CHƯƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP [1] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1 1[.]
[1] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng CHƯƠNG I : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng thường chiếm khoảng 70%-80% hoạt động sinh lời ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao đặc biệt rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng kéo theo rủi ro khoản rủi ro hoạt động từ dẫn đến tình trạng phá sản ngân hàng hậu nặng nề ảnh hưởng tới hệ thống ngân hàng Việc phịng ngừa tốt rủi ro tín dụng hạn chế việc không thu hồi vốn lãi ngân hàng hay giảm chi phí việc phải xử lý xảy rủi ro Bên cạnh ngân hàng thực tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn khách hàng; từ nâng cao hiệu sử dụng vốn cho toàn kinh tế Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay quan trọng không NHTM mà kinh tế Như địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa rủi ro xảy Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng trước quy định yêu cầu gắt gao Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Và khơng nằm ngồi dịng xốy trên, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam xây dựng cho hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam NHTMCP lớn Việt Nam khách hàng chủ yếu ngân hàng khách hàng doanh nghiệp Và thấy kết kinh doanh doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào biến động môi trường kinh doanh Khi doanh nghiệp hoạt động khơng hiệu họ khơng có khả trả phần lãi gốc toàn lãi gốc Bên cạnh đó, việc doanh nghiệp có trả nợ hay khơng phụ thuộc nhiều vào yếu tố đạo đức Một khách hàng không trả nợ hay trả nợ khơng hạn thiệt hại nặng nề Vì nên phịng SVTH: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: ThS Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [2] Khoa Tài – Ngân hàng ngừa rủi ro tín dụng ln vấn đề thường trực phải tiến hành thường xuyên hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Doanh nghiệp Ngân hàng Vietinbank nói chung với chi nhánh Chương Dương nói riêng Vì mục tiêu an tồn, phát triển bền vững hoạt động có hiệu quả, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Mặc dù áp dụng quy tắc, biện pháp quản trị phòng ngừa rủi ro hệ thống ngân hàng Công Thương đặc thù kinh doanh riêng Chi Nhánh nên tồn số điểm hạn chế cần khắc phục hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp 1.2 Xác lập tuyên bố vấn đề Trong trình thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương, tơi tập trung tìm hiểu hoạt động phòng ngừa rủi ro cho vay doanh nghiệp Ngân hàng từ tơi định chọn đề tài: “ Phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” làm luận văn tốt nghiệp 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương để thấy nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay DN CN thực tế CN sử dụng công cụ, biện pháp để phòng ngừa Kết hợp lý luận thực tiễn vấn đề tồn để đề xuất giải pháp, hướng giải quyết, công cụ nhằm góp phần hồn thiện cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [3] Khoa Tài – Ngân hàng 1.4 Phạm vi nghiên cứu Về đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp biện pháp phòng ngừa NH TMCPCTVN chi nhánh Chương Dương từ đề xuất kiến nghị giải pháp góp phần hồn thiện công tác chi nhánh Về không gian: Đề tài giới hạn không gian nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương Về thời gian: Đề tài nghiên cứu, khảo sát giai đoạn 2008-2010 1.5 Kết cấu luận văn Luận văn “Phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” gồm chương: Chương 1: Tổng quan nghiên cứu phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chương 2: Tóm lược số vấn đề nghiên cứu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chương 3: Phương pháp nghiên cứu kết phân tích thực trạng phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2008, 2009, 2010 Trong chương tập trung nghiên cứu thực tế việc sử dụng cơng cụ để phịng ngừa rủi ro tín dụng dựa vào đánh giá cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh Chương 4: Các kết luận đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Trong chương đề xuất giải pháp cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhằm hồn thiện công tác Chi nhánh SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [4] Khoa Tài – Ngân hàng CHƯƠNG II: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 2.1 Một số định nghĩa, khái niệm 2.1.1 Khái niệm tín dụng cho vay Tín dụng giao dịch tài sản (tiền, hàng hóa uy tín) bên cho vay (ngân hàng tổ chức tín dụng khác) bên vay (tổ chức, cá nhân), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện lãi cho bên vay đến hạn toán Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm nghiệp vụ là: nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ cho thuê tài nghiệp vụ bảo lãnh Trong đó, nghiệp vụ cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi” [1] 2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng (credit risk) Theo định nghĩa rủi ro tín dụng NHNN định 493 “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Như vậy, rủi ro tín dụng hiểu khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Đó khả khách hàng khơng trả, trả khơng đầy đủ, không hạn gốc lãi cho ngân hàng Cịn rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tổn thất tài người cho vay người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả tốn Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng thể tiền tài sản SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [5] Khoa Tài – Ngân hàng 2.2 Một số lý thuyết vấn đề nghiên cứu 2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay DN Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng bao gồm: Phân loại theo tính khách quan, chủ quan ngun nhân gây RRTD có rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Phân loại theo cấu loại hình rủi ro: Theo cách phân loại rủi ro tín dụng chia thành rủi ro theo khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hay vay khoản tín dụng hợp vốn Phân loại theo nguồn gốc hình thành có: rủi ro từ mơi trường vĩ, rủi ro từ phía người vay, rủi ro từ phía người cho vay Dưới viết xin đề cập đến cách phân loại theo nguồn gốc hình thành (nguyên nhân) RRTD Dựa cách phân loại ngân hàng biết nguồn gốc hình thành RRTD từ có biện pháp phù hợp để phòng ngừa RRTD cho hiệu 2.2.2 Nguyên nhân cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.2.2.1 Nguyên nhân a Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Thứ nhất, RR xuất phát từ phía nhà nước: Sự thay đổi từ sách nhà nước sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi biến số kinh tế vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, lạm phát, số giá chẳng hạn sách ưu tiên hay hạn chế phát triển mơt ngành nghề hay việc điều chỉnh tăng, giảm giá xăng, giá điện, giá thép…Những biến số thay đổi theo hướng bất lợi, gây khó khăn cho DN dẫn đến khả DN khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Mơi trường pháp lý chưa hồn thiện đồng hay hoạt động hiệu quan địa phương Thứ hai, RR xuất phát từ môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế không ổn định, biến động nhanh không dự đoán thị trường giới SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [6] Khoa Tài – Ngân hàng Sự cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng Như nói trên, Việt Nam gia nhập WTO cam kết mở cửa ngành ngân hàng Sự cạnh tranh để giành thị phần buộc ngân hàng nới lỏng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng nguyên tắc thận trọng Và kèm với rủi ro tín dụng xảy Thứ ba, rủi ro hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập, trình độ áp dụng khoa học cơng nghệ chưa cao Thứ tư, rui ro xuất phát từ môi trường thiên nhiên động đất, bão lụt, hạn hán… tác động xấu tới phương án đầu tư DN làm cho DN khó có nguồn trả nợ ngân hàng từ gây rủi ro tín dụng b Nguyên nhân từ người vay Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án sản xuất kinh doanh giải ngân Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất không bán không trả nợ vay ngân hàng Năng lực quản lý yếu kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo, hiệu khả tốn dây chuyền Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo thủ đoạn ngụy tạo uy tín, tín nhiệm để lợi dụng vay tiền ngân hàng; mánh khóe lừa đảo, gian lận chấp tài sản để vay vốn… Đối với khách hàng khác nhau, thuộc ngành nghề, lĩnh vực khác mức độ rủi ro khác Trong chiến lược kinh doanh NHTM, việc lựa chọn khách hàng mục tiêu, ngành nghề mục tiêu việc làm thiết yếu Sự tồn ngân hàng gắn liền với tồn phát triển khách hàng hay ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng Đối với đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng cần có nghiên cứu sâu rộng ngành hàng, tình hình thị trường khả phát triển ngành hàng tương lai SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [7] Khoa Tài – Ngân hàng c Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chiến lược linh doanh NHTM : Việc NHTM mở rộng hoạt động tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng tăng lên Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng bị lới lỏng Áp lực cạnh tranh hoạt động tín dụng : Hiện ngân hàng bước vào cạnh tranh gay gắt liệt, khoản tín dụng chấp nhận dễ dàng nhằm đem lại thị phần cho ngân hàng song mức độ rủi ro ngân hàng tăng lên Chẳng hạn dịch vụ cho vay doanh nghiệp có bảo lãnh khơng cần tài sản đảm bảo ACB Các hệ thống đánh giá quản lý phòng ngừa RRTD chưa đạt yêu cầu tổng hợp, chặt chẽ, thống hợp lý Do thân ngân hàng phát sinh khoản nợ xấu, thường không muốn phản ảnh vào tài khoản chuyển thành nợ khó địi ảnh hưởng đến thành tích hình ảnh ngân hàng Điều dẫn đến việc ngân hàng tiếp tục gia hạn nợ cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo nợ dẫn đến việc không thực thu nợ theo hợp đồng tín dụng Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật xác khiến cho q trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn Hay ngân hàng chưa có thơng tin đầy đủ tồn thị trường khách hàng Ngân hàng khơng có kênh thơng tin xác để kiểm tra khách hàng, thông qua ngân hàng khác, thông qua khách hàng khác, thơng qua báo chí quan khác có liên quan Ngân hàng khơng đánh giá xác mối quan hệ đã, có DN định chế tài khác DN vay lúc nhiều ngân hàng (DN vay cụ thể bao nhiêu, tổ chức nào, trả nợ bao nhiêu, chưa trả nợ hạn bao nhiêu) Xuất phát từ cán tín dụng: SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [8] Khoa Tài – Ngân hàng Cán tín dụng phải phụ trách q nhiều khâu hoạt động tín dụng: tìm kiếm khách hàng, thẩm định khách hàng, định cho vay, giải ngân theo dõi trình sử dụng vốn, thu hồi gốc lãi Cán tín dụng chưa có nhận thức đầy đủ tầm quan trọng cơng tác hạn chế RRTD Cán tín dụng chưa có đánh giá xác khách hàng khả trả nợ họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần khách hàng nước quốc tế, uy tín DN) Cán tín dụng chưa có đánh giá xác ngành hàng kinh doanh, tiềm vị trí ngành hàng tồn kinh tế, xu hướng phát triển ngành hàng tương lai thị trường nước, khu vựa quốc tế, chủ trương Nhà nước phát triển ngành hàng tương lai, chứng minh số cụ thể văn pháp luật cụ thể Cán tín dụng khơng dự báo vấn đề phát sinh từ phía khách hàng gây bất lợi cho ngân hàng (việc dự đoán vấn đề phụ thuộc vào thời hạn khoản vay, ví dụ khoản vay ngắn hạn việc dự đốn thời gian ngắn, cịn khoản vay dài hạn việc dự đoán phải bao quát khoảng thời gian dài yêu cầu cụ thể hơn, chặt chẽ hơn) Đạo đức nghề nghiệp cán khiến cho việc xem xét khoản cho vay không khách quan đắn, gian lận cố tình làm sai Từ ngun nhân ta thấy RRTD luôn tồn song song với trình kinh doanh NHTM Trong nguyên nhân ngun nhân từ mơi trường bên ngồi ngun nhân mà ngân hàng khơng thể ý chí chủ quan hạn chế rủi ro Hoạt động phòng ngừa rủi ro ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc hạn chế rủi ro xuất phát từ phía khách hàng hay ngân hàng SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [9] Khoa Tài – Ngân hàng 2.2.2.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khơng gây tổn thất chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng NHTM khách hàng mà ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế đất nước Đối với NHTM, RRTD xảy ra, Ngân hàng không thu lãi khơng thu gốc Khi ngân hàng buộc phải sư dụng nguồn trích lập dự phịng để bù đắp khoản lãi gốc khơng thu Khi bên cạnh việc thu nhập giảm sút ngân hàng cịn gặp khó khăn vấn đề khoản Nếu RRTD xảy mức độ lớn, nguồn vốn NH không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu dẫn đến lịng tin khách hàng giảm sút Và khơng giải tốt vấn đề mà nguồn gốc rủi ro tín dụng ngân hàng đứng trước bờ vực phá sản Đối với khách hàng, nói trên, việc phịng ngừa RRTD ngân hàng có tốt kinh tế hoạt động tốt từ tạo mơi trường kinh doanh tốt cho khách hàng Từ đó, khách hàng thu lợi nhuận lớn hơn, tăng khả trả nợ cho ngân hàng Bên cạnh đó, với khách hàng đồng thời sử dụng nhiều dịch vụ ngân hàng (như dịch vụ tiền gửi, dịch vụ ký thác…) việc phịng ngừa RRTD ngân hàng đảm bảo cho lợi ích khách hàng Một ngân hàng bị phá sản khoản tiền gửi khách hàng có khả Đối với kinh tế, hoạt động kinh doanh NH có liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác Như NH xảy RRTD dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho DN sản xuất kinh doanh làm ảnh hưởng tiêu cực tới đời sống xã hội kinh tế Như vậy, phịng ngừa rủi ro tín dụng khơng vấn đề sống cịn NH mà yêu cầu cấp thiết kinh tế 2.2.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro hoạt động cho vay DN NHTM: 2.2.3.1 Chỉ tiêu định tính: a Dấu hiệu từ phía DN SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Luận văn tốt nghiệp [10] Khoa Tài – Ngân hàng Sự trì hỗn bất thường hay khơng có lời giải thích người vay việc nộp báo cáo tài khoản tốn theo kế hoạch trì hỗn giao tiếp với nhân viên ngân hàng Chuẩn bị có thay đổi hình thức sở hữu cổ phần hóa, sát nhập, chia tách bán… khách hàng bất ngờ thực giảm giá chiết khấu để thu hồi nhanh khoản phải thu b Dấu hiệu từ phía ngân hàng Ngân hàng thường xuyên có khoản cho vay chậm trả lãi hay đến thời hạn toán mà khách hàng hoãn hay chậm trả lãi Đối với khoản cho vay ngân hàng nên theo dõi thường xuyên sát Cơ cấu tổ chức máy phòng ngừa giám sát RRTD chưa linh hoạt hiệu quả, sử dụng mơ hình ngân hàng khơng giảm khoản nợ khó địi 2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng a.Chỉ tiêu tương đối Nợ nghi ngờ có khả chuyển thành nợ xấu: Nợ xấu khoản nợ từ nhóm tới nhóm cịn nợ nghi ngờ nợ nhóm Khi khoản nợ chuyển từ nợ nhóm sang nợ xấu đồng nghĩa với việc chất lượng khoản tín dụng ngày giảm sút cần phải quan tâm tới chúng Nợ khơng có tài sản đảm bảo: Tỷ lệ nợ khơng có tài sản đảm bảo cao độ rủi ro cho khoản vay lớn Cho vay khơng có tài sản đảm bảo cho vay tín chấp ngân hàng chủ yếu áp dụng cho doanh nghiệp lớn: Tổng công ty, công ty nhà nước, dự án nhà nước ưu tiên phát triển hay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực mà ngân hàng ưu tiên cho vay b.Chỉ tiêu tuyệt đối Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ SV: Trần Thị Phượng Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng Việt Hà