thôi.
*Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng.
Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được sử dụng giá trị dó để thỏa mãn một mục đích nhất định Vốn vay có thể sử dụng một cách trực tiếp để mua hàng hóa phục vụ cho nhu cầu sản xuất hoặt tiêu dùng của người đi vay Tuy nhiên, người đi vay không được quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định.
*Giai đoạn 3: Sự hoàn trả vốn tín dụng.
Vốn tín dụng sau khi hoàn thành một chu kỳ sản xuất, trở lại hình thái tiền tệ thì được hoàn trả lại người cho vay Có thể nói sự hoàn trả tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất tín dụng Bởi vì giá trị hoàn trả không những được bảo tồn về mặt giá trị mà còn tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
KẾT LUẬN: Bản chất tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay, nhờ quan hệ này mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội.
1.1.2- Chức năng, vai trò của tín dụng trong nền kinh tế:
1.1.2.1-Chức năng của tín dụng trong nền kinh tế:
* Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi
“thiếu” để sử dụng nhằm phát triển nền kinh tế.
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng.
- Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: Nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, vốn bằng tiền của các tổ chức đoàn thể, xã hội…
- Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ, đây là mặt cơ bản của chức năng này.
+ Đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu của sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng trong xã hội.
+ Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là tiền “Nhàn rỗi” một cách tương đối được huy động và sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội tăng.
* Chức năng tiết kiệm tiền và chi phí lưu thông cho xã hội:
Nhờ hoạt động tín dụng mà có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội điều này thể hiện ở các mặt sau:
- Hoạt động tín dụng trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại, cho phép thay thế một số lượng tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt chi phí có liên quan như: in tiền, đúc tiền…
- Với sự hoạt động tín dụng, đặt biệt là tín dụng Ngân hàng đã mở ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau.
- Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội được huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội.
*Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế:
Các chỉ tiêu đánh giá
1.2.1 Chỉ tiêu phản ánh quy mô đầu tư vốn:
- Doanh số cho vay (DSCV): Phản ánh lượng vốn mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng DSCV thể hiện quy mô tuyệt đối hoạt động đầu tư của Ngân hàng Quy mô và tốc độ tăng của DSCV lớn cho thấy khả năng mở rộng đầu tư của Ngân hàng.
- Doanh số thu nợ (DSTN): Là tổng số tiền cho vay được hoàn trả lại trong một thời gian nhất định DSTN phản ánh tình hình thu nợ và là cơ sở để xác định vòng chu chuyển của vốn vay khi thu hồi cả gốc lãi một lần.
- Dư nợ đầu tư: Là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn cho vay mà khách hàng đang còn nợ Ngân hàng tại một thời điểm cụ thể.
1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu đầu tư:
Tỷ trọng dư nợ đầu tư từng loại so với tổng dư nợ của Ngân hàng:
Tỷ trọng dư nợ đầu tư từng loại = Dư nợ đầu tư từng loại x 100%
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ đầu tư vào một loại cho vay nào đó chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dự nợ, từ đó thấy được vai trò, vị trí, quy mô đầu tư cho từng loại trong toàn bộ hoạt động đầu tư, cho vay của Ngân hàng.
1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Ngân hàng
- Chỉ tiêu nợ quá hạn đầu tư:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ quá hạn trong tổng số nợ quá hạn của Ngân hàng Nếu chỉ số này nhỏ phản ánh chất lượng của hoạt động đầu tư đối với từng loại cho vay là tốt, ngược lại các chỉ số này lớn phản ánh chất lượng đầu tư là chưa cao.
- Chỉ tiêu nợ khó đòi (nợ xấu)
Chỉ tiêu này phản ánh dư nợ khó đòi trong tổng số nợ quá hạn của Ngân hàng Nếu chỉ số này nhỏ phản ánh chất lượng của hoạt động tín dụng là tốt, ngược lại chỉ số này lớn phản ánh chất lượng tín dụng chưa cao.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Khách hàng thể nhân chủ yếu là cho vay khách tiêu dùng hoặc sản xuất nhỏ Do đó Ngân hàng thường gặp rủi ro về các nguyên nhân sau:
- Khi khách hàng vay vốn về sản xuất kinh doanh, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được và giá cả của sản phẩm bị rớt giá dẫn đến không thanh toán được nợ vay của Ngân hàng.
- Khách hàng thường gặp những tai nạn bất ngờ như: hỏa hoạn, thiên tai, tai nạn lao động, bị thất nghiệp…
- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích như: chơi bài bạc, cho vay lại để lấy chênh lệch lãi suất, chơi hụi… Do đó khi bị vỡ nợ thì không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
1.3.2 Nguyên nhân thuộc về Ngân hàng:
+ Do thiếu thông tin về phía khách hàng hoặc cán bộ tín dụng không kiểm tra xem xét kỹ lưỡng hồ sơ xin vay, không thu thập đầy đủ những thông tin nhất là những thông tin từ các nguồn bên ngoài doanh nghiệp để có thể đối chiếu với những thông tin mà khách hàng cung cấp Từ đó đã đưa ra những quyết định sai lệch tạo rủi ro cho Ngân hàng.
+ Do cán bộ có trình độ thấp, thiếu kiến thức chuyên môn để có thể phân tích các thông tin, từ các bảng biểu tài chính của Doanh nghiệp, từ những cuộc thăm dò giám sát thực tế, phỏng vấn trực tiếp dẫn đến việc đánh giá không chính xác khả năng tài chính của Doanh nghiệp.
+ Do đánh giá chủ quan sai lệch về giá trị tài sản thế chấp nên khi khách hàng không có khả năng trả nợ, tài sản bị phát mãi, trả không đầy đủ nợ vay.
+ Do Ngân hàng quá chú trọng gia tăng doanh số, mở rộng thị trường nên đã hạ thấp điều kiện cho vay, không tuân thủ đúng những quy định tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100%
+ Do thiếu sự quản lý, kiểm soát chặt chẽ đối với khách hàng, không phát hiện kịp thời trong sản xuất kinh doanh, trong việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, do đó không đưa ra được những biện pháp xử lý kịp thời.
+ Do phát sinh những hiện tượng tiêu cực trong Ngân hàng cán bộ tín dụng hoặc các thành viên khác trong Ngân hàng cố ý làm sai nguyên tắc hoặc thể lệ tín dụng.
1.3.3 Nguyên nhân từ môi trường vĩ mô:
+ Tình trạng suy thoái kinh tế lạm phát gia tăng làm sản xuất bị đình trệ dẫn đến tình trạng thua lỗ trong các Doanh nghiệp, thu nhập cá nhân không ổn định hoặc bị giảm sút.
+ Tình hình chính trị - xã hội không ổn định, chiến tranh, bạo động xảy ra làm sản xuất trong nước bị co cụm, thất nghiệp gia tăng gây ra những ảnh hưởng không tốt cho nền kinh tế trong đó Ngân hàng đóng vai trò quan trọng.
+ Các chính sách pháp luật ban hành thiếu chặt chẽ, và chưa đầy đủ, quy định chồng chéo hoặc thay đổi liên tục tạo ra những khe hở pháp lý cũng là một trong những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro.
+ Do tình hình tế thế giới và khu vực biến động ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng.
Các biện pháp bảo đảm tín dụng
1.4.1 Sự cần thiết phải thực hiện bảo đảm tín dụng:
Hoàn trả tín dụng là điều kiện quan trọng nhất thực hiện mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng Để thu hồi được nợ Ngân hàng phải xem xét một cách thận trọng đến uy tín và năng lực của khách hàng, từ đó áp dụng các phương pháp cho vay thích hợp.
Nếu khách hàng được xếp hạng tín nhiệm cao như: có phẩm chất tốt trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, chấp hành tốt các hợp đồng tín dụng trong quá khứ và có triển vọng kinh doanh trong tương lai… thì Ngân hàng có thể cho vay không cần bảo đảm Ngược lại nếu khách hàng không đạt được các tiêu chuẩn cần thiết thì để hạn chế rủi ro buộc Ngân hàng cho vay phải có bảo đảm.
Trong hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng (rủi ro sai hẹn và rủi ro phá sản) là loại rủi ro dẫn đến tổn thất lớn nhất cho Ngân hàng, vì vậy cần thiết phải thực hiện các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đi vay.
Trong thực tế nếu vận dụng hình thức bảo đảm thích hợp với các loại cho vay, cũng như các dự án cụ thể sẽ có các tác dụng sau đây:
+ Giảm bớt tổn thất cho Ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ cho Ngân hàng.
+ Làm động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu không có bảo đảm có thể dẫn đến việc lơ là nghĩa vụ trả nợ Ngược lại nếu có bảo đảm sẽ tạo động lực tốt hơn cho nghĩa vụ trả nợ, vì nếu không sẽ mất tài sản và tốn kém chi phí nhiều hơn Mặc khác, bảo đảm tín dụng còn là rào cản đối với những người đi vay mang dòng máu lừa đảo.
*** Kết luận: Mặc dù bảo đảm có ý nghĩa rất lớn trong hạn chế rủi ro tín dụng nhưng quá chú trọng yếu tố này cũng chưa hẳn là tốt Trong thời gian qua một số nhân viên tín dụng đã đặt vai trò của tài sản bảo đảm không đúng chỗ, coi bảo đảm là cơ sở để quyết định cho vay, còn yếu tố khác không chú trọng đúng mức, đây chính là nguyên nhân làm giảm chất lượng tín dụng. Như vậy, bảo đảm tín dụng chỉ là biện pháp phòng vệ khi gặp các sự cố trong thực hiện hợp đồng chứ không phải là cơ sở để quyết định cho vay.
1.4.2-Các hình thức bảo đảm tín dụng:
Thế chấp tài sản là việc bên thế chấp dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên nhận thế chấp và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp.
Nếu khi đến hạn mà người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc trả không hết nợ cho Ngân hàng cho vay thì ngân hàng được quyền phát mãi tài sản thế chấp để thu nợ.
Cầm cố tài sản vay vốn ngân hàng là việc bên đi vay có nghĩa vụ giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ (bao gồm: nợ gốc, lãi và tiền phạt nợ quá hạn( nếu có).
Trong quan hệ tín dụng bảo lãnh là việc một đơn vị hoặc cá nhân đứng ra bảo lãnh cho người vay vốn để người này đi vay một số tiền nhất định tại Ngân hàng Nếu khi đến hạn người đi vay không trả nợ hoặc không trả hết nợ cho Ngân hàng thì đơn vị hay cá nhân bảo lãnh sẽ đứng ra trả nợ thay Người đứng ra bảo lãnh phải hội đủ các điều kiện sau:
- Phải có đầy đủ khả năng pháp lý
- Phải có năng lực tài chính lành mạnh, có khả năng trả nợ thay cho khách hàng vay vốn.
*Bảo lãnh có đảm bảo bằng tài sản hoặc bằng uy tín:
Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Đây là hình thức bảo đảm kép, nhằm đề phòng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ thì Ngân hàng có thể xử lý tài sản kèm theo bảo lãnh.
Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa vào uy tín của người bảo lãnh.
Một số quy định về việc phân loại nợ, trích lập và dùng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng
Lập quỹ dự phòng nhằm bù đắp rủi ro tín dụng, Luật các TCTD có đề cập tới việc các tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, khoản dự phòng này phải hoạch toán vào chí phí hoạt động của Ngân hàng Ngày 22-04-2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng Trên cơ sở quyết định này NHNo&PTNT Việt Nam ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và dùng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro trong hệ thống của mình như sau:
- Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của các Chi nhánh là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh, do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
- Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của các Chi chánh không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dự nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động các Chi nhánh Dự phòng rủi ro bao gồm:
+ “Dự phòng cụ thể” là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loai cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 5, điều 6 và điều 7 Quyết định số 636 để dự phòng cho tổn thất có thể xảy ra
+ “ Dự phòng chung ” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ, trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của Chi nhánh khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.
- “Sử dụng dự phòng ” là việc các chi nhánh sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tốn thất đối với các khoản nợ.
- “Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ” là khoản nợ mà Các Sở, Công ty, Chi nhánh cấp I, cấp II, cấp III, phòng giao dịch có dư nợ chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do NHNo & PTNT nơi cho vay đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng NHNo & PTNT nơi cho vay có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại.
1.5.2-Nguồn vốn để xử lý rủi ro: Được hình thành từ việc trích lập dự phòng tại các đơn vị trực tiếp cho vay, cung ứng dịch vụ và được quản lý tập trung tại Trụ sở chính Riêng đối với các đơn vị hạch toán độc lập nguồn vốn trích lập dự phòng rủi ro được quản lý tại đơn vị. Đối với Chi nhánh NHNo &PTNT huyện Sông Cầu được trích lập quỹ dự phòng rủi ro và chuyển về trụ sở chính là NHNo & PTNT tỉnh Phú Yên.
1.5.3-Nguyên tắc xử lý rủi ro:
Các NHNo & PTNT nơi cho vay sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau đây:
- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc bị mất tích.
- Các khoản nợ thuộc nhóm 5 được quy định tại điều 7 Quyết định số
636 Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, việc xử lý rủi ro thực hiện theo quy định của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam.
* Đối với những khoản được xử lý rủi ro (trừ những khoản Chính phủ cho phép xóa nợ cho khách hàng) phải thực hiện đúng các nguyên tắc sau:
- Không được điều chỉnh giảm số nợ trong hồ sơ cho vay đối với phần nợ được sử lý rủi ro.
- Bảo đảm bí mật và tuyệt đối không được thông báo cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro.
- Ngân hàng trực tiếp cho vay tiếp tục theo dõi và có biện pháp tích cực để thu hồi nợ như đối với các khoản nợ thông thường.
* Mọi khoản tiền thu hồi được từ những khoản rủi ro đã được xử lý bằng nguồn dự phòng sau khi trừ chi phí hợp lý (nếu có) được hạch toán vào thu.
* Những khoản cho vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư theo từng Hiệp định đã ký kết với các tổ chức nước ngoài, đã được trích dự phòng theo yêu cầu của từng Hiệp định và có cơ chế xử lý rủi ro riêng.
* Những khoản nợ đang trong thời gian được khoanh nợ, giãn nợ theo các quyết định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước không thuộc diện phải trích lập dự phòng và xử lý rủi ro.
1.5.4-Những quy định cụ thể:
Quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể:
* Quy định về việc phân loại nợ: gồm 5 nhóm sau:
- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn mà Ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
+ Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng một năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được Ngân hàng nơi cho vay đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
-Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 4 (Nợ ghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến
180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Trường hợp khách hàng có từ 2 khoản nợ trở lên trong Hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam mà có bất kỳ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ cao hơn, thì Ngân hàng nơi cho vay bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng.
+ Trường hợp các khoản nợ mà Ngân hàng cho vay đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì Ngân hàng nơi cho vay chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro tương ứng với mức độ rủi ro.
1.5.5- Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các nhóm nợ:
* Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính như sau:
Số tiền dự phòng cụ thể
Giá trị của khoản - nợ
Giá trị tài sản x bảo đảm
Tỉ lệ trích lập dự phòng cụ thể
* Số tiền trích lập dự phòng chung = (0,75% x tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4)
amp; PTNT HUYỆN SÔNG CẦU
Giới thiệu khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu
Huyện Sông Cầu là huyện ở phía bắc Tỉnh Phú Yên, thuộc Nam Trung
Bộ Có tổng diện tích tự nhiên 63.655 ha kể cả đầm vịnh: trong đó diện tích đất tự nhiên là: 48.730 ha là một huyện thuần nông, khai thác đánh bắt và nuôi trồng thuỷ sản Nguồn tài nguyên rất dồi dào, phong phú, đa dạng…… rất thích hợp với nhiều loại hình phát triển kinh tế, du lịch,
Tiềm năng phát triển kinh tế của huyện Sông Cầu rất phong phú có thể giữ vững các ngành nghề truyền thống và phát triển các ngành nghề mới như: kinh tế trang trại, đổi mới các loại vật nuôi, cây trồng, khai thác và chế biến các loại hải sản và nông sản thực phẩm, dịch vụ và du lịch…
Về cơ cấu địa giới hành chính được chia thành 10 xã và 1 thị trấn nằm dọc theo quốc lộ 1A Trong đó có 2 xã là Xuân Hải , Xuân Hoà nằm cách biệt một cách tương đối với các xã khác Tuy xa với trung tâm của huyện nhưng những năm gần đây đã có đường quốc lộ 1D chạy qua giúp cho tình hình kinh tế của 2 xã này phát triển khá mạnh nhờ vào ưu thế kinh tế biển nên thu nhập và đời sống của nhân dân ở đây được cải thiện một cách rõ rệt.
Huyện Sông Cầu có tổng dân số khá đông: 93.008 người (Vào ngày
01/04/2008) với mật độ khá dày (191 người / km 2 ) và phân bố dân cư không đồng đều chủ yếu tập trung ở khu vực thị trấn và một số vùng có điều kiện phát triển kinh tế. Điều kiện về khí hậu tương đối ôn hoà Nhiệt độ trung bình trong năm là 26,7 0 C, thời tiết được phân chia rõ rệt theo thời tiết của vùng gần xích đạo, nóng lắm, mưa nhiều Thời gian mùa mưa từ tháng 8 kéo dài đến tháng 11 âm lịch còn lại là mùa khô và nắng gắt khô hạn kéo dài từ tháng 3 đến cuối tháng
7 âm lịch làm ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất nông nghiệp.
2.1.2/ Đặc điểm kinh tế- xã hội Huyện Sông Cầu:
- Thuận lợi: Huyện Sông Cầu có bờ biển khá dài gần 60 km từ đầm Cù
Mông kéo dài đến tận Tiên Châu (Huyện Tuy An) có nhiều đầm, vịnh, eo biển kín gió cho ghe thuyền neo đậu và hình thành các làng cá, các vùng nuôi trồng thuỷ sản rất lý tưởng Tạo điều kiện cho các ngành diêm nghiệp, ngư nghiệp và chế biến hải sản phát triển.
Huyện Sông Cầu có diện tích đất lâm nghiệp khá lớn 34.740 ha chiếm 71,76% đất tự nhiên là điều kiện cho dân cư phát triển kinh tế rừng, kinh tế trang trại Trong những năm vừa qua đã có các dự án của Chính Phủ và viện trợ của nước ngoài hỗ trợ để trồng rừng và phát triển kinh tế rừng Tạo công ăn việc làm cải thiện đời sống cho nhân dân trong huyện.
- Khó khăn: Bên cạnh những thế mạnh (mang tính tiềm năng trên) huyện Sông Cầu còn có những khó khăn rất lớn.
Nhìn chung so với các huyện khác trong Tỉnh Phú Yên, Sông Cầu còn là một huyện nghèo, cơ sở hạ tầng rất yếu kém chậm phát triển xuất phát điểm về kinh tế rất thấp Giao thông nông thôn chủ yếu là đường đất và cát dọc theo bờ biển Khi mùa mưa tới đi lại rất khó khăn làm cản trở rất lớn đến việc giao lưu kinh tế, văn hoá giữa các vùng trong huyện suốt các tháng mùa mưa Theo kết quả điều tra của địa phương số hộ nghèo đói chiếm tới 6% tổng số trong huyện.Trình độ dân trí còn rất thấp nhất là các xã vùng ven biển, vùng bán đảo Số người mù chữ chiếm từ 2-3% tổng số dân số trong vùng. Rừng đầu nguồn bị tàn phá nghiêm trọng Đối tượng khai thác chủ yếu là dân địa phương chặt củi đốn than, một số doanh nghiệp và tổ hợp tư nhân thi nhau khai thác bừa bãi nhất là khu rừng đầu nguồn như Bình Nông, Đá Giăng giáp với huyện Đồng Xuân làm cho môi trường sinh thái thay đổi nghiêm trọng Các mạch nước ngầm bị khô cạn ảnh hưởng lớn đến đời sống của nhân nhân trong vùng.
Các doanh nghiệp Nhà nước trong huyện do kinh doanh thua lỗ đã giải thể gần hết Các hợp tác xã từ ngày chuyển đổi cơ chế cũng lần đi theo vết xe đổ của các doanh nghiệp thua lỗ và giải thể
Từ tình hình trên làm cho ngân sách địa phương mất đi một nguồn thu rất lớn không có điều kiện để phát triển cơ sở hạ tầng.
Trong mấy năm gần đây tình hình thời tiết, khí hậu diễn biến khá phức tạp, đầu năm nắng hạn kéo dài làm khô hạn, gần về các tháng cuối năm mưa bão liên miên đã gây hại nặng nề cho sản xuất, đời sống của nhân dân và cơ sở hạ tầng của huyện, đặc biệt là sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thuỷ sản. Nghiêm trọng hơn là hiện tượng hạn hán đã diễn ra mặc dù đây là mùa mưa, làm cho mùa màng bị thất bại, tôm nuôi bị bệnh dịch hộ sản xuất gặp nhiều khó khăn.
2.1.3 Vài nét về sự hình thành, phát triển và hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu.
2.1.3.1 Qúa trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu:
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu là một chi nhánh của NHNo&PTNT tỉnh Phú Yên
Trong thời kỳ hệ thống ngân hàng hoạt động theo chế độ 1 cấp thì NHNo&PTNT huyện Sông Cầu là tiền thân của ngân hàng Nhà nước huyện Xuân An, ngân hàng Nhà nước huyện Sông Cầu.
Chuyển sang thời kỳ đổi mới kinh tế của đất nước cùng với sự ra đời của Pháp lệnh ngân hàng và tổ chức tín dụng Hệ thống ngân hàng chuyển sang hoạt động theo cơ chế 2 cấp song song với sự ra đời của NHNo&PTNTTỉnh Phú Yên ngày 01/07/1989 (tách tỉnh Phú Khánh thành 2 Tỉnh Khánh
Hoà và Phú Yên) ngân hàng Sông Cầu được gắn một cái tên mới là NHNo huyện Sông Cầu và sau đó đổi thành NHNo&PTNT cho đến ngày nay.
Sau khi chuyển sang cơ chế thị trường, NHNo&PTNT huyện Sông Cầu thực sự trở thành một ngân hàng thương mại quốc doanh Hạch toán kinh tế toàn hệ thống trên cơ sở khoán tài chính Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng là một chi nhánh ngân hàng loại II có trụ sở chính đóng tại trung tâm thị trấn Sông Cầu- huyện Sông Cầu Tỉnh Phú Yên nằm trên trục đường quốc lộ 1A.
Từ ngày được thành lập đến nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu không ngừng được củng cố và phát triển với đội ngũ nhân viên có trình độ và năng lực, cả về chuyên môn lẫn kiến thức về kinh tế – xã hội Tổ chức mạng lưới rộng khắp đảm bảo nhiệm vụ cho hoạt động kinh doanh của mình
2.1.3.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của chi nhánh NHNo
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu gồm có:
+ Trụ sở đóng tại trung tâm thị trấn Sông Cầu
+ 1 ngân hàng liên xã Xuân Lộc.
+ Tổng số có 25 CBCNV được bố trí tại các phòng ban 1 cách linh hoạt, hợp lý đảm bảo hoạt động thông suốt.
BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG
+ Ngân hàng liên xã Xuân Lộc: 06 người Địa bàn hoạt động gồm 10 xã và 1 thị trấn với cách bố trí cán bộ rất linh hoạt, hợp lý phân đều ở các phòng ban theo nhiệm vụ được giao đảm bảo hoạt động của ngân hàng được liên tục đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu của khách
Ngân quỹ Tổ hành chính NH Liên xã
Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHN 0 & PTNT huyện Sông Cầu
Qua phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu, để thấy được mức độ tăng trưởng về nguồn vốn, dư nợ cũng như kết cấu của nó qua những năm 2008, 2009, 2010, giúp chúng ta đánh giá được sự phát triển của Chi nhánh, nó được thể hiện qua :
2.2.1- Tình hình cho vay, thu nợ theo thời gian của Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu.
Nhìn chung trên địa bàn huyện Sông Cầu thời gian qua việc sản xuất kinh doanh ngày càng mở rộng về qui mô lẫn chất lượng Bởi vậy chi nhánh NHN0&PTNT huyện Sông Cầu đã đang và sẽ bám chặt thị trường nông thôn và hộ nông dân để đầu tư tín dụng với khối lượng lớn.
Tại địa bàn huyện Sông Cầu thời gian qua việc sản xuất kinh doanh của nghành nông - lâm - ngư - diêm nghiệp ngày càng mở rộng cả về qui mô lẫn chất lượng.
Từ khi có chính sách cho vay vốn đến hộ sản xuất cho đến nay đã tạo điều kiện thuận lợi để kinh tế hộ sản xuất kinh doanh khai thác hết tiềm năng sẵn có và góp phần giải quyết công ăn việc làm cũng như lao động nông nhàn sau những khi kết thúc mùa vụ, đồng thời còn góp phần nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần của người dân Trong 3 năm 2008, 2009, 2010 kết quả hoạt động cho vay, thu nợ của Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu theo thời gian như sau :
Cho vay theo thời hạn giúp cho ta thấy rõ được nhu cầu vay vốn, thời hạn vay để đầu tư cho nền kinh tế vào những thời điểm khác nhau trong năm và khả năng đáp ứng nhu cầu cho vay của ngân hàng Đồng thời qua đó chúng ta có thể đánh giá được tình hình kinh tế- xã hội trên địa bàn và năng lực của ngân hàng trong hoạt động tín dụng.
Bảng 2.1 : Tình hình cho vay, thu nợ theo thời gian qua 3 năm
2008– 2010 tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 SS 09/08 SS 010/09 Số tiền
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Sông Cầu
Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động cho vay, thu nợ qua 3 năm 2008 - 2010
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ bình quân, nợ quá hạn luôn thay đổi qua các năm; Cụ thể như sau :
* Doanh số cho vay (DSCV) :
- DSCV năm 2009 đạt 101,6 tỷ đồng so với năm 2008 tăng 12,2 tỷ đồng với tốc độ tăng 13,65% Sang năm 2010 DSCV đạt 102,938 tỷ đồng so với năm 2009 tăng 1,338 tỷ đồng với tốc độ tăng 1,3%.
Nguyên nhân DSCV tăng qua các năm vì: Ngân hàng đã nhanh chóng tiếp cận khách hàng, tìm đến các hộ dân doanh, hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp để mở rộng cho vay, đặc biệt cho vay hộ sản xuất để chuyển dịch cơ cấu vật nuôi cây trồng, đầu tư mua sắm máy móc có công xuất lớn phục vụ cho ngư nghiệp đánh bắt xa bờ.
Tuy nhiên, tốc độ tăng DSCV năm 09/08 tăng mạnh hơn năm 010/09 vì: năm 2010 xảy ra nhiều dịch bệnh như: dịch cúm gia cầm H5N1, dịch lở mồm long móng, ảnh hưởng của những cơn bão… làm cho tâm lý người dân hoang mang, chưa ổn định nên nhu cầu vay chưa tăng mạnh.
+ DSCV ngắn hạn năm 2009 là 59,4 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 8,6 tỷ đồng với tốc độ tăng 16,93% Sang năm 2010 DSCV ngắn hạn đạt 52,498 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 6,902 tỷ đồng với tốc độ giảm 11,62% + DSCV trung hạn năm 2009 là 42,2 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 3,6 tỷ đồng với tốc độ tăng 9,33% Sang năm 2010 DSCV trung hạn đạt 50,44 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 8,24 tỷ đồng với tốc độ tăng 19,53%.
* Doanh số thu nợ (DSTN) :
- DSTN năm 2009 là 87,4 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 16,2 tỷ đồng với tốc độ tăng 22,75% Sang năm 2010 DSTN đạt 89,8 tỷ đồng tăng so với năm 2009 một lượng tiền tuyệt đối là 2,4 tỷ đồng với tốc độ tăng 2,75%. DSTN tăng qua các năm cho thấy toàn nhân viên Chi nhánh ngân hàng đã nỗ lực trong công tác đôn đốc thu hồi nợ gốc và lãi Đồng thời sản xuất được ổn định, sản phẩm sản xuất ra ngày càng cao, có chất lượng trên thị trường, làm cho người dân bán sản phẩm được dễ dàng nên DSTN tăng.
+ DSTN ngắn hạn năm 2009 là 49,6 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 10,7 tỷ đồng với tốc độ tăng 27,51% Sang năm 2010 DSTN ngắn hạn đạt 45,8 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 3,8 tỷ đồng với tốc độ giảm 7,66%. + DSTN trung hạn năm 2009 là 37,8 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 5,5 tỷ đồng với tốc độ tăng 17,03% Sang năm 2010 DSTN trung hạn đạt 44 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 6,2 tỷ đồng với tốc độ tăng 16,4%.
* Dư nợ bình quân (DNBQ) :
- DNBQ năm 2009 là 71,7 tỷ đồng tăng so với năm 2008 một lượng tiền tuyệt đối là 6,8 tỷ đồng với tốc độ tăng 10,48% Sang năm 2010 DNBQ đạt 75,1 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 3,4 tỷ đồng với tốc độ tăng 4,74%. Nguyên nhân tăng DNBQ chung qua các năm là do DSCV tăng qua các năm
2008, 2009, 2010 nhưng tỷ lệ thu nợ chưa tương ứng Mặt khác qua các năm kinh tế nông nghiệp phát triển tương đối toàn diện, cơ cấu có sự chuyển dịch, từng bước hình thành nền sản xuất hàng hóa, thâm canh đa dạng tạo ra những vùng chuyên canh cây công nghiệp như: mía, sắn, cây điều…
+ DNBQ ngắn hạn năm 2009 là 32,2 tỷ đồng tăng so với năm 2008 một lượng tiền tuyệt đối là 2,9 tỷ đồng với tốc độ tăng 9,9% Sang năm 2010 DNBQ ngắn hạn đạt 38,3 tỷ đồng tăng so với năm 2009 một lượng tiền tuyệt đối là 6,1 tỷ đồng với tốc độ tăng 18,94% Nguyên nhân làm cho DNBQ ngắn hạn tăng qua các năm là do: bên cạnh vùng lúa trọng điểm vẫn giữ được sản lượng cao nhiều năm thì việc chăn nuôi cũng tiếp tục phát triển Mặt khác còn do có sự mở rộng cho vay kinh tế hộ ngày càng mạnh và ổn định.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHN 0 &PTNT huyện Sông Cầu
- DSTN năm 2009 đạt 0,231 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 0,063 tỷ đồng với tốc độ tăng 37,5% Sang năm 2010 DSTN đạt 0,39 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 0,159 tỷ đồng với tốc độ tăng 68,83% Ta thấy DSTN tăng qua các năm chứng tỏ các doanh nghiệp dân doanh đầu tư vào lĩnh vực này làm ăn tương đối có hiệu quả, nhưng ngành này còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong DSTN toàn Ngân hàng, DSCV còn hạn chế.
- DNBQ năm 2009 đạt 0,2 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 0,05 tỷ đồng với tốc độ tăng 33,33% Sang năm 2010 DNBQ đạt 0,35 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 0,15 tỷ đồng với tốc độ tăng 75%
Tóm lại: Qua phân tích tình hình trên ta thấy mức tăng trưởng dư nợ tại
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu thường chịu ảnh hưởng bởi hai yếu tố: thời vụ và xu hướng phát triển của từng nghành, mức tăng trưởng dư nợ của từng nghành phù hợp với sự tăng trưởng nền kinh tế chung của huyện: nhất là đầu tư vào lĩnh vực ngư nghiệp, nông nghiệp, dư nợ tăng thể hiện qui mô tín dụng ngày càng mở rộng Các hộ sản xuất sau khi vay vốn của ngân hang đã đầu tư vào việc nuôi trồng các loại hải sản và các cây trồng chủ lực như: tôm sú, tôm hùm, cá ngừ, cây dừa, cây điều…việc mở rộng qui mô phát triển sản xuất, chăn nuôi các loại gia súc, gia cầm đã góp phần đáng kể vào tăng trưởng kinh tế ở địa phương, ổn định đời sống nhân dân Tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ vay vốn ngày càng ổn định và phát triển, đồng thời chính sách tín dụng hộ sản xuất của chính phủ với lãi suất ưu đãi đã tạo điều kiện thuận lợi cho nông dân vay vốn đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh làm cho dư nợ ngày càng tăng Một trong những nguyên nhân làm cho dư nợ tăng lên là do sự phát triển mạnh mẽ của nghành trồng trọt, chăn nuôi, đánh bắt, mở rộng thương nghiệp và dịch vụ tiêu dùng.
2.3- Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu :
Phân tích mức dư NQH để biết được mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay, đồng thời qua đó xác lập mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng
2.3.1 – Phân tích sự biến động mức dư nợ quá hạn
2.3.1.1 - Phân tích tình hình biến động nợ quá hạn theo ngành kinh tế:
Bảng 2.3 : Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế : Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 SS 09/08 SS 010/09 Số tiền TT% Số tiền
(Nguồn: Báo cáo NQH phân theo nghành kinh tế 31/12 các năm 2008-2010)
Biểu đồ 2.2: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế:
NN NGƯ TMDV CVTD CN
Qua bảng số liệu và biểu đồ trên ta thấy nợ quá hạn biến động giữa các ngành kinh tế và qua các năm cũng có sự thay đổi, cụ thể :
- Ngành nông nghiệp; NQH năm 2009 là 0,722 tỷ đồng chiếm tỷ trọng
34,38% tăng so với năm 2008 là 0,455 tỷ đồng Sang năm 2010 NQH là 0,301 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 0,421 tỷ đồng với tốc độ giảm 58,31%.
Nguyên nhân năm 2010 NQH giảm vì Ngân hàng thường xuyên nâng cao chất lượng tín dụng, với sự cố gắng nỗ lực của cán bộ tín dụng tích cực đôn đốc hộ nông dân tìm mọi biện pháp để giảm NQH và ngoài ra còn nhờ có sự phối hợp của cơ quan pháp luật Năm 2009 NQH tăng vì thiên tai, dịch bệnh, giá cả không ổn định.
- Ngành ngư nghiệp: NQH năm 2009 là 0,809 tỷ đồng tăng so với năm
2008 là 0,527 tỷ đồng với tốc độ tăng 186,88% Nguyên nhân tăng là do người dân sử dụng vốn để phục vụ cho đánh bắt xa bờ không có hiệu quả, giá cả chưa ổn định, phần lớn phụ thuộc vào thời tiết nên dẫn đến một số hộ mất khả năng trả nợ Sang năm 2010 NQH là 0,532 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 0,277 tỷ đồng với tốc độ giảm 34,24%, mặc dù năm 2010 ngành ngư nghiệp cũng chịu ảnh hưởng của thời tiết nhưng nhờ công tác đôn đốc thu hồi nợ của cán bộ tín dụng đến từng hộ nên làm cho NQH giảm.
- Ngành thương mại dịch vụ: năm 2009 NQH là 0,155 tỷ đồng tăng hơn so với năm 2008 là 0,096 tỷ đồng Sang năm 2010 NQH là 0,064 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 0,091 tỷ đồng Nguyên nhân năm 2009 tăng vì giá xăng dầu tăng cao làm cho các doanh nghiệp vận tải hành khách và vận tải hàng hóa thu lợi nhuận thấp nên nguồn trả nợ của ngân hàng cũng bị hạn chế. Sang năm 2010 NQH giảm thấp là vì các hộ kinh doanh lương thực, vật tư nông nghiệp, vật liệu trang trí nội thất làm ăn có hiệu quả nên giảm NQH.
- Cho vay tiêu dùng: năm 2009 NQH là 0,374 tỷ đồng tăng so với năm
2008 là 0,208 tỷ đồng Sang năm 2010 NQH là 0,431 tỷ đồng tăng so với năm
2009 là 0,057 tỷ đồng với tốc độ tăng 15,24% Nguyên nhân tăng do khách hàng chậm trả, chi phí đi công tác, đi học cá biệt có khách hàng ốm đau bất thường, khó khăn trong việc trả nợ theo kỳ hạn, có một bộ phận cán bộ viên chức vay vốn đầu tư vào thị trường bất động sản, trong tình hình giá bất động sản bị đóng băng nên khó khăn trong việc trả nợ và trả lãi đến hạn.
- Ngành công nghiệp: năm 2009 NQH là 0,04 tỷ đồng tăng so với năm
2008 là 0,024 tỷ đồng với tốc độ tăng 150% Sang năm 2010 NQH 0,017 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 0,023 tỷ đồng với tốc độ giảm 57,5%.
Tóm lại: Qua bảng số liệu trên ta thấy NQH của ngành nông nghiệp và ngành ngư nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ NQH của Ngân hàng vì dân cư của huyện Sông Cầu chủ yếu sống bằng nông nghiệp và ngư nghiệp nên thu nhập thất thường, chưa ổn định, còn phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên do đó mà NQH của 2 ngành này tăng cao trong 3 năm qua.
2.3.1.2 - Phân tích tình hình nợ quá hạn theo nhóm (thời gian) :
Phân tích chỉ tiêu này nhằm mục đích đánh giá mức độ từng tuổi nợ của các khoản NQH Qua đó có giải pháp đúng để thu hồi các khoản nợ này nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh của đơn vị, bởi đây là một trong những nhân tố nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Trong công tác đôn đốc thu hồi và xử lý NQH Chi nhánh có nhiều cố gắng, nhưng do thời tiết không thuận lợi, dịch bệnh, ảnh hưởng của thiên tai
… làm nghề biển mất mùa, làm nhiều hộ vay vốn bị thua lỗ, làm NQH phát sinh và gia tăng, để hiểu thêm tình hình NQH ta cần xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 2.4: Tình hình nợ quá hạn theo nhóm: Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 SS 09/08 SS 010/09 Số tiền TT% Số tiền TT% Số tiền TT% Mức độ Tốc độ Mức độ Tốc độ Nhóm 2 0,51 64,6 1,25 59,5 0,335 24,9 0,74 145,1 -0,915 -73,2
(Nguồn: Báo cáo NQH phân theo nhóm 31/12 các năm 2008 – 2010)
Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ quá hạn theo nhóm
NQH NHÓM 2 NQH NHÓM 3 NQH NHÓM 4 NQH NHÓM 5
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy:
- NQH nhóm 2 (< 90 ngày) năm 2009 là 1,25 tỷ đồng tăng so với năm
2008 là 0,74 tỷ đồng với tốc độ tăng 145,1% Nguyên nhân NQH nhóm này tăng chủ yếu là do nợ cơ cấu lại của hộ vay đóng tàu khơi không hiệu quả. Sang năm 2010 NQH đạt 0,355 tỷ đồng giảm so với năm 2009 là 0,915 tỷ đồng vói tốc độ giảm 73,2%.
- NQH nhóm 3(quá hạn từ 90 – 180 ngày) năm 2009 là 0,59 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 0,47 tỷ đồng Sang năm 2010 NQH là 0,632 tỷ đồng tăng so với năm 2009 là 0,042 tỷ đồng với tốc độ tăng 7,11%.
- NQH nhóm 4 (quá hạn từ 181 – 360 ngày) năm 2009 là 0,158 tỷ đồng tăng so với năm 2008 là 0,068 tỷ đồng với tốc độ tăng 75,56% Còn năm
2010 là 0,154 tỷ giảm so với năm 2009 là 0,004 tỷ đồng với tốc độ giảm 2,53%.
- NQH nhóm 5 (>360 ngày) năm 2009 là 0,102 tỷ đồng tăng so với năm
Những thành tựu và khuyết điểm tồn tại trong hoạt động tín dụng của
dụng của Chi nhánh NHN 0 & PTNT Huyện Sông Cầu:
* Về hoạt động của Ngân hàng:
Chi nhánh NHN0&PTNT Huyện Sông Cầu đã có quyết tâm cao trong điều hành – tổ chức thực hiện, tập trung chủ yếu cho việc nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng tín dụng trên cơ sở an toàn vốn, khai thác các dự án đầu tư có hiệu quả, áp dụng các chính sách ưu đãi tín dụng đối với từng loại khách hàng để thu hút thêm khách hàng mới Do đó, đã mở rộng được khối lượng tín dụng đối với các thành phần kinh tế cả ở khu vực Thị trấn và nông thôn, đồng thời chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao, đặc biệt đối với dư nợ ngoài quốc doanh Ngoài việc đề cao tính chủ động của mỗi cán bộ trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh, việc giao khoán các chỉ tiêu chất lượng để chấm điểm thi đua gắn với lợi ích cá nhân được áp dụng đã mang lại hiệu quả rõ rệt.
- Về thực hiện cho vay qua tổ chức vay vốn ngày càng nhiều và đi vào nề nếp, chất lượng hoạt động của tổ chức ngày càng cao mang lại lợi ích thiết thực cho cả 3 bên là Ngân hàng, người vay và các hội đoàn thể.
- Thường xuyên phân tích chất lượng tín dụng, tình hình tài chính và kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của người vay, chú trọng đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay Qua đó đánh giá, phân loại khách hàng, áp dụng các giải pháp phù hợp cho từng loại khách hàng, mở rộng đầu tư cho khách hàng làm ăn có hiệu quả, tài chính vững để có thể cạnh tranh và phát triển.
- Mở rộng các hình thức kinh doanh như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và cho vay đối với doanh nghiệp thi công xây lắp Giữ vững và tiếp tục mở rộng cho vay tiêu dùng đối với cơ quan bên cạnh nâng cao phong cách giao dịch, thái độ phục vụ để thu hút khách hàng.
- Mở rộng việc cho vay không có bảo đảm đối với khách hàng có tín nhiệm, nhất là cho vay đến 30 triệu đồng đối với các cá nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh giỏi làm ăn có hiệu quả, dự án vay vốn tốt như nuôi tôm hùm, tôm sú, nuôi bò lai… tạo được sự đồng tình của dư luận xã hội và của các cấp chính quyền, giải quyết tốt hơn nhu cầu vốn cho sản xuất.
- Các nguồn lực trong kinh doanh đã được quan tâm, tích lũy, đội ngũ cán bộ đã được bổ sung, sắp xếp lại, năng lực thực hiện nhiệm vụ khá cao do tự bồi dưỡng và tự hào về chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức, lòng yêu nghề: Bên cạnh là kinh nghiệm, sự nhiệt tình, chịu khó vốn có và hơn thế nữa là khối đoàn kết thống nhất cao trong toàn chi nhánh.
* Về phát triển kinh tế - xã hội của huyện:
Về mặt kinh tế - xã hội, Chi nhánh NHN0 & PTNT Huyện Sông Cầu đã cùng với các ngành, các cấp trong toàn địa phương tập trung sức cho mục tiêu phát triển, đáp ứng các nhu cầu cơ bản, cải thiện đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân Thông qua việc đầu tư từng bước điều chỉnh cơ cấu kinh tế theo ngành, từng vùng theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Đã tạo động lực cho sự phát triển kinh tế nông, lâm, ngư nghiệp trên cơ sở vững chắc an toàn lương thực, đưa sản xuất nông nghiệp– ngư nghiệp là ngành mũi nhọn kinh tế địa phương, trên cơ sở đầu tư khép kín từ sản xuất, tiêu thụ, chế biến và xuất khẩu từ các sản phẩm từ nông nghiệp và ngư nghiệp, góp phần hiện đại hóa kinh tế nông nghiệp và kinh tế nông thôn.
Ngoài ra đã tập trung đầu tư xây dựng các vùng chuyên canh lớn, phục vụ cho công nghiệp chế biến, thực hiện đa dạng hóa cây trồng, vật nuôi, tập trung đầu tư phát triển kinh tế vùng biển, chú trọng nuôi trồng thủy sản nhất là nuôi tôm sú, tôm hùm lồng theo hướng thâm canh, nâng cao năng lực đánh bắt để tăng sản lượng xuất khẩu có hiệu quả, tăng thu nhập cho nhân dân, giải quyết việc làm cho người lao động, góp phần thực hiện chính sách xóa đói giảm nghèo trong toàn địa phương.
2.4.2 Những khuyết điểm tồn tại:
- Chất lượng tín dụng chưa thật sự khả quan, nhất là nợ cơ cấu lại chiếm tỷ trọng lớn phải trích rủi ro lớn để xử lý, tác động xấu đến tình hình tài chính Nợ xấu còn tiềm ẩn chưa được khắc phục và xử lý kịp thời.
- Công nghệ thông tin phát triển khá nhưng chưa đáp ứng được yêu cầu kinh doanh và cạnh tranh.
- Trình độ cán bộ nói chung, cán bộ tác nghiệp nói riêng chưa đáp ứng được đòi hỏi phát triển, công tác đào tạo chưa chuyển biến mạnh mẽ Việc giáo dục ý thức trách nhiệm cho cán bộ, lòng yêu ngành, yêu nghề chưa tốt. Một số cán bộ thực hiện nhiệm vụ còn bất cập, nhận thức về hoạt động kinh doanh trong điều kiện mới chưa chuyển biến kịp.
+ Nhất là khi xem xét hiệu quả và chất lượng tín dụng còn dựa vào kinh nghiệm, chưa xem xét trên cơ sở hiệu quả sản xuất kinh doanh của người vay. + Trong công tác thẩm định cho vay cán bộ tín dụng còn hời hợt, chưa thật sự khoa học và chính xác.
+ Đối với các khoản vay có vấn đề, mặc dù cán bộ cố gắng trong công tác đôn đốc thu hồi tuy nhiên chưa có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế các khoản vay đó.
- Việc khai thác tìm kiếm các dự án khả thi để mở rộng đầu tư còn nhiều hạn chế cũng như việc thu hút khách hàng mới đặc biệt là doanh nghiệp dân doanh, các doanh nghiệp trong khu công nghiệp Đông Bắc Sông Cầu chưa xâm nhập cả quan hệ tiền gửi lần tiền vay Số lượng khách hàng mới là doanh nghiệp còn ít, dư nợ cho vay còn thấp Việc chuyển biến nhận thức về nhiệm vụ kinh doanh trong đội ngũ cán bộ tín dụng cũng đã được quan tâm nhưng chưa đáp ứng được yêu cầu.
2.4.3 Bài học kinh nghiệm và biện pháp đặt ra cần giải quyết:
Qua những kết quả đạt được, có thể rút ra những bài học kinh nghiệm và những vấn đề đặt ra cần giải quyết để áp dụng thành công trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHN0 & PTNT Huyện Sông Cầu.
* Thường xuyên gắn hoạt động của Ngân hàng với sự chỉ đạo của cấp ủy, chính quyền từng cấp.
* Trong chỉ đạo của Ngân hàng cơ sở phải thường xuyên bám sát các Nghị quyết, chủ trương, đường lối phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nước, bám sát mục tiêu, giải pháp biện pháp của ngành Từ đó, đưa ra các giải pháp dùng để vận dụng vào thực tiễn đạt hiệu quả.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN SÔNG CẦU
Định hướng và mục tiêu về việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại
- Tiếp tục chỉ đạo làm chuyển biến nhận thức trong điều hành tín dụng, coi chất lượng tín dụng là sự nghiệp tồn tại của Chi nhánh Người lãnh đạo chi nhánh xác định chất lượng tín dụng là biểu hiện năng lực điều hành.
- Hướng đầu tư vốn và mở rộng tín dụng chủ yếu là các dự án có hiệu quả, Doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất kinh doanh Tiếp tục lấy địa bàn nông nghiệp, nông thôn và kinh tế hộ làm địa bàn chính để kinh doanh. Khẳng định NHN0 là lựa chọn số 1 của hộ sản xuất.
- Tiếp tục mở rộng thị phần đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa, đây là nhân tố rất quan trọng nhằm cạnh tranh và phát triển trong tương lai, cần có phương pháp tiếp cận, có chính sách khách hàng phù hợp để tăng trưởng tín dụng và huy động nguồn vốn với những loại hình doanh nghiệp này.
- Chấp hành đúng nguyên tắc“Tăng trưởng dư nợ phải trên cơ sở nguồn vốn ổn định, kiểm soát về chất lượng” Do đó cần tăng cường công tác thẩm định, tái thẩm định, thẩm định dự án, tăng cường công tác quản lý tín dụng,chấm dứt tình trạng gia hạn, định kỳ hạn nợ tùy tiện, không chuyển nhóm nợ kịp thời nhằm che dấu thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu Có biện pháp kiểm tra thường xuyên việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, thực hiện giao chỉ tiêu đến từng cán bộ tín dụng, từng địa bàn số phải thu hồi nợ sau khi đã xử lý rủi ro và nợ tồn đọng.
- Phải tăng cường thu lãi hàng tháng và lãi đọng của nghề cá đạt chỉ tiêu trên 95% thu nợ xử lý rủi ro Đảm bảo nhận khoán tài chính, có quỹ thu nhập dương hàng tháng, đảm bảo lương cho cán bộ theo chế độ.
- Tiếp tục thực hiện tốt các dịch vụ Ngân hàng để thu hút ngày càng nhiều khách hàng kể cả khách hàng tiền gửi, khách hàng vay vốn và khách hàng kiều hối…
- Hàng tháng, hàng quý chi nhánh tổ chức phân tích đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch phân tích tài chính tìm những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến kết quả tài chính, hiệu quả kinh doanh để có biện pháp, giải pháp điều chỉnh kịp thời, thực hiện tiết kiệm trong chi tiêu, chống lãng phí, có biện pháp điều hành lãi suất đảm bảo chênh lệch đầu vào và đầu ra, đảm bảo có đủ chi phí hợp lý theo chế độ, chi phí trích lập rủi ro và lợi nhuận theo kế hoạch được giao.
- Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát để phát hiện sai sót trong mọi mặt hoạt động, có biện pháp sửa chữa, chấn chính khắc phục sai sót, chấm dứt cho được tình trạng lặp đi lặp lại sai sót hoặc không sửa chữa sau kiểm tra, có biện pháp và chế tài trong xử lý các tồn tại sai phạm cố ý khi thanh tra kiểm soát phát hiện.
- Tăng cường hơn nữa công tác quản lý điều hành, bảo đảm đúng pháp luật, đúng điều lệ, quy chế, quy trình, đúng chức năng nhiệm vụ và phân cấp ủy quyền hợp lý để chủ động trong quản lý điều hành kinh doanh thông suốt theo hướng Ngân hàng hiện đại.
- Thực hiện và tham gia các chương trình đào tạo của NHNo tỉnh vàNHNo cấp trên tổ chức nhằm kịp thời bổ sung và cập nhật kiến thức, cập nhật các văn bản để nâng cao trình độ tay nghề của cán bộ, nâng cao văn hóa giao dịch và đạo đức nghề nghiệp, văn hóa doanh nghiệp, tiếp tục quán triệt các luật chống tham nhũng, Luật thực hành tiết kiệm chống lãng phí nhằm xây dựng người cán bộ Ngân hàng”vừa hồng vừa chuyên”.
- Đẩy mạnh phong trào thi đua, phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh năm 2011, không ngừng quảng bá và nâng cao thương hiệu, xây dựng văn hóa của NHNo&PTNT Việt Nam với 10 chữ vàng “ Trung thực, kỷ cương, sáng tạo, chất lượng, hiệu quả” Tăng cường công tác giáo dục chính trị, tư tưởng; giáo dục truyền thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn, xây dựng lòng yêu ngành, yêu nghề của mọi viên chức NHNo&PTNT thấm nhuần văn hóa giao dịch, vững bước trước mọi thử thách, tận tụy với chức trách nhiệm vụ được giao.
Chi nhánh ra sức thực hiện tốt những nhiệm vụ kinh doanh năm 2011 theo chủ trương của NHNo&PTNT Việt Nam và định hướng của NHNo
&PTNT huyện Sông Cầu đã chỉ đạo, tiếp tục duy trì tăng trưởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời, đáp ứng được yêu cầu cơ cấu sản xuất nông nghiệp nông thôn, mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng đủ khả năng cạnh tranh, tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực. Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và kết hợp với văn hóa doanh nghiệp Với chỉ tiêu cụ thể:
- Nợ xấu dưới 5%, chỉ tiêu kiểm tra nợ xấu dưới 4%
- Lợi nhuận tăng 10% so với năm 2010.
3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Sông Cầu:
Rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất và dễ xảy ra trong hoạt động Ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả nợ gốc hay tiền lãi hoặc cả gốc lẫn lãi, sau đây là một vài ý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng như sau:
3.2.1 Ngân hàng phải xem xét hiệu quả và chất lượng tín dụng trên cơ sở hiệu quả sản xuất kinh doanh của người vay vốn: Đôi lúc người vay vốn về sản xuất kinh doanh không hiệu quả như: Hàng sản xuất ra không tiêu thụ được hoặc hàng hóa bán ra bị giảm giá, dẫn đến kinh doanh không có lãi làm thua lỗ Dưới đây là một vài ý để nâng cao chất lượng tín dụng:
3.2.1.1 Quyết định cho vay đứng trên cơ sở phải xác định và hiểu rõ người vay:
Khi cho vay ta nên đánh giá xem xét người đi vay về mọi mặt nhằm để hạn chế bớt rủi ro như:
- Phải luôn cảnh giác với những khách hàng dễ dàng chấp nhận những lãi suất cho vay của Ngân hàng vì đây là một dấu hiệu không tốt.
- Phải đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm trong quan hệ vay trả.
- Phải đảm bảo nguyên tắc người vay vốn phải đủ năng lực pháp lý và năng lực tài chính để sử dụng tiền vay và thực hiện nghĩa vụ đã cam kết ghi trong Ngân hàng của người vay vốn.
Phương án dự phòng có thể là sự chủ động của Ngân hàng đã đặt ra những yêu cầu mà dự án người đi vay phải đáp ứng.
3.2.1.2 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro:
Kiến nghị
- Thay đổi cơ chế tài chính liên quan tới việc bổ sung vốn điều lệ của Ngân hàng Thương mại Nhà nước.
- Nhanh chóng hoàn chỉnh và ổn định chính sách vĩ mô góp phần làm thông thoáng nền kinh tế tạo cơ sở cho ổn định và phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Nhà nước cần hoàn chỉnh các văn bản pháp luật hướng dẫn việc nhận và xử lý tài sản đảm bảo thông qua đó sẽ giúp Ngân hàng giải quyết nợ quá hạn, giải tỏa các khoản nợ đóng băng.
- Nhà nước cần có các chính sách, biện pháp cụ thể giúp các Ngân hàng xử lý các khoản nợ tồn đọng của các Doanh nghiệp Nhà nước, các hợp tác xã, nhằm giải tỏa khó khăn cho Ngân hàng trong việc quản lý nợ tồn đọng và quản lý rủi ro.
- Nhà nước cần có những chính sách ưu tiên phát triển nông nghiệp.
- Xây dựng và hoàn thiện các quy định về bảo hiểm cùng với những chế tài nghiêm ngăỵ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu và nguy cơ mất khả năng thanh toán của Ngân hàng.
- Đảm bảo tính độc lập của các tổ chức kinh doanh tiền tệ.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:
Ngân hàng Nhà nước cần phải chú trọng đến công tác này để giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng, phải bắt buộc tất cả các Ngân hàng tham gia và cung cấp đầy đủ thông tin chính xác, kịp thời cho tổ chức, đồng thời luôn cập nhật những thông tin để giúp cho Ngân hàng có những bằng chứng xác minh khách hàng đang vay vốn tại Ngân hàng mình Vì một Ngân hàng tránh được rủi ro thì toàn bộ hệ thống Ngân hàng mới có thể đứng vững được.
- NHNN đã kịp thời ban hành các văn bản hướng dẫn để các Ngân hàng thương mại thực hiện, nhưng mới chú trọng trong tổ chức chỉ đạo thực hiện những vướng mắc và hậu quả xấu do khách quan tạo nên Trong quá trình thực hiện các Ngân hàng và người vay chưa lường trước được nên chăng Chính phủ quan tâm cho phép khoanh nợ những hộ sản xuất bị thiết hại do bão lụt, hạn hán dịch bệnh, nhất là bệnh lở mồm long móng, dịch cúm H5N1, dịch bệnh ở Tôm sú trong những năm vừa qua.
- Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục nghiên cứu kinh nghiệm thực tế của các nước, hoàn thiện cơ sở pháp lý thông thoáng và an toàn trong việc giải tỏa, phát mãi tài sản thế chấp đảm bảo cho hệ thống Ngân hàng hoạt động có hiệu lực, hiệu quả, năng động, an toàn Đổi mới phương thức và thủ tục tín dụng theo hướng tạo thuận lợi và cơ hội bình đẳng cho các đơn vị, các hộ kinh doanh thuộc các thành phần kinh tế có dự án đầu tư kinh doanh khả thi được vay vốn Ngân hàng.
- Ngân hàng Nhà nước cần ban hành những quy chế hướng dẫn đầy đủ về việc thực hiện các nghiệp vụ, hoàn thiện các nguyên tắc cho vay, quy định rõ trách nhiệm giữa người đi vay và Ngân hàng tạo sự rõ ràng trong quan hệ tín dụng.
- Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng.
3.3.3.Đối với NHNo&PTNT Việt Nam:
- Thực hiện nghiêm túc các quy định trích lập, xử lý rủi ro và quy chế tài chính, trong đó gắn với xử lý trách nhiệm cá nhân cả hành chính và vật chất.
- Xây dựng và sớm triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Tăng cường vốn đầu tư vào công nghệ kỹ thuật nhằm hiện đại hóa dịch vụ tài chính, Ngân hàng, phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin đi đôi với xây dựng chuẩn mực quốc tế Phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin đi đôi với xây dựng hệ thống phân tích Đánh giá đo lường các loại rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, lãi suất, thanh khoản Xây dựng hệ thống giám sát, cảnh báo phát hiện sớm những rủi ro cục bộ và rủi ro hệ thống.
- Cần thường xuyên có các lớp đào tạo về quản lý Ngân hàng như quản lý và điều hành chính sách tín dụng, quản lý rủi ro, quản lý con người, quản lý khách hàng, thiết lập chiến lược khách hàng cho các giám đốc Ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng của cán bộ kiểm tra, kiểm toán, đảm bảo nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra Nâng cao kỷ cương, kỷ luật trong công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm ngăn ngừa rủi ro.
- Tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa, xây dựng chính sách, chế độ, quy trình nghiệp vụ, quản trị nội bộ để từ đó tạo hành lang cho hoạt động đảm bảo đúng pháp luật, tiến tới theo thông lệ quốc tế và phù hợp với tình hình thực tế, triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng được an toàn, hiệu quả, bền vững.
- Đào tạo cán bộ tín dụng, đây là chiến lược lâu dài vì trình độ cán bộ tín dụng có vai trò rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nếu cán bộ tín dụng cho vay đúng theo quy trình tín dụng, công tác thẩm định khoa học và chính xác là điều kiện tiên quyết giúp hạn chế rủi ro trong Ngân hàng.
3.3.4 Đối với các ngành các cấp:
- Đối với chính quyền địa phương: Cần tạo hành lang pháp lý thông thoáng, thường xuyên giúp đỡ Ngân hàng trong việc thẩm định năng lực dân sự, hành vi dân sự của khách hàng liên quan đến công tác và thu hồi nợ quá hạn.
