Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện sông cầu

1 LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng hoạt động chiếm tỷ trọng lớn đem lại thu nhập nhiều tất doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Thực trạng nợ q hạn, nợ khó địi, nợ xấu… vấn đề nan giải ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng nước Chính hoạt động quản lý rủi ro tín dụng mang tầm quan trọng khơng Việt Nam thức nhập tổ chức thương mại giới WTO Hơn nay, với cạnh tranh ngày gay gắt Ngân hàng Thương mại nước với mà Ngân hàng Thương mại với Ngân hàng nước thâm nhập vào nước ta, tạo áp lực lớn cho hoạt động Ngân hàng thương mại nước Điều đòi hỏi Ngân hàng nước phải đổi mới, ngày phát triển qui mô, đa dạng sản phẩm dịch vụ sâu vào mặt hoạt động cụ thể tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ sản xuất…Và đặc biệt Ngân hàng kinh doanh hoạt động phải có hiệu quả, muốn hoạt động tín dụng Ngân hàng phải giảm thiểu rủi ro tín dụng Vì chiếm tới 60 – 70% tài sản Có Ngân hàng thương mại phần tài sản sinh lời từ hoạt động cho vay, có nơi tỷ lệ cịn lên tới 90% Tình trạng độc canh tín dụng vấn đề sống quản trị rủi ro giới kinh doanh Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, với tinh thần mong muốn đóng góp vốn kiến thức nhỏ bé vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung em vào nghiên cứu đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Sơng Cầu” Mục đích đề tài thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Sông Cầu Đồng thời chuyên đề em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh chi nhánh Chuyên đề phần mở đầu kết luận, nội dung gồm chương: Chương 1: Những vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Sông Cầu Chương 3: Giải pháp kiến nghị hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nông thơn huyện Sơng Cầu Tuy nhiên, với trình độ có hạn nên phạm vi đề tài em vào giải số khía cạnh vấn đề rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng Chắc chắn đề tài cịn nhiều thiếu sót mong quý thầy cô cán quan bạn quan tâm đến đề tài góp ý để đề tài hồn thiện CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Tổng quan Tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 – Khái niệm, chất quan hệ tín dụng: 1.1.1.1-Khái niệm tín dụng: Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể Trong bên chuyển nhượng tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định; đồng thời bên nhận tiền tài sản phải cam kết hoàn trả gốc lãi theo thời gian thỏa thuận Như tín dụng thể đặc trưng sau: - Tín dụng quan hệ vay mượn sở lịng tin tín nhiệm lẫn - Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn -Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi (đây giá quyền sử dụng tiền tài sản) 1.1.1.2-Bản chất tín dụng: Tín dụng mối quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc có hồn trả Trong quan hệ tín dụng mối quan hệ người vay người cho vay thể thông qua vận động giá trị vốn tín dụng Q trình vận động trải qua giai đoạn sau: *Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng hình thức cho vay Trong giai đoạn vốn tín dụng chuyển từ người cho vay sang người vay Đây đặc điểm khác với việc mua bán hàng hóa thơng thường Vì quan hệ mua bán người bán người mua có giá trị trước Người thứ nhượng hình thái hàng hóa nhận hình thái tiền tệ ngược lại người thứ hai Còn việc cho vay nhận giá trị bên nhượng giá trị mà *Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng Sau nhận vốn tín dụng, người vay sử dụng giá trị dó để thỏa mãn mục đích định Vốn vay sử dụng cách trực tiếp để mua hàng hóa phục vụ cho nhu cầu sản xuất hoặt tiêu dùng người vay Tuy nhiên, người vay khơng quyền sở hữu giá trị mà quyền sử dụng thời gian định *Giai đoạn 3: Sự hồn trả vốn tín dụng Vốn tín dụng sau hồn thành chu kỳ sản xuất, trở lại hình thái tiền tệ hồn trả lại người cho vay Có thể nói hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất tín dụng Bởi giá trị hồn trả khơng bảo tồn mặt giá trị mà tăng thêm hình thức lợi tức KẾT LUẬN: Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội 1.1.2- Chức năng, vai trị tín dụng kinh tế: 1.1.2.1-Chức tín dụng kinh tế: * Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ Đây chức tín dụng, nhờ chức tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai mặt hợp thành chức cốt lõi tín dụng - Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: Nhờ hoạt động hệ thống tín dụng mà nguồn tiền nhàn rỗi tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi dân chúng, vốn tiền doanh nghiệp, vốn tiền tổ chức đoàn thể, xã hội… - Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ, mặt chức + Đó chuyển hóa để sử dụng nguồn vốn tập trung để đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu thơng hàng hóa nhu cầu tiêu dùng xã hội + Nhờ chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng mà phần lớn nguồn tiền xã hội từ chỗ tiền “Nhàn rỗi” cách tương đối huy động sử dụng cho nhu cầu sản xuất đời sống, làm cho hiệu sử dụng vốn toàn xã hội tăng * Chức tiết kiệm tiền chi phí lưu thơng cho xã hội: Nhờ hoạt động tín dụng mà phát huy chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội điều thể mặt sau: - Hoạt động tín dụng trước hết tạo điều kiện cho đời công cụ lưu thơng tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, loại séc, phương tiện toán đại, cho phép thay số lượng tiền mặt lưu hành nhờ làm giảm bớt chi phí có liên quan như: in tiền, đúc tiền… - Với hoạt động tín dụng, đặt biệt tín dụng Ngân hàng mở khả lớn việc mở tài khoản giao dịch tốn thơng qua Ngân hàng hình thức chuyển khoản bù trừ cho - Nhờ hoạt động tín dụng mà nguồn vốn nhàn rỗi xã hội huy động để sử dụng cho nhu cầu sản xuất lưu thơng hàng hóa có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn phạm vi toàn xã hội *Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế: - Sự vận động tín dụng phần lớn vận động gắn liền với vận động vật tư hàng hóa, chi phí xí nghiệp, tổ chức kinh tế Vì thế, tín dụng khơng gương hoạt động kinh tế doanh nghiệp mà cịn thơng qua thực việc kiểm soát hoạt động nhằm ngăn chặn tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2.2- Vai trò tín dụng: *Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển Để trì hoạt động liên tục địi hỏi vốn xí nghiệp phải đồng thời tồn qua giai đoạn: dự trữ, sản xuất lưu thông Nên tượng thừa vốn thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy xí nghiệp Từ tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho q trình sản xuất khơng bị gián đoạn Mặt khác, với mục đích mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp yêu cầu nguồn vốn mối quan tâm hàng đầu đặt để đẩy mạnh tiến sản xuất trông chờ vào nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng dịng chảy khác vốn nhàn rỗi trung tâm đáp ứng nhu cầu bổ sung cho đầu tư phát triển *Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Trong thực chức thứ chức tập trung phân phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành kinh tế, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát nhờ góp phần ổn định tiền tệ Mặt khác, cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội nhờ mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá nước * Tín dụng góp phần ổn định đời sống tạo cơng ăn việc làm ổn định trật tự xã hội: Một mặt, tín dụng có tác dụng thúc đẩy kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa dịch vụ ngày tăng, thỏa mãn nhu cầu đời sống người lao động, mặt khác vốn tín dụng cung ứng tạo khả việc khai thác tiềm sẵn có tài nguyên thiên nhiên, lao động xã hội từ tạo lực lượng sản xuất góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống ổn định, có cơng ăn việc làm… tiền đề quan trọng để ổn định trật tự xã hội Như vậy, tín dụng có vai trị quan trọng để mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển tín dụng khơng phạm vi nước mà mở rộng phạm vi quốc tế, nhờ mở rộng phát triển nhu cầu lẫn trình phát triển lên nước, làm cho nước có điều kiện xích lại gần phát triển 1.1.3 Khái niệm, đặc trưng tín dụng Ngân hàng: Tín dụng Ngân hàng (TDNH) quan hệ tín dụng mà có chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng Ngân hàng Với tư cách quan hệ tín dụng nên TDNH có đầy đủ đặc điểm quan hệ tín dụng, ngồi TDNH cịn có đặc trưng sau: - Ngân hàng cấp tín dụng tiền, tài sản chữ chữ ký - Ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay - Sản phẩm tín dụng Ngân hàng khế ước nhận nợ cơng trái hay thương phiếu Tín dụng Ngân hàng thực việc dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, nguồn vốn bổ sung quan trọng cho Doanh nghiệp tổ chức kinh tế Nhờ có TDNH mà nhu cầu vượt vốn tự có Doanh nghiệp đáp ứng kịp thời, cơng cụ hạch tốn kinh doanh doanh nghiệp Nhà nước sử dụng TDNH công cụ quan trọng phục vụ việc thúc đẩy sản xuất phát triển, tác động trực tiếp đến việc hình thành kế hoạch nâng cao sản xuất, nâng cao chất lượng, hiệu sản xuất, ứng dụng tiến độ khoa học kỹ thuật Ngân hàng với khả đặc biệt nơi cung cấp vốn cho hoạt động đầu tư vốn nước xuất nhập hàng hóa, góp phần mở rộng mối quan hệ hợp tác với nước 1.1.4 Rủi ro tín dụng Ngân hàng: 1.1.4.1 Khái niệm: Rủi ro tín dụng (Theo QĐ số 493) hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng tín dụng Tùy vào thời kỳ hưng thịnh hay suy thoái thời kỳ kinh tế, tùy thời điểm định, môi trường kinh tế xã hội định với sách cụ thể phủ mà mức độ rủi ro chịu ảnh hưởng khác yếu tố: - Quy mô hoạt động Ngân hàng - Lĩnh vực đầu tư Ngân hàng - Đối tượng khách hàng - Mơi trường trị, kinh tế - xã hội 1.1.4.2 Phân hạng rủi ro tín dụng: Một khoản vay gọi có vấn đề hội đủ đặc trưng: - Cam kết trả nợ đến hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ - Tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới khả Ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi - Thông thường, thời gian khoản nợ hạn 90 ngày Khi phân hạng rủi ro cần ý vấn đề sau: - Nên xếp hàng rủi ro cho tất khách hàng - Không thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro trường hợp - Tài sản đảm bảo đánh giá giá trị phát mại không đủ trang trải gốc lãi 10 - Đánh giá lại cấp độ rủi ro khách hàng có thay đổi theo chiều hướng xuống khả trả nợ khách hàng * Các cấp độ rủi ro đánh giá dựa thông số liệu như: + Bảng cân đối kế tốn (ít năm) hệ số tài + Kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điều hành doanh nghiệp + Lịch sử nợ vay Doanh nghiệp + Sự phụ thuộc Doanh nghiệp vào khách hàng mua cung ứng chủ yếu + Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực + Những biến động hoạt động kinh doanh khách hàng + Trình độ cán chủ chốt + Chất lượng chiến lược kinh doanh trung dài hạn 1.2 Các tiêu đánh giá: 1.2.1 Chỉ tiêu phản ánh quy mô đầu tư vốn: - Doanh số cho vay (DSCV): Phản ánh lượng vốn mà Ngân hàng giải ngân cho khách hàng DSCV thể quy mô tuyệt đối hoạt động đầu tư Ngân hàng Quy mô tốc độ tăng DSCV lớn cho thấy khả mở rộng đầu tư Ngân hàng - Doanh số thu nợ (DSTN): Là tổng số tiền cho vay hoàn trả lại thời gian định DSTN phản ánh tình hình thu nợ sở để xác định vòng chu chuyển vốn vay thu hồi gốc lãi lần - Dư nợ đầu tư: Là tiêu phản ánh lượng vốn cho vay mà khách hàng nợ Ngân hàng thời điểm cụ thể 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh cấu đầu tư: Tỷ trọng dư nợ đầu tư loại so với tổng dư nợ Ngân hàng: Dư nợ đầu tư loại Tỷ trọng dư nợ đầu tư = x 100% loại Tổng dư nợ Chỉ tiêu cho biết dư nợ đầu tư vào loại cho vay chiếm phần trăm tổng dự nợ, từ thấy vai trị, vị trí, quy mơ đầu tư cho loại tồn hoạt động đầu tư, cho vay Ngân hàng 1.2.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Ngân hàng - Chỉ tiêu nợ hạn đầu tư: Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn Tổng dư nợ x 100% Chỉ tiêu phản ánh dư nợ hạn tổng số nợ hạn Ngân hàng Nếu số nhỏ phản ánh chất lượng hoạt động đầu tư