Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan là công trình nghiên cứu của riêng Các số liệu, kết luận được đưa luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành hoàn thành cơng trình nghiên cứu này, ngoài sự nỡ lực của bản thân, tác giả còn nhận được sự giúp đỡ rất lớn từ PGS-TS Phan Thị Thu Hà, người đã ln quan tâm, trách nhiệm nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ, động viên tác giả trình thực nghiên cứu của mình Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS-TS Phan Thị Thu Hà Tác giả cũng xin trân trọng cảm ơn thầy, cơng tác Viện Tài Chính Ngân hàng, Viện Đào tạo Sau đại học, bạn đồng nghiệp, lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam và bạn lớp Cao học CH20F giúp đỡ tác giả suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Để đạt những kết nghiên cứu tốt tương lai, tác giả mong tiếp tục nhận hướng dẫn, giúp đỡ nhà chuyên môn, thầy cô Viện Tài Chính Ngân hàng, Viện Đào tạo sau đại học phương pháp luận, cách thức tiếp cận khoa học hợp lý Tác giả luận văn Nguyễn Thu Hà MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .6 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội Error! Bookmark not defined 1.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề 17 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Nhân tố chủ quan 19 1.3.2 Nhân tố khách quan .20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .23 2.1.2 Mô hình tổ chức 24 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam .26 2.2 Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .32 2.2.1 Khái quát thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .32 2.2.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng BIDV 39 2.3 Đánh giá rủi ro hạn chế rủi ro tín dụng BIDV .58 2.3.1 Những thành tựu đạt 58 2.3.2 Hạn chế 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 68 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng BIDV đến 2020 .68 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng BIDV đến 2020 68 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng BIDV đến 2020 .70 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng BIDV 70 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay vốn 70 3.2.2 Hồn thiện hệ thống định hạng tín dụng nội 73 3.2.3 Hoàn thiện tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo mơ hình TA2 74 3.2.4 Giám sát chặt chẽ tn thủ quy trình, quy chế tín dụng 76 3.2.5 Phát triển hệ thống thông tin 78 3.2.6 Xử lý nợ hạn tồn đọng 79 3.3 Một số kiến nghị .81 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước 81 3.3.2 Kiến nghị với phủ, ngành liên quan 84 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu vốn huy động BIDV giai đoạn 2010-T6/2014 26 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay BIDV qua năm 28 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh tổng tài sản BIDV qua năm .30 Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu BIDV qua năm 32 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ hạn BIDV số ngân hàng khác 34 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng toàn hệ thống 36 Bảng 2.7 Tài sản bảo đảm khách hàng BIDV 50 Bảng 2.8 Tình hình trích lập DPRR tín dụng BIDV 52 Bảng 2.9 Dư nợ cấu BIDV 56 Bảng 2.10 Kết giải nợ xấu quỹ DPRR 57 Biểu 2.1: Cơ cấu vốn huy động BIDV giai đoạn 2010-T6/2014 .26 Biểu 2.2 Dư nợ cho vay BIDV qua năm 28 Biểu 2.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV qua năm 31 Biểu 2.4 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu BIDV qua năm 33 Biểu 2.5 Tỷ lệ nợ hạn BIDV số ngân hàng khác 35 Biểu 2.6 Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng toàn hệ thống 37 Biểu 2.7 Cơ cấu nợ xấu BIDV qua năm 38 Biểu 2.8 Tài sản bảo đảm khách hàng BIDV .50 Biểu 2.9 Tình hình trích lập DPRR tín dụng BIDV 53 Biểu 2.10 Dư nợ cấu BIDV 56 Biểu 2.11 Kết giải nợ xấu quỹ DPRR 57 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Hội sở BIDV 44 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Chi nhánh 45 Sơ đồ 2.3: Quy trình cấp tín dụng BIDV thực theo mơ hình TA2 .47 TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU Nợ xấu vấn đề nóng nhức nhối hệ thống ngân hàng giai đoạn Nợ xấu gây tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Để giải vấn đề nợ xấu việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng kinh tế thị trường cần có cách nhìn Với qui mơ hoạt động ngày mở rộng phát triển, Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam thời điểm 21/12/2013, tổng tài sản đạt 584.386 tỷ đồng, tổng dư nợ đạt 391.035 tỷ đồng Có thể thấy tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ hạn giai đoạn Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng để đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, nên đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam” lựa chọn làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận nội dung luận văn chia thành ba chương sau: + Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam + Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Khái niệm: Có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng, theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng… Ngun nhân rủi ro tín dụng: Hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, chia làm hai nhóm nhân tố chính: Nhóm ngun nhân khách quan: thay đổi bất lợi môi trường pháp lý, mơi trường kinh tế suy thối khủng hoảng, mơi trường trị xã hội, mơi trường thiên nhiên động đất, bão lụt, hạn hán…, Nhóm nguyên nhân chủ quan: Do ngân hàng mở rộng tín dụng mức; quy chế cho vay sách tín dụng, q trình thẩm định tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng; q trình giám sát tín dụng; trình độ yếu tố đạo đức cán tín dụng; việc áp dụng cơng cụ phịng chống rủi ro tín dụng; cạnh tranh khơng lành mạnh nhằm thu hút khách hàng, mục tiêu lợi nhuận đặt cao…hoặc trình độ kinh doanh kém, lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích,… 1.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhận biết rủi ro tín dụng: Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằm thống kê tất rủi ro, không loại rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất ngân hàng, sở đề xuất giải pháp đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro bước sau phát nguy rủi ro tín dụng Một số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng như: mơ hình định tính (mơ hình chất lượng 6C), Mơ hình định lượng (mơ hình xếp hạng Moody’s) Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: Nghiên cứu đầy đủ thơng tin khách hàng trước định cho vay: Các biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa rủi ro, quản trị thơng tin… Xử lý nợ có vấn đề có biện pháp như: Trích lập dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất có rủi ro phát sinh Biện pháp khai thác để tạo điều kiện để khách hàng có thời gian để khắc phục khó khăn, làm ăn hiệu qủa trả nợ ngân hàng nhanh Biện pháp lý thực người vay không sẵn lịng chi trả , có hành động trốn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài cứu vãn 1.3.Nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Nhân tố chủ quan gồm: đạo đức nghề nghiệp chất lượng cán tín dụng, phát triển hệ thống thông tin ngân hàng công nghệ ngân hàng Nhân tố khách quan gồm: Nhân tố thuộc khách hàng trình độ, lực quản lý, phẩm chất đạo đức…Nhân tố môi trường ổn định mơi trường kinh tế, trị, pháp luật xã hội, CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Trong phần này, luận văn giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam; khái quát lịch sử đời, cấu tổ chức tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam năm gần 2.2 Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.1 2.2.1 Khái quát thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Thứ nhất: nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn BIDV cao nhiên năm gần tỷ lệ nợ hạn có chuyển biến tích cực, giảm từ 13,58% năm 2010 xuống cịn 7,87% ngày 30/6/2014 Mặc dù có chuyển biến tốt năm gần tỷ lệ nợ hạn BIDV mức cao, điều thể công tác thẩm định cho vay, quản lý giám sát sử dụng vốn BIDV cần phải thực nghiêm túc chặt chẽ để cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng BIDV đạt hiệu góp phần tăng hiệu sử dụng vốn lợi nhuận cho ngân hàng Thứ hai: nợ xấu cấu nợ xấu 1.1.1.1 Mặc dù tỷ lệ nợ hạn BIDV cao, nhiên tỷ lệ nợ xấu BIDV lại ln trì ngưỡng cho phép qua năm Năm 2013 nợ xấu BIDV có hướng chuyển biến tốt số tuyệt đối tương đối giảm, nợ xấu giảm 322 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 2,26% Tuy nhiên đến 30/6/1014 nợ xấu BIDV lại tăng lên tới 10.107 tỷ đồng (tăng 1.268 tỷ đồng so với năm 2013) kéo theo tỷ lệ nợ xấu BIDV tăng lên 2,54% BIDV trì 10 tỷ lệ nợ xấu tầm kiểm soát phần nhờ việc bán nợ cho VAMC,  năm 2013 bán 1.400 tỷ sang 2014 số 2.000 tỷ đồng Mặc dù BIDV trì tỷ lệ nợ xấu 3%, nhiên cấu nợ xấu BIDV có chiều hướng xấu từ năm 2013 tới Năm 2010 nợ có khả vốn chiếm 31,25% tổng dư nợ xấu, đến năm 2013 nợ có khả vốn chiếm tới 47,62% tổng dư nợ xấu Tiếp đến đầu năm 2014, tỷ trọng nợ có khả vốn chiếm tới 58,7% tổng dư nợ xấu Tỷ trọng nợ có khả vốn BIDV ngày tăng số nguyên nhân như: Thị trường bất động sản khoản dẫn đến việc lý tài sản để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn Một số khoản vay nợ nhóm khoản cho vay tín chấp, chấp hàng tồn kho, máy móc thiết bị thu hồi được… 1.1.2 2.2.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Nhận diện rủi ro tín dụng: Tại BIDV, cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu thực thơng qua: tiếp xúc khách hàng, phân tích báo cáo tài khách hàng, phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn, kiểm tra thực tế thông tin khách hàng Sử dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng: BIDV sử dụng mộ số số đo lường doanh số cho vay dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ, tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm, trích lập dự phịng rủi ro… Sử dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng: BIDV sử dụng số biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng định hướng sách tín dụng, máy quản trị quy trình tín dụng, thẩm định tín dụng, bảo đảm tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro, nâng cao trình độ tín dụng san sẻ rủi ro… Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng: Để xử lý rủi ro tín dụng BIDV sử dụng số biện pháp như: biện pháp khai thác biện pháp BIDV ưu tiên hàng đầu việc xử lý rủi ro tín dụng; tiếp đến lý tài sản đảm bảo khoản vay, sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng 74 + Thường xuyên tổ chức khoá học và buổi thảo luận chế, quy trình tín dụng, kinh nghiệm thẩm định thực tế phương án/ dự án để cán bộ tín dụng có “cái gậy vững chắc” việc thẩm định và hiểu các thao tác cũng cách thức thẩm định phương án/dự án 3.2.2 Hồn thiện hệ thống định hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội trở thành công cụ quan trọng BIDV việc quản lý chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Để tiếp tục phát huy sức mạnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở q trình xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, quản lý tín dụng Hệ thống định hạng tín dụng nội BIDV nên hồn thiện hệ thống theo hướng sau: - Việc xây dựng hệ thống nội xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: + Nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước xây dựng bảng điểm cần ý tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh kinh nghiệm ngành, tính khả thi phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay BIDV ngân hàng khá; Mức độ giao dịch ; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị cạnh tranh doanh nghiệp, hình ảnh doanh nghiệp thị trường + Nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Về tiêu đánh giá giống nhóm doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn đầu tư nước tỷ trọng tiêu khác nhau: tiêu đánh giá chủ doanh nghiệp, tình hình quan hệ với ngân hàng, dịng tiền tốn… có tỷ trọng cao tỷ trọng tiêu tài - Xây dựng tiêu đánh giá khách hàng thành lập làm sở để quản lý rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng Với đối tượng khách hàng 75 thành lập, nên trọng đánh giá theo tiêu phi tài khách hàng - Với tiêu phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cần xây dựng khung chuẩn cho nhóm ngành kinh doanh thời kỳ Cập nhật thường xuyên số đánh giá ngành nghề phù hợp với biến động kinh tế đơn vị đầu mối thuộc Hội sở hướng dẫn thực thống tồn hệ thống - Bổ sung thêm nhóm ngành nghề kinh doanh phù hợp với ngành nghệ kinh doanh theo khách hàng doanh nghiệp BIDV - Tham khảo hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tổ chức uy tín Moody’s, Standard & Poor… để bổ sung tiêu đánh giá có ý nghĩa tiến dần tới chuẩn mực quốc tế - Kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Thơng tin đầu vào phải thông tin chuẩn, đáng tin cậy để đạt kết xếp hạng xác - Sử dụng thêm số liệu tài tích luỹ qua năm để đánh giá tiêu tài với khách hàng quan hệ nhiều năm BIDV thay sử dụng số liệu báo cáo tài hai năm liên tiếp nhằm đạt kết xếp hạng chuẩn xác 3.2.3 Hồn thiện tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo mơ hình TA2 Tháng 9/2008, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam thức đưa vào vận hành mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng nhằm theo dự án TA2, cơng tác tín dụng tổ chức thành khối thống từ Hội sở tới chi nhánh với việc tách bạch ba chức hoạt động tín dụng là: kinh doanh, quản lý rủi ro tác nghiệp Việc phân tách đưa hoạt động tín dụng BIDV tiến dần tới thông lệ quốc tế quản lý rủi ro tín dụng Qua thực tế hoạt động, mơ hình tín dụng BIDV đạt thành công bước đầu thực chuyển đổi từ mơ hình ngân hàng truyền thống sang mơ hình ngân hàng thương mại đại, tạo cấu tổ chức hướng dần theo thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, để hồn thiện mơ hình 76 theo chuẩn mức quốc tế nhằm đạt yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình cần hồn thiện theo hướng: + Thành lập hội đồng quản lý rủi ro nhằm xây dựng chiến lược sách rủi ro ngân hàng, giám sát công tác quản lý rủi ro toàn việc thực quản lý rủi ro tồn hệ thống theo mục tiêu sách quản lý rủi ro đề + Hoàn thiện quy định chức nhiệm vụ phận có liên quan đến cơng tác cấp tín dụng với khách hàng theo mơ hình mới, theo đó, cán quản lý rủi ro tín dụng phải trao quyền định việc phê duyệt tín dụng Cán quản lý rủi ro phải cán có kinh nghiệm, có trình độ trải qua vị trí cán quan hệ khách hàng nhằm hiểu rõ cơng việc tín dụng, có đủ nhận thức để phân tích, đánh giá đề xuất biện pháp thực phịng ngừa rủi ro tín dụng + Bổ sung chức kinh doanh trực tiếp Hội sở để quản lý khách hàng, nhóm khách hàng lớn, tăng dần dư nợ hội sở quản lý trực tiếp lên tới 60-70% Qua bước giảm dần mức uỷ quyền phán cho giám đốc chi nhánh để chuyển dần chi nhánh với chức chủ yếu điểm bán lẻ, kênh phân phối chun mơn hố chức bán hàng Chi nhánh + Tại chi nhánh tuỳ theo qui mơ thành lập phịng phận tách bạch rõ chức khởi tạo tín dụng, phê duyệt tín dụng quản trị tín dụng + Bộ phận quản lý tín dụng Hội sở cần thường xuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng biện pháp ứng xử tổng thể với khách hàng để đầu mối thông tin kịp thời hỗ trợ Chi nhánh, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng toàn hệ thống + Để đạt mục tiêu đề ra, BIDV cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện quy trình, điều chỉnh lại việc phân cấp uỷ quyền văn khác có liên quan để rút ngắn thời gian tác nghiệp, đảm bảo vận hành thông suốt đảm bảo yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng theo mơ hình hoạt động ngân hàng đại 77 3.2.4 Giám sát chặt chẽ tn thủ quy trình, quy chế tín dụng Sự tn thủ quy trình, quy chế tín dụng định hướng tín dụng ngân hàng thời kỳ yêu cầu bắt buộc có ý nghĩa định đến chất lượng tín dụng ngân hàng 3.2.4.1 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Hàng năm hệ thống kiểm tra nội phải kiểm tra hết toàn chi nhánh hệ thống để phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Việc giám sát rủi ro tín dụng cần phân thành: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng: - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đề cập sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng, tình trạng khách hàng Việc giám sát khoản vay thực thơng qua: + Rà sốt phân tích báo cáo tài cần tiến hành cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn + Thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo Hơn việc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lượng tính xác báo cáo tài - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng, đánh giá chất lượng danh mục tín 78 dụng Việc BIDV đề cập đến giao cho Ban Quản lý tín dụng thực xong chưa thực Cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xun để đưa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng 3.2.4.2 Xây dựng mơ hình kiểm tra nội độc lập Việc phận kiểm tra nội nằm quản lý chi nhánh làm hạn chế nhiều hiệu hoạt động phận này, là: - Hoạt động phận kiểm tra nội chịu đạo kiểm soát lãnh đạo chi nhánh nên lãnh đạo chi nhánh không quan tâm đến việc giám sát hoạt động phân tích tín dụng phận kiểm tra nội không tập trung giám sát nội dung mà tập trung vào nội dung khác - Do nằm chi nhánh, lợi ích thành tích cán kiểm tra nội phụ thuộc vào thành tích chi nhánh nên phận bao che sai phạm vi phạm quy trình, quy chế phân tích tín dụng chi nhánh để chi nhánh đạt thành tích cao Vì vậy, ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hồn tồn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nước 3.2.4.3 Có biện pháp khắc phục kịp thời tồn kiểm toán phát chất lượng tín dụng Ngân hàng cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm toán độc lập vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm toán cách kịp thời Hàng năm, ngân hàng thuê kiểm toán độc lập thực kiểm tốn tồn hoạt động ngân hàng, có hoạt động tín dụng Cơ quan kiểm toán đơn vị độc lập chuyên nghiệp đánh giá, phân tích, ý kiến kiểm tốn thường có độ tin cậy cao Trong thời gian qua, 79 quan kiểm toán độc lập cho Ngân hàng Đầu tư có đánh giá xác đáng số vi phạm chấm điểm khách hàng, phân tích tài khách hàng Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục để tránh lặp lại năm sau 3.2.5 Phát triển hệ thống thông tin Nền tảng cho hoạt động ngân hàng đại dựa sở công nghệ thông tin đại Để đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, người quản lý cần cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến khoản vay, quản lý giám sát khoản vay Để đạt hiệu cao việc hỗ trợ công tác quản lý rủi ro tín dụng, BIDV cần phát triển hệ thống thơng tin ngân hàng theo hướng: - Hiện đại hố công nghệ, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử, sản phẩm tích hợp cơng nghệ mang tính tiện ích cao nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch phải đảm bảo an toàn giảm rủi ro so với sản phẩm truyền thống - Tạo lập hệ thống sở liệu lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề liên quan đến hoạt động khách hàng, khách hàng vay vốn, tình hình kinh tế yếu tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng, đặc biệt khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng - Hồn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối thông suốt với hệ thống thông tin tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm - Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh làm sở xác định giới hạn tín dụng, mức phán tín dụng phù hợp hiệu cho chi nhánh, 80 đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, ngân hàng lượng hố mức độ rủi ro tín dụng theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng - Nâng cấp phầm mềm sử dụng theo hướng phần mềm sử dụng phải đáp ứng yêu cầu ngân hàng việc chiết xuất báo cáo tín dụng kịp thời theo yêu cầu: ngành nghề cho vay, bảo đảm tiền vay, cấu tín dụng nhằm phục vụ kịp thời cho nhu cầu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng việc kiểm soát giới hạn cho vay với ngành, lĩnh vực Trung tâm CNTT-BIDV cần đẩy mạnh nghiên cứu, đối chương trình phần mềm đại cơng tác quản lý tài sản nợ -có (Quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối), huy động vốn Đặc biệt cần ý nâng cấp phần mềm thẩm định dự án tín dụng cho đỡ phức tạp cho cán thẩm định dự án 3.2.6 Xử lý nợ hạn tồn đọng Xử lý từ nguồn trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Tìm biện pháp để lý/phát mại tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ.  Với thị trường bất động sản đóng băng, giá trị thị trường sụt giảm nghiêm trọng việc xử lý tài sản để lý khoản nợ hạn khó khả thi, địi hỏi nhiều thời gian có bán khó thu hồi hết vốn, lãi cho BIDV (vì giá phát mại thấp) Trong nhiều trường hợp, việc cưỡng chế phát mại tài sản sớm, thực gây tốn chi phí thiệt hại lớn cho Ngân hàng tỷ lệ thu hồi nợ Do xử lý nợ xấu cần phải đánh giá, phân tích, phân loại khách hàng thành nhóm để xây dựng biện pháp xử lý phù hợp với nhóm:  Khách hàng chưa có án:  Nhóm khách hàng cịn hoạt động kinh doanh ổn định, nguồn thu nhập để trả nợ có thái độ khơng hợp tác không muốn trả nợ cho ngân hàng: BIDV cần mạnh tay kết hợp với quan chức năng, làm thủ tục khởi kiện 81 tịa án cấp, sau có án thực cưỡng chế, thi hành án để răn đe, tạo sức ép cho khách hàng có khả trả nợ mà trây ỳ khơng muốn trả  Nhóm khách hàng khơng cịn khả trả nợ vốn, lãi phát sinh theo hợp đồng từ hoạt động kind doanh, trả phần hàng tháng, nguồn trả nợ từ việc lý tài sản chấp/ tài sản khác chưa chấp: Nếu khách hàng hợp tác BIDV dành cho khách hàng thời gian đủ dài để bán tài sản trả nợ, thời gian thỏa thuận BIDV cưỡng chế phát mại tài sản qua thi hành án thực qua quan đấu giá nến khách hàng tự nguyện giao tài sản Nếu khách hàng không hợp tác, BIDV thơng qua xét xử Tịa án, Ngân hàng giành quyền định đoạt tài sản, tài sản có khả phát đủ tốn nợ gốc chi phí xử lý phát mại TSBĐ xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Việc miễn, giảm lãi hạn, lãi phạt xem xét theo trường hợp thực bán tài sản tốn khoản vay  Nhóm khách hàng khơng cịn khả trả nợ trả vốn, lãi phát sinh theo hợp đồng thời điểm cịn trì hoạt động kinh doanh, có khả cải thiện tương lai khách hàng hợp tác, đề nghị BIDV xem xét giảm lãi suất, lãi hạn, lãi phạt: Ngân hàng thỏa thuận với khách hàng việc kéo dài thời hạn trả nợ, xác định lịch trả nợ số tiền trả nợ theo lịch trường hợp cụ thể Phần vốn, lãi treo phát sinh đến thời điểm cấu gia hạn chia nhỏ toán hàng tháng với mức phù hợp với trường hợp Thực kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng cách thường xuyên  Khách hàng có án: Tiến hành cưỡng chế thi hành án tài sản có khả phát đủ toán nợ gốc chi phí xử lý phát mại TSBĐ xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Đối với trường hợp cịn lại Ngân hàng đề nghị tạm thời chưa đưa đơn xin thi hành án ngay, thời gian chờ đợi thi hành án, cưỡng chế phát mại tài sản, Ngân hàng tranh thủ thỏa thuận với khách hàng để khách hàng trả dần bớt nợ có lợi hơn; nhiên việc tạm hỗn phải đảm bảo ngun tắc khơng làm ảnh hưởng tới hiệu lực 82 án tuyên quyền xin thi hành án Ngân hàng vào thời điểm thích hợp (Ngân hàng có năm để nộp đơn xin thi hành án) 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước  Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Tại Điều Nghị định số 91/1997/NĐ-CP ngày 4/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng quy định đối tượng Thanh tra Ngân hàng gồm: - Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức TCTD NHNN cho phép hoạt động - Việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức, cá nhân Với chức kiểm soát hoạt động TCTD theo quy định pháp luật, hai phương thức mà Thanh tra Ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ giám sát từ xa tra chỗ Trong đó, giám sát từ xa TCTD việc làm thường xuyên khơng thể thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp NHTM hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra NHNN trực tiếp xuống điạ bàn NHTM để tiến hành hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Như vậy, để tra ngân hàng thực tốt vai trị cần phải thực giải pháp : - NHNN phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội TCTD để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội TCTD - Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu Thanh tra Ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm 83 - Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa - Về nhân tra: nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng - Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM  Nâng cao chất lượng quản lý điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho đảm bảo phát triển hợp lý Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTMvề việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm ngân hàng thương mại, quan Công an, Chính quyền sở, sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 84  Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Và điều kiện cần thiết để nâng cao hiệu hoạt hoạt động tín dụng hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao việc đánh giá khách hàng chuẩn xác, chất lượng tín dụng nâng lên Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.2 Kiến nghị với phủ, ngành liên quan 85 Tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro Các tổn thất hoạt động tín dụng khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mà ảnh hưởng tới người gửi tiền, đến an toàn hệ thống ngân hàng đến ổn định kinh tê Việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng trách nhiệm ngân hàng mà cần phối hợp phủ ngành có liên quan Trong năm vừa qua, thời kỳ chống lạm phát, diễn biến thị trường bất động sản thị trường chứng khốn có nhiều biến động, kế chịu tác động đáng kể từ ảnh hưởng suy thối kinh tế tồn cầu, kinh tế Việt Nam gặp phải nhiều khó khăn Đây vấn đề đa ngành có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hệ thống ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng Vì vậy, liền với kế hoạch kích thích kinh tế thơng qua gói hỗ trợ lãi suất, đẩy mạnh tín dụng, phủ cần có biện pháp kèm để ổn định thị trường nói trên, hạn chế tăng trưởng tín dụng nóng gia tăng tổng phương tiện tốn phịng ngừa nguy tái lạm phát, kiểm sốt dịng vốn tín dụng hướng hỗ trợ sản xuất, tiêu dùng đối tượng…hạn chế rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng kinh tế - Thực chiến lược cải cách hệ thống ngân hàng thương mại nhằm khôi phục lành mạnh hệ thống, cải thiện tính an tồn, hiệu lực chức trung gian tài cho kinh tế Xây dựng hệ thống giám sát tài – ngân hàng đại nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế - Cần tổ chức nghiên cứu tới việc thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành kinh tế, nhằm rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, so sánh đánh giá trạng doanh nghiệp - Cần đề cao, chấn chỉnh trách nhiệm, vai trò quan quản lý xuất nhập Trước hết cần đảm bảo cân đối tránh tượng xuất – nhập tràn lan, hạn chế mức dẫn tới biến động thị trường năm 2008 Hai sách xuất nhập phải ổn định tương đối lâu dài, tránh tình trạng vốn tín dụng vừa tới doanh nghiệp xuất nhập có thay đổi sách dẫn tới hoạt động kinh doanh bị đình trệ, khó khăn… ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng KẾT LUẬN 86 Các ngân hàng thương mại đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng u cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng BIDV thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng BIDV; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản hạn chế ro tín dụng BIDV; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế ; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán tín dụng Phịng ban Hội sở, Chi nhánh BIDV Từ đó, đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển nói riêng Do thời gian nghiên cứu, trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên viết tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận góp ý, bảo thày, giáo bạn để viết hồn chỉnh có giá trị thực tế 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Kim Anh (2007), Quản trị ngân hàng, Học viện ngân hàng, Hà Nội Các tài liệu nội NH TMCP Đầu tư Phát triển Hồ Diệu (2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Thẩm Dương (2008), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Vinh Danh (2010), Tiền tệ Hoạt động ngân hàng, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại,NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2008), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống Kê, Hà Nội 10 Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội 11 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội : Luật Tổ chức Tín dụng 13 Bùi Thiện Nhiên (2008), Cán Bộ tín dụng cần biết, Ngân hàng NNPTNT, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2005), “Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005”, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007”, Hà Nội 16 QĐ 780 Ngân Hàng Nhà Nước việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 17 Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội : Luật Tổ chức Tín dụng 18 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 88 19 http://www.bidv.com.vn 20 http://finance.tvsi.com.vn/News/2013517/243826/rui-ro-tin-dung-van-la-moi- lo-hang-dau.aspx 21 www.tapchitaichinh.vn ... luận hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại + Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam + Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng. .. mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam + Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 7 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN... tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại 1.4.1