Phòng Ngừa Và Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Chi Nhánh Ngân Hàng Đt Pt Lạng Sơn.docx

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại ngày nay, hoạt động ngân hàng ngày khẳng định vai trị phát triển đất nước Hội nhập quốc tế phát triển trở thành xu tất nước giới, xu khơng thể thực khơng có hoạt động ngân hàng, khơng có hoạt động tổ chức trung gian…Việt nam đường hội nhập với nước khu vực hội nhập với kinh tế giới, hoạt động ngân hàng yếu tố quan trọng giúp Việt nam thực mục tiêu Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng nhất, ngân hàng ví bơm, luân chuyển vốn tất phận kinh tế, đời sống cách nhanh hiệu Một hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu cho tất ngân hang Hoạt động tín dụng ngân hàng coi địn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động định đến tồn phát triển ngân hàng Có thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng ln gắn liền với rủi ro, hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng nên rủi ro tín dụng trở thành vấn đề nan giải tất ngân hàng quan tâm: làm để phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra? Rủi ro tín dụng xảy ngân hàng làm để khắc phục để tổn thất gây thấp có thể? Đó câu hỏi mà tất ngân hàng đặt mong muốn tìm câu trả lời tốt Hiện ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, bên cạnh ngân hàng khơng ngừng tìm tịi biện pháp hữu hiệu khác để công tác quản lý rủi ro tín dụng ngày có hiệu Qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & phát triển Lạng sơn, em nhận thấy rủi ro tín dụng trở thành vấn đề quan Chuyên đề tốt nghiệp trọng Chi nhánh, tình hình rủi ro tín dụng tăng mạnh, ảnh hưởng đến toàn kết kinh doanh Chi nhánh Với mong muốn góp số ý kiến tình hình rủi ro tín dụng để cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng có biến đổi tích cực em lựa chọn đề tài “ Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Lạng sơn” để làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề bao gồm: Chương I: Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Lạng sơn Chương III: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & phát triển Lạng sơn Em xin chân thành cảm ơn cán bộ, công nhân viên Chi nhánh giúp đỡ em q trình thực tập để em có nhận thức ban đầu hoạt động thực tế ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Chun đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Ngân hàng thương mại vai trò Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Khái niệm NHTM Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng, đến luợt phát triển hệ thống ngân hàng động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp đổi tiền đúc tiền thợ vàng Những người làm nghề đổi tiền thường người giàu có, trước người cho vay nặng lãi, người nhận thấy có lượng tiền nhàn rỗi người gửi tiền rút tiền khơng thực lúc, tính vơ danh tiền họ cho khách hàng vay số tiền tạm thời nhàn rỗi két họ Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi thành nhà buôn tiền - ngân hàng Theo thời gian với phát triển sản xuất hàng hoá ngân hàng ngày phát triển cung cấp nhiều tiện ích, ngân hàng trở thành phận thiếu kinh tế Vậy ngân hàng gì? Có nhiều định nghĩa khác ngân hàng, thơng qua chức nhiệm vụ hay vai trò mà chúng thể kinh tế Xét phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp: “ Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế.” Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 12/2/1997 thì: “ Tổ chức tín dụng tổ chức kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ Chuyên đề tốt nghiệp toán chi trả hộ…” Ngân hàng loại tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn 1.2 Vai trị Ngân hàng thương mại Ngày nay, hoạt động ngân hàng trở nên phổ biến, khơng phủ nhận đóng góp to lớn ngành ngân hàng vào phát triển kinh tế Lịch sử chứng minh, quốc gia có hệ thống Ngân hàng phát triển, hoạt động ngân hàng có hiệu ổn định quốc gia có kinh tế phát triển Các Ngân hàng thực lúc nhiều vai trò nhằm trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu kinh tế Ngân hàng thực chất tổ chức trung gian tài chính, với vai trò trung gian ngân hàng huy động vốn cách tập trung khoản tiền nhàn rỗi từ tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế kinh tế xã hội Và thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cung ứng loại sản phẩm tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội, cá nhân… Có thể nói ngân hàng bơm hút vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Thông qua ngân hàng vốn cung cấp cho hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng toàn xã hội Thơng qua việc thực chức tốn cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử (thanh toán thẻ…), kết nối quỹ, phân phối tiền… ngân hàng giúp khách hàng thực việc toán cách nhanh chóng thuận tiện tiếc kiệm chi phí mua hàng hóa hay sử dụng dịch vụ Với đa dạng hoá hoạt động ngân hàng, ngày ngân hàng cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán ( phát hành thư tín dụng, bảo lãnh toán… ), ngân hàng trở thành người Chuyên đề tốt nghiệp bảo lãnh cho khách hàng Ngoài ra, ngân hàng giống đại lý tham gia quản lý bảo vệ tài sản khách hàng, phát hành chuộc lại chứng khoán Khi ngân hàng hoạt động có hiệu khơng đem lại nguồn lợi cho thân ngân hàng mà cịn công cụ hữu hiệu giúp Nhà nước quản lý vĩ mơ kinh tế Vì Nhà nước phân định cho Ngân hàng trung ương làm nhiệm vụ kiểm soát quản lý vĩ mô tiền tệ cơng ty tài chính, Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng khác Do Ngân hàng trung ương điều tiết kinh tế phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn Chính phủ thơng qua trung gian ngân hàng thương mại việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho ngân hàng thương mại Đến lượt ngân hàng thương mại cơng cụ lãi suất, sách tín dụng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác góp phần to lớn việc thực thi mục tiêu sách tiền tệ quốc gia NHTW việc điều hồ lượng tiền lưu thơng, ổn định giá trị đồng tiền quốc gia, kiểm soát lạm phát thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Đối với Việt Nam cơng cơng nghiệp hố, đại hóa đất nước dẫn dắt Đảng Nhà nước, NHTM giữ vai trò quan trọng không phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố mà cịn việc thực thi sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước, đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhành, hữu hiệu, góp phần thúc đẩy kinh tế ngày phát triển Cũng thơng qua hoạt động tín dụng nghiệp vụ khác mình, ngân hàng thương mại cấp vốn cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh doanh, chế độ hạch toán kế toán, đổi trang thiết bị máy móc, dây chuyền cơng nghệ tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mơ sản xuất…nhờ đó, khẳng định vị trí doanh nghiệp thị trường Khi kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam thị trường giới, điều đồng Chuyên đề tốt nghiệp nghĩa với việc ngân hàng thương mại góp phần đưa kinh tế quốc gia hội nhập với kinh tế khu vực kinh tế giới Những vấn đề tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (duới hình thái tiền tệ vật), từ người sở hữu (người cho vay) sang người sử dụng (người vay) để sau thời gian định thu lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, ngân hàng thu lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng Đối với khách hàng (người vay) tín dụng khoản nợ, ngân hàng tín dụng tài sản có ngân hàng đem lại thu nhập cho ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, tổng tài sản ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, đem lại khoản thu từ lãi cao lại khoản mục chứa nhiều rủi ro Khi thiết lập quan hệ tín dụng phải tuân thủ theo nguyên tắc: có thời hạn, có hồn trả có đền bù Trong quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng, hai bên thoả thuận với thời hạn nợ mức nợ, hình thức tín dụng di chuyển vốn vay từ ngân hàng sang khách hàng, chuyển đổi quyền sở hữu vốn, chuyền nhượng chuyển quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang cho khách hàng, sau đến hạn thoả thuận khách hàng phải hồn trả khoản vốn lại cho ngân hàng kèm theo tỷ lệ % tiền lãi (chi phí sử dụng vốn) Như quan hệ tín dụng quyền sở hữu quyền sử dụng tách rời Khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, mối quan tâm lớn ngân hàng khoản tín dụng có đem lại lợi nhuận cho ngân hàng khơng? khách hàng có trả nợ hạn hay khơng? Chính thế, tảng để thiết lập quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng phải Chuyên đề tốt nghiệp dựa khả tài khách hàng, dựa lịng tin, tín nhiệm ngân hàng khả hoàn trả nợ hạn khách hàng 2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 2.2.1 Theo hình thức cấp tín dụng a/ Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hoá dịch vụ khách hàng với Người bán người hưởng thụ giữ thương phiếu đến hạn tốn để địi tiền người mua, nhiên người bán cịn mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Số tiền ngân hàng ứng trước cho người hưởng thụ phụ thuộc vào lãi suất chiết khấu, thời hạn lại thương phiếu lệ phí chiết khấu Nghiệp vụ chiết khấu coi đơn giản, dựa tín nhiệm ngân hàng người ký tên thương phiếu Hơn ngân hàng đem thương phiếu lên NHTW xin tái chiết khấu, nên thương phiếu coi có tính khoản cao Để thuận tiện cho khách hàng, ngân hàng thường ký với khách hàng hợp đồng chiết khấu, cần thiết khách hàng cần gửi thương phiếu lên cho ngân hàng, ngân hàng xem xét chất lượng thương phiếu thực chiết khấu b/ Cho vay * Thấu chi: Thấu chi nghiệp vụ cho vay theo ngân hàng cho phép người vay phép chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến mức giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi Trong qúa trình hoạt động, khách hàng ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ… vượt số dư tiền gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi) khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Chun đề tốt nghiệp Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp cá nhân theo thời gian thoả thuận ngân hang khách hàng dùng để trả lương chi cho khoản phải nộp, mua hàng… hình thức sử dụng cho khách hàng có độ tin cậy cao * Cho vay trực tiếp lần Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng cho khách hàng khơng có nhu cầu sử dụng vốn thường xun, lần khách hàng vay phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng, phương án kinh doanh thấy khả thi làm hợp đồng cho vay, giải ngân xây dựng kế hoạch trả nợ kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng xem có với mục đích cam kết hợp động tín dụng hay không * Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ, số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kỳ khách hàng vay trả nhiều lần khơng vượt q hạn mức tín dụng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng có nhu cầu vay mượn thường xuyên, vốn vay thường xuyên tham gia vào trình sản xuất kinh doanh.Việc thu nợ dựa vào nguồn thu khách hàng, thông qua tạo tính chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng * Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, Chuyên đề tốt nghiệp nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hóa nên ngân hàng doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hố để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng, thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vay kịp thời, việc toán cho nguời cung cấp nhanh gọn Tuy nhiên doanh nghiệp gặp khó khăn việc tiêu thụ hàng hóa ngân hàng gặp khó khăn việc thu nợ khơng có qui định rõ ràng cho việc trả nợ * Cho vay trả góp Cho vay trả góp hình thức tín dụng theo ngân hàng cho khách hàng vay trả nợ gốc thành nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng cho khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền, ngân hàng cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hố mua trả góp khoản vay với thời gian dài Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường cao khung lãi suất cho vay * Cho vay gián tiếp Ngân hàng cho vay thơng qua tổ, đội, nhóm… tổ chức liên kết thành viên theo mục đích riêng, ngân hàng chuyển vài khâu cho vay sang tổ trung gian, tổ chức trung gian đứng đảm bảo cho thành viên vay, điều thuận tiện cho người vay khơng có đủ tài sản chấp Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán…cho vay gián tiếp nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí ngân hàng, nhiên tổ chức trung gian lợi dụng vị để làm sai mục đích vốn vay thoả thuận Chuyên đề tốt nghiệp c/ Cho thuê tài sản Hoạt động chủ yếu ngân hàng cho vay để khách hàng mua tài sản, nhiên nhiều trường hợp khách hàng không đủ điều kiện để vay vốn Để mở rộng hoạt động tín dụng, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Kết thúc hợp đồng thuê tài sản ngân hàng bán lại tài sản cho khách hàng không Cho th có hình thức chủ yếu th hoạt động thuê tài Cho thuê hoạt động đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người thuê khơng có nhu cầu mua lại tài sản; cho th tài đáp ứng nhu cầu thuê thời gian dài người thuê có quyền mua lại tài sản kết thúc hợp đồng thuê Hoạt động cho thuê tài sản ngân hàng chủ yếu cho thuê tài d/ Bảo lãnh Bảo lãnh cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thường có bên: bên bảo lãnh, bên hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh với hình thức bảo lãnh chủ yếu sau: - Bảo lãnh đảm bảo dự thầu - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước - Bão lãnh hoàn trả vốn vay - Bảo lãnh toán 2.2.2 Phân loại theo thời gian cấp tín dụng a/ Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động, hay cho nhu cầu vốn vay ngắn hạn Nhà nước, thành phần kinh tế khác, Hình thức tín dụng ngắn hạn cho