CHƯƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP [1] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1 1[.]
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất và thường chiếm khoảng 70%-80% hoạt động sinh lời của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao nhất đặc biệt là rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy ra ở một ngân hàng sẽ kéo theo rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động từ đó có thể dẫn đến tình trạng phá sản của ngân hàng và hậu quả nặng nề hơn là ảnh hưởng tới cả hệ thống ngân hàng Việc phòng ngừa tốt rủi ro tín dụng sẽ hạn chế việc không thu hồi được vốn và lãi của ngân hàng hay giảm chi phí do việc phải xử lý khi xảy ra rủi ro Bên cạnh đó khi ngân hàng thực hiện tốt công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng; từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho toàn nền kinh tế Do đó việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay rất quan trọng không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với cả nền kinh tế Như vậy đòi hỏi phải có sự đầu tư thích đáng trong việc nghiên cứu tìm ra những giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa những rủi ro có thể xảy ra.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang tích cực xây dựng chính sách, chiến lược và đề ra những biện pháp thực hiện để hạn chế rủi ro tín dụng trước những quy định và yêu cầu gắt gao của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Và không nằm ngoài dòng xoáy trên, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã và đang xây dựng cho mình hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những NHTMCP lớn nhất Việt Nam và khách hàng chủ yếu của ngân hàng là khách hàng doanh nghiệp Và như chúng ta thấy kết quả kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào sự biến động môi trường kinh doanh Khi doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả họ không có khả năng trả một phần lãi và gốc hoặc toàn bộ lãi và gốc Bên cạnh đó, việc doanh nghiệp có trả nợ hay không cũng phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố đạo đức Một khi khách hàng không trả nợ hay trả nợ không đúng hạn thì thiệt hại rất nặng nề Vì thế nên phòng ngừa rủi ro tín dụng luôn là vấn đề thường trực và phải được tiến hành thường xuyên trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Doanh nghiệp của Ngân hàng Vietinbank nói chung và với chi nhánh Chương Dương nói riêng
Vì mục tiêu an toàn, phát triển bền vững và hoạt động có hiệu quả, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam và Chi nhánh Chương Dương cũng đã ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng Mặc dù áp dụng quy tắc, biện pháp trong quản trị và phòng ngừa rủi ro của hệ thống ngân hàng CôngThương nhưng do đặc thù kinh doanh riêng của Chi Nhánh nên vẫn tồn tại một số điểm hạn chế cần khắc phục và hoàn thiện trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp.
Xác lập và tuyên bố vấn đề
Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương, tôi đã tập trung tìm hiểu về hoạt động phòng ngừa rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng từ đó tôi quyết định chọn đề tài: “
Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương ” làm luận văn tốt nghiệp của mình.
Các mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.
Phân tích đánh giá về thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương để thấy được nguyên nhân nào dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại CN và thực tế CN đã sử dụng công cụ, biện pháp nào để phòng ngừa.
Kết hợp lý luận và thực tiễn các vấn đề tồn tại để đề xuất các giải pháp, các hướng giải quyết, các công cụ nhằm góp phần hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương ViệtNam - Chi nhánh Chương Dương.
Kết cấu luận văn
Luận văn “ Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương ” gồm 4 chương:
Chương 1: Tổng quan nghiên cứu về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.
Chương 2: Tóm lược một số vấn đề nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.
Chương 3: Phương pháp nghiên cứu và kết quả phân tích thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2008, 2009, 2010 Trong chương này tôi sẽ tập trung nghiên cứu thực tế việc sử dụng các công cụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng như thế nào và dựa vào đó đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh.
Chương 4: Các kết luận và đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh Trong chương này tôi sẽ đề xuất các giải pháp và các công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác này ở Chi nhánh.
MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU RỦI RO TÍN DỤNG
Một số định nghĩa, khái niệm cơ bản
2.1.1 Khái niệm tín dụng và cho vay
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền, hàng hóa hoặc uy tín) giữa bên cho vay (ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác) và bên đi vay (tổ chức, cá nhân), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán.
Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm 3 nghiệp vụ là: nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ cho thuê tài chính và nghiệp vụ bảo lãnh Trong đó, nghiệp vụ cho vay chiếm tỷ trọng lớn và là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng.
“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi” [1]
2.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng (credit risk)
Theo định nghĩa về rủi ro tín dụng của NHNN trong quyết định 493 thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết
Như vậy, rủi ro tín dụng có thể được hiểu là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Đó là khả năng khách hàng không trả, trả không đầy đủ, không đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng.
Còn rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là sự tổn thất về tài chính của người cho vay khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng thể hiện bằng tiền chứ không phải bằng bất cứ tài sản nào.
Một số lý thuyết về vấn đề nghiên cứu
2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng đối với cho vay DN
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng bao gồm:
Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra RRTD thì có rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan.
Phân loại theo cơ cấu các loại hình rủi ro: Theo cách phân loại này rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro theo khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hay vay khoản tín dụng hợp vốn.
Phân loại theo nguồn gốc hình thành có: rủi ro từ môi trường vĩ, rủi ro từ phía người đi vay, rủi ro từ phía người cho vay.
Dưới đây bài viết xin đề cập đến cách phân loại theo nguồn gốc hình thành (nguyên nhân) của RRTD Dựa và cách phân loại này ngân hàng sẽ biết được nguồn gốc hình thành RRTD từ đó có những biện pháp phù hợp để phòng ngừa RRTD cho hiệu quả.
2.2.2 Nguyên nhân và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng.
2.2.2.1 Nguyên nhân a Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Thứ nhất, RR xuất phát từ phía nhà nước:
Sự thay đổi từ chính sách nhà nước như chính sách về thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, lạm phát, chỉ số giá cả. chẳng hạn như chính sách ưu tiên hay hạn chế phát triển môt ngành nghề nào đó hay việc điều chỉnh tăng, giảm giá xăng, giá điện, giá thép…Những biến số này thay đổi theo hướng bất lợi, gây khó khăn cho DN thì rất có thể dẫn đến khả năng DN không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ hay sự hoạt động kém hiệu quả của cơ quan địa phương.
Thứ hai, RR xuất phát từ môi trường kinh tế:
Môi trường kinh tế không ổn định, sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng Như đã nói ở trên, Việt Nam đã gia nhập WTO và cam kết mở cửa ngành ngân hàng Sự cạnh tranh để giành thị phần buộc các ngân hàng nới lỏng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và nguyên tắc thận trọng Và đi kèm với đó là rủi ro tín dụng xảy ra
Thứ ba, rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập, trình độ áp dụng khoa học công nghệ chưa cao.
Thứ tư, rui ro xuất phát từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán… tác động xấu tới phương án đầu tư của DN làm cho DN khó có nguồn trả nợ ngân hàng từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng. b Nguyên nhân từ người vay
Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án sản xuất kinh doanh khi giải ngân
Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được không trả được nợ vay ngân hàng.
Năng lực quản lý yếu kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa nên thiếu sự phân tích tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo, kém hiệu quả và mất khả năng thanh toán dây chuyền.
Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừa đảo như các thủ đoạn ngụy tạo uy tín, tín nhiệm để lợi dụng vay tiền ngân hàng; các mánh khóe lừa đảo, gian lận trong thế chấp tài sản để vay vốn… Đối với từng khách hàng khác nhau, thuộc các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau thì mức độ rủi ro cũng khác nhau Trong chiến lược kinh doanh của NHTM,việc lựa chọn các khách hàng mục tiêu, các ngành nghề mục tiêu là một việc làm thiết yếu Sự tồn tại của ngân hàng gắn liền với sự tồn tại và phát triển của khách hàng hay ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng Đối với những đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng cần có những nghiên cứu sâu rộng hơn về ngành hàng,tình hình thị trường cũng như khả năng phát triển của ngành hàng trong tương lai. c Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Chiến lược linh doanh của NHTM : Việc NHTM mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng bị lới lỏng. Áp lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng : Hiện nay khi các ngân hàng đang bước vào cuộc cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, các khoản tín dụng được chấp nhận dễ dàng hơn nhằm đem lại thị phần cho ngân hàng song mức độ rủi ro của ngân hàng cũng tăng lên Chẳng hạn như dịch vụ cho vay doanh nghiệp có bảo lãnh không cần tài sản đảm bảo của ACB.
Các hệ thống đánh giá và quản lý và phòng ngừa RRTD chưa đạt yêu cầu về sự tổng hợp, chặt chẽ, thống nhất và hợp lý.
Do bản thân ngân hàng khi phát sinh các khoản nợ xấu, thường không muốn phản ảnh vào tài khoản và chuyển thành nợ khó đòi vì sẽ ảnh hưởng đến thành tích cũng như hình ảnh của ngân hàng Điều này dẫn đến việc ngân hàng tiếp tục gia hạn nợ cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo nợ và dẫn đến việc không thực hiện thu nợ đúng theo hợp đồng tín dụng.
Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật và chính xác khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn.
Hay ngân hàng chưa có được các thông tin đầy đủ về toàn bộ thị trường của khách hàng Ngân hàng không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về khách hàng, như thông qua các ngân hàng khác, thông qua các khách hàng khác, thông qua báo chí và các cơ quan khác có liên quan Ngân hàng không đánh giá chính xác mối quan hệ đã, đang có của DN đối với các định chế tài chính khác DN có thể vay cùng một lúc nhiều ngân hàng (DN đang vay cụ thể bao nhiêu, của những tổ chức nào, đã trả nợ được bao nhiêu, chưa trả nợ hoặc quá hạn bao nhiêu)
Xuất phát từ cán bộ tín dụng:
Cán bộ tín dụng phải phụ trách quá nhiều khâu trong hoạt động tín dụng: tìm kiếm khách hàng, thẩm định khách hàng, quyết định cho vay, giải ngân và theo dõi quá trình sử dụng vốn, thu hồi gốc và lãi.
Cán bộ tín dụng chưa có nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của công tác hạn chế RRTD.
Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất của khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần của khách hàng trong nước và quốc tế, uy tín của DN).
Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về ngành hàng kinh doanh, tiềm năng và vị trí của ngành hàng đó trong toàn bộ nền kinh tế, xu hướng phát triển của ngành hàng đó hiện nay và trong tương lai trên thị trường trong nước, khu vựa và quốc tế, các chủ trương của Nhà nước về phát triển ngành hàng này trong tương lai, chứng minh bằng các con số cụ thể và các văn bản pháp luật cụ thể.
Cán bộ tín dụng không dự báo được những vấn đề có thể phát sinh từ phía khách hàng có thể gây bất lợi cho ngân hàng (việc dự đoán các vấn đề này còn phụ thuộc vào thời hạn của từng khoản vay, ví dụ như các khoản vay ngắn hạn thì việc dự đoán cũng trong một thời gian ngắn, còn các khoản vay dài hạn thì việc dự đoán cũng phải bao quát một khoảng thời gian dài hơn và yêu cầu cụ thể hơn, chặt chẽ hơn)
Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ khiến cho việc xem xét các khoản cho vay không được khách quan và đúng đắn, có thể gian lận hoặc cố tình làm sai.
Tổng quan tình hình khách thể đã nghiên cứu
Hiện nay vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng đã rất được các ngân hàng đặc biệt quan tâm và cũng đã có nhiều luận văn, chuyên đề viết về vấn đề trên Qua quá trình nghiên cứu và tìm hiểu công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD trong hoạt động cho vay DN của Chi Nhánh tôi đã tham khảo một số đề tài luận văn cũng như các nguồn tài liệu trên mạng Internet, trên các tạp chí cũng có đề cập đến các giải pháp phòng ngừa RRTD từ đó tôi có thể rút ra một số biện pháp hữu ích phòng ngừa RRTD phù hợp với tình hình, điều kiện và khả năng của CN, cụ thể:
Nguyễn Tuấn Anh với luận văn tốt nghiệp “Giải pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Eximbank Láng
Hạ” năm 2009 Luận văn đã đề cập đến các giải pháp để ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay.
Ngoài ra, em còn tham khảo một số bài viết trên các báo như:
“ Deutche bank đánh giá về rủi ro tín dụng tại Việt Nam” trên website : www.vneconomy.vn nêu lên một số các nhận định về thực trạng rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng và đánh giá các mục tiêu kinh tế vĩ mô của chính phủ tác động đến nên kinh tế, từ đó xem xét đến các mức độ rủi ro mà các NHTM gặp phải khi chịu tác động bởi các chính sách vĩ mô của nhà nước.
“Quản lý RRTD của NHTM trong thời kỳ hội nhập” trên website: www.sbv.gov.vn đã nêu lên một số yêu cầu trong việc quản trị rủi ro trong hệ thống NHTM Việt Nam.
Phân định nội dung vấn đề nghiên cứu của đề tài
Sau khi nghiên cứu các tài liệu trên và căn cứ vào tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietinbank nói chung và Chi Nhánh Chương Dương nói riêng khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp tôi đã chọn lựa đề tài :
“Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương” để làm luận văn tốt nghiệp cuối khóa cho mình Đề tài viết về các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng; ngoài những biện pháp truyền thống mà các ngân hàng Việt Nam đã sử dụng đề tài còn đề cập đến một số biện pháp mới để hoàn thiện hơn nữa công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng ở các ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu và kết quả phân tích thực trạng rủi
Phương pháp nghiên cứu
Để thu thập dữ liệu phục vụ cho việc nghiên cứu và lấy làm cơ sở thực tế kiểm chứng các vấn đề nêu trong bài viết, tôi đã sử dụng kết hợp các phương pháp khác nhau như: thu thập tài liệu qua việc tiến hành phát phiếu điều tra, phỏng vấn các cán bộ và nhân viên có liên quan tới nghiệp vụ cho vay DN và nghiệp vụ quản lý rủi ro kết hợp với phương pháp nghiên cứu tài liệu (là các văn bản luật và hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ cho vay và quản lý rủi ro, cùng với tài liệu về hoạt động cho vay của Vietinbank – Chi nhánh Chương Dương) Cuối cùng tôi sử dụng phương pháp tổng hợp số liệu để đưa ra cách nhìn tổng quan và có hệ thống về công tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay DN của CN.
3.1.1 Các phương pháp thu thập dữ liệu
3.1.1.1 Thu thập dữ liệu sơ cấp
Sử dụng phiếu điều tra: Đây là phương pháp mà tôi đã tiến hành để có thể thu thập những thông tin liên quan tới công tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay của CN Quá trình điều tra qua phiếu được tiến hành qua các bước sau: Bước 1: Xác định nguồn thông tin cần thu thập và đối tượng cần điều tra.
Bước 2: Thiết lập phiếu điều tra phỏng vấn: Phụ lục 01
Bước 3: Phát phiếu điều tra cho các đối tượng cần điều tra từ ngày 5/05/2011
Bước 4: Ngày 10/05/2011 thu thập lại các phiếu điều tra phỏng vấn đã phát.
3.1.1.2 Thu thập dữ liệu thứ cấp
Nghiên cứu tài liệu về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN và số liệu thực từ Chi nhánh: Có hai nguồn tài liệu chính.
Nguồn tài liệu thứ nhất đó là các văn bản luật và Luật Các tổ chức tín dụngViệt Nam, QUYẾT ĐỊNH của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Số493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng [3]; Quy định về sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Công Thương ban hành kèm theo quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 của Hội Đồng quản trị ngân hàng Công Thương [4], Công văn số 2960/QĐ-NHCT35 về ban hành quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng [5] Ngoài ra, tôi còn tham khảo một số văn bản hướng dẫn cho vay với các loại hình doanh nghiệp trong từng thời kỳ của CN như công văn 109/CV-NHCT4 ngày 01/09/2010 hướng dẫn phân nhóm khách hàng và một số quy định khác [6] hay công văn 021/CV-Một số lưu ý trong việc cấp tín dụng với doanh nghiệp ngành xi măng [7]…
Nguồn tài liệu thứ hai do phòng Tổng hợp tiếp thị, phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng Quản lý rủi ro của Chi nhánh cung cấp bao gồm các báo cáo tài chính của Chi nhánh, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tài sản bảo đảm và cơ cấu nhóm nợ (Số liệu được cung cấp là số liệu của năm
Mục đích của việc nghiên cứu tài liệu này là để đưa ra cơ sở lý luận và đưa ra cơ sở thực tiễn phục vụ cho việc tìm hiểu đề tài.
3.1.2 Các phương pháp phân tích, xử lý dữ liệu
Việc phân tích, xử lý các dữ liệu ban đầu được tiến hành theo hai giai đoạn.Giai đoạn 1 đó là tổng hợp thông tin từ các phiếu điều tra, từ bảng câu hỏi phỏng vấn Giai đoạn 2 từ các tài liệu của Chi nhánh tôi đã tiến hành đối chiếu, so sánh với các quy định hiện hành và phát hiện ra những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động phòng ngừa rủi ro trong cho vay DN của Chi nhánh.
Đánh giá tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến phòng ngừa rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của CN
3.2.1 Giới thiệu khái quát về đơn vị thực tập
Chi nhánh Chương Dương là chi nhánh cấp 1 của hệ thống NHCTVN, chính thức được thành lập vào tháng 7/1988 Trước đó là chi nhánh của Ngân Hàng Nhà
Nước Việt Nam hoạt động với tên NHNN huyện Gia Lâm Để phù hợp hơn với sự phát triển của nền kinh tế, sau thời thí điểm cơ chế hạch toán kinh doanh, theo Nghị định số 53 (26/3/1988) của Hội đồng bộ trưởng nhằm tổ chức lại bộ máy hệ thống NHNN Việt Nam thì đến tháng 8/1988 NHNN huyện Gia Lâm chuyển về thuộc Ngân hàng Công Thương VN, đồng thời được tổ chức lại cho phù hợp với tư cách là một ngân hàng thương mại quốc doanh Bắt đầu từ đó, Ngân hàng tham gia hoạt động trong hệ thống NHTM nói chung và hệ thống Vietinbank nói riêng với tên Chi nhánh NHCT Chương Dương.
Trong giai đoạn 2005 – 2010, Chi nhánh Chương Dương luôn duy trì được sự phát triển ổn định, vững chắc với tốc độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước Đặc biệt giai đoạn 2008 – 2009, trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, môi trường hoạt động gặp nhiều khó khăn, nhưng Chi nhánh vẫn đạt được những thành tích rất đáng khích lệ, hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu được Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giao, chất lượng tín dụng được đảm bảo.
3.2.2 Nhân tố môi trường và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN của Vietinbank - Chi nhánh Chương Dương
Văn hóa: Vietinbank tiền thân là Ngân hàng Nhà nước hoạt động dưới sự lãnh đạo của Đảng và Nhà nước nên hiện nay dù đã thành Ngân hàng TMCP nhưng Vietinbank nói chung và Chi nhánh Chương Dương nói riêng vẫn theo đường lối chung của các cấp ủy Đảng, luôn đề cao tinh thần “Học tập và làm theo tấm gương đạo đức Hồ Chí Minh” Chi nhánh luôn chú ý đổi mới tác phong công tác của cán bộ công nhân viên theo hướng chuyên nghiệp CN cũng đặc biệt quan tâm tới công tác bồi dưỡng nghiệp vụ và kiến thức pháp luật đặc biệt trong lĩnh vực cấp tín dụng và phòng ngừa rủi ro cho đội ngũ cán bộ Định hướng phát triển tín dụng của Chi nhánh: Với khẩu hiệu “Năng động - sáng tạo - an toàn - hiệu quả” CN đã xác định cho mình định hướng phát triển tín dụng như sau: tiếp tục duy trì quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp nhà nước đồng thời mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, DN XNK) Xác được định hướng là một bước rất quan trọng giúp CN xây dựng các chính sách phát triển phù hợp, quản lý và phòng ngừa rủi ro tốt hơn.
Năm 2011 nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển nhưng vẫn còn có nhiều khó khăn, thách thức, cán cân kinh tế vĩ mô chưa thật ổn định; hoạt động của hệ thống tài chính còn nhiều rủi ro; lạm phát có nguy cơ tăng lên. a.Chính sách pháp luật
Chính phủ và ngân hàng nhà nước thông qua hệ thống NHTM để vận hành nền kinh tế phát triển theo định hướng XHCN bằng cách ban hành các quy định liên quan tới hoạt động của các NHTM Một số văn bản liên quan tới cấp tín dụng, quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay DN như sau:
Luật các tổ chức tín dụng
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Từ quyết định này Vietinbank cũng xây dựng cho mình một văn bản cụ thể uy định về sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh (Phụ lục 2)
Nghị định 163/2006/NĐ-CP về giao dịch đảm bảo[8].
Nhà nước điều hành nền kinh tế phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa nên có những dự án mà ngân hàng cấp tín dụng với lãi suất ưu đãi hoặc gia hạn nợ với các tổ chức chính phủ các công ty nhà nước như Vinashin, EVN hay ưu tiên với các dự án phát triển vùng miền…
Hệ thống pháp luật và các văn bản liên quan tới hoạt động cho vay, quản lý và phòng ngừa rủi ro đã được ban hành và dần hoàn thiện song việc triển khai còn hết sức chậm chạm chồng chéo và gặp phải nhiều vướng mắc Chẳng hạn: Văn bản quy định: trong trường hợp KH không trả được nợ NH có quyền xử lý TSBĐ nợ vay Trên thực tế, CN không phải là cơ quan quyền lực nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế buộc KH bàn giao TSBĐ cho NH để xử lý… và còn nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng CN không thu hồi được nợ tồn đọng , tài sản tồn đọng Vì vây, để tạo môi trường luật pháp giúp NHTM nói chung và CN nói riêng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN hiệu quả cần sự phối hợp đồng bộ của các cơ quan nhà nước. b.Môi trường kinh tế, xã hội
Các DN Việt Nam được đánh giá là khá nhạy cảm và dễ bị tổn thương trước biến động thị trường Chẳng hạn, Ngành thủy sản gặp không ít khó khăn vì các vụ kiện bán phá giá hay ngành dệt may trong một số năm gần đây đã lao đao vì vấn đề khống chế hạn nghạch Không chỉ xuất khẩu mà các mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương như mặt hàng sắt thép, việc tăng giá phôi thép làm cho một số DN sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành quá cao không tiêu thụ được sản phẩm Ngoài ra, còn nhiều vấn đề khác như việc thị trường bão hòa chẳng hạn đối với việc xây dựng các nhà máy xi măng mới…Vì thế, trước những biến động của thị trường kinh tế đặc biệt là những biến động liên quan trực tiếp tới nghành nghề các DN có quan hệ vay mượn với CN thì CN nên chú ý theo dõi và có biện pháp xử lý kịp thời. c.Đối thủ cạnh tranh
Nước ta đã gia nhập khá nhiều tổ chức khu vực và quốc tế đặc biệt là tổ chứcWTO với cam kết năm 2010 sẽ mở cửa ngành ngân hàng Điều này đã tạo ra sự cạnh tranh không nhỏ cho các ngân hàng trong nước Thực tế ở Việt Nam đã có rất nhiều ngân hàng 100% vốn nước ngoài như ANZ, HSBC…họ có nguồn vốn lớn,con người, trình độ tác nghiệp cũng như trình độ quản lý tốt đi kèm với đó là khoa học công nghệ hiện đại tiên tiến Bên cạnh đó thủ tục của họ thuận tiện, nhanh hơn nên họ có khả năng thu hút các doanh nghiệp nước họ cũng như các doanh nghiệp nước ngoài khác vào Việt Nam kinh doanh Bởi thế, các ngân hàng trong nước nói chung cũng như Ngân hàng Vietinbank nói riêng phải cắt giảm thủ tục và chấp nhận những khoản vay có độ rủi ro cao hơn để thu hút khách hàng, giành thị phần Và đi cùng với đó là nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao hơn. d.Khách hàng
Ngân hàng Vietinbank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam và tiền thân là ngân hàng thương mại nhà nước Khách hàng của Ngân hàng Vietinbank nói chung và Chi nhánh nói riêng bao gồm: Các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, tổ chức tài chính và cá nhân Chi nhánh nằm trên địa bàn huyện Gia Lâm- là một huyện mới, các doanh nghiệp trên địa bàn huyện hầu hết là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đây là lợi thế khi CN định hướng phát triển trong thời gian tới là mở rộng tín dụng với loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ Hơn nữa, điều này cũng tạo điều kiện cho CN cho vay, theo dõi, kiểm soát và thu hồi các khoản nợ tốt hơn Còn khách hàng truyền thống của Chi Nhánh tức là các công ty và tổng công ty nhà nước tuy không nằm trên địa bàn huyện nhưng có mối quan hệ lâu và có uy tín cao nên việc cho vay, theo dõi, kiểm soát không gặp nhiều khó khăn. e.Hiệp hội ngành nghề:
Hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại liên kết với nhau khá chặt chẽ và có sự trợ giúp nhau như hệ thống thanh toán bù trừ, hệ thống liên kết thẻ, hệ thống cung cấp thông tin khách hàng giữa các ngân hàng CIC; được điều hành, quản lý chung bởi ngân hàng nhà nước và chính phủ.
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Việt Nam tuy đã thu được kết quả rất đáng khích lệ như thu thập được hơn 800.000 hồ sơ khách hàng có quan hệ tín dụng tại các TCTD, trong đó 85.000 hồ sơ khách hàng là doanh nghiệp, với tổng dư nợ khoảng 400 ngàn tỷ Việc vấn tin của các tổ chức tín dụng cũng tăng 50% mỗi năm,bình quân 200 bản tin/ngày, góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên,chất lượng thông tin chưa thực sự tốt, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhậy, kịp thời,chính xác Bởi lẽ nguồn thông tin mà CIC có được đều từ các NHTM và các TCTD cung cấp và lượng thông tin này CIC đều không phải trả phí Tuy nhiên, khi cácNHTM, TCTD cần thông tin khách hàng từ CIC thì lại phải trả một lượng phí nhất định cho lượng thông tin mà mình cần Và thực tế đã có rất nhiều NH, TCTD từ chối cung cấp thông tin cho CIC Đây là một bất cập rất lớn cần tìm cách tháo gở bởi lẽ nếu tình trạng này xảy ra thì CIC cũng như các NHTM khó có được thông tin đầy đủ, chính xác là kịp thời Ngoài ra việc áp dụng công nghệ thông tin cũng gặp khá nhiều trục trặc Đây là thách thức cho hệ thống NH trong việc mở rộng hệ thống thông tin một cách tương xứng Nếu các NH cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống NH.
Kết quả điều tra, trắc nghiệm về phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh
Ngoài việc sử dụng các tài liệu, các báo cáo của CN qua các năm và để bài luận văn có tính thuyết phục cao em đã tiến hành phỏng vấn, hỏi ý kiến chuyên gia mà cụ thể là phỏng vấn cán bộ chuyên trách về thực trạng công tác quản lý rủi ro của CN.
Theo kết quả điều tra, trắc nghiệm thì dư nợ tín dụng với loại hình doanh nghiệp nhà nước và dư nợ trong lĩnh vực xây dựng và công nghiệp là lớn nhất (7/10 phiếu). Loại tài sản bảo đảm bằng BĐS là loại tài sản mà CN quan tâm khi quyết định cho vay (6/10 phiếu) Để lập hồ sơ cho vay với DN thì CN thường tham khảo các nguồn thông tin sau: Hồ sơ xin vay của DN, hệ thống CIC, trực tiếp khảo sát cơ sở của DN, các cơ quan chức năng có liên quan và từ một số nguồn khác.
Như vậy khách hàng chủ yếu và truyền thống của CN là các DN nhà nước nên khi quyết định cho vay CN xét đến yếu tố phương án sản xuất kinh doanh sau đó là uy tín của DN và cuối cùng là tài sản bảo đảm Loại tài sản đảm bảo được CN quân tâm hơn là BĐS Và công tác định giá tài sản bảo đảm thường được nhân viên tín dụng tuy nhiên trong một số trương hợp giá trị tài sản bảo đảm khó định giá thì
CN thuê các tổ chức định giá chuyên nghiệp.
Theo điều tra thì vai trò của bộ phận QLRR đối với hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng là rất quan trọng Và cũng theo điều tra công tác kiểm toán nội bộ có tần suất cao.
Hệ thống cập nhập thông tin nội bộ, mạng internet trong ngân hàng được đánh giá là nhanh, đầy đủ và đáp ứng được yêu cầu hoạt động của ngân hàng.
Hiện nay một nhân viên tín dụng phải thực hiện khá nhiều công việc nên để nâng cao hiệu quả trong công tác tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng thì CN nên chuyên môn hóa công việc của một nhân viên tín dụng như một nhân viên chỉ phụ trách mảng công việc tìm kiếm khách hàng hay chỉ phụ trách mảng thẩm định.
Việc sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng ở CN là chưa có Đây cũng là tình trạng chung ở các ngân hàng bởi vì sản phẩm phái sinh là một sản phẩm rất mới trên thị trường tài chính Việt Nam và việc sử dụng sản phẩm phái sinh trong phòng ngừa rủi ro tín dụng là rất khó do chưa có hành lang pháp lý đầy đủ, chưa có nhà tạo lập thị trường Hiện nay, chỉ có Ngân hàng HSBC đã dung hoán đổi rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Kết quản phân tích các dữ liệu thứ cấp
3.4.1 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp
Cơ cấu dư nợ tín dụng DN tại Chi nhánh có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc xác định rủi ro trong hoạt động cho vay DN Một cơ cấu tín dụng hợp lý là điều mà ngân hàng luôn hướng tới Hoạt động cho vay không nên quá tập trung vào một tổ chức, một kỳ hạn hay một đồng tiền nào đó Mức độ RRTD tại CN được xem xét và phân tích qua cơ cấu tín dụng của CN.
Bảng 3.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 so với dư nợ cho vay toàn nền kinh tế. Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ nền kinh tế Tỷ lệ Tổng dư nợ nền kinh tế Tỷ lệ Tổng dư nợ nền kinh tế Tỷ lệ
Nhận xét: tỷ lệ cho vay DN của CN luôn ở mức rất cao, năm 2008 tỷ lệ này là 96,3% sang đến năm 2009 con số này giảm xuống gần 3% ở mức 93,7% Tuy nhiên, sang đến năm 2010 tỷ lệ này lại tăng 4% so với năm 2009 và tăng gần 1% so với năm 2008 Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy khách hàng chủ yếu của CN chủ yếu là DN vậy nên CN cần quan tâm hơn nữa tới công tác công phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay với DN của CN để nâng cao hiệu quả kinh doanh của CN.
Bảng 3.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo loại hình doanh nghiệp. Đơn vị: triệu đồng
Cho vay Công ty nhà nước 1,839,921 64 2,636,421 66 3,831,724 67
Cho vay loại hình khác 1,034,955 36 1,358,156 34 1,887,267 33
Các số liệu trên cho thấy dư nợ cho vay Doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn thấp (tính trung bình là 36,7%) Tín dụng doanh nghiệp nhà nước chiếm khoảng gần67% tổng dư nợ Cụ thể tỷ trọng cho vay bằng VNĐ đối với các doanh nghiệp nhà nước qua các năm 2008, 2009, 2010 lần lượt là 60%, 64%, 67%, gần gấp rưỡi so với 40%, 36%, 33% Điều này phản ánh tình hình cấp tín dụng chung của các Chi nhánh của NHCT VN hay các ngân hàng Quốc doanh khác, phần lớn khách hàng đều là các công ty, tổng công ty nhà nước hay có sự bảo lãnh của nhà nước Do vậy
Chi nhánh cần hết sức chú ý đối với các khoản cho vay các doanh nghiệp nhà nước này vì chất lượng các khoản tín dụng này thường không cao do các Doanh nghiệp nhà nước thường kinh doanh kém hiệu quả, mang tâm lý ỷ lại hay không chủ động trả nợ cho Ngân hàng.
Tuy nhiên theo bảng trên thì quy mô cho vay các công ty nhà nước vẫn tiếp tục tăng Năm 2008 là 1,839,921triệu VNĐ, năm 2009 là 2,636,421triệu VNĐ năm
2010 đạt 3,831,724 triệu VNĐ trong khi đó cho vay các lĩnh vực khác tiếp tục giảm.
Bảng 3.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo kỳ hạn. Đơn vị: triệu đồng
CN tập trung vào các khoản cho vay dài hạn, năm 2008 cho vay dài hạn chiếm 56% tỷ lệ này tiếp tục tăng trong năm 2009 (tăng 6% so với năm 2008 đạt 62%) Cho vay dài hạn lãi suất cao hơn cho vay ngắn hạn nhưng đi kèm với đó là rủi ro cao hơn do thời hạn dài hơn và khó kiểm soát được quá trình sử dụng vốn cũng như luồng tiền của dự án Nguyên nhân tình trạng tỷ lệ cho vay dài hạn của
CN cao là do giai đoạn 2008-2009 CN đang tiến hành cho vay các dự án xây dựng các công trình trọng điểm quốc gia theo chỉ đạo của chính phủ (các công trình kỷ niệm 1000 năm Thăng Long…) và khách hàng chủ yếu của CN là DNNNN nên có nhiều dự án dài hạn Tuy nhiên, bước sang năm 2010 tỷ lệ cho vay dài hạn giảm đáng kể (giảm gần 12%) Điều này là do Chi Nhánh đang tiến hành mở rộng tín dụng với đối tượng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ,
Khi tiến hành cho vay theo định hướng trên CN cần chú ý tới khả năng thu hồi vốn của DN Bởi khi đi vay ngắn hạn các DN phụ thuộc rất nhiều vào sự biến động của thị trường Một khi thị trường có những diễn biến bất lợi thì sẽ ảnh hưởng trực tiếp và rất nhanh tới doanh thu của DN từ đó tác động tới khả năng trả nợ của
Bảng 3.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo đồng tiền. Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ Tỷ lệ
Theo số liệu từ bảng trên, CN chỉ cho vay đồng USD đối với DN và tỷ lệ cho vay đồng USD so với VNĐ có xu hướng tăng qua các năm gần đây Năm 2008 tỷ lệ này là 42%, năm 2009 là 30% và sang đến quý 2010 tỷ lệ này đã đạt mức 32% Ta có thể thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng DN bằng VNĐ và tín dụng bằng ngoại tệ có xu hướng xích lại gần nhau hơn Vậy nên, CN phải quan tâm hơn nữa tới rủi ro hối đoái trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng DN.
Như vậy, nhìn chung dư nợ cho vay DN của CN vẫn còn tập trung phần lớn vào cho vay DNNN (công ty, tổng công ty nhà nước) với các khoản vay dài hạn và đồng tiền cho vay chủ yếu là VNĐ Tuy nhiên, xu hướng tín dụng của CN là mở rộng tín dụng đối với đối tượng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, DN XNK) và đồng tiền cho vay bằng USD có xu hướng tăng
3.4.2 Thực rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại CN
3.4.2.1 Nợ không có tài sản đảm bảo
Bảng 3.5: Giá trị TSBĐ của DN được tính bằng VNĐ Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ VNĐ của DN 1,212,842 Tỷ lệ 1,181,275 Tỷ lệ 1,826,037 Tỷ lệ
Bảng 3.6: Giá trị TSBĐ của DN được tính bằng USD quy ra VNĐ Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ USD của DN 1,662,034 Tỷ lệ 2,813,302 Tỷ lệ 3,892,954 Tỷ lệ
Nhận xét: Nhìn vào hai bảng trên ta thấy một thực trạng là cho vay bằng đồng USD thì các khoản vay không có bảo đảm bằng tài sản luôn ở mức cao 70% năm 2009 và sang năm 2010 con số này là 83% Trong khi đó các khoản vay bằng VNĐ không có đảm bảo bằng tài sản ở mức thấp hơn nhưng cũng có xu hướng tăng mạnh trong năm 2010 Năm 2010 dư nợ cho vay không có bảo đảm bằng tài sản là 4,064 tỷ đồng chiếm 69,44 % tổng dư nợ cho vay, cao hơn 20,77% so với năm
2009 cao hơn 29,44% so với chỉ tiêu đề ra Năm 2009, do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế Chính phủ tung gói kích cầu hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong giai đoạn này, khách hàng chủ yếu của Chi nhánh là các doanh nghiệp vưa và nhỏ còn các dự nằm trên giấy của các tổng công ty, các tập đoàn kinh tế lớn tạm hoãn lại Bước sang năm 2010, tình hình kinh tế trong nước và thế giới được cải thiện nên các dự án trung và dài hạn của các tổng công ty, các tập đoàn kinh tế tiếp tục được triển khai thực hiện Đây là nguyên nhân tại sao con số nợ không có tài sản đảm bảo năm 2010 cao hơn khá nhiều so với năm 2009
Tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản cao cùng với tỷ lệ dư nợ cao trong 3 năm cho thấy Chi nhánh vẫn đang trong quá trình cho vay các dự án trung và dài hạn của các công ty, tổng công ty trực thuộc nhà nước và việc thu hồi nợ phụ thuộc vào kỳ hạn đã ký giữa các bên Vậy nên, Chi nhánh không thể giảm thấp ngay được dư nợ cho vay công ty nhà nước cũng như tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo luôn được.
- Một số doanh nghiệp Nhà nước có số dư nợ vay lớn không có tài sản bảo đảm tại chi nhánh:
- Tổng công ty điện lực Việt Nam.
- Tổng công ty dầu khí Việt Nam.
- Tổng công ty thương mại Hà Nội.
- Công ty xăng dầu hàng không.
- Công ty điện lực Miền Bắc Đối tượng của cho vay không có tài sản đảm bảo là các tổ chức lớn uy tín như các công ty và tổng công ty nhà nước, các tập đoàn kinh tế và đối tượng này chủ yếu rơi vào hình thức cho vay dự án tức là trung và dài hạn Đặc điểm của cho vay trung và dài hạn là quá trình giải ngân và thu hồi nợ diễn ra trong thời gian dài. Thời gian càng dài thì rủi ro tín dụng với các khoản nợ này càng lớn Tuy nhiên, như đã nói ở trên đối tượng cho vay không có tài sản đảm bảo là các tổ chức lớn có uy tín cao nên tí xảy có khả năn các tổ chức này không trả được nợ Vậy nên, đối với các khoản nợ này chi nhánh nên giám sát quá trình sử dụng vốn và có kế hoạch dòng tiền hợp lý để đảm bảo nguồn thu về cho ngân hàng
Còn đối tượng trong nhóm cho vay có bảo đảm toàn bộ bằng tài sản và có bảo đảm một phần bằng tài sản lại là các doanh nghiệp vừa và nhỏ tuy có tăng qua các năm Đây là một dấu hiệu tốt tuy nhiên việc cho vay DN có tài sản đảm bảo nhưng khả năng xảy ra tình trạng DN không trả được nợ là rất lớn Bởi vì, các doanh nghiệp vừa và nhỏ phụ thuộc rất nhiều và biến động thị trường và biến động chính sách Một khi DN mất khả năng thanh toán cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phải tìm cách giải quyết, cách đầu tiên là phát mại tài sản bảo đảm Tuy nhiên, sự biến động giá trị TSBĐ cùng với thủ tục pháp lý khiến cho Ngân hàng có thể không đủ bù đắp khoản rủi ro Vậy nên Chi nhánh cần chú trọng tới nhóm nợ này.
3.4.2.2 Cơ cấu nợ từ nhóm 2 tới nhóm 5
Bảng 3.7: Cơ cấu dư nợ DN nhóm 2 tới nhóm 5 của CN Đơn vị: triệu đồng
Tỷ lệ Tổng dư nợ
Tỷ lệ Tổng dư nợ DN
Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý ):
Năm 2008, nợ nhóm 2 của CN là 16.474 tỷ đồng chiếm 0.6% so với tổng dư nợ. Sang năm 2009, nợ nhóm 2 của CN là 16.5 tỷ đồng chiếm 0.4% so với tổng dư nợ giảm o.2% so với năm 2008 và chỉ bằng 74,8% tỷ lệ được Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giao.
Năm 2010,nợ nhóm 2 của CN là 10.1 tỷ giảm 6,4 tỷ tương ứng giảm 0.2% so với
2009 giảm 0,43% so với năm 2008 Mục tiêu đề ra trong năm 2010 nợ nhóm 2 của
CN dưới 0,5% tối đa 13,2 tỷ đồng Như vậy, CN đã quản lý nợ nhóm 2 tốt hơn so với năm 2009.
Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ ) của CN bằng 0
Các kết luận và đề xuất giải pháp hoàn thành phòng ngừa rủi
Các kết luận và phát hiện quan nghiên cứu
4.1.1 Thành công và kết quả đạt được
Nhìn chung, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN ở Chi nhánh đạt được nhiều thành công: Đến 31/03/2011 dư nợ cho vay DN đạt 5,892 tỷ đồng đạt so với kế hoạch được giao Nguyên nhân có được kết quả trên là do ngay từ đầu năm, trên cơ sở kết quả rà soát, đánh giá khả năng trả nợ của từng khoản vay Chi nhánh đã tiến hành cơ cấu lại dư nợ cho vay theo hướng chuyển đổi nợ có khả năng sinh lời thấp thành nợ lành mạnh với khả năng sinh lời cao.
Chi nhánh đã tiến hành phân tích, sàng lọc những khách hàng kinh doanh kém hiệu quả, tài chính yếu, công nợ phải thu lớn và khó thu hồi nợ, có dấu hiệu xấu ảnh hưởng đến việc trả nợ ngân hàng như các công ty: công ty cầu 14, công ty cầu 12 … Đối với các đối tượng khách hàng này, Chi nhánh đã tích cực bám sát nguồn thu để thu hồi nợ, giúp giảm nhanh dư nợ đặc biệt là nợ gia hạn và nợ quá hạn.
Chi nhánh cũng chủ động tiếp thị, mở rộng đối tượng DN có năng lực tài chính mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả, cho vay những DN có năng lực cạnh tranh, lợi thế so sánh trong nền kinh tế, cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng… để đẩy mạnh quy mô, chất lượng tín dụng từ đó bồi đắp khối lượng dư nợ do giảm dư nợ
Chi nhánh đã chỉ đạo phối hợp chặt chẽ các phòng KHDN với phòng tài trợ thương mại, kế toán thanh toán để đảm bảo cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói từ cho vay, bảo lãnh đến thanh toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, chuyển tiền đảm bảo tận thu các khoản phí dịch vụ.
Tiến hành rà soát, yêu cầu doanh nghiệp huy động các tài sản hiện có để thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa được cổ phần hoá, Chi nhánh đã tiến hành điều chỉnh hạn mức tín dụng phù hợp với năng lực tài chính, khả năng thanh toán của doanh nghiệp và giá trị thực của tài sản bảo đảm.
Chi nhánh đã ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động: các phòng ban được trang bị Internet, cơ sở vật chất chưa hiện đại từ đó giúp cho việc áp dụng công nghệ thông tin vào công việc của các cán bộ tín dụng Như việc Chi nhánh đang tiến hành nghiên cứu và xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng, có hệ thống Edoc để truyền tải văn bản, thông tin kịp thời đến cho nhân viên đặc biệt là cán bộ tín dụng, cán bộ QLRR Chi nhánh cũng áp dụng hệ thống Incas của NHCT cho quy trình quản lý nghiệp vụ cho vay.
Do đã trang bi mạng Lan nên CN không xảy ra tình trạng thiếu thông tin giữa các phòng ban Từ đó tạo sự liên kết và hoạt động có hiệu quả hơn giữa các phòng ban đặc biệt là phòng KHDN và phòng QLRR trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN.
Chi nhánh đã có cán bộ giỏi có khả năng phân tích và dự báo thông tin thị trường, dự đoán xu thế phát triển của ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh mà các doanh nghiệp đang đầu tư Do đó CN đã kiểm soát khá tốt thông tin để đánh giá rủi ro cho một khoản cấp tín dụng.
4.1.2 Tồn tại vướng mắc và nguyên nhân của những tồn tại trên trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN
4.1.2.1 Tồn tại vướng mắc Đã xuất hiện nợ nhóm 5 với tỷ lệ 0,08%/tổng dư nợ DN Đây là một con số không nhỏ và nếu kiểm soát không tốt CN sẽ rất dễ xảy ra RRTD với các khoản vay này.
Sự thiếu am hiểu và chưa cập nhật hệ thống pháp luật quốc tế: Việt Nam gia nhập WTO vì vậy có rất nhiều DN nước ngoài chọn Việt Nam để làm đích đến của mình và cũng mang đến cho hệ thống NHTM nhiều cơ hội trong đó có NHTMCP
CT VN CN Chương Dương Tuy nhiên, một khi hợp đồng tín dụng với phía nước ngoài mà xảy ra tranh chấp thì ngân hàng sẽ chịu nhiều thiệt hại hơn do không nắm vững được luật lệ của các nước đó.
Cán bộ tín dụng phụ trách quá nhiều khâu vậy nên công tác phòng ngừa rủi ro chưa thật sự hiệu quả CN nên chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy quản lý tín dụng, triển khai thực hiện thẩm định RRTD theo yêu cầu mới.
Trong hoạt động cho vay, việc đảm bảo tài sản cho các khoản vay được định giá gốc và ký kết giữa CN và DN RR có thể xảy ra do CN không đánh giá đúng giá trị TSBĐ hoặc giá trị TSBĐ có biến động theo chiều hướng xấu Vì vây, CN nên tiến hành theo dõi và đánh giá lại giá trị TSBĐ từ đó có mức cho vay hợp lý trên khoản bảo đảm đó.
Như vậy, công tác phòng ngừa RRTD của NHCT CN Chương Dương còn có một số hạn chế cần được khắc phục Chi nhánh cần chủ động tìm hiểu những nguyên nhân khách quan và chủ quan khiến cho công tác hạn chế RRTD gặp khó khăn và từng bước đưa ra những giải pháp khắc phục để hướng tới mục tiêu “Năng động - sáng tạo - an toàn - hiệu quả” đã đề ra Muốn làm như vậy, Chi nhánh cần có những phân tích và tìm hiểu cụ thể những nguyên nhân gây ra những hạn chế này.
Cán bộ tín dụng phải thực hiện nhiều khâu trong công tác cho vay: Cán bộ thực hiện tìm kiếm khách hàng, thẩm định các dự án vay vốn, quản lý quá trình sử dụng vốn, giám sát dư nợ và tìm kiếm khách hàng mới…ôm tồn quá nhiều công việc đã làm cho việc tập trung vào một chuyên môn bị phân tán Bên cạnh đó các cán bộ tín dụng còn chưa am hiểu nhiều về các quy định của NHNN cũng như NHCT VN về quản lý và hạn chế RRTD
Dự báo triển vọng và quan điểm giải quyết vấn đề phòng ngừa RRTD
Năm 2010, CN NHCT Chương Dương đã đạt được kết quả quan trọng như chất lượng tín dụng đã được cải thiện đáng kể, cơ cấu dư nợ ổn định phù hợp với đặc điểm hoạt động và nằm trong tầm kiểm soát, thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn ổn định và tăng trưởng Tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn những vấn đề như tốc độ tăng trưởng tín dụng còn chưa đạt yêu cầu, mô hình quản trị RRTD mới được triển khai còn nhiều khó khăn, lung túng…mà Chi nhánh cần tập trung giải quyết trong năm 2011 để bảo đảm sự phát triển an toàn, hiệu quả của hoạt động tín dụng nói riêng và của Chi nhánh nói chung.
Chi nhánh đã đề ra mục tiêu công tác tín dụng như sau:
Mục tiêu thu hồi nợ đã XLRR là thu hồi 25,5 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giao
- Nợ nhóm 2: tỷ lệ dưới 0,1% tối đa 10 tỷ đồng
- Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo 40%
- Thu hồi nợ đã được xử lý rủi ro ngoại bảng: 19 tỷ đồng
4.2.2 Định hướng công tác tín dụng của Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương
- Xây dựng cơ cấu tín dụng có khả năng sinh lời cao, phù hợp với quá trình chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước, xu hướng vận động của nền kinh tế (nhất là các ngành hàng chịu tác động mạnh khi thực hiện các cam kết WTO), ưu tiên khối lượng tín dụng lớn vào các khu vực kinh tế phát triển, năng động và phù hợp với thời hạn nguồn vốn của Chi nhánh Trong năm 2011 định hướng tín dụng của CN là mở rộng cho vay với các DN vừa và nhỏ, các DN trong lĩnh vực XNK, CN và hộ gia đình, cá nhân.
- Tăng trưởng tín dụng đi đôi với việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu quả kinh doanh, đáp ứng nhu cầu tín dụng hợp lý cho các khách hàng có năng lực tài chính đủ mạnh, tính thanh khoản cao, sản xuất kinh doanh có lãi, mức vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án/phương án lớn, đảm bảo khả năng hoàn trả nợ vay ngân hàng.
- Củng cố chất lượng tín dụng hiện có, từng bước giảm thấp quy mô tín dụng đối với những ngành hàng yếu kém, không đáp ứng được các điều kiện tín dụng theo quy định hiện hành của Chi nhánh, thu hồi nợ đã XLRR đang hạch toán ngoại bảng, giảm thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ không sinh lời để tiếp tục nâng cao năng lực tài chính.
- Thực hiện chính sách lãi suất, phí suất hợp lý, đảm bảo tính cạnh tranh, hiệu quả và phù hợp với đặc điểm, mức độ rủi ro của từng khoản vay.
- Phấn đấu hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch liên quan đến hoạt động tín dụng
Đề xuất và kiến nghị
4.3.1.1 Nâng cao công tác thẩm định trước khi cho vay
Giải pháp trong giai đoạn thẩm định về dự án hay phương án kinh doanh. Đây là một giai đoạn quan trọng trong công tác phòng ngừa RRTD, trong giai đoạn này các cán bộ tín dụng cần đề phòng các rủi ro xuất phát từ một số vấn đề sau đây:
Vốn đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư: Để tránh tình trạng khi doanh nghiệp chỉ có một số vốn nhỏ song do đầu tư lớn và sự hấp dẫn của lợi nhuận trong tương lai nên họ có nhu cầu vay lớn Sự không tương xứng giữa vốn chủ sở hữu và nguồn vốn đi vay sẽ khiến cho doanh nghiệp không thể chủ động trong việc huy động vốn và như vậy sẽ gây khó khăn cho Chi nhánh khi thu hồi các khoản nợ.
Các số liệu trong báo cáo tài chính cần phải được kiểm toán trước khi trình bày với ngân hàng Để làm được điều này, do thực tế hiện nay các doanh nghiệp thường không được kiểm toán chặt chẽ và chuẩn tắc nên Chi nhánh cần hình thành một bộ phận chuyên kiểm tra lại các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, đồng thời kết hợp với các Chi nhánh, ngân hàng khác và tìm kiếm thông tin của các cơ quan chức năng, báo chí, Internet… để xác định tính minh bạch của báo cáo tài chính.
Nguồn trả nợ của DN: Khi DN đến vay vốn cần có một phương án trả nợ và phải được cán bộ tín dụng thông qua Việc đánh giá phương án trả nợ này cần được kết hợp với các thông số khác của doanh nghiệp như tìn hình sản xuất kinh doanh trong 3 năm gần đây, số liệu về tổng tài sản, chu kỳ sản xuất kinh doanh, vòng quay vốn, vòng quay hàng tồn kho, dự trữ… Cán bộ tín dụng phải kết hợp các yếu tố này cùng với các dự báo trong tương lai để xem xét doanh nghiệp có khả năng trả nợ theo kế hoạch hay không, tránh rủi ro khi đến hạn nhưng doanh nghiệp chưa có tiền để trả nợ cho Chi nhánh.
Trong quá trình thẩm định DN vay cán bộ tín dụng cần chú ý đến một số điểm sau:
Năng lực kinh doanh của DN: Thông thường để tạo điều kiện khi vay vốn các DN thường trình bày các báo cáo rất thuận lợi về khả năng kinh doanh của mình Cán bộ tín dụng cần kiểm tra lại tính chính xác của các thông tin mà DN cung cấp sau đó tổng kết lại để đánh giá.
Mối quan hệ của DN với các ngân hàng khác và các đối tác kinh doanh khác: Đây là một trong những điểm mấu chốt để xác định mức độ rủi ro của khoản tín dụng Cán bộ tín dụng sẽ xem xét các khoản nợ của DN với các ngân hàng khác cũng như lịch trả nợ đẻ xem DN có thực hiện đúng thời hạn và số tiền trả hay không Ngoài ra còn một yếu tố khác là mối quan hệ của doanh nghiệp với các bạn hàng của mình Có thể xem xét tới các đối tác hợp tác trong kinh doanh, các chủ nợ khác của doanh nghiệp để xác định mức độ tín nhiệm của khách hàng.
Cán bộ tín dụng cũng cần chú ý đến sự biến động của ngành hàng trong những năm qua để cập nhật những thông tin về ngành hàng mà khách hàng kinh doanh từ đó hạn chế được những rủi ro cho Chi nhánh
Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp, trình độ của ban lãnh đạo, phương hướng phát triển của doanh nghiệp cũng là một vấn đề hay xảy ra rủi ro mà các cán bộ tín dụng của Chi nhánh cũng cần phải chú ý tới.
4.3.1.2 Thực hiện tốt phương thức san sẻ rủi ro tín dụng
Với các khoản vay vốn lớn của các công ty và tổng công ty nhà nước lớn mà
CN không đủ vốn hay muốn giảm thiểu rủi ro thì CN nên áp dụng biện pháp cho vay đồng tài trợ Áp dụng biện pháp này CN vừa giữ được mối quan hệ với khách hàng vừa giảm thiểu được rủi ro Tuy nhiên, CN cũng nên quan tâm tới các điều khoản trong hợp đồng đồng tài trợ vì sẽ có những điều khoản phải đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận.
4.3.1.1 Phân tách quyền hạn và trách nhiệm của bộ phận cấp tín dụng
Chi nhánh NHCT Chương Dương cần tách bạch các khâu ban hành chính sách, kiểm tra giám sát độc lập, quản lý rủi ro, thẩm định rủi ro độ đôc lập, quan hệ khách hàng và quản lý nợ để chuyên nghiệp hoá trong từng khâu và tăng cường kiểm soát lẫn nhau, góp phần giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh.
Nhanh chóng triển khai bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và việc phân cấp phê duyệt tín dụng được quy định rõ ràng, cụ thể trong toàn bộ Chi nhánh Việc kiểm soát các giới hạn RRTD của Chi nhánh như quy mô, tốc độ tăng trưởng tín dụng, cơ cấu, chất lượng tín dụng (theo thành phần kinh tế, thời gian, biện pháp bảo đảm tiền vay, tỷ lệ nợ xấu…) cần được cụ thể hoá bằng các chỉ tiêu kế hoạch tín dụng và phải tiến hành giám sát thường xuyên để có biện pháp chỉ đạo kịp thời.
Quá trình luân chuyển hồ sơ giữa các bộ phận, các phòng ban phải tiến hành khoa học, cần giảm thời gian lưu chuyển hồ sơ, giảm thời gian thẩm định để giảm chi phí hoạt động.
Xây dựng quy trình nghiệp vụ tín dụng theo tiêu chuẩn ISO: 2000 mà NHCT VN đã ban hành.
4.3.1.4 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của DN
Việc tăng cường kiểm tra, giám sát vốn vay và luồng tiền thanh toán của DN có ý nghĩa hết sức quan trọng với CN Nó đảm bảo cho nguồn vốn cho vay của CN.Chính vì vậy trong quá trình xét duyệt cho vay, cán bộ tín dụng cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích không.Nếu sau khi cho vay mà cán bộ tín dụng không kiêm tra, KH có thể sử dụng không đúng mục đích, mượn tài khoản vay để thanh toán chi tiêu không đúng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho CN Chính vì vậy mà CN cần hạn chế cho vay tiền mặt chỉ cho vay những khoản bắt buộc như tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, đối với vật liệu chính như sắt thép, xi măng… yêu cầu DN chuyển khoản vay, trả thẳng cho người được hưởng Đặc biệt chú trọng đến các DN xây dựng với hình thức vay để trả lương nhưng đa phần vay vốn sai mục đích.
4.3.1.5 Đào tạo và bồi dưỡng thêm kiến thức, các kỹ năng cho đội ngũ cán bộ tín dụng Đội ngũ cán bộ kể cả người quản lý và cán bộ tín dụng là nhân tố quyết định trực tiếp đến chất lượng các khoản vay và hạn chế RRTD Nếu nhà quản lý nhận thức đúng được tầm quan trọng của công tác quản trị RRTD thì họ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng hoàn thành công việc của mình Nếu cán bộ tín dụng có năng lực chuyên môn tốt, thực hiện tốt các quy trình tín dụng thì các khoản cho vay sẽ an toàn giảm thiểu các tổn thất cho Chi nhánh Vì thế, ngoài việc nâng cao kiến thức chuyên sâu cho đội ngũ cán bộ tín dụng còn phải nâng cao kiến thức về quản lý RRTD cho những người quản lý Bên cạnh đó do tính chất phức tạp của các món cho vay nên ngoài việc bồi dưỡng những kiến thức chuyên sâu về kỹ năng nghiệp vụ thì cũng cần bồi dưỡng thêm cả kiến thức về pháp luật, thị trường, đạo đức nghề nghiệp để họ có một sự hiểu biết sâu rộng, có phẩm chất đạo đức tốt. Hàng năm Chi nhánh cũng nên tổ chức nhiều các lớp tập huấn, đào tạo cho các cán bộ tín dụng với sư tham gia giảng dạy của các chuyên gia, các cán bộ tín dụng có năng lực, trình độ trong và ngoài Chi nhánh Chi nhánh cũng nên định kỳ tổ chức các cuộc thi về nghiệp vụ tại Chi nhánh hoặc có thể kết hợp với các ngân hàng khác để cùng phối hợp tổ chức để tạo ra một sân chơi lành mạnh cho các cán bộ tín dụng thể hiện khả năng của mình, học hỏi và hỗ trợ lẫn nhau khắc phục những điểm còn hạn chế trong trình độ và phấn đấu hơn nữa trong chuyên môn Đồng thời cũng trên cơ sở đó, tìm ra những cán bộ có năng lực, phẩm chất đạo đức để giao phó những nhiệm vụ và trọng trách lớn hơn.
Bên cạnh việc nâng cao về kiến thức tín dụng cũng như RRTD, các cán bộ tín dụng cũng nên trang bị cho mình một kỹ năng đó là phải tư vấn được cho khách hàng để họ có thể lập được một dự án đầu tư tốt, từ đó vừa đảm bảo việc cho vay an toàn vừa thu được phí từ các khoản cho vay đó.