Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam luận văn thạc sĩ

-1 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THÁI MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VE Õ PHẦN MỞ ÑAÀU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 1.2 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng - Nguyên nhân hậu .5 1.2.1 Khái niệm chung rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.5 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín duïng 1.2.5.1 Khái niệm nợ xaáu 1.2.5.2 .Chỉ số đo lường rủi ro tín duïng 11 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 Xác định hạn mức rủi ro tín dụng 14 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín duïng 18 1.3.2.5 Quản lý chương trình 18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.1 2.2 2.3 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .20 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2001-2005 22 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2001-2005 24 2.2.1 Tình hình cho vay dư nợ 24 2.2.2 Tình hình nợ xấu 28 2.2.3 Phaân tích nguyên nhân nợ xấu 30 Công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN .37 2.3.1 Bộ máy tổ chức 37 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 40 2.4 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng taïi NHNTVN 41 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD NHNTVN 42 2.3.4.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 42 2.3.4.2 Kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng 51 2.3.4.3 Tăng cường biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 52 Đánh giá công tác QLRRTD NHNTVN thời gian qua .53 2.4.1 Những mặt làm 53 2.4.2 Những hạn chế 54 2.4.3 Những học kinh nghiệm .57 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN 59 3.1 3.2 Định hướng phát triển tín dụng NHNTVN 59 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển tín dụng 59 3.1.2 Đối tượng khách hàng sản phẩm 59 3.1.3 Chỉ tiêu tín dụng 60 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 61 3.2.1 Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuận mực quốc tế .61 3.2.2 Thực nghiêm túc quy trình, quy định veà cho vay 66 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 66 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 68 3.2.2.2 3.2.3 Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý nhằm nâng cao chất lượng cán tín dụng 70 3.3 3.2.4 Nghiêm túc thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN .71 3.2.5 Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng .71 Một số kiến nghị 73 3.3.1 Kiến nghị với NHNN .73 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ban, ngành có liên quan .74 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp TSBĐ 3.3.2.1 đăng ký giao dịch bảo đảm 74 3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm77 3.3.2.3 Các kiến nghị khác 78 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBKH Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh Cty CP Công ty cổ phần Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DATC Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dịch bảo đảm HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTTW Ngân hàng Ngoại thương Trung ương NHNTVN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước PGD Phòng giao dịch QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng Tcty Tổng công ty TSBĐ Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Vài nét tình hình tài qua năm Bảng 2.2 Danh mục dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Bảng 2.3 Danh mục dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo chất lượng Bảng 2.5 Bảng 2.6 Baûng 2.7 Baûng 2.8 Baûng 2.9 Baûng 2.10 Baûng 3.1 Bảng 3.2 Phụ lục 2 Phụ lục Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Phụ lục Dư nợ tín dụng theo loại tiền Phụ lục Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro Ma trận rủi ro Bảng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu 62 dùng Quyết định tín dụng dựa điểm số DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Hình 2.1 Hình 3.1 Quan hệ Người cho vay Người vay Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN Cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng đến năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong chế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xã hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực mở cửa hoàn toàn thị trường dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trường kinh doanh toàn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn Là người làm công tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngành Quản trị kinh doanh MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 mối tương quan với hoạt động ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu - Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI: - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN sở nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNTVN Một số giải pháp triển khai NHNTVN bước đầu đem lại kết khả quan TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Ngô quang Huân-Võ Thị Quý- Trần Quang Trung (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục TS Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Th.S Phan Thị Thu Hương-Th.S Trần Quang Trung (2002), Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Bộ Luật dân năm 2005 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Giao dịch bảo đảm Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên môi trường đăng ký giao dịch bảo đảm Báo cáo thường niên NHNTVN năm 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 10.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004 triển khai nhiệm vụ 2005 NHNTVN 11.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 triển khai nhiệm vụ 2006 NHNTVN 12.Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam 13.Thông tin NHNTVN số Xuân t Dậu 2005 14.Thông tin NHNTVN số Xuân Bính Tuất 2006 15 Thông tin Website: www.vcb.com.vn; www.sbv.org.vn; www.vnn.vn; www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net Phuï luïc 1: - 90 - MÔ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TỔNG GIÁM ĐỐC ALCO KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC TCCB & Đào tạo Vốn Quản lý vốn liên doanh- Cổ phần Kế toán – Tài Kế toán kinh Kiểm tra nội Kế toán quốc tế Văn phòng Tổng hợp & PTKT Quản lý đề án công nghệ doanh vốn Kinh doanh ngoại tệ Quan hệ Ngân hàng đai lý Quản lý Ngân quỹ Quản lý Trung tâm tin Thẻ học Trung tâm Tài trợ thương mại toán Dịch vụ tài Thanh toán liên Ngân hàng khoản KH Thông tin Các phòng ban hổ trợ khác SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI VĨNH PHÚC HUẾ BẮC NINH ĐÀ NẴNG HẢI PHÒNG THÁI BÌNH QUẢNG NGÃI QUẢNG NINH VINH HẢI DƯƠNG HÀ TĨNH PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Quản lý Tín dụng Đầu tư dự án Quan hệ khách hàng Công nợ Pháp chế Thông tin tín dụng Quản lý XDCB Tín dụng T.Truyền Tổng ngắn hạn hợp toán Quản trị ĐẮC LẮC GIA LAI VŨNG TÀU QUI NHƠN BÌNH DƯƠNG NHA TRANG ĐỒNG NAI TP.HCM CÀ MAU BÌNH TÂY KIÊN GIANG KCX TÂN THUẬN CẦN THƠ AN GIANG - 90 - Công ty quản lý nơ & Khai thác tài sản CÔNG TY CON TRONG NƯỚC Công ty cho thuê tài Công ty Chứng khoán Công ty Vinafico CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI Văn phòng đai diện tai Singapore Văn phòng đai diện tai Paris 161 Phụ lục 2: Bảng 2.2: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TẾ Chỉ tiêu Xây dựng Điện, khí đốt, Sản xuất chế Công nghiệp khai thác mỏ Nông lâm nghiệp thủy hải Giao thông Thương mại dịch vụ Khách sạn nhà hàng Ngành khác Cộng 2001 ty û % đồ 742 258 3.24 889 2.37 267 8.19 62 472 16.50 Tốc độ tăng 2002 ty û % đồ 1.06 1.97 2003 tỷ 1.52 2.46 2004 % tyû 2.14 1.61 % 2005 tỷ đồ % ng 3.47 1.34 20 4.94 17 6.22 16 6.54 3.96 14 4.44 11 3.48 1.21 14 3.47 12 4.15 10 5.43 10 2.61 2.01 498 50 12.63 136 602 100 29.29 457 621 12 21.05 34 43 19.08 48 27.86 52 16.20 27 225 1.05 39.63 605 5.29 53.60 1.42 10 11.68 100 61.04 19 100 77 100 35 100 35 14 Baûng 2.3: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP 2001 2002 2003 tỷ tỷ tỷ đồ đồn đồ % % % ng g ng Doanh nghiệp nhà 12.84 78 19.35 66 22.38 56 Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu 1.78 11 1.50 3.13 hạn tác xã Hợp công ty tư nhân 144 4.28 15 6.99 18 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 998 2.68 4.56 12 Cá nhân 736 1.41 2.38 6 Khaùc 45 172 Coäng 16.50 100 29.29 100 39.63 100 5 Chỉ tiêu 2004 2005 tỷ tỷ đồ ñoà % % ng ng 29.37 55 25.46 42 877 19.49 32 5.03 12.16 6.09 55 23 11 53.60 3.30 4.30 4.24 4.21 100 61.04 100 Bảng 2.4: DƯ N TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯNG Chỉ tiêu Nợ hạnquá Nợ hạn ( 2005: Nợ xấu Nợ khoanh Nợ chờ xử lý Cộng 2001 2002 2003 2004 2005 tỷ đồn % % g 97,29 59.41 97,33 tỷ 14.348 % tyû 86,93 27.495 % tyû 93,86 38.390 % tyû 96,87 52.154 509 3,08 764 2,61 868 2,19 1.356 2,53 1.628 2,67 1.381 267 8,37 1,62 893 143 3,05 0,49 367 0,93 0,01 90 0,17 0,01 0,00 0,00 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.04 100 Bảng 2.5: DƯ N TÍN DỤNG THEO KỲ HẠN Chỉ tiêu Tỷ trọng ngắn hạn Tỷ trọng trung dài hạn Cộng 2001 tỷ đồn g 2002 2003 2004 2005 tỷ đồn % g % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % 11.38 69 19.042 65 24.174, 61 32.164 60 36.62 60 5.117 31 10.253 35 15.455, 39 21.441 40 24.41 40 16.50 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.04 100 Bảng 2.6: DƯ N TÍN DỤNGTHEO LOẠI TIỀN Chỉ tiêu Tỷ trọng VND Tỷ trọng USD Cộng 2001 2002 2003 2004 2005 tỷ đồn % g tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ ñoàng % 12.709 77 17.870 61 21.400 54 25.730 48 31.13 51 3.796 23 11.425 39 18.230 46 27.875 52 29.91 49 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.04 100 Phụ lục 3: BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2000 2001) Mục 2000 2001 triệu ồng triệu ồng Tài sản có Tiền mặt tương đương tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng Dư nợ tín dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Các khoản phải thu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Các tài sản có khác Tài sản cố định Tổng tài sản có 848.82 4.295.67 41.022.44 15.638.58 (985.000 ) 1.864.47 529.60 2.238.14 4.818 971.65 3.228.57 49.237.75 16.504.80 (817.193 ) 2.082.45 520.34 4.728.30 6.223 175.53 65.633.1 08 218.90 76.681.8 19 5.888.71 5.624.74 48.316.88 501.67 2.769.88 479.61 63.581.52 1.099.25 780.46 171.85 2.051.58 65.633.1 08 7.217.72 5.353.28 58.554.28 766.56 2.470.49 282.84 74.645.19 1.080.42 859.32 96.876 Tài sản nợ, vốn quỹ Tiền gửi tiền vay NHNN Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT Các khoản phải trả Các tài sản nợ khác Tổng tài sản nợ Vốn điều lệ Các quỹ vốn khác Lãi chưa phân phối Tổng vốn quỹ Tổng tài sản nợ, vốn quỹ 2.036.62 76.681.8 19 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2000 2001) Đơn vị: triệu đồng Mục Thu lãi tương tự Trả lãi tương tụ Thu lãi ròng Thu dịch vụ Chi dịch vụ Thu nhập từ thu lãi ròng dịch vụ Lãi (lổ) kinh doanh ngoại tệ Thu nhập khác Tổng thu nhập Các chi phí hoạt động Chi khác Thu nhập hoạt động kinh doanh Thuế Dự phòng tổn thất Lợi nhuận trước thuế 2000 2.883.72 2.264.43 619.28 207.97 36.389 2001 5.026.21 3.803.86 1.222.35 234.92 9.399 790.87 48.508 1.427.87 62.118 101.18 940.56 183.13 148.10 609.31 11.929 219.68 1.709.67 259.70 98.946 385.00 212.38 1.011.83 312.81 1.351.02 26.379 BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/13/2002 2003 ) Mục 200 triệu ồng 200 triệu ồng TÀI SẢN CÓ Tiền mặt tương tiền mặt Tiền gởi Ngân hàng Nhà nước Tiền gởi tổ chức tín dụng Cho vay tổ chức tín dụng khác Cho vay khách hàng Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Tài sản cố ịnh Tài sản khác TỔNG TÀI SẢN CÓ 1.042.69 1.866.49 36.274.32 1.811.09 29.335.01 (651.751 ) 543.36 9.020.72 323.03 2.103.31 81.668.3 09 1.512.07 4.892.62 28.983.24 1.327.91 39.678.09 (796.022 ) 583.71 14.262.72 360.74 6.848.01 97.653.1 24 2.460.11 2.511.09 5.805.76 2.780.63 56.426.23 193.74 6.925.85 77.103.4 52 2.564.93 566.66 1.099.22 334.03 4.564.8 57 81.668.3 09 5.947.66 807.09 4.113.04 3.421.04 71.811.46 151.33 5.477.67 91.729.3 15 3.175.99 461.58 1.408.29 877.93 5.923.8 12 97.653.1 27 TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ Tiền gởi NHNN kho bạc nhà nước Tiền vay Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Tiền vay tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Vốn nhận tài trợ uỷ thác ầu tư Các tài sản khác TỔNG TÀI SẢN NỢ Vốn chủ sở hữu Các quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Lãi ( lỗ) năm TỔNG VỐN VÀ CÁC QUỸ TỔNG TÀI SẢN NỢ, VỐN VÀ CÁC QUỸ BAÙO CAÙO KẾT QUẢ KINH DOANH HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2002 2003) Đơn vị tính: triệu đồng Mục Thu lãi tương tự Trả lãi tương tự Thu nhập lãi ròng Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập ròng lãi Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế 2002 3.354.06 2.486.60 867.46 533.11 1.066.54 (533.43 0) 334.03 221.75 2003 4.080.34 2.912.53 1.167.8 10 802.00 1.068.37 (266.37 6) 901.43 616.85 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 2005 2004 triệu ồng 200 triệu ồng 1.993.10 2.607.24 2.940.29 35.661.65 21.569.28 53.604.54 (828.835 ) 447.12 772.97 142.22 56.05 76.57 441.17 522.85 120.006 267 2.006.41 6.336.38 1.987.28 40.396.22 23.563.81 61.043.98 (1.342.73 0) 476.18 939.99 154.81 75.55 31.63 615.74 435.30 136.720 611 Tài sản Tiền mặt khoản tương ương tiền mặt quỹ Tiền gởi Ngân hàng Nhà Nước Tiền gởi toán vốn chuyên dùng TCTD khác Tiền gởi có kỳ hạn cho vay TCTD khác Đầu tư vào chứng khoán Cho vay khách hàng Dự phịng rủi ro tín dụng Đầu tư góp vốn, liên doanh liên kết, mua cổ phần Tài sản cố ịnh hửu hình Tài sản cố ịnh vơ hình Xây dựng dở dang tài sản cố ịnh chưa ược sử dụng Tài sản xiết nợ Lãi dự thu Các tài sản khác Tổng tài sản Nợ phải trả, vốn chủ sở hửu lợi ích cổ ông thiểu số Nợ phải trả Tiền gởi toán kho bạc Nhà nước, TCTD khác khoản phải trả NHNN Tiền vay từ NHNN Việt Nam Tiền gửi có kỳ hạn vay từ TCTD khác Các nguồn vốn vay khác Tiền gởi khách hàng khoản phải trả khách hàng khác Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải trả Lãi dự chi Các cơng nợ khác Tổng nợ phải trả Vốn chủ sở hữu Vốn iều lệ Vốn khác Quỹ chênh lệch tỷ giá chuyển ổi báo cáo tài Quỹ ánh giá lại tài sản Các quỹ dự trữ Lợi nhuận ể lại Tổng vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ ông thiểu số Tổng nợ phải trả, Vốn chủ sở hữu Lợi ích cổ thiểu số Các khoản mục ngoại bảng ông 13.663.88 11.829.31 3.159.32 5.250.95 118.82 88.502.83 167.14 171.67 3.953.91 69.93 109.637.2 31 196.96 1.555 1.084.11 809.24 112.756 322 875.11 1.362.14 128.097 841 4.206.52 4.279.12 7 1.022.61 1.176.41 83.85 90.74 11.85 11.91 1.730.36 2.710.18 125.57 148.03 7.180.7 8.416.4 87 26 69.15 206.3 44 120.006 136.720.6 267 11 16.548.3 20.564.7 27 61 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LI NHUẬN ĐỂ LẠI HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Vieät Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 & 2005 2004 Thu nhập từ hoạt ộng kinh doanh Thu nhập lãi khoản tương ương Thu nhập lãi khoản tương ương triệu ồng 200 triệu ồng 4.337.1 12 (2.440.55 1) 1.896.56 6.345.2 38 (3.034.13 9) 3.311.09 Thu phí dịch vụ Chi phí dịch vụ Lãi từ hoạt ộng kinh doanh ngoại hối Lãi thu ược từ ầu tư vào chứng khốn Lãi/(lỗ) từ ầu tư góp vốn, mua cổ phần Thu nhập khác Tổng thu nhập từ hoạt ộng kinh doanh Chi phí hoạtộng kinh doanh Lương chi phí nhân viên khác Chi phí khấu hao Chi phí khác cho hoạt ộng kinh doanh Tổng chi phí hoạt ộng kinh doanh Thu nhập hoạt ộng kinh doanh Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Dự phòng chung cho cam kết ngoại bảng Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Lợi ích cổ ơng thiểu số Lợi nhuận năm Lợi nhuận ể lại ầu năm Lợi nhuận năm Lợi nhuận ể lại công ty trước năm 2004 Lợi nhuận trước phân bổ Trừ: Tăng vốn iều lệ Tăng vốn khác Tăng thêm quỹ lương nhân viên theo kết hoạt ộng kinh doanh năm trước theo luật ịnh Tạm trích quỹ năm Ngân hàng Tạm trích quỹ năm cơng ty Tạm trích quỹ cho năm 2003 548.25 (129.722 ) 207.38 33.47 (12.759 ) 300.79 2.843.9 78 622.80 (175.246 ) 192.78 18.92 45.13 270.85 4.286.3 51 (226.010 ) (157.544 ) (499.273 ) (882.82 7) 1.961.1 51 (462.566 ) (395.362 ) (231.734 ) (340.826 ) (967.92 2) 3.318.4 29 (1.337.68 5) (220.861 ) 1.759.8 83 (467.330 ) 1.292.5 53 (2.34 4) 1.290.2 09 125.5 27 1.290.20 1.498.5 85 (394.772 ) 1.103.8 13 (1.04 0) 1.102.7 73 1.104.7 90 1.102.77 41.83 2.249.3 93 (813.492 ) (5.143 ) 1.415.7 81 (9.051 ) (780) (932.639 ) (5.418 ) (227.723 ) (1.124.58 7) (10.466 ) - 100 - Trích thu sử dụng vốn năm 2003 Trích thu sử dụng vốn năm 2004 Trích thu sử dụng vốn năm 2005 Tăng vốn nhận ược lãi từ Trái phiếu CP Đặc biệt năm Điều chỉnh thu nhập lãi năm trước phát sinh từ việc ầu tư khoản giảm trừ dự trử bắt buộc NHNN Điều chỉnh thu nhập từ việc ánh giá lại vàng năm trước Các khoản khác Lợi nhuận ể lại cuối năm (47.660 ) (70.750 ) (59.400 ) (91.315 ) (18.932 ) (49.397 ) 91.65 (3.071 ) 125.5 72 (13.396 ) 148.0 34 ... sinh lời ngân hàng giảm, (ii) khả khoản ngân hàng tăng; ngược lại 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng: Khái niệm: Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp, ... thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 Xác định hạn mức rủi ro tín dụng 14 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng. .. góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài ? ?Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam? ?? làm luận văn tốt nghiệp cao học