phân tích tài chính, kinh tế xã hội dự án thuª mua tàu vận chuyển gỗ tuyến trung quốc – sài gòn

Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính LI M U Trong những năm qua, chủ trơng chính sách của Đảng và nhà nớc ta là đa dạng hoá và đa phơng hoá theo hớng mở rộng giao lu kinh tế và khoa học kỹ thuật, từng bớc hoà nhập với nền kinh tế quốc gia và nền kinh tế thế giới. Hin nay, nn kinh t th gii ang cú xu hng chuyn i t i u sang i thoi, hp tỏc cựng phỏt trin. Cựng vi xu th chung ú Vit Nam cng ang ca mỡnh hi nhp cựng th gii. Vi vic i mi nn kinh t bao cp sang nn kinh t th trng cú s iu tit ca nh nc thỡ cỏc hot ng thu hỳt vn u t ca nc ngoi v cỏc hot ng khuyn khớch u t trong nc cng c c bit quan tõm. phỏt trin t nc theo xu hng thi i, ng v Nh nc ó tin hnh u t trờn tt c cỏc mt, trong ú tp trung mi nhn vo phỏt trin cỏc ngnh kinh t trng im v Vn ti bin c xem l mt ngnh rt quan trng trong h thng cỏc ngnh kinh t quc dõn. S gia tng v nhu cu vn chuyn hng hoỏ cng nh nhu cu i li l kt qu ca vic phỏt trin nh v bóo ca nn kinh t. Tỡnh hỡnh ú ũi hi ngnh vn ti khụng ngng phỏt trin v hon thin v mi mt c v quy mụ, chng loi, phng tin, cỏch thc vn chuyn ỏp ng mt cỏch tt nht nhng nhu cu ú ũi hi cỏc doanh nghip vn chuyn phi b sung cỏc phng tin vn chuyn trong ú vic b sung tu l mt trong nhng phng ỏp ng phn no nhu cu ú, tuy nhiờn vic u t ny ũi hi phi c cõn nhc mt cỏch k lng, vỡ giỏ tr ca nhng con tu l rt ln v s dng trong thi gian di, do ú ũi hi cỏc doanh nghip u t nh th no t hiu qu kinh t cao nht. hiu rừ hn vic phõn tớch v qun lý mt d ỏn u t mt cỏch kh thi em ó tin hnh nghiờn cu ti: Phõn tớch ti chớnh, kinh t xó hi d ỏn thuê mua tu vn chuyn g tuyn TRUNG QUC SI GềN. Thi k phõn tớch 8 nm. Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 1 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính Vic phõn tớch ny s bao gm phõn tớch cỏc thụng s c bn liờn quan n d nh u t, lp d ỏn u t, tớnh toỏn v la chn cỏc ch tiờu ti chớnh. Ni dung c bn s c gii quyt trong bi thit k: Chng 1: Phân tích số liệu ban đầu và những cơ sở hình thành lên dự án Chng 2: Tính toán các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật và các chỉ tiêu tài chính để lựa chọn. Chng 3: Phõn tớch tớnh kh thi v ti chớnh ca d ỏn Chng 4: Phõn tớch hiu qu kinh t xó hi ca d ỏn Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 2 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính ChơngI phân tích số liệu ban đầu và những cơ sở hình thành lên dự án 1.1 tổng quan về phân tích tài chính , kinh tế xã hội dự án thuê mua tàu vận chuyển gỗ 1.1.1 Khỏi nim về phân tích tài chính Phân tích tài chính là việc chú trọng đến các khía cạnh phân tích và ra các quyết định tài chính, hoạch định các chính sách đa ra những công cụ, những kỹ năng phân tích trớc khi đa ra các quyết định liên quan đến tài chính. Đa ra các quyết định cho quỏ trỡnh s dng vn u t nhm tă ng năng suất lao động tái sn xut gin n v tỏi sn xut m rng. Cỏc c s vt cht k thut ca nn kinh t núi chung, ca a phng ca ngnh ca cỏc c s sn xut kinh doanh núi riờng. 1.1.2 Mc ớch ca phân tích tài chính doanh nghiệp Phân tích tài chính doanh nghiệp là để đánh giá hiệu quả của việc quản trị tài chính dới góc độ quản trị tài chính của công ty. Tạo ra tối đa hoá giá trị tài sản của chủ sở hữu. Mục tiêu này đợc diễn ra trong môI trờng kinh doanh, do vậy phảI đợc xem xét trong mối quan hệ giữa các vấn đề khác . Mối quan hệ giữa chủ sở hữu và ngời điều hành công ty. Lợi ích của công ty và xã hội .Vic b ra mt lng vn to ra ti sn, ti sn ny cú th tham gia vo nhng chu k sn xut ni tip nhau, t c mc ớch ca ngi b vn. Ni cỏch khỏc u t l hot ng ca vn di hn v kinh doanh nhm mc ớch sinh li trong tng lai. Tạo ra giá trị tối đa hoá lợi nhuận là phơng tiện chính để không ngừng tăng giá trị tài sảncho chủ sở hữu và thể hiện ở 3 mục tiêu: + Tối đa hoá lợi nhuận sau thuế + Tối đa hoá lợi nhuận chia cổ phần Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 3 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính + Tối đa hoá cổ phần đợc xem là mục tiêu phù hợp nhất: vì nó kết hợp đợc nhiều yếu tố độ dài thời gian, rủi ro , chính sách cổ tức và những yếu tố khác ảnh hởng đến giá cổ phần Trong cỏc kt qu trờn thỡ ti sn, vt cht, trớ tu,nhõn lc c tng thờm cú vai trũ quan trng mi lỳc mi ni i vi ngi b vn cng nh i vi ton b nn kinh t. Mc ớch ca mi cụng cuc u t l phi t c kờtý qu ln hn so vi s hy sinh m ngi u t phi gỏnh chu khi thc hin nú. Do ú i vi tng cỏ nhõn, tng doanh nghip u t l iu kin quyt nh s ra i tn ti tip tc phỏt trin mi hot ng sn xut kinh doanh i vi nn kinh t. u t l yu t quyt nh s phỏt trin nn kinh t xó hi l chỡa khoỏ ca s tng trng. 1.1.3 Khỏi nim về thuê tài sản + Theo hỡnh thc: Thuê tài sản là một hình thức ngời cho thuê có tài sản tạm thời từ bỏ quyền sử dụng và giao cho ngời thuê tài sản sử dụng , trong một thời gian nhất định theo những điều kiện đợc ghi trong hợp đồng và ngời thuê phảI trả cho ngời cho thuê một khoản tiền hoặc dới dòng liên kim đầu kỳ hay cuối kỳ . Nh vậy thuê tài sản là một phơng tiện tài trợ gần giống với việc đI vay dới nhiều khía cạnh . Hình thức này là một ngành công nghiệp đang phát triển với tốc độ và quy mô đáng kể . + Theo gúc qun lý: Thuê tài sản l mt cụng c qun lý c s dng vn, vật t, lao ng to ra kt qu ti chớnh kinh t xó hi trong mt thi gian di. + gúc k hoch: Thuê tài sản l mt cụng c th hin k hoch chi tit mt cụng cuc u t cho sn xut kinh doanh ng thi lm tin cho vic ra quyt nh u t v ti tr cho d ỏn. + V mt ni dung: Thuê tài sản l tp hp cỏc hot ng cú liờn quan vi nhau c k hoch hoỏ nhm t c mc tiờu bng vic to ra cỏc kt qu c th trong mt thi gian nht nh. Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 4 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính 1.1.4 c im ca thuê tài sản Giao dịch thuê tài sản là một hoạt động thơng mại trong đó ngời sở hữu tài sản gọi là ngời cho thuê đồng ý cho ngời thuê sử dụng tài sản . Đó là một khoảng thời gian để đổi lấy chuỗi thanh toán định kỳ. Chuỗi thanh toán định kỳ có đặc tính của một dòng liên kim có thể đợc trả từng tháng nửa năm và có thể trả ngay sau khi cho thuê . Mô thức của ngân lu đợc thiết kế để phù hợp và đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng . Thuê tài sản còn có 3 loại : Thuê mua ,vay mua , thuê tài chính 1.1.5 Vai trũ ca thuê tài sản + Tránh đợc những rủi ro do sở hữu tài sản . Khi chúng ta sở hữu tài sản chúng ta phải đối mặt với những rủi ro, do sự lạc hậu của tài sản những dịch vụ sửa chữa bảo trì và giá trị còn laịi của tài sản đố. Thuê là một cách tránh hoặc giảm rủi ro này. Trong đó rủi ro về sự lạc hậu là rủi ro lớn nhất mà ngời sở hữu tài sản phảI gánh chịu . Trong hợp đồng thuê ngời thuê có quyền chấm dứt hợp đồng trớc thời hạn và chịu một khoản tiền phạt . vì vậy rủi ro về sự lạc hậu tài sản và giá trị còn lại của nó do ngời sở hữu nó gánh chịu . Để bù đắp ruie ro này ngời cho thuê phảI tính các chi phí thiệt hại và chi phí thuê và ngời đI thuê phảI trả thêm phí này để tránh rủi ro trên. +Tính linh hoạt: Các hoạt động thuê tài sản với những điều khoản có thể huỷ ngay giúp ngời đI thuê có thể phản ứng nhanh chóng với những sự thay đổi môi trờng . Ngời đi thuê có thể thay đổi tài sản so vớu ngời sở hữu tài sản + Lợi ích về thuế : Đi thuê sẽ đợc một khoản lợi về thuế vì chi phí thuê đ- ợc tính vào chi phí để xác định lợi nhuận nộp thuế . +Tính kịp thời : Việc mua hoặc có đợc tài sản phải có thời gian dài +Giảm đợc những hạn chế tín dụng :ĐI thuê sẽ giúp cho ngời thuê có đ- ợc tài sản sử dụng trong điều kiện hạn hẹp về ngân quỹ . Trong những trờng hợp công ty không đủ tiền để mua tài sản hoặc không có vốn đối ứng trong các hoạt động vay để mua tài sản . Hơn nữa đI thuê không làm tăng tỷ số nợ của công ty . Trờng hợp công ty không đợc xếp hạng tín dụng cao đI thuê tài sản là hình thức huy động nợ dễ dàng nhất . vì hợp đồng thuê là một khoản nợ có đảm bảo . Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 5 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính +Tránh đợc thủ tục rờm rà thông qua quy trình mua sắm tài sản. 1.2 PHN TCH CC YU T MễI TRNG TC NG N việc thuê mua tài sản Thuê tu chu tỏc ng ca nhiu yu t mụi trng tỏc ng nh thi tit, tỡnh hỡnh kinh t xó hi, tỡnh hỡnh i th cnh tranh v tỡnh hỡnh bn hng hay th trng tiờu thcỏc yu t ny cú th nh hng xu hoc tt n thi gian hon thnh d ỏn. Trong nhng nm u t ny nu khỏch hng ca doanh nghip gim xung thỡ s nh hng rt xu n ton b d ỏn, khi ú d ỏn s khụng t mc tiờu. Doanh nghip cn cú nhng bin phỏp tng cng tỡm kim nhng khỏch hng mi, cng c uy tớn vi khỏch hng, cú nhng chin lc kinh doanh thớch hp tng ngun thu ca doanh nghip. Trong tỡnh hỡnh mụi trng kinh doanh ang rt nhiu i th cnh tranh nh vy ũi hi nhng nh qun lý doanh nghip cn cú nhng bin phỏp i phú v ng vng cng nh phỏt trin trong tng lai. Nu ni thc hin u t cú mt vi bin ng thỡ cng s nh hng n d ỏn ca doanh nghip vỡ khi ú tu úng mi khụng giao c ỳng thi hn, cht lng khụng mm bo s lm cho dj kin ca d ỏn khụng sỏt hp vi thc t. õy l d ỏn tu vn chuyn g nờn thi tit cng nh hng tng i n d ỏn, trong quỏ trỡnh vn chuyn g t Trung Quc v Si Gũn, tu s i trờn bin ụng nờn nhng bin ng v thi tit nh bóo, súng thn hay lc soỏy trờn bin s lm chm tin trỡnh ca tu, thit hi v vt cht thõn tu v hng hoỏ cng nh con ngi. c bit tỡnh hỡnh kinh t chớnh tr cú nh hng rt ln n d ỏn, ch trong iu kin kinh t xó hi n nh thỡ d ỏn mi cú th d dng c hot ng. 1.3 PHN TCH TèNH HèNH HNG HO VN CHUYN TRấN TUYN TRUNG QUC SI GềN Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 6 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính 1.3.1 Phõn tớch tỡnh hỡnh khỏch hng Ngy nay nn kinh t ang phỏt trin nh v bóo, sn xut kinh doanh phỏt trin lm cho khi lng ca ci tớch lu trong xó hi tng lờn, i sng nhõn dõn ngy cng nõng cao, nhu cu xõy dng vỡ th cng tng lờn. G l mt phn vt liu khụng th thiu trong xõy dng cng nh to ra nhng vt dng vn phũng v vt dng gia ỡnh. Nhu cu vn chuyn g ang ht sc cp bỏch, tỡnh hỡnh ú ũi hi ngnh vn ti phi khụng ngng phỏt trin v hon thin v mi mt quy mụ, chng loi v t chc phc v mt cỏch tt nht nhng yờu cu t ra. 1.3.2 Phõn tớch tỡnh hỡnh cnh tranh Do vn chuyn g ang ht sc cp thit i vi i sng con ngi nh vy nờn nhiu cụng ty ó nm bt c tỡnh hỡnh ú v bt tay vo kinh doanh. Hin nay trờn th trng ó tn ti nhiu cụng ty vn chuyn cng tham gia u t vn chuyn g nờn vn t ra vi doanh nghip l lm th no ng vng trong mụi trong cnh tranh nh vy. Chớnh vỡ vy m nm 2008 ny Cụng ty TNHH Minh Phỳ ó tin hnh u t thờm tu mi b xung thờm phng tin vn ti, m rng quy mụ sn xut kinh doanh. 1.3.3 Phõn tớch nh ch phỏp lut cú liờn quan iu 4: 1.Theo Cụng c ny, trỏch nhim ca ngi chuyờn ch i vi hng hoỏ bao trựm sut thi k m ngi chuyờn ch c coi l ó chu trỏch nhim trụng nom hng hoỏ cng gi hng, trong khi chuyờn ch v cng d hng. 2.Theo mc 1 ca iu ny, ngi chuyờn ch ó c coi nh l ó chu trỏch nhim v hng hoỏ: a. K t khi ngi chuyờn ch ó nhn hng t: - Ngi gi hng hoc ngi lm thay cho ngi gi hng - Mt c quan hoc ngi th 3 khỏc theo lut phỏp, hng hoỏ phi trao cho h gi i. b. Cho n khi ngi chuyờn ch ó giao xong hng: Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 7 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính -Bng cỏch chuyn giao hng cho ngi nhn hng -Trong trng hp ngi nhn hng khụng nhn hng t ngi chuyờn ch, bng cỏch t hng hoỏ i s nh ot ca ngi nhn hng, theo ỳng vi hp ng hoc ỳng vi lut phỏp hoc tp quỏn ca ngnh kinh doanh hu quan c ỏp dng cng d - Bng cỏch chuyn hng cho mt c quan, cho mụt ngi th ba khỏc m theo lut phỏp hoc th l c ỏp dng cng d, hng hoỏ phi c chuyn giao cho h. 3. Trong mc 1 v 2 ca iu ny, khi núi n ngi chuyờn ch hoc ngi nhn hng thỡ ngoi ngi chuyờn ch v ngi nhn hng ra, cũn cú ngha l núi n c ngi lm cụng hay i lý ca h. iu 5: C s trỏch nhim phỏp lý: 1. Ngi chuyờn ch chu trỏch nhim v nhng thit hi do hng hoỏ b mt mỏt hay h hi, cng nh do vic chm giao hng nu s kin gõy ra mt mỏt, h hi hoc chm giao hng xy ra trong khi hng hoỏ ang thuc trỏch nhim ca ngi chuyờn ch theo quy nh ca iu 4, tr khi ngi chuyờn ch chng minh c rng bn thõn mỡnh, nhng ngi lm cụng hoc i lý ca mỡnh ó ỏp dng mi bin phỏp hp lý cn thit trỏnh s kin ú v nhng hu qu ca nú. 2. c coi l chm giao hng, khi hng khụng c giao hng cng hng quy nh trong hp ng chuyờn ch bng ng bin trong thi gian ó tho thun rừ rng hoc nu khụng cú s tho thun nh vy thỡ trong thi gian hp lý cú th ũi hi mt ngi chuyờn ch mn cỏn v cú xột n hon cnh c th ca s vic. 3. Ngi cú quyn khiu ni v vic mt hng cú th cho l hng hoỏ b mt nu hng ú khụng c giao, theo quy nh ca iu 4, trong vũng 60 ngy liờn tc sau ngy ht hn giao hng núi trong mc ca iu ny. 4.a. Ngi chuyờn tr chu trỏch nhim v: Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 8 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính - Vic hng hoỏ b mt mỏt hoc h hi hoc chm giao hng do chỏy gõy ra, nu ngi khiu ni chng minh rng vic chỏy xy ra do li hoc s xut ca ngi chuyờn ch, ngi lm cụng hoc i lý ca ngi chuyờn ch. - S mt mỏt h hi hoc chm giao hng m ngi khiu ni chng minh c l li hoc do s xut ca ngi chuyờn ch, ngi lm cụng hoc i lý ca ngi chyờn ch gõy ra trong khi thi hnh mi bin phỏp hp lý cn thit p tt la v trỏnh hoc hn ch hu qu ca chỏy. 4.b.Trong trng hp chỏy trờn tu nh hng xu n hng hoỏ nu ngi khiu ni hoc ngi chuyờn ch yờu cu thỡ phi giỏm nh theo ỳng thc tin hng hi xỏc nh nguyờn nhõn v tỡnh hỡnh ca v chỏy v mt bn sao biờn bn giỏm nh phi c chuyn cho ngi chuyờn ch v khiu ni theo yờu ca h. 5. i vi sỳc vt sng, ngi chuyờn ch khụng chu trỏch nhim v mt mỏt, h hi hoc chm giao hng xy ra do bt k ri ro c bit no vn cú trong loi chuyờn ch ny. Nu ngi chuyờn ch ó chng minh c rng mỡnh ó lm ỳng mi ch dn c bit ca ngi gi hng liờn quan n sỳc vt v chng minh c rng trong hon cnh cỏc s vic, s mt mỏt, h hai hoc chm giao hng cú th do nhng ri ro núi trờn gõy ra thỡ vic mt mỏt, h hi hoc chm giao hng c suy oỏn l do nguyờn nhõn ú gõy ra t khi cú bng chng l ton b hoc mt phn mt mỏt, h hi hoc chm giao hng xy ra do li hoc do s sut ca ngi chuyờn ch, ngi lm cong hoc i lý ca ngi chuyờn ch. 6. Tr trng hp tn tht chung, ngi chuyờn ch khụng chu trỏch nhim khi mt mỏt, h hi hoc chm giao hng xy ra do thi hnh nhng bin phỏp nhm cu sinh mng hay nhng bin phỏp hp lý nhm cu ti sn trờn bin. 7. Khi li lm hoc s xut ca ngi chuyờn ch, ngi lm cụng hoc i lý ca ngi chuyờn ch cựng vi mt nguyờn nhõn khỏc gõy ra mt mỏt h hng hoc chm giao hng thỡ ngi chuyờn ch ch chu trỏch nhim trong Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 9 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính phm vi mt mỏt h hng hoc chm giao hng xy ra do li hoc s sut ú, vi iu kin ngi chuyờn ch chng minh c phn mt mỏt, h hi hoc chm giao hng khụng do li hoc s sut ú gõy nờn. iu 6. Gii hn trỏch nhim: 1.a. Trỏch nhim ca ngi chuyờn ch tr v thit hi do hng hoỏ b mt mỏt hoc b thit hi do nhng quy nh ca iu 5 c gii hn vi s tin tng ng 835 SDR cho mi kin hoc n v chuyờn tr khỏc tng ng vi 2,5 SDR cho mi Kilogam trng lng c bỡ hng hoỏ b mt mỏt hoc h hi tu theo cỏch tớnh no cao hn. b.Trỏch nhim ca ngi chuyờn ch v vic chm giao hng theo quy nh ca iu 5 c gii hn ti s tin tng ng 2,5 ln tin cc phi tr cho s hng giao chm nhng khụng vt quỏ s tin cc phi tr theo quy nh ca hp ng chuyờn ch hng hoỏ bng ng bin. c. trong mi trng hp tng cng tin bi thng ca ngi chuyờn ch theo tiu mc a v b ca mc ny cng khụng vt quỏ gii hn trỏch nhim c xỏc nh theo tiu mc a ca mc ny i vi trng hp tn tht ton b hng hoỏ m ngi chuyờn tr cú trỏch nhim. 2. tớnh toỏn s tin no ln hn theo mc 1.a ca iu ny, nhng quy tc sau õy c ỏp dng: a) Nu container, pallet hay dng c vn ti tng t c dựng úng hng thỡ nhng kin hoc nhng n v chuyờn ch khỏc lit kờ tong vn n, nu vn n c ký phỏt, hoc trong bt c chng t no lm bng chng cho hp ng chuyờn ch bng ng bin ghi l ó ũng trong dng c vn ti ú c coi l n v ch hng. b) Trong nhng dng c m bn thõn dng c vn ti mt mỏt hoc h hi thỡ dng c vn ti ú c coi l mt n v ch hng riờng bit nu nú khụng thuc quyn s hu ca ngi chuyờn ch, hoc khụng phi do ngi chuyờn ch cung cp. 3. n v tớnh toỏn l n v núi iu 26 Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 10 [...]... 2 tỷ đồng Dự kiến khi đI vào vận hành: sau 8 năm vận hành dự án có NPV = 65 tỷ VNĐ Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 14 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính CHNG II: tính toán các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật và các chỉ tiêu tài chính để lựa chọn 2.1 LP S CễNG NGH SN XUT Theo s liu bi cho ta cú: Loi hng vn chuyn: G Nhu cu vn chuyn: 450000 M3/nm Tuyn ng vn chuyn: Trung Quc... chuyn g mang li li nhun cao nht cho cụng ty Chớnh vỡ li ớch nh vy nờn nm 2008 cụng ty quyt nh u t mua tu vn chuyn g tuyn TRUNG QUC SI GềN Các thông số cơ bản nh sau: stt chỉ tiêu Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng đơn vị tính Tàu A Tàu B 13 1 2 3 4 5 6 7 8 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính Trọng tải toàn bộ M3 12000 10500 Tốc độ khai thác Km/giờ 20 22 Tiêu hao nhiên liệu... chuyn n v tỡnh hỡnh kinh t xó hi ca nc bn hng Theo s liu thỡ nhu cu d ỏn phc v l 8 nm vi thi gian khai thỏc 320 ngy/nm 1.4 CC THễNG TIN V bên thuê tàu Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 12 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính Thnh ph H Chớ Minh ó tng l viờn ngc xanh ca ụng Nam th k 19, hin nay õy l thnh ph phỏt trin nht t nc, l mt trong 4 thnh ph trc thuc trung ng, ni tp chung... Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính 2.4.5 Chi phớ bo him tu L khon chi phớ m ch tu np cho cụng ty bo him v vic mua bo him cho tu ca mỡnh trong quỏ trỡnh khai thỏc nu tu gp ri ro hoc b tn tht thỡ cụng ty bo him s bi thng Phớ bo him tu ph thuc vo loi bo him, iu kin bo him m ch tu mua, ph thuc vo giỏ tr ca tu, trang thit b trờn tu, tỡnh trng k thut ca tu Hin nay, cỏc ch tu thng mua 2 loi bo him... hị Hơng 28 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính tổng số tiền vay P 40 = = =10 (t ng) số năm phải trả n 4 A= Bng phng thc tr vn vay Nm N gc u Tr gc Tr lói Tr gc+lói N gc cui nm 1 2 3 4 nm 40 30 20 10 10 10 10 10 7.2 5.4 3.6 1.8 17.2 15.4 13.6 11.8 30 20 10 0 ơ 2.6 TNH CHI PH KINH DOANH Tng chi phớ kinh doanh = chi phớ khai thỏc + lói vay di hn Bng tng hp chi phớ kinh doanh Nm Chi phớ khai thỏc... CHNG III PHN TCH TNH KH THI V TI CHNH CA D N Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 30 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính 3.1 LA CHN CH TIấU DNG NH GI MT TI CHNH CA D N 3.1.1 Cỏc ch tiờu dựng trong phõn tớch ti chớnh ca d ỏn Cỏc ch tiờu c bn c dựng ỏnh giỏ d ỏn kinh doanh cú lói kh thi v mt ti chớnh bao gm: - Giỏ tr hin ti thun NPV, d ỏn kh thi khi NPV ln nht v NPV 0 - Giỏ... trong mt nm Tuy nhiờn giai on u ca d ỏn thỡ cha th khai thỏc ht c 100% cụng sut ca tu nờn ta cú th a ra cỏc phng ỏn sau: - Phng ỏn 1: mua 3 tu A vn chuyn Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 18 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính - Phng ỏn 2: mua 3 tu B vn chuyn 2.3.2 Tớnh tng vn u t ban u 2.3.2.1 Nhu cu vn c nh Bt kỡ mt d ỏn no thỡ vic xỏc nh nhu cu vn u t u l vn cn phi... inh mc thng do ch vn u t a ra Dựng cho mi d ỏn sn xut kinh doanh trong trng hp 1 d ỏn cú nhiu phng ỏn hoc cú th u t vo nhiu d ỏn thỡ phng ỏn c chn hoc d ỏn c chn phi tho món T < Tdm, sao cho T l nh nht Ta cú: T = (7 1) + 12 324 299.148887 = 6 + 10.76805 326.843154 299.148887 Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 35 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính Vy thi gian thu hi vn... khai thỏc, cỏc dng c vt liu hao mũn, h hng Hng nm phi mua sm trang b cho tu hot ng bỡnh thng Cỏc loi vt liu, vt r mau hng bao gm: sn, dõy leo, vi, bt Chi phớ ny lp theo k hoch d toỏn v ph thuc vo tng tu Chi phớ ny c xỏc nh theo cụng thc: Rvl = kvl * kt Sinh viên: Nguyễn Thị Duyên Lớp: QTTCKT 37A B hị Hơng 21 Bài tập lớn môn phân tích hoạt động tài chính Trong ú kvl : h s tớnh n chi phớ vt r mau hng,... đỗ Tấn/ngày đỗ 2 1.9 Chi phí cho 2 cảng Triệu 30 27 Chi phí cho thuyền viên Giá trị tàu VNĐ/chuyến Tỷ VNĐ/năm Tỷ 1.52 125 1.32 108 Thời gian đỗ 2 cảng VNĐ/chuyến Ngày/chuyến 12 11 Phơng thức đầu t : đóng mới Nơi thực hiện đầu t: công ty sẽ đật hàng tàu tại công ty đóng tàu thành phố Hồ Chí Minh Thời gian thực hiện đóng tàu mới không quá 1năm Nguồn vốn đầu t: Vốn vay 40 tỷ đồng với lãi suất 18% tại ngân . tổng quan về phân tích tài chính , kinh tế xã hội dự án thuê mua tàu vận chuyển gỗ 1.1.1 Khỏi nim về phân tích tài chính Phân tích tài chính là việc chú trọng đến các khía cạnh phân tích và ra. thut ca nn kinh t núi chung, ca a phng ca ngnh ca cỏc c s sn xut kinh doanh núi riờng. 1.1.2 Mc ớch ca phân tích tài chính doanh nghiệp Phân tích tài chính doanh nghiệp là để đánh giá hiệu. gii quyt trong bi thit k: Chng 1: Phân tích số liệu ban đầu và những cơ sở hình thành lên dự án Chng 2: Tính toán các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật và các chỉ tiêu tài chính để lựa chọn. Chng 3: Phõn