TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 3 1[.]
MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2 Hạn chế RRTD hoạt động NHTM 18 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu hạn chế RRTD hoạt động NHTM 18 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Biện pháp hạn chế RRTD hoạt động NHTM 22 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế RRTD hoạt động NHTM .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNGPHÁT TRIỂN NƠNG THƠN QUẬN HỒN KIẾM 32 2.1 Khái quát chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm 32 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 32 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Hoàn Kiếm 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm thời gian qua .33 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 38 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 39 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm 39 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 45 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 54 2.3.1.Kết đạt 54 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HOÀN KIẾM 66 3.1 Định hướng phát triển tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hồn Kiếm 66 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Hoàn Kiếm 67 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng .67 3.2.2 Thực sàng lọc khách hàng trước cho vay 71 3.2.4 Thành lập Phòng Quản lý rủi ro tín dụng 73 3.2.5 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản 74 3.2.6 Tăng cường hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội .76 3.2.7 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng .76 3.2.8 Xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp 79 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam 80 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 81 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 83 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NSNN: Ngân sách Nhà nước - RRTD : Rủi ro tín dụng - TCTD: Tổ chức tín dụng - HTX: Hợp tác xã - DNQD: Doanh nghiệp quốc doanh - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn - CTCP: Công ty cổ phần - DNTN: Doanh nghiệp tư nhân - DPRR: Dự phòng rủi ro - NQH: Nợ hạn - TTTD: Thơng tin tín dụng - CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng - XNK: Xuất nhập - VND : Việt Nam Đồng - NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghệp phát triển nông thôn - TSCĐ: Tài sản cố định - BHXH : Bảo hiểm xã hội - KBNN : Kho bạc nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Nguồn vốn huy động chi nhánh Hoàn Kiếm 34 Bảng 2.2 : Doanh số toán quốc tế giai đoạn 2007 – 2009 37 Bảng 2.3 : Tình hình tài chi nhánh Hồn Kiếm .38 Bảng 2.4 : Dư nợ tín dụng NHNo & PTNT Hồn Kiếm 40 Bảng 2.5 : Tín dụng phân theo thời hạn 42 Bảng 2.6 : Cho vay đồng Việt Nam .43 Bảng 2.7 : Tín dụng phân theo thành phần kinh tế 43 Bảng 2.8: Tín dụng phân theo tài sản đảm bảo 44 Bảng 2.9 : Tình hình Nợ hạn chi nhánh 46 Bảng 2.10: Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 47 Bảng 2.11 : Nợ hạn phân theo khả thu hồi .48 Biểu 2.12 : Nợ hạn phân theo loại tiền 49 Bảng 2.13 : Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 50 Bảng 2.14 : Mức đảm bảo rủi ro tín dụng 51 Biểu 2.1 : Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 36 Biểu 2.2 : Tỷ lệ dư nợ cho vay theo mục đích cho vay 41 i PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới đem lại thời khơng thách thức hệ thống NHTM Việt Nam Việt Nam từ gia nhập WTO tạo động lực phát triển mạnh mẽ cho hệ thống NHTM Sự tăng trưởng mạnh mẽ số lượng ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động với ngân hàng Tuy nhiên cịn thách thức khơng nhỏ cho ngân hàng trước cạnh tranh mạnh mẽ từ ngân hàng nước quốc tế Hơn học sụp đổ ngân hàng lớn giới năm vừa qua nguyên giá trị cho hệ thống NHTM Việt Nam Hoạt động tín dụng giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, tảng đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nhưng quan trọng đáng quan tâm mặt trái hoạt động rủi ro tín dụng Những rủi ro khơng làm cho hoạt động NHTM hiệu quả, mà làm cho NHTM tính khoản gây tổn thất lớn chí phá sản NHTM Chính lẽ việc nghiên cứu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài đề cập đến nhiều NHTM Đối với riêng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Ngân hàng trẻ hoạt động tương đối có hiệu việc nghiên cứu biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng điều cần thiết phải thực quan tâm mức mang lại hiệu cao Từ tính cấp thiết vấn đề chọn đề tài : “Hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm" làm đề tài luận tốt nghiệp thạc sỹ ii Mục tiêu nghiên cứu: - Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng - chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh - NHN0 & PTNT Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình viết luận văn: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm Kết cấu luận văn: Luận văn gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm iii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm, phân loại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng Ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngân hàng – Doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư kinh tế khoảng thời gian định dựa nguyên tắc có hồn trả gốc lãi kỳ hạn Doanh nghiệp vay vốn phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Doanh nghiệp có đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi có hiệu Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật iv 1.1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM Căn vào tiêu thức khác nhau, tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp chia thành loại sau: Căn vào thời gian, tín dụng Ngân hàng chia làm ba loại Tín dụng ngắn hạn Tín dụng trung hạn Tín dụng dài hạn Căn vào biện pháp bảo đảm, tín dụng Ngân hàng chia làm hai loại Tín dụng có bảo đảm tài sản Tín dụng khơng có bảo đảm tài sản Căn vào mức độ rủi ro, tín dụng Ngân hàng chia làm nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn ( nhóm 1) Nợ cần ý ( nhóm 2) Nợ tiêu chuẩn ( nhóm 3) Nợ nghi ngờ ( nhóm 4) Nợ có khả vốn 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý tổ chức khách hàng v Nhóm dấu hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nhóm dấu hiệu thuộc xử lý thơng tin tài chính, kế tốn Nhóm dấu hiệu thuộc thương mại Nhóm dấu hiệu mặt pháp luật 1.1.4 Các tiêu chủ yếu phản ánh RRTD 1.1.4.1 Các tiêu nợ hạn a/ Chỉ tiêu nợ hạn b/ Chỉ tiêu nợ xấu c/ Chỉ tiêu nợ khoanh, xoá nợ d/ Chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm e/ Dự phịng rủi ro tín dụng 1.1.4.2 Các tiêu xếp hạng tín dụng khách hàng 1.2 Hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng • Nợ q hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ • Tỷ lệ nợ hạn gia hạn nợ tổng dư nợ • Mức độ rủi ro tín dụng • Mức đảm bảo rủi ro tín dụng: • Tỷ lệ lãi treo • Tỷ lệ nợ khó địi • Tỷ lệ rủi ro theo thời gian • Các tiêu khác - Chấm điểm khách hàng - Quan hệ tín dụng khách hàng ngân hàng vi 1.2.3 Biện pháp hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.3.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 1.2.3.2 Phân loại đánh giá khách hàng 1.2.3.3 Thẩm định tính hiệu quả, khả thi dự án, phương án vay vốn 1.2.3.4 Kiểm soát, theo dõi sau cho vay 1.2.3.5 Phân tán rủi ro - Khơng tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực: - Không nên dồn vốn đầu tư vào khách hàng - Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng - Cho vay đồng tài trợ 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế RRTD hoạt động NHTM 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan Chính sách tín dụng ngân hàng nhiều bất cập Quy trình cho vay cịn nhiều hạn chế - Thơng tin khách hàng khơng đầy đủ q trình thẩm định hồ sơ vay vốn - Định giá khoản vay chưa phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng - Tâm lý ỷ lại tài sản chấp - Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ Trình độ, lực cán tín dụng cịn hạn chế 1.2.4.2 Nhân tố khách quan Khách hàng Nền kinh tế, trị - xã hội pháp luật - Môi trường kinh tế - xã hội - Môi trường pháp lý ... lý luận rủi ro tín dụng hoạt động NHTM - Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm... động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 39 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 45 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng. .. luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng - chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh