TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THÀNH CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2021 TRƯỜ[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGUYỄN THÀNH CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - NGUYỄN THÀNH CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: CH281006 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Đoàn Phương Thảo Hà Nội – 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Các thơng tin trích dẫn luận văn nguồn gốc rõ ràng phép công bố Tác giả luận văn Nguyễn Thành Chung ii LỜI CẢM ƠN Cảm ơn thầy cô trường đại học Kinh tế quốc dân giúp tơi hồn chỉnh kiến thức, hỗ trợ thủ tục q trình thực luận văn Tơi xin cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị bạn đồng nghiệp công tác Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam hướng dẫn tơi tìm hiểu thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới TS Đoàn Phương Thảo người trực tiếp hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Cơ ln quan tâm, hướng dẫn tận tình, giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Nhờ mà tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp mong muốn Một lần xin chân thành cảm ơn! Xin chúc cô, anh, chị bạn mạnh khỏe, hạnh phúc thành công sống! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT .5 DANH MỤC HÌNH .6 DANH MỤC BẢNG CHƯƠNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG DANH MỤC BẢNG BIỂU CHƯƠNG DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ 10 CHƯƠNG MỞ ĐẦU .11 CHƯƠNG CHƯƠNG 15 CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 6.1 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 6.2 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 35 6.2.1 1.2.4.1 Các nhân tố khách quan 39 CHƯƠNG 42 CHƯƠNG CHƯƠNG 43 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 43 CHƯƠNG 10 TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM .43 10.1 2.3.3 Nguyên nhân 84 10.2 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước 105 CHƯƠNG 11 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Kí hiệu Nguyên nghĩa HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã KH – KT Khoa học – Kỹ thuật NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHHTXVN Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân RRTD Rủi ro tín dụng 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TCTDHTX Tổ chức tín dụng Hợp tác xã CHƯƠNG 1.DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh .48 Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn 49 Bảng 2.3 Tình hình cho vay 52 Bảng 2.4 Chỉ tiêu sinh lời rủi ro 53 Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế .54 Bảng 2.6 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 56 Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ .57 Bảng 2.8 Dư nợ có bảo đảm tài sản 58 Bảng 2.9 Loại hình giá trị tài sản chấp .60 Bảng 2.10 Số trích lập dự phòng rủi ro cụ thể 61 Bảng 2.11 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn 62 Bảng 2.12 Phân loại nợ Quỹ tín dụng nhân dân 67 Bảng 2.13 Bảng xếp hạng tín dụng nội với cá nhân 69 Bảng 2.14 Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân 70 Bảng 2.15 Phân loại nợ theo Điều 10 – Thông tư 02 71 Bảng 2.16 Phân loại nợ theo Điều 11 – Thông tư 02 72 Bảng 2.17 Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 75 DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 0.1 Quy trình nghiên cứu .10 Hình 1.1 Quy trình quản trị RRTD 22 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng HTX Việt Nam 43 Hình 2.2 Quy trình cấp tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Chi nhánh 63 Hình 2.3 Quy trình cấp tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Hội sở 65 Hình 2.4 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng doanh nghiệp 68 Hình 2.5 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân 70 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn chủ sở hữu NHHTX .…50 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động NHHTX 51 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chính, mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Thực tế thời gian qua cho thấy, thu nhập ngân hàng chủ yếu từ tín dụng, chiếm 70-80% doanh thu trở lên Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, dự báo nhận biết đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) chưa xác, hoạt động xử lý RRTD chưa hiệu quả, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Trong bối cảnh, kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn; thách thức, rủi ro kinh doanh có xu hướng tăng cao phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng Một vấn đề đặt cho tồn phát triển ngân hàng khả quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng (RRTD) cách tồn diện hệ thống Phịng ngừa hạn chế RRTD vấn đề khó khăn, phức tạp Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng như: Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư; Tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng Thời gian qua, Việt Nam hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) giữ ổn định bước bản, lực tài quản trị NHTM, quản trị rủi ro có chuyển biến mạnh mẽ tích cực, bước đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Khuôn khổ pháp lý chuẩn mực an toàn lành mạnh, an toàn TCTD cải thiện, tiến gần tới thông lệ, chuẩn mực ngân hàng quốc tế, tạo tảng cho TCTD hoạt động an toàn thúc đẩy cấu lại theo mục tiêu, định hướng đề Các NHTM Việt Nam bước triển khai, áp dụng chuẩn an toàn vốn Basel II theo lộ trình Tuy nhiên, quản trị rủi ro thị trường tài vấn đề cần đặc biệt trọng NHTM Việt Nam, hệ thống ngân hàng gánh số nợ xấu cao so với chuẩn quốc tế… Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi khơng có cách loại bỏ hồn tồn chúng mà sử dụng phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp chấp nhận Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng Qua 20 năm xây dựng phát triển, tiền thân Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương chuyển đổi thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam nên giai đoạn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam yếu Xuất phát từ thực tế đó, tác giả sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam để đưa đề xuất, giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Với lý nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam” cho luận văn thạc sĩ Quy trình nghiên cứu Bắt tay vào nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam”, việc tác giả cần làm xác định xấc vấn đề muốn nghiên cứu sau tìm tài liệu liên quan để biết người trước họ làm làm Để từ rút kinh nghiệm cho thân, tự xây dựng cho bình mơ hình phù hợp với đối tượng nghiên cứu, tìm nguồn tài liệu hỗ trợ cho việc phân tích đánh giá kết cơng trình nghiên cứu Thứ tự bước quy trình nghiên cứu sau: