Luận văn một số biện pháp quản lý để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Mở Đầu Mọi hoạt động kinh doanh gặp rủi ro ,rủi ro kinh doanh hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh chúng luân tồn mâu thuẫn với muốn kinh doanh tồn ,phát triển doanh nghiệp phải khống chế đơc rủi ro Đối với ngân hàng hoạt động kinh doanh chịu tác động quy luật khách quan Trong nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tín dụng thơng mại chứa đựng nhiỊu rđi ro nhÊt Rđi ro tÝn dơng lµ viƯc mà khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng đến kỳ hạn Khi khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng làm ảnh hởng tới trình phát triển chí định tới tồn hay phá sản ngân hàng Nh ta biết trình hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu vay cho vay Với tác động rủi ro tín dụng đà làm cho nhà quản lý ngân hàng phải trọng đa phơng án quản lý tối u để giảm thiểu tác động rủi ro tín dụng xảy Sau em xin đa số biện pháp quản lý để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, trình viết nhận thức có hạn nªn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com viết không tránh khỏi thiếu sót mong đợc hoàn thiện thầy cô LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Néi dung A.TÇm quan trọngcủa tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng đóng vai trò lớn sù nghiƯp ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi, chóng ta biết muốn phát triển kinh tế trớc hết phải có vốn qua đổi công nghệ nâng cao xuất lao động tận dụng đợc nhiều nguồn nhân lực nớc Để thấy rõ đợc vai trò tín dụng cần phải hiểu rõ tín dụng mối quan hệ thiết lập nên tín dụng I.Quan điểm tín dụng ngân hàng Có nhiều quan điểm tín dụng ngân hàng nhng đợc thống chung quan điểm: tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Các chủ thể mà hình thành quan hệ tín dụng doanh nghiệp, cá nhân họ có nhu cầu vay hay cho vay để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng quan hệ tín dụng khác, đối tợng tham gia vào quan hÖ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tín dụng tiền hàng hoá quy mô tín dụng lớn không bị giới hạn chiều hoạt động Tuy nhiªn viƯc sư dơng tiỊn tƯ quan hƯ tÝn dụng có u điểm khuyết điểm riêng Ưu điểm: - Thứ nhất: khả thích ứng đợc nhu cầu vốn cao, với hoạt động sản xuất kinh doanh cần phải có vốn tiền tệ mà để có vốn tiền phải có tổ chức đủ thẩm quyền, chức huy động tập trung vốn trớc đem sử dụng, điều đợc thể tổ chức tín dung -Thứ 2: góp phần kiểm soát, giám đốc kinh tế quốc dân: Qua việc sử dụng vốn doanh nghiệp đánh giá tình hình hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh, hiƯu qu¶ sư dơng vèn họ đa giải pháp quản lý hữu hiệu để đạt đợc mục tiêu phát triển doanh nghiệp nh toàn xà hội đề Nhợc điểm: nh đối tợng quan hệ tín dụng tiền tệ, nhu cầu tiền ngời lớn đợc sử dụng với nhiều mục đích khác nhau, việc kiểm soát đồng tiền khó tín dụng gặp nhiều rủi ro làm cho nhiều nhà quản lý phải quan tâm, vấn đề em xin bàn thêm mục sau II.Vai trò tín dụng ngân hµng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Nớc ta trình xây dựng kinh tế thị trờng nhiều thành phần theo hớng mở lại nằm vòng cung kinh tế Châu Thái Bình Dơng phát triển động giới, song lại có nhiều khó khăn đặt cần tháo gỡ: công nghiệp lạc hậu, hệ số giới hoá thấp, sở vật chất phục vụ xây dựng phát triển kinh tế vừa thiếu vừa lạc hậu, đội ngũ cán khoa nhìn chung thiếu trình độ cha cao, tài quốc gia eo hẹp cha đáp ứng đợc mức cần thiết để phát triển kinh tế xà hội Khắc phục tình trạng nhằm thực đờng lối CNH - HĐH điều kiện tiền đề nhằm phát triển kinh tế phải có vốn,nh nói vốn phát triển kinh tế có quan hệ mËt thiÕt víi Trong nỊn kinh tÕ kÕ ho¹ch hoá tâp trung nói đến vốn đồng nghĩa với phạm trù tiền vốn, đại diện cho hàng hóa định kinh tế vật chủ yếu phạm trù hàng hoá bị thu hẹp với chế cấp phát nộp sản phẩm nên có quan niệm nh khó tránh khỏi Một phạm trù vốn bị thu hẹp tình trạng nguồn lực sÏ bÞ sư dơng l·ng phÝ Trong nỊn kinh tÕ thị trờng quan điểm vốn nh lạc hậu không động viên nguồn vốn sẵn có vào trình xây dựng phát triển kinh tÕ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn phạm trù rộng lớn gồm yếu tố tiền tệ, tài sản, nguồn nhân lực đại hội đại biểu toàn quốc lần đà khẳng định để CNH - HĐH cần phải huy ®éng nhiỊu vèn s½n cã víi sư dơng vèn cã hiệu nguồn vốn nớc định, vốn nớc quan Nh ta có quan niệm vốn giúp ta phát đợc tiềm vốn, từ có biện pháp khai thác sử dụng đem lại hiệu Nh tín dụng ngân hàng với chức huy động vốn đóng vai trò quan trọng từ buổi sơ khai tới mô hình ngân hàng đại ngày Một số nhà kinh tế cho Một mặt ngân hàng tập trung t tiền tệ ngời cho vay mặt khác tập trung ngời vay Với khái niệm, riêng lĩnh vực tín dụng đà vấn đề vô quan trong sù ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi, cã thĨ kh¸i qu¸t qua thùc tÕ cho thÊy hiƯu mang lại tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngần hàng đà góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn, đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy mở réng mèi quan hÖ giao lu kinh tÕ quèc tÕ, tác động tích cực tới nhịp độ phát triển kinh tế góp phần thu hẹp khoảng cách giầu nghÌo LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tóm lại vốn vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng đòi hỏi phải có quan điểm nhận thức vốn tín dụng thể chức năng, vai trò nhờ lĩnh vực hoạt động phát triển kinh tế đem lại hiệu cao góp phần CNH - HĐH đất nớc III.Quan điểm tính tất yếu khách quan rủi ro hoạt động ngân hàng 3.1.Quan điểm rủi ro Trong hoạt động kinh doanh cần phải ghi nhớ hai chữ rủi ro mục đích ngời vơn tới thành công theo mục tiêu đà định Trong trình hoạt động có khó khăn, không đạt đợc nh ý muốn Tất gọi rủi ro Đứng góc độ nh vậy, số nhà kinh tế đa quan điểm chung hoạt động kinh doanh: rủi ro trình việc phát sinh nguy de doạ tiềm ẩn mối dde doạ dó thực xảy làm cản trở thành công hoạt động kinh doanh Trong khái niềm trªn nãi nªn: thø nhÊt, nÕu chØ coi rđi nguy khiến sụ thành cong không đạt đợc nh ý muốn ta bỏ qua tác động thùc tÕ cña rñi ro Thø hai, nÕu chØ cho rủi tác động thực tế xảy ra, ta sÏ chØ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hiểu đơn kết cục mà không hiểu đợc nguyên nhân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.Rđi ro tÝn dơng ho¹t động ngân hàng Hoạt động ngân hàng đa dạng rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác Khi nói đến nhiệm vụ đầu t chứng khoán Ngân Hàng ngời ta nói tới rủi ro vỡ nợ khả chứng khoán không đợc toán Khi nói đến nhiệm vụ bảo lÃnh ngời ta lại nhắc đến trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không thực cam kết gây thiệt hại cho phía Ngân Hàng, nói đến Ngân Hàng cho vay, ngêi ta thêng nãi rđi ro tÝn dơng vµ cã thĨ hiĨu rđi ro tÝn dơng lµ viƯc khoản cho vay không đợc hoàn trả đầy đủ hạn 3.3.Rủi ro tín dụng tất yếu kinh doanh Ngân Hàng Tính tất yếu rủi ro đợc thể hai mặt: + Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, sản phẩm ®éc qun lµ “ tiỊn tƯ”, kinh doanh tÝn dơng Ngân Hàng bán quyền sử dụng tiền tệ với thời hạn cho vay giá bán lÃi suất thêng rÊt nhá so víi ®ång vèn cho vay Do vËy cã sù biÕn ®éng dÉn ®Õn tỉn thÊt Ngân Hàng khó bù đắp số vốn đà bỏ Hơn thế, Ngân Hàng lại hoạt động theo phơng châm vay vay hậu kinh tế ngời vay quan hệ đến hoạt động kinh tế Ngân Hàng Chính rủi ro hoạt động tín dụng chịu tác động từ nhiều phía LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Thứ hai, với chặng đờng thời quan qua cho thấy nớc ta hàng loạt hợp tác xà tín dụng sụp đổ tài trạng thái khủng hoảng ảnh hởng đến kinh tế- xà hội Theo IMF từ năm 1980 đến đà có 52 nớc phát triển xảy thất thoát gần hết số vốn hệ số Ngân Hàng trớc ®ã Nh vËy rđi ro kinh doanh tÝn dơng tất yếu khách quan IV Hậu rủi ro tín dụng Ngân Hàng xảy năm vừa qua Thực rủi ro tính dụng Ngân Hàng thờng xảy theo hình thức nợ hạn điều ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nợ hạn đợc biết dới tên nợ khó đòi hay nợ không toán Nợ hạn vấn đề tất Ngân Hàng giới, thân nợ hạn tợng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế, gắn liền với rủi ro hoạt động Ngân Hàng Vấn đề trở nên nghiêm trọng mức độ nợ hạn ( tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cho vay) vựt ngỡng cửa cho phép Theo nhà thống kê tình hình nợ khó đòi Ngân Hàng nớc Đông Đông Nam căng thẳng đe doạ làm tan rà kinh tế toàn cầu Ví dụ nợ khó đòi Thái Lan chiếm 30% tổng d nợ cần 15 tỷ USD để tái tào vốn Ngân Hàng, số tơng tự nh Hàn Quốc 25% 34 tỷ USD, Ngân Hàng Nhật Bản lên tới 50 tỷ USD, 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Sau số nguyên tắc quản lý tài sản nợ ngân hàng thơng mại thời gian gần đây: + Quản lý quy mô tài sản nợ: hình thức quản lý đợc giới hạn tài sản nợ với tỷ lệ cho phép theo tài sản tự có Thông thờng tài sản nợ nhỏ 20 lần tài sản tự có phải đảm bảo hệ số khả toán (Hskntt) Hệ số khả Khoản dự trữ + Khoản tín dụng ngắn hạn toán = Nguồn vốn Vèn tù cã Trong thùc tÕ thêng dïng: HSKNT = Tài sản có lu hoạt Tài sản nợ lu hoạt + Quản lý qua cấu thời gian II Quản lý tài sản có Quản lý tài sản có chiến lợc hoạt động Ngân Hàng để nhằm đạt đợc lợi nhuận cực đại mình, Ngân Hàng phải tình kiếm lợi tức cao có vốn vay chứng khoán động thời cố gắng giảm đến mức tối thiểu rủi ro Nh hoạt động kinh doanh Ngân Hàng để đạt đợc lợi nhuận cao nhà quản trị có biện pháp quản lý tài sản có (quản lý khoản tiền cho vay) hữu hiệu 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhÊt Sau em xin đa vài nguyên tắc quản lý tiền cho vay Ngân Hàng thơng mại nói chung 2.1 Sàng lọc giám sát Thông tin không cân xứng có mặt thị trờng cho vay bở ngời cho vay có thông tin hội đầu t hoạt động ngời vay tiền Tình trạng đa đến hoạt động tìm hiểu thông tin Ngân Hàng thực hiện: sàng lọc giám sát Sàng lọc: thị trờng cho vay đòi hỏi Ngân Hàng phải lọc ngời mạo hiểm vay tín dụng có triển vọng xấu nhờ mà tiền cho vay có nợi nhuận cho Ngân Hàng Để thực việc sàng lọc cách hiệu Ngân Hàng phải tập hợp thông tin, tạo nguyên tắc quan trọng viƯc qu¶n lý mãn tiỊn cho vay Nh vËy viƯc sàng lọc đối tợng vay dựa thông tin nh việc tìm hiểu mục đích sử dụng vốn, việc xem xét thông qua bớc làm hồ sơ xem xét tiền vay tồn đọng (nếu có) Ngân Hàng đợc hỏi câu cá nhân nh tuổi tác , tình trạng hôn nhân ngời vay Với thông tin Ngân Hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản cho vay đến mức độ qua Ngân Hàng định cho vay không cho vay 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đối với vay kinh doanh trình sàng lọc tập hợp thông tin tơng tự Nh tập hợp thông tin lợi nhuận tổn thất (thu nhập ) công ty Ngân hàng cần đánh giá kết vụ kinh doanh tơng lai Nh dù muốn cho vay cá nhân hay cho vay kinh doanh, ngân hàng phải sáng suốt định 2.2 Việc giám sát cỡng chế thi hành qui định hạn chế Khi tiền cho vay đợc thực hiện, ngời vay có ý muốn tiến hành hoạt động rủi ro để tiền vay có khả đợc toán Để giảm bớt rủi ro đạo đức, Ngân Hàng phải tuân theo nguyên lý quản lý tiền vay, Ngân Hàng phải viết điều khoản hợp đồng vào hợp đồng vay tiền, điều khoản hạn chế ngời vay tiền không đợc thực hoạt động rủi ro Bằng cách giám sát hoạt động ngời vay để xem liệu họ có tuân theo quy định hạn chế hay không, cách cỡng chế thi hành quy định hạn chế họ không tuân theo Nh việc giám sát khoản cho vay giúp Ngân Hàng thu thập thêm thông tin giúp cho việc xác định mức rủi ro đạo đức kho¶n cho vay 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3 Quan hệ tín dụng lâu dài quy tắc tín dụng Các Ngân Hàng thu đợc thông tin ngời vay tiền họ nhờ quan hệ khách hàng lâu dài- nguyên lý quan trọng khác việc quản lý Ngân Hàng Nếu ngời có triển vọng vay tiền đà có tài khoản tiÕt kiƯm hay c¸c mãn cho vay kh¸c víi mét Ngân Hàng qua thời gian dài, ngời phụ trách cho vay nhìn vào hoạt động khứ tài khoản biết đợc tơng đối nhiều ngời vay việc xem xét lại tài khoản séc mà ngời vay tiền viết, cho biết ngời đà cung cấp cho ngời vay này, Ngân Hàng có ghi chép việc toán tiền vay Nh quan hệ khách hàng lâu dài giảm đợc rủi ro tín dụng tốt hay xấu Sự giám sát Ngân Hàng góp thêm vào tầm quan trọng quan hệ khách hàng lâu dài Nếu ngời vay trớc đà vay tiền Ngân Hàng này, Ngân Hàng đà có sẵn phơng thức giám sát khách hàng Do làm giảm chi phí giám sát Quan hệ khách hàng lâu dài làm lợi cho khách hàng nh Ngân Hàng Một khách hàng đà cã mèi quan hƯ cị th× viƯc vay mãn vay rễ dàng Ngân Hàng đà đợc thông tin ngời 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ®ã, qua xác định đợc ngời vay tiền có phải ngời mạo hiểm có triển vọng tốt hay không Mối quan hệ khách hàng lâu dài có lợi ích khác cho Ngân Hàng Hầu hết Ngân Hàng nghĩ đợc hết bất ngờ viết quy định hạn chế vào hợp đồng cho vay có hoạt ®éng rđi ro cđa ngêi vay tiỊn, cha cã mét qui định hạn chế loại bỏ đợc chúng Tuy nhiên, ngời vay tiền muốn giữ gìn quan hệ lau dài với Ngân Hàng nh họ dễ có đợc vay tơng lai với lÃi suất thấp lúc ngời vay tiền có ý muốn tránh hoạt động có rủi ro để không làm phật lòng cho vay tiền, hạn chế hoạt động không đợc nêu rõ hợp đồng Vậy quan hệ với khách hàng lâu dài giúp cho Ngân Hàng đối phó với bất ngờ rủi ro đạo đức mà cỏ Ngân Hàng không lờng trớc đợc lúc ban đầu 2.3 Vật chấp số d bù Những bắt buộc vật chấp số d bù tiền cho vay công cụ quan trọng để quản lý Ngân Hàng, biểu vai trò tác dụng sau: + Vai trò, tác dơng cđa vËt thÕ chÊp: vËt thÕ chÊp lµ vËt sở hữu đợc hứa cho ngời cho vay ngời vay vỡ nợ, làm giảm bớt hậu rủi ro xảy làm giảm tổn thất cho 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngêi cho vay trờng hợp xảy vụ vỡ nợ Những ngời vay vỡ nợ tiền vay, Ngân Hàng bán vật chấp dùng tiền thu đợc để bù lại tổn thất cho vay gây + Đối với số d bù: số d bù đóng vai trò quan trọng giúp Ngân Hàng giám sát ngời vay ngăn ngừa đợc rủi ro đào đức Đặc biệt giám sát việc toán ngời vay việc mang lại nhiều thông tin điều kiện tài ngời vay tiền nói 2.4 Hạn chế tín dụng Việc áp dụng hạn chế tín dụng Ngân Hàng thờng có dạng: dạng thứ diễn Ngân Hàng từ chối cho vay với số lợng ngời vay, ngời vay chÊp nhËn to¸n víi mét møc l·i st cao Dạng thứ diễn Ngân Hàng sẵn lòng cho vay nhng không hạn chế mức vay dới mức mà ngời vay muốn + Dạng thứ nhất: với cá nhân hay hÃng kinh doanh có dự án đầu t rủi ro họ muốn vay vốn chấp nhận mức lÃi suất cao nhiên Ngân Hàng không muốn thực mét mãn cho vay nh vËy bë v× mét cuéc đầu t rủi ro cao kết xảy ngòi vay không thành công Ngân Hàng xẽ không đợc toán 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + D¹ng thø 2: nãi nên đề phòng rủi ro đạo đức: Ngân Hàng giao tiền cho ngời vay nhng vay nh họ muốn Sự hạn chế tín dụng cần thiết rủi ro đạo đức trở nên nghiêm trọng lợi ích tiền cho vay lớn Vì Ngân Hàng hạn chế tín dụng cách cho ngời vay với tiền họ muốn vay lúc đầu 2.5 Cho vay theo tơng hợp ý muốn Theo phần ta thấy vốn có vai trò quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh, viƯc thiÕu vèn cđa mét doanh nghiƯp sÏ d·n ®Õn việc tiến hành sản xuất kinh doanh diễn chậm để lại hậu làm giảm sản lợng hàng hoá làm cho trình sản xuất kinh doanh không đợc tiến hành Nếu nh thiếu vốn mà diễn toàn kinh tế nã sÏ ®a ®Õn mét kÕt cơc: nỊn kinh tÕ bị tê liệt làm ngừng trệ phát triển Do hậu thiếu vốn dể lài nh tổ chức tín dụng nói chung, tín dụng Ngân Hàng nói riêng cần phải đáp ứng đủ nhu cầu vốn để bảo đảm cho trình sản xuất kinh doanh đợc diễn liên tục, tạo đòn bẩy để thúc đẩy nện kinh tế phát triển III Phơng pháp quản lý rủi ro khác hoạt động 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân Hàng Chú trọng nâng cao hiệu nguồn thông tin thu thập: sở để doanh nghiệp định hớng kinh doanh hoạt động Ngân Hàng thông tin nguồn liệu cho bớc phân tích cần đặc biệt trọng việc nâng cao hiệu qủa nguồn thông tin thu thập Để đảm bảo đủ nguồn thông tin cho hoạt động Ngân Hàng, cần có số biện pháp sau: Thứ nhất, phía Ngân Hàng cần phải nâng cao trình độ kiến thức cán bọ tín dụng Những thông tin cán tín dụng thu thập thờng đáng tin cậy Ngân Hàng, đồng thời phải nâng cao phẩm chất đạo đức tạo gắn bó thực cán tín dụng với Ngân Hàng Thứ hai, phía nhà nớc với t cách ngời tạo lập môi trờng vĩ mô cần hoàn thiện hệ thống pháp lý tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng Ngân Hàng: + Cần tổ chức lại công tác công chứng chứng th sở hữu, làm sở cho chấp tài sản + Cần nhanh chóng hoàn thiện pháp lệnh kế toán thống kê hệ thống kiểm toán vững mạnh để làm lành mạnh hoá môi trờng kinh doanh 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Cần sớm xây dựng Ngân Hàng liệu hoàn chỉnh để làm nguồn cung cấp thông tin bổ sung cho Ngân Hàng Hoàn thiện hệ thống kiểm toán nội Hiện công tác kiểm soát nội Ngân Hàng Thơng Mại Việt Nam nói chung Ngân Hàng Thơng Mại Quốc Doanh nói riêng mang nhiều hình thức chiếu lệ mang tính đạo theo đợt công văn cấp không đặn thiếu thờng xuyên thiếu động Từ thực tÕ nh trªn cho thÊy viƯc nhanh chãng tỉ chøc kiểm toán nội Ngân Hàng Thơng Mại vấn đề cấp bách.Hệ thống kiểm toán nộ hoạt động nghĩa đợc xem biền pháp hữu hiệu để tự bảo vệ cho hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân Hàng Trong hoạt động Ngân Hàng chia kiểm toán nội thành giai đoạn sau: +Kiểm toán giai đoạn 1: Còn gọi kiểm toán trớc Trong việc kiểm toán giai đoạn nhờ vào thành thạo qui định, quy chế mà kiểm toán viên nội phát điểm bất hợp lý hå s¬ tríc thùc hiƯn nhiƯm vơ + KiĨm toán giai đoạn 2: gọi kiểm toán quy tình thực tác dụng kiểm toán, giai đoạn giám sát 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trình thực hiện, hạn chế xảy lệch lạc, sai sót nh việc thực không trình tự nghiệp vụ qui định + Kiểm toán giai đoạn 3: loại kiểm toán thực ngiệp vụ đà hoàn thành Nh vậy, an toàn kinh doanh tiền tệ tín dụng Ngân Hàng Thơng Mại phần lớn dựa vào công tác kiểm soát kiểm toán nội Kết luận Tóm lại, vốn tín dụng Ngân Hàng có vai trò quan trọng nớc phát triển phát triển nh nớc ta Vốn tạo điều kiện để tiến hành công nghiệp hoá thúc đẩy tăng trởng phát triển kinh tế xà hội, thực tiễn cho thấy hiệu mang lại tín dụng Ngân Hàng: tín dụng Ngân Hàng đà góp phần 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn, đòn bẩy quan trọng thúc đẩy mở réng mèi quan hÖ giao lu kinh tÕ quèc tÕ, có tác động tích cực đến nhịp độ phát triển thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trờng, góp phần thực chiến lợc phát triển kinh tế, chống lạm phát tiền tệ, góp phần thu hẹp khoảng cách kinh tế nớc phát triển nớc phát triển Với vai trò to lớn vốn tín dụng Ngân Hàng, đòi hỏi nh quan quản lý nói chung ngành quản lý Ngân Hàng nói riêng cần phải có nhận thức đa biện pháp quản lý thật chặt chẽ để hạn chế nhợc điểm Vốn qua phát huy đợc chức vai trò cđa vèn vµ tÝn dơng nỊn kinh tÕ, tøc giúp cho kinh tế phát triển 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Danh mơc tµi liệu tham khảo Tạp chí : Bàn thêm biện pháp an toàn hoạt động tín dụng Lê Hoàng Dơng Rủi ro tín dụng nhìn từ góc ®é ®¹o ®øc ngêi Mai Thanh QuÕ Mét số phơng pháp chọn lọc nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Hoàng Quý Vơng: Số Ngân Hàng 1998 Hoàn thiện quản lý ngân hàng thơng mại với vấn đề kiểm toán nội 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bïi Nữ Thanh Hà Tháo ngòi nổ: Nợ hạn PTS:Vũ Đình ánh Rủi ro tín dụng việc thành lập quỹ bảo toàn tiền gửi Nguyễn Quang Dũng Sách tham khảo: Tiền hoạt động Ngân hàng Lê Vinh Danh Tiền tệ Ngân hàng thị trờng tài FREDERIC SMISHKIN Vở ghi giảng:Lý thuyết tài – TiỊn tƯ Mơc lơc Trang 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mở đầu Nội dung: A tầm quan trọng tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I Quan điểm tín dụng ngân hàng . II Vai trò tín dụng ngân hàng ..3 III Quan điểm tính tất yếu khách quan rủi ro hoạt động ngân hàng IV.Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng xảy năm vừa qua ………… B Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng qua trình xét duyệt I Nguyên nhân rủi ro qúa trình giám sát tiền vay .11 II.Thu nợ sử lý nợ hạn cứng nhắc, không hiệu 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cha thực hợp tác với ngêi vay …………11 III Một số nguyên nhân mang tính khách quan 12 C Một số phơng pháp quản lý hạn chế rủi ro TDNH I Các nguyên tắc quản lý tài sản NHTM 13 II Một số phơng pháp quản lý khác hoạt đông ngân hàng . 18 Kết luận 21 34 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... phía khách hàng: trình độ quản lý, kinh doanh sử dụng vốn không hiệu đến hạn không trả đợc nợ ngân hàng C .Một số phơng pháp quản lý hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng ThËt vËy rđi ro tÝnh dơng... tỉn thÊt Ngân Hàng khó bù đắp số vốn đà bỏ Hơn thế, Ngân Hàng lại hoạt động theo phơng châm vay vay hậu kinh tế ngời vay quan hệ đến hoạt động kinh tế Ngân Hàng Chính rủi ro hoạt động tín dụng chịu... thất thoát gần hết số vốn hệ số Ngân Hàng trớc ®ã Nh vËy rđi ro kinh doanh tÝn dơng tất yếu khách quan IV Hậu rủi ro tín dụng Ngân Hàng xảy năm vừa qua Thực rủi ro tính dụng Ngân Hàng thờng xảy theo