Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG I RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Lĩnh vực kinh doanh ln tồn nhiều rủi ro, hoạt động cùa ngân hàng cần có kiểm sốt chặt chẽ Bởi vì, thơng qua ngân hàng Chính Phủ thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ Do đó, cần nghiên cứu hiểu cách kẽ loại hình tổ chức để vận hành quản lý có hiệu Rủi ro khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng không thực theo cam kết hợp đồng Khi thực hợp đồng cho vay cụ thể, ngân hàng dự kiến khoản vay bị tổn thất Tuy nhiên quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do đó, tổn thất mức tỷ lệ tỏnn thất dự kiến, ngân hàng coi thành công quản lý Hiện nay, phạm vi hoạt động ngân hàng có loại rủi ro sau đây:  Rủi ro tín dụng: khả xảy tổn thất với ngân hàng khách hàng không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi theo điều khoản hợp đồng tín dụng ký với ngân hàng  Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất với ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến ngân hàng làm cho ngân hàng khả toán Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam  Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất với ngân hàng tỷ giá hối đối thay đổi vượt q dự tính ngân hàng Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên giao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư hay thâm hụt tạm thời  Rủi ro tồn đọng vốn: khả xảy tổn thất với ngân hàng vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập giảm sút  Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự kiến ngân hàng (cả lãi suất bên tài sản bên nguồn vốn) Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng  Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất với ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến ngân hàng làm cho ngân hàng khả toán Mỗi loại rủi ro cần biện pháp quản lý phù hợp với đặc điểm chúng số đo lường phản ánh tình trạng rủi ro tương lai 1.1.2 Khái niệm quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ ngân hàng Mục đích hoạt động quản lý rủi ro tín nhằm xác định rõ, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận được, cho phép ngân hàng đạt tương quan hợp lý rủi ro ngân hàng chấp nhận rủi ro ngân hàng muốn giảm thiểu Bởi vì, rủi ro ín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mơ lớn ngân hàng hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố ngườn vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rui ro tín dụng khơng xảy hoạc mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên, khơng nhà quản lý dự đốn xác vấn đề phát sinh Do đó, quan điểm quản lý ngân hàng, rủi ro hoạt động tín dụng yếu tố khách quan khơng thể trách khỏi Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Theo quan điểm quản lý, hoạt động quản lý rủi ro quy trình khép kín bao gồm giai đoạn sau: Xác định rủi ro Định lượng rủi ro Kiểm soát rủi ro Quản lý rủi ro  Xác định rủi ro:  Các rủi ro mà ngân hàng gặp (bao gồm rủi ro có khả xảy râ rủi ro tiềm ẩn xảy co kiện cụ thể liên quan dến hoạt động tín dụng xảy ra) nguồn gốc rủi ro  Khả chấp nhận rủi ro ngân hàng (được xác định dựa chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ)  Đinh lượng rủi ro:  Quy trình định lượng rủi ro phải thiết kế chặt chẽ nhằm định lượng tất rủi ro trọng yếu  Quy trình định lượng rủi ro phải đáp ứng nhu cầu người sử dụng thông tin  Quản lý rủi ro:  Các giới hạn rủi ro phải thống với sách ngân hàng hạn mức tín dụng phê duyệt  Quản lý rủi ro cần đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng không chứa đựng rủi ro gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới tồn khả cạnh tranh ngân hàng Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam  Kiểm soát rủi ro:  Các báo cáo rủi ro cần cung cấp thơng tin thích hợp, xác kịp thời tình trạng rủi ro ngân hàng cho Ban lãnh đạo  Các cá nhân thực hoạt động kiểm soát rủi ro cần hoạt động độc lập với người thực hoạt động làm phát sinh rủi ro 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẬU QUẢ CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Bản chất đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hiểu cách đơn giản khả bất lợi xảy với ngân hàng tương lai hợp đồng không thực domaine bên liên quan Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 22/4/2005: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (sau gọi tắt rủi ro) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Hiện nay, nhu cầu sử dụng vốn vay ngày phổ biến để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, đầu tư người dân Do đó, rủi ro tín dụng yếu tố mà ngân hàng loại bỏ hoàn toàn Hơn nữa, quốc gia hướng tới tồn cầu hố, nên hoạt động cấp tín dụng ngân hàng khơng giới hạn phạm vi quốc gia mà có xu hướng ngày tăng thị trường quốc tế Điều tác động làm cho hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro đòi hỏi phương thức quản trị rủi ro hiệu Đồng thời, tăng cường kiểm soát quốc tế biểu quy định ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Hiệp định Basel Ủy ban Basel ban hành Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng gồm nhiều lĩnh vực khác đời sống kinh tế xã hội, nguyên nhân rủi ro tín dụng đa dạng: Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam  Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Chiến lược kinh doanh ngân hàng: Tuỳ vào chiến lược kinh doanh cụ thể ngân hàng mà đưa mức độ chấp nhận rủi ro cho tín dụng ngắn hạn khác Ví dụ: ngân hàng theo đuổi mức lợi nhuận kỳ vọng cao muốn chiếm thị phần lớn khoảng thời gian ngắn ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro cao áp dụng mức lãi suất cao khoản cho vay Ngược lại, ngân hàng theo đuổi an toàn với mức lợi nhuận kỳ vọng trung bình thấp ngân hàng có mức độ rủi ro nhỏ Tuỳ thuộc vào chiến lược kinh doanh mà ngân hàng thời kỳ cụ thể cà xu phát triển kinh tế mà ngân hàng có cách lựa chọn mức độ chấp nhận rủi ro khác Bản chất mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng: Các hoạt động ngân hàng ngày đa dạng cà phức tạp Đặc biệt, hoạt động ngắn hạn mang lại nhiều lợi nhuận song mức độ rủi ro lại cao Ví dụ ngân hàng tiến hành huy động ngắn hạn cơng chúng, ngân hàng dự tính cho mức độ rủi ro chấp nhận phù hợp với tính chất hoạt động chiến lược kinh doanh ngân hàng thời điểm Áp lực cạnh tranh hoạt động tín dụng: Hiện nay, ngân hàng nhận thấy ưu hoạt động tín dụng ngày có thị phần lớn thị trường Do vậy, ngân hàng cần đưa sách tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường với mức độ rủi ro chấp nhận để thu hút khách hàng Mức độ tập trung danh mục tín dụng: Trong danh mục tín dụng mà tập trung nhiều vào số khoản vay mang tính chất bất lợi có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro danh mục tín dụng Ngân hàng hạn chế rủi ro tập trung danh mục tín dụng cách thường xuyên đánh giá rủi ro thị trường, ngành, khu vực, hình thức chấp loại tiền nhằm đảm bảo trì danh Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mục tín dụng hợp lý Hơn nữa, chi nhánh đánh giá lại khác mạnh kinh doanh cấ vùng Hệ thống đánh giá quản lý rủi ro tín dụng chưa đạt yêu cầu tổng hợp, chặt chẽ thống nhất: Khi khách hàng gặp khó khăn khoản khó đòi phát sinh rủi ro cho ngân hàng Trong giai đoạn xét duyệt khoản vay, cán tín dụng khơng nhìn xu hướng đầu tư bất lợi phương án kinh doanh, phụ thuộc vào nhiều yếu tố mà không phản ánh báo cáo tài chinh Do đó, ngân hàng tiến hành quy chuẩn quy trình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế điều cần thiết Hệ thống thông tin khách hàng chưa cập nhật xác: Thơng tin khách hàng yếu tố quan trọng để phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Nhưng ngân hàng khó để nắm bắt tồn thơng tin khách hàng ngân hàng chưa có nguồn thơng tin thức để kiểm tra thông tin khách hàng (bao gồm tình hình sản xuất ác khảon nợ tổ chức khác) kinh doanh, ccnhư thông qua ngân hàng, thông qua khách hàng khác, thông qua quan khác có liên quan Sự thiếu thơng tin đối tác mảng yếu hạot động kinh tế Việt Nam nói chung khơng riêng ngành ngân hàng Muốn khắc phục nhược điểm cần nhiều đến hỗ trợ Chính Phủ Áp lực gia tăng vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sỏ hữu điều kiện ban đầu để thành lập ngân hàng, có chức quan trọng việc chống đỡ rủi ro cho người gửi tiền Vì vậy, mức vốn tối thiểu ln quan chức kiểm soát ngân hàng quan tâm Rất nhiều tiêu hoạt động ngân hàng bị ràng buộc với vốn chủ sở hữu, mức huy động tối đa, mức cho vay tối đa với khách hàng Đồng thời, nhu cầu mở rộng chi nhánh, thành lập công ty con, tăng dư nợ cho khách hàng buộc ngân hàng phải tăng vốn chủ sở hữu Theo Hiệp định Basel, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản điều chỉnh qua hệ số rủi ro tối thiểu 8% Áp lực thị trường Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tài buộc ngân hàng Việt Nam phẳitng vốn chủ sở hữu thơng qua q trình tự tích luỹ, phát hành cổ phiếu, cổ phần hố sáp nhập, lành mạnh tình hình tài hạn chế tổn thât Để làm công việc địi hỏi ngân hàng phải có chuẩn bị kĩ lưỡng không nguy rủi ro tồn đọng vốn lớn Sự gia tăng tính nhạy cảm với lãi suất tài sản nguồn vốn: Cùng xu hướng phát triển kinh tế, khoản tín dụng trung dài hạn có xu hướng tăng ngày cao Khi ngân hàng đồng loạt áp dụng sách lãi suất linh hoạt đồng nghĩa với làm tăng tính nhạy cảm tài sản nguồn vốn với lãi suất Sự thay đổi này, mặt làm tăng tính khoản nguồn vốn tài sản, mặt khác buộc ngân hàng phải đối đầu vơi rủi ro lãi suất  Nguyên nhân từ phía cán tín dụng: Cán tín dụng chưa có đánh giá xác khách hàng khả trả nợ họ ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, chiến lược kinh doanh, uy tín, thị phần thị trường nước quốc tế Cán tín dụng chưa có đánh giá xác đối tác tham gia bảo lãnh cho khoản tín dụng Cán tín dụng chưa có đánh giá xác tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng Cán tín dụng khơng dự báo trước vấn đề phát sinh từ phía khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng, đặc biệt khoản vay ngắn hạn cần dự báo cụ thể chặt chẽ ĐAy hạn chế lớn địi hỏi kinh nghiệm, chun mơn cao cán tín dụng Ngồi ra, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng có ảnh hưởng lớn đến việc xem xét khoản vay không khách quan, gian lận cố tình sai lệch  Nguyên nhân từ phía khách hàng: Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Nguyên nhân chủ yếu xuất phất từ lực quản lý khách hàng: Một, khả quản lý kinh doanh khách hàng không tốt thua lỗ dẫn đến khả trả nợ cho ngân hàng Hai, thiếu lực việc tính tốn rủi ro xảy họ tương lai mạo hiểm đầu tư với mục đích thu lợi nhuận cao Ba, khơng minh bạch tài khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc đánh giá rủi ro khách hàng Bốn, hoạt động khách hàng có tính khoản thấp gây khó khăn cho việc thu hồi vốn Ngoài ra, nguyên nhân khách hàng không tuân thủ theo quy định hợp đồng tín dụng bao gồm: Một, khách hàng sử dụng khoản vay khơng mục đích ban đầu xin cấp tín dụng Hai, cố tình khơng trả nợ cho ngân hàng hạn khách hàng nhằm sử dụng vốn vay lâu ngân hàng có sách gia hạn nợ cho doanh nghiệp để tạo điều kiện thu đủ vốn lãi Ba, thay đổi nội khách hàng mà ngân hàng khơng thể kiểm sốt can thiệp Bốn, cố ý lừa đảo khách hàng nhằm chiếm dụng sử dụng vốn  Những nguyên nhân khách quan khác: Một, dự phát triển tổ chức tài thay đổi cơng nghệ khách hàng dẫn đến gia tăng loại hình dịch vụ ngân hàng Quá trình mở rộng dịch vụ cung cấp cho khách hàng đồng nghĩa với gia tăng khoản thu chi phí cho ngân hàng, làm nguy rủi ro phá sản cao Vì vậy, đa dạng hóa dịch vụ địi hỏi ngân hàng phải nâng cao trình độ Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nhân viên, thiết lập phịng chức thích ứng cho dịch vụ mới, tổ chức máy điều hành cho phù hợp Hai, biến động thị trường tài tiền tệ vượt qua tầm kiểm sốt ngân hàng giá đồng tiền, tỷ lệ lạm phát, biến động lãi suất, tỷ giá hối đối, khủng hoảng kinh tế Ba, mơi trường pháp lý chưa đầy đủ chặt chẽ tạo hội cho gian thương Ba, hoạt động bảo hiểm rủi ro chưa phát triển nên rủi ro thương ngân hàng gánh chịu Và xảy rủi ro khách hàng gửi tiền người chịu thiệt Bốn, sách kinh tế vĩ mơ thay đổi hàng rào thuế quan, hội nhập kinh tế quốc tế, tham gia vào WTO… Năm, kiện bất ngờ xảy thiên tai, bệnh dịch, chiến tranh… Do đó, hoạt động quản trị rủi ro NHTM chủ yếu tập trung vào hạn chế rủi ro xuất phát từ khách hàng phía ngân hàng 1.2.2 Hậu rủi ro tín dụng Tín dụng nội dùng phát triển có triển vọng ngân hàng nay, chiếm khoản 25-30% toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Thơng thường rủi ro xảy chiếm 92% rủi ro Thu nhập ngân hàng bị giảm sút: Theo quy định Chính phủ số 166/1999/NĐ-CP thu lãi khoản thu khác từ hoạt động tín dụng phận doanh thu ngân hàng Như vậy, rủi ro tín dụng xảy làm giảm thu nhập hoạt động tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp tới kết kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng tới giá cổ phiếu ngân hàng Ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng: Nếu rủi ro đoạn thị trường không kiểm sốt chặt chẽ khă uy tín ngân hàng Bùi Thị Thu Trang – TC44B Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thị trường nước nước cao Với xu hướng toàn cầu hố mạnh mẽ nay, ngân hàng khơng có uy tín cao khó tồn phát triển thị trường quốc tế với tính cạnh tranh cao đầy rủi ro thách thức Do vây, để hạn chế rủi ro Ngân hàng Ngoại thương cần quan tâm tới hình thức rủi ro khác rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Bởi rủi ro cộng hưởng với có khả ngân hàng phải đóng phá sản 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Các nguyên tắc chung Ủy ban giám sát ngân hàng Basel quản lý rủi ro tín dụng: a) Thiết lập mơi trường tín dụng thích hợp Nguyên tắc 1: Phê duyệt xem xét chiến lược tín dụng theo định kỳ vấn đề: mức độ rủi ro chấp nhận được, mức độ sinh lời kỳ vọng Nguyên tắc 2: Thực sách tín dụng, xây dựng sách tín dụng, xây dựng quy trình thủ tục cho khoản vay danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng Nguyên tắc 3: Xác định quản lý rủi ro tín dụng tất sản phẩm hoạt động, đảm bảo sản phẩm hoạt động trải qua đầy đủ thủ tục, quy định kiểm sốt thích hợp phê duyệt đầy đủ người có đủ thẩm quyền b) Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng hợp lý Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ bao gồm hiểu biết khách hàng, mục tiêu cấu tín dụng, nguồn trả nợ Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quan cho khách hàng riêng lẻ, nhóm khác hàng có liên quan tới nhau, bảng cân đối kế toán Bùi Thị Thu Trang – TC44B