LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Ngân hàng thương mại và vai trò của Ngân hàng thương mại (NHTM)
Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế là điều kiện và đòi hỏi sự phát triển của ngân hàng, đến luợt mình sự phát triển của hệ thống ngân hàng là động lực thúc đẩy phát triển kinh tế.
Nghề ngân hàng bắt đầu với sự nghiệp đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Những người làm nghề đổi tiền thường là những người giàu có, trước đó có thể là những người cho vay nặng lãi, những người này nhận thấy có một lượng tiền nhàn rỗi do những người gửi tiền và rút tiền không thực hiện cùng lúc, do tính vô danh của tiền họ có thể cho khách hàng vay số tiền tạm thời nhàn rỗi trong két của họ Hoạt động này làm thay đổi cơ bản hoạt động của nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi thành nhà buôn tiền - ngân hàng. Theo thời gian cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá ngân hàng ngày càng phát triển và cung cấp nhiều tiện ích, và ngân hàng đã trở thành một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế.
Vậy ngân hàng là gì? Có rất nhiều các định nghĩa khác nhau về ngân hàng, có thể thông qua chức năng nhiệm vụ hay vai trò mà chúng thể hiện trong nền kinh tế Xét trên phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp: “ Ngân hàng là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.” Theo luật các tổ chức tín dụng được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12/2/1997 thì: “
Tổ chức tín dụng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với các nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ
4 thanh toán chi trả hộ…” Ngân hàng là một loại tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại
Ngày nay, khi hoạt động ngân hàng đã trở nên phổ biến, không ai có thể phủ nhận được những đóng góp to lớn của ngành ngân hàng vào sự phát triển của nền kinh tế Lịch sử đã chứng minh, bất kỳ quốc gia nào có hệ thống Ngân hàng phát triển, hoạt động ngân hàng có hiệu quả và ổn định thì quốc gia đó có nền kinh tế phát triển Các Ngân hàng đã và đang thực hiện cùng lúc nhiều vai trò nhằm duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế
Ngân hàng thực chất là một tổ chức trung gian tài chính, với vai trò trung gian này các ngân hàng huy động vốn bằng cách tập trung các khoản tiền nhàn rỗi từ mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế trong nền kinh tế xã hội Và thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cung ứng các loại sản phẩm tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội, cá nhân… Có thể nói ngân hàng như một cái bơm hút vốn từ những nơi thừa đến những nơi thiếu. Thông qua các ngân hàng vốn được cung cấp cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của toàn xã hội.
Thông qua việc thực hiện chức năng thanh toán bằng cách phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử (thanh toán thẻ…), kết nối các quỹ, phân phối tiền… các ngân hàng giúp các khách hàng thực hiện được việc thanh toán một cách nhanh chóng thuận tiện và tiếc kiệm được chi phí khi mua hàng hóa hay sử dụng dịch vụ.
Với sự đa dạng hoá của hoạt động ngân hàng, ngày nay ngân hàng còn cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán ( như phát hành thư tín dụng, bảo lãnh thanh toán… ), ngân hàng đã trở thành người bảo lãnh cho khách hàng Ngoài ra, ngân hàng còn giống như một đại lý tham gia quản lý và bảo vệ tài sản của khách hàng, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán.
Khi ngân hàng hoạt động có hiệu quả không những đem lại nguồn lợi cho chính bản thân ngân hàng mà còn là công cụ hữu hiệu giúp Nhà nước quản lý vĩ mô nền kinh tế Vì Nhà nước phân định cho Ngân hàng trung ương làm nhiệm vụ kiểm soát và quản lý vĩ mô về tiền tệ đối với các công ty tài chính, các Ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng khác Do đó Ngân hàng trung ương điều tiết nền kinh tế phục vụ các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của Chính phủ thông qua các trung gian là các ngân hàng thương mại bằng việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho các ngân hàng thương mại Đến lượt các ngân hàng thương mại bằng các công cụ lãi suất, chính sách tín dụng và các biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác đã góp phần to lớn trong việc thực thi những mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia của NHTW như việc điều hoà lượng tiền lưu thông, ổn định giá trị đồng tiền quốc gia, kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Đối với Việt Nam trong công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nước dưới sự dẫn dắt của Đảng và Nhà nước, các NHTM giữ một vai trò quan trọng không chỉ trong sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá mà còn trong việc thực thi các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, đảm bảo cho nền kinh tế vận động nhịp nhành, hữu hiệu, góp phần thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển Cũng thông qua hoạt động tín dụng và các nghiệp vụ khác của mình, các ngân hàng thương mại cấp vốn cho các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh doanh, chế độ hạch toán kế toán, đổi mới trang thiết bị máy móc, dây chuyền công nghệ và tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất…nhờ đó, khẳng định vị trí của doanh nghiệp trên thị trường Khi nền kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường thế giới, điều này cũng đồng
6 nghĩa với việc các ngân hàng thương mại đã góp phần đưa nền kinh tế quốc gia hội nhập với nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới.
Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng
2.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (duới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật), từ người sở hữu (người cho vay) sang người sử dụng (người đi vay) để sau một thời gian nhất định thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Tín dụng ngân hàng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, các ngân hàng thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng Đối với khách hàng (người đi vay) tín dụng là một khoản nợ, nhưng đối với ngân hàng tín dụng là tài sản có của ngân hàng vì nó đem lại thu nhập cho ngân hàng Tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, trong tổng tài sản của ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, nó đem lại khoản thu từ lãi cao nhất nhưng lại là khoản mục chứa nhiều rủi ro.
Khi thiết lập một quan hệ tín dụng phải tuân thủ theo 3 nguyên tắc: có thời hạn, có hoàn trả và có đền bù.
Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, hai bên thoả thuận với nhau một thời hạn nợ và mức nợ, do đó hình thức của tín dụng là di chuyển vốn vay từ ngân hàng sang khách hàng, nhưng không phải là sự chuyển đổi về quyền sở hữu vốn, sự chuyền nhượng này chỉ chuyển quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang cho khách hàng, sau khi đến hạn đã thoả thuận thì khách hàng phải hoàn trả khoản vốn đó lại cho ngân hàng kèm theo một tỷ lệ % tiền lãi (chi phí sử dụng vốn) Như vậy trong quan hệ tín dụng quyền sở hữu và quyền sử dụng là tách rời nhau.
Khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, mối quan tâm lớn nhất của ngân hàng là khoản tín dụng đó có đem lại lợi nhuận cho ngân hàng không? khách hàng có trả được nợ đúng hạn hay không? Chính vì thế, nền tảng để thiết lập một quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là phải dựa trên khả năng tài chính của khách hàng, dựa trên lòng tin, sự tín nhiệm của ngân hàng về khả năng hoàn trả nợ đúng hạn của khách hàng.
2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
2.2.1 Theo hình thức cấp tín dụng a/ Chiết khấu thương phiếu
Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu các hàng hoá dịch vụ giữa khách hàng với nhau Người bán hoặc người hưởng thụ có thể giữ thương phiếu đến hạn thanh toán để đòi tiền người mua, tuy nhiên người bán còn có thể mang thương phiếu này đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Số tiền ngân hàng ứng trước cho người hưởng thụ phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn còn lại của thương phiếu và lệ phí chiết khấu.
Nghiệp vụ chiết khấu được coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người ký tên trên thương phiếu Hơn nữa ngân hàng có thể đem thương phiếu này lên NHTW xin tái chiết khấu, nên thương phiếu được coi là có tính thanh khoản cao Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường ký với khách hàng một hợp đồng chiết khấu, khi cần thiết khách hàng chỉ cần gửi thương phiếu lên cho ngân hàng, ngân hàng sẽ xem xét chất lượng của thương phiếu và thực hiện chiết khấu. b/ Cho vay
Thấu chi là nghiệp vụ cho vay theo đó ngân hàng cho phép người vay được phép chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một mức giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi. Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi Trong qúa trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt quá số dư tiền gửi để chi trả (song trong hạn mức thấu chi) khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi,ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp và cá nhân theo thời gian thoả thuận giữa ngân hang và khách hàng dùng để trả lương chi cho các khoản phải nộp, mua hàng… hình thức này chỉ sử dụng cho khách hàng có độ tin cậy cao.
* Cho vay trực tiếp từng lần
Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng cho khách hàng không có nhu cầu sử dụng vốn thường xuyên, mỗi lần khách hàng vay phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng, phương án kinh doanh nếu thấy khả thi thì sẽ làm hợp đồng cho vay, giải ngân xây dựng kế hoạch trả nợ và kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng xem có đúng với mục đích cam kết trong hợp động tín dụng hay không.
* Cho vay theo hạn mức Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong kỳ khách hàng có thể vay trả nhiều lần nhưng không được vượt quá hạn mức tín dụng. Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng có nhu cầu vay mượn thường xuyên, vốn vay thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh.Việc thu nợ cũng dựa vào nguồn thu của khách hàng, thông qua đó tạo tính chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng.
Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ Việc cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa nên cả ngân hàng và doanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới.
Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng, thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vay kịp thời, vì vậy việc thanh toán cho nguời cung cấp sẽ nhanh gọn Tuy nhiên nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa thì ngân hàng cũng sẽ gặp khó khăn trong việc thu nợ vì không có qui định rõ ràng cho việc trả nợ.
Cho vay trả góp là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng cho khách hàng vay có thể trả nợ gốc thành nhiều lần trong thời hạn tín dụng thoả thuận. Cho vay trả góp thường được áp dụng cho các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng lâu bền, hoặc ngân hàng cho vay trả góp đối với người tiêu dùng thông qua hạn mức nhất định.
Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp và là khoản vay với thời gian dài Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường cao nhất trong khung lãi suất cho vay.
Ngân hàng cho vay thông qua tổ, đội, nhóm… các tổ chức này liên kết các thành viên theo mục đích riêng, ngân hàng có thể chuyển một vài khâu cho vay sang các tổ trung gian, tổ chức trung gian này đứng ra đảm bảo cho các thành viên vay, điều này rất thuận tiện cho người vay khi không có đủ tài sản thế chấp.
Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng
3.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng
3.1.1 Khái niệm của rủi ro tín dụng
Trong cuộc sống hàng ngày mọi hành động của con người đều có thể diễn ra theo 2 khả năng: một là, kết quả như mong muốn dự tính; hai là đưa lại kết quả không mong đợi Bất kỳ ai khi làm việc gì đều mong muốn đạt được kết quả tốt, tuy nhiên thực tế không phải lúc nào cũng diễn ra như mong đợi, có những lúc con người ta gặp phải những biến cố gây tổn thất ngoài dự
1 2 kiến, khi đó mọi người nói: họ gặp phải rủi ro, như vậy: “ Rủi ro là những khả năng có thể xảy ra tổn thất”.
Hoạt động của ngân hàng phải đối diện với rất nhiều rủi ro như: rủi ro thanh toán, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất… trong những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt thì rủi ro tín dụng là một loại rủi ro phổ biến, thường gặp và được ngân hàng quan tâm nhiều nhất, Theo định nghĩa trong Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam thì: “rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình như trong cam kết”
Có thể thấy rủi ro tín dụng là một tất yếu khách quan mà ngân hàng không thể loại bỏ khỏi hệ thống của mình, ngân hàng chỉ có thể tìm cách phòng ngừa, hạn chế khắc phục rủi ro tín dụng nhằm làm giảm tối đa những tổn thất mà nó gây ra Ngày nay khi nền kinh tế không còn bó hẹp trong phạm vi mỗi quốc gia thì rủi ro tín dụng cũng không chỉ nằm trong phạm vi mỗi quốc gia nữa, hoạt động tín dụng quốc tế đã trở nên phổ biến, tuy nhiên nó lại chứa đựng rất nhiều rủi ro, do vậy đòi hỏi ngân hàng ngày càng phải có nhiều biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để có sức cạnh tranh trên thị trường.
3.1.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng (những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng)
Nhận diện rủi ro tín dụng qua đó có những biện pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng, quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tín dụng phải luôn theo dõi:
3.1.2.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng a/ Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đến với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột suất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng mà không có sự minh bạch, thuyết phục.
- Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ với ngân hàng.
- Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
- Không có báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Đề nghị ra hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không có lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ.
- Sự giảm sút bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng; xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hàng;
- Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn.
- Thanh toán nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn.
- Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc do khách hàng không muốn trả nợ, hoặc do việc tiêu thụ hàng hoá, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu vay dự kiến.
- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay Có dấu hiệu tài sản đảm bảo đã cho người khác thuê, bán hay trao đổi hoặc đã biến mất, không còn tồn tại.
- Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt
1 4 động được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
- Có dấu hiệu sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện… b/ Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Cũng như nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, nhóm dấu hiệu này có tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng nhưng với tốc độ chậm hơn, các dấu hiệu này xuất phát từ chính hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu sát của cán bộ tín dụng Nó cũng đòi hỏi các giải pháp và chiến lược xử lý, biểu hiện cụ thể là:
- Có chênh lệch giữa doanh thu và dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng;
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng.
- Xuất hiện ngày càng nhiều các khoản chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập chung quá mức chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng rất hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền…
- Thay đổi thường xuyên tổ chức của ban điều hành.
- Xuất hiện hội chứng Hợp đồng lớn: sẵn sàng từ bỏ các hợp đồng có giá trị nhỏ và vừa nhưng có khả năng thu được tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm các hợp đồng có giá trị lớn với các bạn hàng có tên tuổi để đạt được các hợp đồng lớn theo đuổi chiến lược: “ mượn thương hiệu”, “nước nổi thuyền nổi”…
- Xuất hiện hội chứng sản phẩm đẹp: mải mê theo đuổi một loại sản phẩm không thích hợp với thời gian và năng lực hiện tại, không chú ý đến các yếu tố khác.
- Có dấu hiệu phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án không hiệu quả.
- Do áp lực nôi bộ dẫn đến tung ra thị trường các sản phẩm dịch vụ quá sớm khi chưa hội tụ đủ các điều kiện chín muồi hoặc đặt ra hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc.
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm dịch vụ mới.
- Đối với khách hàng là tư nhân cá thể, có dấu hiệu của người vay bị bệnh kéo dài hoặc chết.
3.1.2.2 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN LẠNG SƠN
Tổng quan về chi nhánh Ngân hàng ĐT& PT Lạng sơn
Ngày 14/1/1990, Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ra Quyết định số 401/1990/QĐ-CT thành lập Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt nam, thay thế cho Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam cũ Ngân hàng đã bắt đầu thực hiện chức năng kinh doanh và ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế, là một trong năm Ngân hàng quốc doanh có vai trò đi đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển của nước ta.
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & phát triển Lạng sơn là 1 trong 71 chi nhánh của NHĐT&PT VN Ngày 26/11/1990 theo Quyết định số 105/1990/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNNVN đã quyết định: chuyển các chi nhánh Ngân hàng Đầu tư xây dựng khu vực tỉnh, thành phố thành các chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & phát triển tỉnh, thành phố; tổ chức lại các phòng đầu tư và phát triển thành lập theo quyết định số 20/QĐ- NH thành chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển trực thuộc Ngân hàng Đầu tư & phát triển Việt Nam.
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Lạng sơn trú tại số 1 Đường Hoàng Văn Thụ, phường Chi Lăng, tp.Lạng sơn, tỉnh Lạng sơn.
Khi mới thành lập Chi nhánh NHĐT&PT Lạng sơn chỉ có Trụ sở chính với số cán bộ công nhân viên chưa đến 30 người Hiện nay Chi nhánh đã mở rộng mạng lưới với Trụ sở chính là chi nhánh cấp 1, Phòng giao dịch Đồng Đăng là chi nhánh cấp 2, Chi nhánh đã mở 2 phòng giao dịch tại 2 trọng điểm kinh tế của địa phương đó là phòng giao dịch Tân thanh (tại cửa khẩu quốc tếTân thanh) và phòng giao dịch Na Dương (tại mỏ than Na Dương); Bên cạnh
2 8 đó Chi nhánh còn đặt thêm 2 Quỹ tiết kiệm đó là Quỹ tiết kiệm số 2 Kỳ lừa và Quỹ tiết kiệm khu vực Hữu Lũng nhằm nâng cao khả năng thu hút vốn của chi nhánh.
Trong giai đoạn 2001 - 2005 chi nhánh tiến hành cơ cấu tổ chức theo mô hình hiện đại hoá, bước đầu đã đáp ứng được yêu cầu công việc, đảm bảo điều hành hiệu quả thuận tiện cho khách hàng Trong tổ chức, xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn phát huy tính năng động, sáng tạo và tự chịu trách nhiệm của mỗi cán bộ, mỗi phòng ban.
Cơ cấu lao động của chi nhánh hiện nay gồm 91 người bao gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc, cán bộ nghiệp vụ của chi nhánh đều tốt nghiệp các trường đào tạo về kinh tế, tài chính có chuyên môn nghiệp vụ cao Với sự trang bị hệ thống máy tính hiện đại, hiện nay đội ngũ cán bộ đang được nâng lên cả mặt số lượng và chất lượng.
Trong quá trình hình thành hoạt động và phát triển chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & phát triển tỉnh Lạng sơn đã đạt được những thành tựu nhất định, hiện nay chi nhánh đã đạt được vị thế của một Ngân hàng đi đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển của tỉnh, chi nhánh đã tạo lập được hình ảnh nhất định của BIDV trên địa bàn, trở thành ngân hàng quen thuộc của nhiều khách hàng trên địa bàn và rất được sự ủng hộ của chính quyền địa phương.
1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHĐT&PT Lạng sơn
Trong cơ cấu tổ chức của Chi nhánh mỗi phòng ban có chức năng nhiệm vụ như sau:
- Phòng tổ chức hành chính thực hiện quản lý cán bộ công nhân viên, quản lý chế độ tiền lương, khen thưởng, phối hợp với các phòng ban xây dựng kế hoạch hoạt động…
- Phòng dịch vụ khách hàng: đây là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, tiếp nhận những yêu cầu của khách hang cũng như các thông tin phản hồi từ khách hàng, là hình ảnh của ngân hàngỉ trong việc xây dựng mô hình ngân hàng hiện đại
- Phòng tài chính kế toán: thực hiện công tác hạch toán kế toán cho chi nhánh , phân tích tình hình tài chính hiệu quả kinh doanh của các phòng ban, các cơ sở của chi nhánh…
- Phòng tín dụng: thực hiện việc phân tích hồ sơ tín dụng, quản lý các khoản vay, đề ra hạn mức tín dụng, xây dựng kế hoạch tín dụng cũng như thực hiện đánh giá khách hàng, đánh giá xếp loại các khoản vay…
- Phòng thẩm định quản lý tín dụng: thẩm định, cho vay đối với các dự án, các khoản tín dụng vượt quá thẩm quyền của phòng tín dụng, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay, quản lý nợ qúa hạn…
- Phòng kế hoạch nguồn vốn: thu thập thông tin, phân tích thị trường để xây dựng kế hoạch kinh doanh, tham mưu cho ban lãnh đạo về chiến lược cũng như các quyết định trong kinh doanh…
1.3 Tình hình hoạt động của Chi nhánh NHĐT&PT Lạng sơn
1.3.1 Về công tác huy động vốn
Trong những năm qua Chi nhánh đã có nhiều giải pháp để thu hút vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế Nhìn vào cơ cấu vốn của Chi nhánh có thể thấy, nguồn vốn huy động của Chi nhánh chủ yếu là tiền gửi (của dân cư và các tổ chức kinh tế): năm 2003 chiếm 83,5 % trong tổng nguồn vốn huy động; năm 2004 là 83,3% và năm 2005 là 83,44% Nguồn vốn thu được từ phát hành kỳ phiếu và trái phiếu tương đối ổn định và chiếm tỷ trọng vừa phải: năm 2003 là 16,32%; năm 2004 là 17% và năm 2005 là 16,3% Nguồn vốn vay chủ yếu là vay NHNN chiếm tỷ trọng nhỏ.
Trong cơ cấu tiền gửi, tiền gửi của dân cư (tiết kiệm dân cư) chiếm tỷ trọng lớn: năm 2003 là 85% tổng nguồn tiền gửi; năm 2004 là 81,2% và năm
2005 là 82,94 % Trong khi đó nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế lại tương đối khiêm tốn, chiếm tỷ trọng nhỏ và tiền gửi của các tổ chức kinh tế này chủ yếu là tiền gửi thanh toán chứ không có tiền gửi tiết kiệm.
BIỂU 1: CƠ CẤU HUY ĐỘNG VỐN Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động 5 năm 2001- 2005 của Chi nhánh)
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHĐT&PT lạng sơn
2.1 Thực trạng về rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Để đo lường rủi ro tín dụng ta có một số chỉ tiêu để đánh giá : Nợ quá hạn; tổn thất tín dụng và rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
2.1.1 Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là một chỉ tiêu mặc dù không phả hánh được chính xác tuyệt đối chất lượng tín dụng, cũng như thực trạng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, khi gem xét đến rủi ro tín dụng thì đây là chỉ tiêu quan trọng nhất cần được nghiên cứu.
BIỂU 7: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TẠI CHI NHÁNH Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 So sánh 2005 /2004
(Nguồn: báo cáo số 315 của phòng Kế toán)
Theo bảng tổng kết có thể thấy, dư nợ tín dụng của chi nhánh đã có sự giảm sút, nếu như năm 2004 tổng dư nợ đạt 385.762,6 triệu đồng thì năm
2005 tổng dư nợ chỉ còn 278.852 triệu đồng, như vậy tổng dư nợ đã giảm 106.010,6 triệu đồng nhưng giảm 38,34% Bên cạnh sự giảm đi của tổng dư nợ thì nợ quá hạn của chi nhánh đã có sự thay đổi đáng khích lệ: năm 2004 nợ quá hạn là 115.431 triệu đồng thì năm 2005 giảm xuống còn 48.368 triệu đồng, như vậy so với năm 2004 thì năm 2005 nợ quá hạn giảm 67.063 triệu đồng (giảm 138,65%), với kết quả đó tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng đã giảm từ 29,72% năm 2004 xuống còn 17,34% năm 2005 Có thể nói đây là kết quả trong việc cố gắng giảm nợ quá hạn của Chi nhánh.
Tình hình nợ khoanh: nợ khoanh là những khoản nợ mà chủ yếu là khi Ngân hàng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, sau khi xem xét thấy doanh nghiệp cần có thêm thời gian để thu hồi tiền và chi trả đầy đủ cho Ngân hàng thì ngân hàng cho phép khoanh khoản nợ đó trong một thời gian nhất định, ví dụ như 3 năm và sau khoảng thời gian đó doanh nghiệp buộc phải trả hết nợ
3 8 cho ngân hàng, và đồng thời trong khoảng thời gian đó ngân hàng sẽ không tính lãi cho doanh nghiệp, khoản nợ đó được chuyển ra ngoài bảng cân đối kế toán Theo kết quả tình hình dư nợ tín dụng quá hạn của Chi nhánh ta thấy nợ khoanh năm 2005 đã tăng lên so với năm 2004, nếu như năm 2004 nợ khoanh chỉ là 2.903 triệu đồng thì năm 2005 nợ khoanh đã tăng lên 3.098 triệu đồng. Điều này chứng tỏ ngoài những khoản nợ khoanh chưa thu được của những năm trước thì năm 2005 lại phát sinh thêm những khoản nợ khoanh khác.
Về tình hình nợ tồn đọng, mặc dù nợ quá hạn của năm 2005 có giảm so với năm 2004 nhưng nợ tồn đọng của năm 2005 lại tăng cao Nếu như năm
2004 nợ tồn đọng là 4.779 triệu đồng thì năm 2005 nợ tồn đọng đã là 32.887 triệu đồng, tăng 28.108 triệu đồng (tăng 85,47%), đây là một kết quả không mấy khả quan của Chi nhánh
BIỂU 8: NỢ QUÁ HẠN (NQH) THEO THỜI GIAN Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: báo cáo số 315 của phòng Kế toán)
Trong cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian có thể dễ dạng nhận thấy nợ khó đòi chiếm “ưu thế”, nợ khó đòi là những khoản nợ quá hạn đã qúa một thời kỳ gia hạn nợ Tỷ lệ nợ khó đòi luôn chiếm xấp xỉ 50% trong cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian Theo biểu trên có thể thấy các chỉ tiêu nợ quá hạn theo thời gian năm 2005 so với năm 2004 đều đã giảm Nếu như năm 2004 khoản nợ quá hạn dưới 180 ngày là 36.108 triêu đồng chiếm 31,28% trong tổng nợ quá hạn thì năm 2005 con số này chỉ còn 13.719 triệu đồng chiếm 28,36% trong tổng nợ quá hạn, nợ quá hạn dưới 180 ngày năm 2005 đã giảm 22.389 triệu đồng (giảm 163,2%) so với năm 2004 Tương tự, với chỉ tiêu nợ quá hạn từ 181-360 ngày giảm từ 28.245 triệu đồng năm 2004 xuống còn 9.544 triệu đồng năm 2005, như vậy năm 2005 nợ quá hạn từ 181-360 ngày đã giảm 18.701 triệu đồng (giảm 196%) so với năm 2004
- Nợ chờ xử lý: nợ chờ xử lý là những khoản nợ mà khách hàng trong thời gian vay nợ vi phạm pháp luật, trong trường hợp này ngân hàng không kiểm soát được mà phải đợi phán quyết của toà án
Các khoản nợ chờ xử lý này với đặc điểm ngân hàng không thể kiểm soát được và phải chờ phán quyết của toà án nên khả năng thu hồi được nợ là rất khó, bên cạnh đó ngân hàng còn mất chi phí trong việc nhờ toà án phán quyết Thông thường con nợ khi bị đưa ra toà giải quyết tài sản thường bị phát mại, thanh toán cho các chủ nợ, nếu như con nợ có quá nhiều chủ nợ thì có thể không thể thu hồi được nợ Các khoản nợ này có thể kéo dài trong nhiều năm.Nếu như năm 2004 nợ chờ xử lý của Chi nhánh là 672 triệu đồng thì năm
2005 nợ chờ xử lý chỉ còn 517 triệu đồng Đây có thể nói là một thành công của Chi nhánh trong việc thu hồi nợ chờ xử lý, một khoản nợ rất khó đòi,trong gần 1 năm mà Chi nhánh đã thu hồi được hơn 1/3 số nợ chờ xử lý
BIỂU 9: NỢ QUÁ HẠN THEO TÀI SẢN ĐẢM BẢO Đơn vị: Triệu đồng
NQH cho vay theo chỉ định
Theo cơ cấu nợ quá hạn phân theo tài sản ta có thể thấy: tỷ trọng nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo còn chiếm tỷ trọng khá cao: năm 2004 là 38,84% và năm 2005 là 35,37% Để hạn chế rủi ro tín dụng thì tài sản đảm bảo cho món vay là điều đầu tiên mà cán bộ tín dụng phải nghĩ đến, nhưng ở đây ta nhận thấy rằng nợ quá hạn không có tài sản đảm bảo lại chiếm tỷ trọng khá cao, các khoản nợ không có tài sản đảm bảo chủ yếu là cấp cho các công trình, nhà máy công nghiệp của nhà nước và một phần là cấp cho cán bộ công nhân viên, vay đảm bảo bằng tiền lương Trong cơ cấu nợ quá hạn có tài sản đảm bảo thì nợ quá hạn quá hạn cho vay TCKT và cá nhân chiếm tỷ trọng lớn: năm 2004 là 93,2% và năm 2005 là 100% Tuy nhiên với tỷ lệ tín dụng mà Chi nhánh cấp cho các TCKT, cá nhân và cấp theo chỉ định của Nhà nước thì lại có sự chênh lệch Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ đối với các khoản tín dụng cấp theo chỉ định của Nhà nước năm 2004 là lớn (trên 90%), con số này đã giảm xuống 0% năm 2005, đây là nỗ lực rất lớn của Chi nhánh trong việc thu hồi nợ với các khoản cho vay theo chỉ định của Nhà nước.
2.1.2 Tình hình lãi treo tại Chi nhánh
Khi phát sinh nợ quá hạn, khách hàng không những không thể trả được nợ gốc mà có thể không trả được cả lãi cho ngân hàng Lãi treo là khoản lãi mà ngân hàng chưa thu được của khách hàng khi đến hạn trả lãi thường kỳ. Lãi treo được coi là một khoản tổn thất của ngân hàng, khi có lãi treo, doanh thu và lợi nhuận của ngân hàng giảm xuống, thu nhập giảm có thể làm một số chỉ tiêu khác giảm theo, lãi treo cũng là một chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Với kết quả nợ quá hạn như trên ta nhận thấy rằng lãi treo của Chi nhánh là tương đối lớn Đây là một tổn thất lớn của Ngân hàng trong những năm vừa qua
MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẨU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN LẠNG SƠN
Tình hình thực hiện công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh lạng sơn
1.1 Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng
Như bất cứ một ngân hàng thương mại nào, trong quá trình hoạt động của mình Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Lạng sơn cũng áp dụng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, dưới đây là những biện pháp phòng ngừa mà Chi nhánh đã áp dụng để phòng ngừa và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể sảy ra:
- Thẩm định dự án cho vay.
Quyết định cho vay đồng thời với việc ngân hàng mong muốn thu hồi được lợi nhuận nhưng cũng chấp nhận nguy cơ sảy ra rủi ro Thẩm định là khâu đầu tiên và cũng là khâu quan trọng trong quá trình xét duyệt vốn vay, thông qua các công tác thẩm định, cán bộ tín dụng xem xét, phân tích đánh giá tư cách đạo đức, tình hình tài chính cũng như tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để từ đó xem xét khả năng trả nợ của khách hàng, và thông qua việc xem xét tư cách khách hàng để nhận biết về ý đồ cũng như thiện trí của khách hàng trong quan hệ với Chi nhánh Thiện trí của khách hàng thể hiện ngay ở thái độ của khách hàng trong hợp tác, tạo điều kiện và cung cấp thông tin cho Chi nhánh nhanh chóng và chính xác Trong quá trình thẩm định, các cán bộ tín dụng của Chi nhánh cũng luôn xem xét đến tính khả thi của các dự án đang xin tài trợ vì dự án có khả thi thì tình hình kinh doanh của khách hàng mới không bị ảnh hưởng, cũng tức là vốn của ngân hàng được sử dụng hiệu quả và an toàn, khả năng trả nợ của khách hàng cao, và khi nhận thấy dự án của khách hàng đưa ra có vấn đề, cán bộ tín dụng của Chi nhánh cũng có thể tư vấn cho khách hàng giúp cho họ tránh được việc đầu tư vào những dự án mạo hiểm, có vấn đề Có thể nói công tác thẩm định khi cho vay là một trong những biện pháp giúp Chi nhánh NHĐT&PT lạng sơn phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, thông qua việc loại trừ những khoản vay có vấn đề về phía khách hàng và thực hiện tài trợ cho những khoản vay lành mạnh.
- Bảm đảm tiền vay: giống như tất cả các ngân hàng thương mại khác, khi cho vay cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng của mình phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3 nhằm đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng mà Chi nhánh có dự định cấp cho khách hàng Thông qua đó tăng cường trách nhiệm trả nợ của khách hàng và phòng ngừa rủi ro xảy ra Và khi có rủi ro xảy ra, những tài sản đảm bảo này sẽ trở thành tài sản của Chi nhánh và trở thành nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng.
- Kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
Sau khi cấp tín dụng cho khách hàng cán bộ tín dụng của Chi nhánh thường xuyên thực hiện công tác kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem có đúng mục đích mà khách hàng đã cam kết hay không? Khách hàng nhận được vốn rất có khả năng đầu tư vào những lĩnh vực mạo hiểm mong muốn thu được lợi nhuận cao trong thời gian ngắn, nếu cán bộ tín dụng không kiểm tra, pháp hiện kịp thời và can thiệp, nhắc nhở khách hàng thì rât có thể dẫn đến nguy cơ khách hàng mất khả năng thanh toán, ngân hàng gặp phải rủi ro Trong quá trình thực hiện giải ngân, cán bộ tín dụng của Chi nhánh luôn tích cực trong công tác kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, nếu thấy khách hàng có biểu hiện sử dụng vốn vay sai mục đích cán bộ tín dụng của Chi nhánh sẽ phát hiện và kịp thời can thiệp như thu hồi vốn, hay cảnh cáo khách hàng nhằm tránh nguy cơ rủi ro tín dụng xảy ra.
Thực hiện chấm điểm khách hàng không những cho thấy những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn mà thông qua đó ngân hàng đưa ra được chính sách tín dụng thích hợp qua đó phòng ngừa được những nguy cơ rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Năm 2005 Chi nhánh đã thực hiện chấm điểm cho 38 doanh nghiệp mà Chi nhánh có quan hệ tín dụng, việc chấm điểm này căn cứ vào cả các chỉ tiêu tài chính và cả những chỉ tiêu phi tài chính Kết quả xếp loại như sau:
Với kết quả xếp loại như vậy Chi nhánh đưa ra chính sách tín dụng cho từng nhóm khách hàng nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng như sau
Với nhóm khách hàng xếp hạng A, B: thường xuyên đổi mới và cung cấp những sản phẩm đa dạng phù hợp với nhu cầu của khách hàng, cung cấp các sản phẩm tín dụng như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung và dài hạn để mở rộng và đầu tư chiều sâu, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh thanh toán…với nhóm khách hàng này, Chi nhánh cố gắng duy trì quan hệ với phương châm cả hai cùng phát triển.
BIỂU 12: BẢNG XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG NĂM 2005
TÊN KHÁCH HÀNG ĐIỂM XẾP LOẠI
1 Cty xi măng và xây dựng công trình LS 98
3 Cty xây dựng và pháp triển hạ tầng đô thị 85
5 Cty quản lý và sửa chữa đường bộ LS 93
6 Cty cổ phần tư vấn xây dựng LS 94
7 Cty cổ phần vận tải LS 89
8 DN tư nhân Thuý Nga 91
9 DN tư nhân vận tải thương mại Trọng
12 Cty cổ phần dược phẩm và vật tư y tế
13 Cty cổ phần xây lắp điện & ĐT XD LS 70
14 Cty cổ phần giao thông LS 70
15 Cty khai thác công trình thuỷ lợi LS 81
19 Cty TNHH 1TV tư vấn giao thông 76
21 Cty xây dựng Thắng lợi Bắc Ninh 69
26 Cty liên doanh SHUYA Việt Nam 27
27 Cty CP xây dựng giao thông II LS 58
28 Cty TNHH vật tư tổng hợp Kim Long 58
29 Cty CP xây dựng Lạng sơn 56
30 Cty GTXD Thống Nhất lạng sơn 55
33 Cty Cp đầu tư và phát triển xây dựng 36
34 Cty du lịch và xuất nhập khẩu Lạng sơn 59
35 Cty đầu tư và xây dựng 537 52
36 Cty Cp xây dựng thuỷ lọi I LS 47
37 Cty cổ phần Trung - Việt 49
38 Cty cổ phần gạch ngói Hợp Thành 35 E
Với nhóm khách hàng xếp loại C: thực hiện đánh giá thường xuyên đối với nhóm khách hàng, duy trì quan hệ tín dụng ở mức độ cần thiết tối thiểu để hỗ trợ khách hàng hoạt động tạo nguồn thu trả nợ đối với khoản dư nợ hiện tại.
Với nhóm khách hàng xếp loại D: ngân hàng thực hiện đánh giá thường xuyên đối với khách hàng, quan hệ tín dụng với khách hàng trên cơ sở giám sát được luồng tiền và hoạt động của doanh nghiệp để rút dần dư nợ, kiểm soát rủi ro tín dụng trên cơ sở tăng cường những điều kiện tín dụng đặc biệt là các điều kiện về đảm bảo tiền vay.
Với nhóm khách hàng xếp loại E: ngân hàng sử dụng tất cả các biện pháp cần thiết để xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ, thực hiện chiến dịch rút lui, không quan hệ tín dụng với nhóm khách hàng này nữa.
- Lập quỹ dự phòng rủi ro
Từ năm 2001 đến năm 2005, Chi nhánh đã trích lập dự phòng rủi ro 38,3 tỷ đồng
Số trích lập cụ thể hàng năm như sau:
Số tiền trích lập ( tỷ đồng) 4,62 9,03 11,92 6,08 7 Để xử lý quỹ dự phòng rủi ro trong 3 năm tử năm 2002 - 2005 với số tiền 42,397 tỷ đồng (trong đó nguồn NHNN hỗ trợ 7 tỷ đồng) Theo phân loại nợ 30/11/2005, số dự phòng tín dụng thương mại trích thêm là 48 tỷ đồng, dư quỹ dự phòng thời điểm báo cáo còn 2,5 tỷ đồng Số dự phòng Chi nhánh đề nghị NHNN hỗ trợ trích lập là 45,7 tỷ đồng, số tiền này là để trích lập dự phòng cho những khoản vay do Nhà nước chỉ định, trong đó dự phòng cụ thể là 44 tỷ đồng
Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là một trong những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng phổ biến theo sự bắt buộc của NHNN, khi rủi ro tín dụng xảy ra, quỹ dự phòng rủi ro sẽ là cứu cánh cuối cùng để hạn chế những tổn thất mà rủi ro tín dụng đem lại.
- Hỗ trợ khách hàng: Đối với những khoản vay có vấn đề, tức là những khoản vay có nguy cơ không thể thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn, những khoản vay có dấu hiệu đe doạ, hay quá hạn do những khó khăn phát sinh từ điều kiện khách quan, nếu xét thấy có thể cứu vãn được Chi nhánh thường có những biện pháp hỗ trợ khách hàng trong điều chỉnh cơ cấu khoản nợ, kỳ hạn trả nợ hay tài trợ thêm vốn khi biết chắc khách hàng có khả năng phục hồi sản xuất và trả nợ cho Chi nhánh Rủi ro tín dụng rất phức tạp và thường không thể lường trước được, tuy nhiên để tránh rủi ro thực sự xảy ra và gây ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng thì cần có sự linh hoạt trong xử lý các tình huống, khi Chi nhánh NHĐT&PT Lạng sơn phát hiện một khoản vay có vấn đề, có thể dẫn tới rủi ro tín dụng, thì thay vì ngay lập tức truy nợ khiến khách hàng không kịp phản ứng, và thiệt hại Chi nhánh sẽ còn phải chịu nhiều hơn thì Chi nhánh có thể đưa cho khách hàng một cơ hội thứ hai bằng việc điều chỉnh một số cam kết trong hợp đồng tín dụng với khách hàng, hỗ trợ tình hình kinh doanh của khách hàng qua giai đoạn khó khăn, lúc đó Chi nhánh đã thu được một phần vốn thay vì chuyển chúng thành nợ quá hạn và có khả năng không thu hồi được.
Với truyền thống cho vay trung và dài hạn, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Lạng sơn có công tác thẩm định rất tốt, từ đó giảm thiểu phần nào rủi ro tín dụng do mưu mô lừa đảo của khách hàng, lựa chọn được khách hàng tốt, dần dần tách khỏi mối quan hệ với những khách hàng hoạt động kinh doanh không tốt có thể đem lại những hợp đồng tín dụng không lành mạnh
1.2.Công tác hạn chế rủi ro tín dụng
Trong quá trình hoạt động của mình, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đã trở thành vấn đề được quan tâm hàng đầu trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh, Chi nhánh đã thực hiện mọi biện pháp cần thiết thiết để thu hồi vốn tối đa và xử lý triệt để các khoản nợ tồn đọng pháp sinh trước ngày 31/12/2000 theo quyết định 149/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về cơ bản Chi nhánh hoàn thiện việc xử lý đối với các khoản nợ tồn đọng theo QĐ 149 từ năm
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
2.1 Những giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng tuy nhiên nó cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Do đó, nhằm hạn chế rủi ro xảy ra và mang lại cho Chi nhánh kết quả kinh doanh tốt thì việc phòng ngừa rủi ro là rất cần thiết Ngoài những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng mà Chi nhánh đang triển khai thực hiện, nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro Chi nhánh đang không ngừng tìm kiếm những biện pháp phòng ngừa hữu hiệu, với mong muốn góp một phần ý kiến nhỏ của mình sau quá trình thực tập tại Chi nhánh, tôi có một số ý kiến nhằm tăng cường công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng sau:
2.1.1 Đa dạng hoá đối tượng, lĩnh vực cho vay Đa dạng hoá thực chất là một biện pháp nhằm phân tán rủi ro Do đặc thù từ khi mới thành lập, chức năng của Chi nhánh chủ yếu là phục vụ cho xây dựng cơ bản, và xây lắp nên đối tượng khách hàng truyền thống của Chi nhánh là các công ty xây lắp Trên thực tế, chi nhánh đã có những biện pháp hữu hiệu trong việc phân tán rủi ro như đa dạng hoá danh mục tín dụng, đa dạng hoá đối tượng khách hàng Từ việc chỉ cho vay chủ yếu là những đơn vịNhà nước tham gia xây dựng cơ bản đến nay Chi nhánh đã cho vay nhiều đối tượng như doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay đối với hộ nông dân, cho vay đối với cán bộ công nhân viên…
Tuy nhiên, bất kỳ một hoạt động nào cũng có thể gặp phải những rủi ro, ngành xây lắp cũng có thể gặp rủi ro trong quá trình hoạt động gây tổn thất cho ngành và do đó cũng gây thiệt hại tới những đơn vị cấp vốn cho ngành.
Với điều kiện tỉnh Lạng sơn là một tỉnh miền núi, là tỉnh biên giới với của khẩu quốc tế Tân Thanh Chi nhánh có thể tìm kiếm những lĩnh vực kinh doanh khác ngoài xây lắp để tài trợ Chi nhánh có thể cho vay đối với những hộ kinh doanh tư nhân, hiện tại số hộ kinh doanh tư nhân tại Lạng sơn là rất lớn, việc cho vay đối với những hộ kinh doanh này chắc chắn sẽ đem lại lợi nhuận cho Chi nhánh và bên cạnh đó cũng phân tán được rủi ro
Hoạt động xuất nhập khẩu tại Lạng sơn phát triển khá mạnh, Chi nhánh có thể lựa chọn một số mặt hàng xuất nhập khẩu có tiềm năng phát triển để có chiến lược tài trợ, để tạo lập mối quan hệ với những khách hàng mới, ví dụ như lĩnh vực xuất nhập khẩu trái cây
Bên cạnh đó, Lạng sơn còn là một thành phố du lịch có khí hậu mát mẻ, cảnh quan đẹp với hệ thống hang động tư nhiên rất nổi tiếng, kết hợp với đặc điểm có cửa khẩu tiếp giáp với Trung quốc nên tiềm năng về phát triển du lịch là rất cao, Chi nhánh có thể tài trợ cho những đơn vị hoạt động trong lĩnh vực phục vụ ngành du lịch như: các doanh nghiệp vận tải hàng khách; các doanh nghiệp thực hiện kinh doanh khách sạn, nhà hàng hay các công ty du lịch, tổ chức các tour du lịch qua cửa khẩu…
Một giải pháp nữa là Chi nhánh tìm kiếm các dự án có khả năng kết hợp với các ngân hàng khác trong hoạt động tài trợ nhằm tận dụng những hợp đồng tín dụng lớn mà bản thân Chi nhánh vì không đủ vốn có thể bị bỏ lỡ (đồng tài trợ).
2.1.2 Nâng cao hiệu quả đánh giá khách hàng và đánh giá khoản vay
Trong quá trình thẩm định đánh giá khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ xem xét chấm điểm khách hàng, và từ đó có những hiểu biết nhất định về khách hàng, từ đó sẽ ra quyết định khách hàng có tiềm năng hay không, từ đó có thể đưa ra quyết định có tiến hành cấp tín dụng hay không Hệ thống chấm điểm có rất nhiều chỉ tiêu được áp dụng khác nhau cho các đối tượng khách hàng khác nhau Hiện nay chi nhánh chỉ áp dụng chấm điểm khách hàng cho đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, các đơn vị có báo cáo tài chính hàng năm. Chi nhánh có thể mở rộng đối tượng chấm điểm như thực hiện chấm điểm đối với cả các doanh nghiệp mà Chi nhánh chưa có quan hệ tín dụng, việc chấm điểm tín dụng đối với nhóm đối tượng khách hàng này là khó do không có nguồn cung cấp báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này.Tuy nhiên nếu có khả năng thực hiện được việc chấm điểm sẽ giúp cho Chi nhánh có thể nhận biết được doanh nghiệp nào làm ăn có hiệu quả, qua đó Chi nhánh sẽ có chiến lược lôi kéo những khách hàng này bằng những tiện ích và các chế độ ưu đãi
Mô hình chấm điểm tín dụng hiện nay cũng cần được phải nâng cấp: Chi nhánh cần xác định những yếu tố ít thay đổi và những yếu tố thường xuyên thay đổi khi đánh giá một khách hàng Thông thường những tiêu chí về tài chính hay thay đổi và những yếu tố phi tài chính thường ít thay đổi hơn. Chi nhánh có thể đánh giá các tiêu chí phi tài chính như trên nhưng đối với các chỉ tiêu tài chính, ngoài những số liệu có sẵn, Chi nhánh cần thực hiện việc dự đoán các số liệu trong những năm tiếp theo để cho thấy một xu hướng biến động nào đó có thể dự đoán được Thông qua xu hướng đó, Chi nhánh mới thực hiện chấm điểm tín dụng sẽ chính xác hơn Trong mô hình hiện nay, Chi nhánh mới chỉ dựa trên một số chỉ tiêu tài chính mang tính thời điểm, do đó còn thiếu những yếu tố mang tính thời kỳ Để làm được điều đó, ngân hàng cần có những phân tích chuyên môn sâu về tài chính khách hàng, trong đó đặc biệt chú ý tới các yếu tố: dòng tiền, các khoản nợ, nguồn trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng
Một yếu tố quan trọng nữa là thực hiện chấm điểm cho tài sản đảm bảo của khách hàng Những tài sản đảm bảo thường là rất phức tạp về mặt pháp lý cũng như về mặt định giá Chi nhánh cần có bộ phận có kinh nghiệm, am hiểu tường tận về tài sản, từ đó tư vấn cho những cán bộ tín dụng về lĩnh vực này để đánh giá các tài sản đảm bảo một cách chính xác.
2.1.3 Nâng cao tỷ trọng tài sản đảm bảo so với khoản vay
Sử dụng tài sản đảm bảo để phòng ngừa rủi ro là một phương thức mà bất kỳ một ngân hàng nào cũng biết và thực hiện, ở đây tôi muốn đề cập đến việc Chi nhánh có thể nâng cao tỷ trọng tài sản đảm bảo để công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng có chất lượng cao hơn
Theo quy định của BIDV, trong khi thực hiện những hợp đồng tín dụng Chi nhánh phải thoả thuận với khách hàng về tài sản đảm bảo với mức tỷ lệ so với khoản vay Trên thực tế có rất nhiều loại hình đảm bảo: đảm bảo bằng tài sản thế chấp, đảm bảo bằng cầm cố, đảm bảo bằng sự bảo lãnh của bên thứ 3… Trong các hình thức đảm bảo đó thì đảm bảo bằng tài sản thế chấp được coi là công cụ đắc lực nhất để ngân hàng có thể phòng ngừa được rủi ro tín dụng xảy ra Hoạt động cho vay chủ yếu của Chi nhánh là các doanh nghiệp Nhà nước, bên cạnh đó một số khách hàng còn được Chi nhánh cấp tín dụng theo chỉ định của Nhà nước, một số dù làm ăn thua lỗ nhưng Chi nhánh vẫn phải tiến hành cấp tín dụng, với tình hình như vậy, Chi nhánh cần có những yêu cầu cao hơn về tài sản thế chấp Thông thường tài sản đảm bảo của Chi nhánh là quyền sử dụng đất, cũng có tài sản cố định như máy móc, trang thiết bị hay ôtô… Những tài sản này không sinh lợi cho Chi nhánh trong qúa trình người vay sử dụng vốn vay, thậm chí trong quá trình đó tài sản còn bị giảm giá trên thị trường Thông thường khi cấp tín dụng cán bộ tín dụng yêu cầu người vay phải đảm bảo bằng tài sản có giá trị lớn hơn hoặc có thể bằng vốn vay, việc tài sản đảm bảo bị giảm giá, có nguy cơ ngân hàng sẽ không thu được đủ vốn nếu như khách hàng không thể trả nợ mà trả bằng cách bán tài sản đảm bảo này Như vậy để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra Chi nhánh có thể yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo có tỷ trọng giá trị so với vốn vay lớn hơn với mức hiện nay Chi nhánh đang áp dụng.
2.1.4 Nâng cao trình độ cán bộ
Cùng với việc nghiên cứu, áp dụng những phương thức mới trong phòng ngừa rủi ro tín dụng, thì việc không ngừng củng cố hoàn thiện các biện pháp đang được áp dụng trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng là rất cần thiết và cần được quan tâm hơn nữa trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng yếu tố con người cần được coi trọng đề cao Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng phù hợp với tình hình hoạt động thực tế của Chi nhánh cũng là một giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng Trong tình hình mới khi Chi nhánh đang thực hiện hiện đại hoá thì nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng là một yếu tố giúp ngân hàng có được sự an toàn, tránh được những rủi ro không đáng có do cán bộ tín dụng sử dụng không thành thục các phương tiện hiện đại được trang bị cho các công tác tín dụng gây ra những sai sót đáng tiếc.
2.1.5 Nâng cao khả năng phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban
Cùng với những nỗ lực của cán bộ tín dụng trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng để có hiệu quả cần có sự cố gắng của toàn thể cán bộ trong Chi nhánh, của các cấp lãnh đạo, đặc biệt là các phòng ban có liên quan như: phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng thẩm định quản lý tín dụng Việc nâng cao hoạt động của các phòng ban này có tác dụng làm giảm nguy cơ rủi ro tín dụng có thể xảy ra Khi công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ được tăng cường sẽ giúp Chi nhánh phát hiện kịp thời những dấu hiệu rủi ro xảy ra để phòng tránh Việc kiểm tra, giám sát của cán bộ đối với doanh nghiệp đòi hỏi cán bộ phải có trình độ hiểu biết nhất định về lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, có trực giác nhạy bén để phát hiện kịp thời những hiện tượng biến động dù là nhỏ nhất của doanh nghiệp, lý giải đúng các hiện tượng từ đó có những quyết định, dự báo về nguy cơ xảy ra rủi ro kịp thời, quản lý tốt các rủi ro trong toàn hệ thống Hoạt động của phòng thẩm định và quản lý tín dụng được nâng cao sẽ giúp Chi nhánh quản lý được những khoản tín dụng ngay từ khi mới phát sinh và trong cả quá trình luân chuyển vốn, từ đó kiểm soát được tình hình cấp phát vốn, tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp, tình trạng thu hồi nợ để phát hiện kịp thời những khoản tín dụng có vấn đề để có biện pháp phòng tránh kịp thời Như vậy để công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất thì cần có sự cố gắng của tất cả các bộ phận trong Chi nhánh.
2.1.6 Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng
Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng, nhằm duy trì quan hệ với các khách hàng có uy tín cũ, đồng thời thu hút thêm các khách hàng mới có quy mô lớn, vốn lớn, tình hình tài chính lành mạnh có uy tín… Để thu hút được những khách hàng này phụ thuộc lớn vào uy tín của Chi nhánh, chất lượng phục vụ và những ưu đãi mà Chi nhánh dành cho họ Theo quy định thì những khách hàng nào được coi là có uy tín, tình hình tài chính tốt, quan hệ vay trả sòng phẳng sẽ được vay với lãi suất thấp hơn Vậy dựa vào thế mạnh củ mình, Chi nhánh có thể cho vay với lãi suất thấp hơn, hợp lý, không vi phạm với khung lãi suất của NHNN đối với các khách hàng tốt của Chi nhánh…
2.2 Những biện pháp khắc phục, hạn chế rủi ro tín dụng