Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Tín dụng ngân hàngvà ý nghĩa củahoạtđộngtíndụngngânhàng

Khái niệm tíndụngngânhàng

 Tớndụng:l a ứmộtquanh e ọ giaod ị c h giữahaichủthể,trongđúmộtbờnc h u y e ồ n g iaotiềnhoặctàisảnchobênkiađượcsửdụngtrongmộtthờigiannhấtđịnh,đồngthơ ứibờnnhậntiềnhoặctàisảncamkếthoàntrảtheothời gianđót ho ỷa thuận. Tronggiaodịchnày thể hiện các nội dung sau:

- Tráichủhaycòngọilàngườichovaychuyểngiaochongườiđivaymộtlượn ggiátrịnhấtđịnh.Giátrịnàycóthểdướihìnhtháitiềntệhayhiệnvậtnhưhà nghóa,máymóc,thiết bị, bất độngsản.

- Thụtráihaycòngọilàngườiđivaychỉđượcsửdụngtạmthờitrongmộtthời gia nnhấtđịnh,saukhihếtthờihạnsửdụngtheothỏathuận,ngườiđivayphảihoàntra ûcho người cho vay.

- Giátrịđượchoàntrảthôngthườnglớnh ơ n giát r ị lúcc h o vayhayn o ù i cách khá cngườiđivayphảitrảthêmphần lợitức.

Hình 1.1: Quan hệ tín dụnggiữa người cho vay và người đi vay

Tronghoạtđộngthựctiễn,quanhệtíndụngđượchìnhthànhhết sứcđadạng,chẳnghạnhaingườibìnhthườngcóthểchonhauvaytiền.Tuynhi ênvớithờigian,chúngtathấymộtsựchuyênnghiệpđãxảyra,vàngàynaykhinóiđếnt índụng,ngườitanghĩngaytớicácNH,vìcáccơquannàychuyênlàmcácviệcnhưch ovay,bảolãnh,chiếtkhấu,kýthác,vàcảpháthànhgiấybạcnữa.Mặtkhác,vớisựphát triểncủanềnkinhtế,cỏchànhvitớndụngcỏnhõndầndầnc h u y e ồ n sangchoNH.Đúlàl ýdokhinóitớitíndụnglàngườitađồngnhấttíndụngvớichovaycủaNH.

 Tíndụngngânhàng:làquanhệchuyểnnhượngquyềnsửdụngvốntừNHc h o khá chhàngtrongmộtthời hạn nhất định với mộtkhoảnchiphínhấtđịnh.

Ngânhàngthươngmạiđượccấptíndụngchotổchức,cánhândướicáchìnht hư ùc ch ovay,chiếtkhấuthươngphiếuvàgiấytờcógiákhác,bảolãnh,chothuêtàichínhvàhìnhth ứckháctheoquiđịnhcủaNHNN.Trongcáchoạtđộngcấptín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷtrọnglớnnhất.

Ý nghĩa của hoạt động tíndụngđốivớingânhàng

Trongnềnkinhtếthịtrường,cungcấptíndụnglàchứcnăngkinhtếcơbảncủa NH,làcơsởchủyếuđểđánhgiáchấtlượnghoạtđộngNH.ĐốivớihầuhếtcácNH,dưnợtí ndụngthườngchiếmtớihơn1/2tổngtàisảncóvàthunhậptừtí ndụngchiếmkhoảngt ừ1/2đến2/3tổngthunhậpcủaNH.Cấptíndụngcònlàkhởiđiểmcủaviệckháchhàngs ửdụngnhiềudịchvụphitàisảncủaNH.MặcdùđemlạilợinhuậncaochoNHnhưngh oạtđộngtíndụngcũngchínhlàhoạtđộngẩnchứanhiềurủironhất.Dođónócầ nnhậnđượcsựchúýđặcbiệtcủacácnhàquảntrịNHTMcũngnhưcôngtácgiámsát,đ iềuchỉnhhoạtđộngcủaNHTW.Tronghầuhếtcáctrườnghợp,một danhmụcchovayđượcquảntrịkémlànguyênnhânchủyếudẫnđếnsựthấtbạicủa mộtNH,ảnhhưởngđếncảhệthốngtàichínhvàđôikhilà mở đầu của một cuộckhủnghoảngkinhtế.

1.2 Rủi ro tín dụng-nguyên nhân và hậu quả:

Rủi ro tín dụng ngân hàng-Nguyên nhân và hậu quả

Kháiniệmchungvềrủiro

Rủiro(risk)làmộtsựkhôngchắcchắn(uncertainty),mộttìnhtrạngbấtổnhaysựb iếnđộngtiềmẩnởkếtquả.Tuynhiên,khôngphảisựkhôngchắcchắnnàocũnglàrủ iro.Chỉcónhữngtìnhtrạngkhôngchắcchắnnàocóthểướcđoánđượcxácsuấtxảyram ớiđượcxemlàrủiro.Nhữngtỡnhtrạngkhụngchắcchắnn a ứ o chưatừngxảyravàkhụn gthểướcđoánđượcxácsuấtxảyrađượcxemlàsựbấttrắcchứkhông phảilàrủiro.Rủirođượcxemnhưlàsựkhácbiệtgiữagiátrịthựctếvàgiátrịkỳvọng.Giátrịk ỳvọngchínhlàgiátrịtrungbìnhcótrọngsốcủamộtbiếnnàođóvớitrọngsốchín hlàxácsuấtxảyragiátrịcủabiếnđó.Sựkhácbiệtgiữagiátrịthựctếsovớig iátrịkỳvọngđượcđolườngbởiđộlệchchuẩn.Dovậy,độlệchchuẩnhayphươngsai(bìn hphươngđộlệchchuẩn) chính là thướcđocủarủiro.

Rủi ro tíndụngngânhàng

Ngânhàngvớichứcnăngtrunggiantàichínhgiữangườichovayvàngườiđivay,làk ênhdẫnvốnquantrọngnhấtcủanềnkinhtế.Hoạtđộngcủangânhàngtrong nềnkinht ếthịtrườngrấtnhạycảm,cóliênquanđếnnhiềulĩnhvựckhácnhau củanềnkinh t ế,chịusựtácđộngcủanhiềunhântốkháchquanvàchủquannhưkinhtế,chínhtrị, xa õhội…

Hơnnữa, ngõnhàngkhụngchỉ hoạtđộngtrong l ĩ n h v ư ù c h u y độngv o ỏ n v a ứ c h o vaym a ứ c o ứ n r a ỏ t n h i e à u l ĩ n h v ư ù c khỏcn h ư thanhtoỏn,bóolónh,kinhdoanhn goạitệ,chứngkhoán,pháthànhthẻ…

Dođó,hoạtđộngcủacácngân hàngluôntiềmẩnnhiềurủi ro.Rủirochung đốivớimộtngânhàngcónghĩalàmứcđộkhôngchắcchắnliênquantớinhữngsựkiện,nhữngtìnhhuốnggâynênnhữngtổnthấtkinhtế,làmchiphítănglên,thunhậpvà lợinh uậnngânhànggiảmđisovớidựkiếnbanđầu.Rủirocóthểđượcđolườngchocácloại sảnphẩm,dịchvụkhácnhaucủangânhàng.Thôngthườngmức lợi nhuận mong đợi

Dođặcthùkinhdoanhnênhoạtđộng NHphảiđối mặtvớicácloạirủironhư:r ủirotíndụng,rủirothanhkhoản,rủi rolãisuất, rủirohốiđoái,rủirohoạtđộngngoạibảng,rủirocôngnghệvàhoạtđộng,rủiroquốcgi avànhữngrủirokhác.Trongtấtcảcácloạirủirokểtrênthìrủirotronghoạtđộngtíndụnglà l o a ù i rủirolớn nhất,phứctạpnhấtvàlàmốiquantõmhàngđầucủacỏcNHTM.

Rủirotíndụnglàkhảnăng(xácsuất)dẫnđếnmộtkháchhàngvayhoặcmộtđốitáckhô nghaykhôngthểthựchiệnnghĩavụđãthỏathuậntrongHợpđồngtíndụnglàmcho ngânhàngkhôngthuđầyđủhoặckhôngthuđượccảgốclẫnlãi của khoản vay.

Dovốnchủsởhữucủangânhàngchỉchiếmmộtphầnnhỏtrongtổngtàisảnnênchỉc ầnmộttỷlệnhỏdanhmụcchovaycóvấnđềlàđãảnhhưởngđếnthunhậpcủangânhà ng,đếnkhảnăngcạnhtranhcủangânhàng,hoặctrongtrườnghợp xấunhất,làmchong ânhàngphásản.Rủirotíndụngkhônggiớihạnởhoạtđộngchovaymàcònbaogồmn hiềuhoạtđộngmangtínhchấttíndụngkháccủangânhàngnhư:cáchoạtđộngbảolã nh,camkết,chấpnhậntàitrợthươngmại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng,tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụngngânhàng

Nguyênnhângâyrarủirotíndụngrấtđadạng,cóthểphânloạitheonhiềutiêuthứck hácnhau.Mộttrongnhữngcáchphânloạithôngdụnglà phântíchng uy e ân nhânt ừphíangườiđivayvàngười cho vay.

 Nguyên nhân từ phía ngườivay:

Cỏcnguyờnnhõndẫnđếnkhỏchhàngk h o õ n g trảđ ư ơ ù c nợchongõnhàngthường được sắp xếp theo hai nhómsau:

- Nhómnguyênnhânchủquan:lànguyênnhânnộitạicủamỗikháchhàng.Đó cóthểdotrìnhđộquảnlýcủakháchhàngyếukémdẫnđếnviệcsửdụngvốnvaykém hiệuquảhoặcthấtthoát,ảnhhưởngđếnkhảnăngtrảnợ.Cũngc o ù thểdokháchhàngt hiếuthiệnchítrongviệctrảnợtrongkhicácbiệnphápxửlýthuhồinợcủangân hàngkémhiệuquả.

Các nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp bao gồm thiên tai, hỏa hoạn, sự thay đổi trong chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng và ngành, cũng như các hành lang pháp lý không phù hợp Những yếu tố này, cùng với biến động của thị trường trong và ngoài nước, đã dẫn đến sự thay đổi trong cung cầu hàng hóa, khiến doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn tài chính nghiêm trọng và không thể khắc phục, dù có thiện chí nhưng vẫn không thể trả nợ ngân hàng.

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

- Chínhsáchvàquytrìnhchovaychưachặtchẽ,chưacóquytrìnhquảntrịrủiroh ư õ u h iệu,c h ư a chỳtrọngđ e ỏ n p h a õ n t ớ c h khỏchhàng,x e ỏ p loạir u ỷ i r o t ớ n d u ù n g đểt ínhtoánđiềukiệnvayvàkhảnăngtrảnợ.Đốivớichovaydoanhnghiệpnhỏvàca ùnhân,quyếtđịnhchovaycủangânhàngchủyếudựatrênkinh nghiệm, chưa áp duùng coõng cuù chaỏm ủieồm tớn duùng.

- Nănglựcdựbáo,phântíchvàthẩmđịnhtíndụng,pháthiệnvàxửlýkhoảnvaycóvấnđ ềcủacánbộtíndụngcònrấtyếu,nhấtlàđốivớicácngànhđòih o û i hiểubiếtchuyên môncaodẫnđếnsailầmtrongquyếtđịnhchovay.Mặtkhác,cũngcóthểquyếtđịnhc hovayđúngđắnnhưngdothiếukiểmtrakiểmsoát saukhichovaydẫnđến khác hhàngsửdụngvốnsaimụcđíchnhưngngânhàngkhôngngănchặnkịpthời.

- Thiếuthôngtinvềkháchhànghaythiếuthôngtintíndụngtincậy,kịpthời,chínhxácđ ểxemxét,phântích trước khi cấp tín dụng.

- Nănglựcvàphẩmchấtđạođứccủamộtsốcánbộtíndụngchưađủtầmvàvấnđềq uảnlý,sửdụng,đãingộcánbộngânhàngchưathỏađángcũnglànguyên nhân dẫn đến rủi rotín dụng cho ngân hàng.

- Ngoàiracòncómột sốnguyên nhânkhácnhư:Môitrườngkinhdoanhcónhiều biếnđộngvàmang tínhtoàncầu;Dotính khôngổn địnhngày càngtăngc u ỷ a thịt r ư ơ ứ n g t a ứ i c h ớ n h ; S ư ù cạnht r a n h ngàyc a ứ n g khốcl i e ọ t g i ư ừ a c a ự c n gânhàng;Sựcanthiệp của cơquanchínhquyền…

Cầnlưuýrằngdùnguyênnhântừphíakháchhànghaytừphíangânhàng,nguyên nhânchủquanhaykháchquanđềudẫnđếnhậulàkháchhàngkhôngtrả được nợ Tuy nhiên, việc phân tíchvàphânđịnhrõràng nguyên nhân sẽ giúpngânhàngcóbiệnphápxử lý thích hợp trongtừngtình huống cụ thể.

Những thiệt hạitừrủiro tín dụng

Khigặprủirotíndụng,ngânhàngkhôngthuđượcvốntíndụngđãcấpvàlãichovay, nhưngngânhàngphảitrảvốnvàlãichokhoảntiềnhuyđộngkhiđếnhạn,điều nàylàmchongõnhàngbịmấtcõnđốitrongviệcthuchi.Khikhụngthuđ ư ơ ù c n ơ ù t h ỡ v o ứ n g quaycủavốntớndụngbịchậmlạilàmngõnhàngkinhdoanhkhụnghiệuquảva ứcúthểmấtkhảnăngthanhkhoản.Điềunàylàmgiảmlũng tin của người gởi tiền,ảnhhưởngnghiêmtrọngđếnuytíncủangânhàng.

Hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng sâu rộng đến nhiều cá nhân và lĩnh vực trong nền kinh tế Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hoặc bị phá sản, người gửi tiền sẽ lo ngại và rút tiền khỏi các ngân hàng khác, gây khó khăn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Sự sụp đổ của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm giảm khả năng mua nguyên vật liệu Điều này dẫn đến sự đổ vỡ của các ngân hàng và ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế Hệ quả là gia tăng thất nghiệp, xã hội mất ổn định và nền kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng có thể châm ngòi cho một cơn khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và toàn cầu.

Ngân hàng (NH) đang đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau, từ việc giảm lợi nhuận khi không thu hồi được khoản vay đến tình trạng không thu hồi được vốn lẫn lãi, dẫn đến nợ xấu với tỷ lệ cao Tình trạng này có thể khiến NH bị lỗ và mất vốn, kéo dài và gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung cũng như hệ thống ngân hàng nói riêng Do đó, các nhà quản trị NH cần phải hết sức thận trọng và áp dụng các giải pháp phù hợp để ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.

Nợxấuvàcácchỉsốđolườngrủi ro tín dụng

1.2.5.1 Khái niệm nợ xấu: Ởcácnướctrênthếgiới,kháiniệmvềnợquáhạnlàcáckhoảnnợmàNHkhôngt huhồiđượckhiđếnhạn.Nợxấulàcáckhoảnnợdâydưatồnđọngkhócóthểthuhồi vàkhụngđượctỏicơcấu.CỏcNHthườngtổchứcphõnloạinợtheokhỏchhàngđ e ồ phõnt ớ c h v a ứ đỏnhg i a ự R R T D V ớ d u ù : n ơ ù c u ỷ a khỏchhàngthuộcnhúmAđượccoilàcúrủir othấpnhất,cũnnợcủakhỏchhàngnhúmD,Eđượcc o i làc o ự r u ỷ i r o c a o nhất.N g o a ứ i ra,c a ự c N H c o ứ n phõnloạin ơ ù t h e o c a ự c nguyờnnhõnđểxỏcđịnhđộrủirovàtrớchl ậpdựphòng tổn thất cho thích hợp. ỞViệtNam,theoĐiều7Quyết định493/2005/QĐ-

NHNNngày 22/4/2005củaThốngđốcNHNNViệtNamvềphânloạinợvàsửdụngdựph òngđểtríchlậprủirotronghoạtđộngngânhàngcủaTCTDthìnợcủacácNHTMVNđược phânloạithành5nhómnhưsau:

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.

Nợquỏhạnl a ứk h o a ỷ n n ơ ù màm o ọ t phầnh o a ở c t o a ứ n b o ọ n ơ ù g o ỏ c và/hoặcla õiđãquáhạn;Nợxấu: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5.

Theocácnhómtrênthìtỷlệtríchlậpdựphòngcụthểđốivớicácnhómnợquyđịnhl à:Nhóm1:0%;Nhóm2:5%;Nhóm3:20%;Nhóm4:50%;Nhóm5:100% Riêngđốivới cáckhoảnnợkhoanhchờChínhphủxửlýthìđượctríchlậpdựphòngcụthểtheo khả năngtàichínhcủa tổ chức tín dụng.

NhưvậyvớiQuyếtđịnh493thìkháiniệmvềnợxấucủaViệtNamđãgầnsátvớichuẩ nmựcquốctế.Tuynhiênvẫncòncósựkhácbiệtlàcácngânhànglớntrênthếgiớiphâ nloạinợxấugắnliềnvớinguyênnhânxảyrađểxácđịnhm ư ù c độrủiro,trongkhicác NHTMVNphânloạinợxấucăncứvàothờihạnmàbỏ quaviệcđánhgiálạitìnhhình tàichính,tìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanhcủakháchhàngvayvốn.

1.2.5.2 Các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng:

HoạtđộngtíndụngđemvềlợinhuậnlớnchoNHnhưngcũngluôntiềmẩnnhiềurủiro. Đặcbiệt,đốivớicácnướcđangpháttriểntronggiaiđoạnđầuhộinhậpkinhtếthếgiớit hìmứcđộRRTDlạicàngcaohơn.Vìthế,cácngânhàngluônluônkiểmtrahoạtđộngt índụngcủamìnhđểchủđộngphòngngừarủiro.Ngânhàngthườngsửdụngcáctiêuc hísauđểphản ánhrủirotíndụng:

 Cáùc chỉ tiêu hoạt động tín dụng:

Tổngdưnợ:Hệsốnàycho biếttỷtrọngnợquáhạntrongtổngdưnợ,tỷlệnàycàn gcaothìchất lượng tín dụng càng thấp.

5)trongtổngdưnợ,tỷlệnợxấutrêntổngdưnợlàchỉsốcơbảnđểđánhgiáchấ t lượng tín dụng củatổ chức tín dụng.

Nợ không có tài sản bảo đảm.

Tỷlệnợxấu/quỹdự phòng tổn thất.

Dư nợ/Tổng tài sản:chobiếttỷtrọngcủahoạtđộng tín dụng trong tổng tàisảncó,khoảnmụcnàycànglớnthìlợinhuận sẽ lớn nhưngđồngthờirủirotíndụngcũngsẽ rấtcao.

Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ quá hạn/ Tổng tài sản có):chothấytỷlệnợquá hạnchiếmtrongmột đơnvịtàisảncó.

Các chỉ tiêu quản trị rủi ro:

Vốn chủ sở hữu/Tàisản chịu rủi ro.

Tổng vốn huy động/vốn chủ sở hữu:

Chothấytỷlệvốnhuyđộnglớnhơnbaonhiêulầnvốnchủsởhữu(thôngthư ờnglàtừ15đến20lần).

Dự phòng tổn thất tín dụng/Dư nợ tín dụng:

 Các chỉ tiêu thanh khoản:

Tài sản có thanh khoản/Tổng tiền gửi:

Phảnánhkhảnăngthanhtoánnhanhcủangânhàng,nghĩalàcóbaonhiêuđ ơn vịtàisảncóthểdùngthanh toánngaytrên100đơnvịtiềngửi.

Tài sản có thanh khoản/Tổng tài sản:

Chỉtiêunàynóilêncóbaonhiêuđơnvịtàisảnthanhkhoảntrên100đơnvịt ài sản Nếuchỉtiêunàytăngsẽlàmcho:(i)khảnăngsinhlờicủangân hànggiảm, (ii) khả năng thanh khoản của ngân hàng tăng; và ngược lại.

Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng

Sựcần thiếtcủaquản lý rủi ro tíndụngngânhàng

Kháiniệm:Quảnlýrủirotíndụnglànhữngbiệnpháp,cáchthứcmàngânhàngtra ngbịchomìnhnhằmlàmsaovừatăngtrưởngtíndụngđểthuđượclợinhuậnmongmuốn, vừakiềmchếrủiroởmứcđộmàngânhàngcókhả năngchịu đựng được.

QuảnlýrủirotíndụngluônluônlàmốiquantâmhàngđầucủacácNHTMngaycảđốiv ớinhữngnềnkinh tếpháttriểnổnđịnhvàlàđiềukiệnvôcùngcầnthiếtchosự thànhcônglâudàicủangânhàngvớinhữnglýdosau: a) Kinhdoanhtronglĩnhvựcngânhànglàloạihìnhkinhdoanhđặcbiệt,tiềm ẩn nhieàu ruûi ro:

Trongnềnkinhtếthịtrường,cácquyluậtkinhtếđặcthùnhưquyluậtgiátrị,quyluậtcu ngcầu,quyluậtcạnhtranh… ngàycàngpháthuytácdụng.Đặcbiệtt r o n g giaiđoạnhộinhậpkinhtếquốctế,nhữngrủ irotrongsảnxuất,kinhdoanh củanềnkinh tếthịtrườngtrựctiếphaygiántiếptácđộngđếnhiệuquảkinhdoanh củacácNHTM.

CácNHTMđứnggiữangườicóvốnvàngườicầnvốn,thựchiệnchứcnănghu yđộngvốnvàchovay.Đâycũngchínhlàlĩnhvựchoạtđộngkinhdoanhchủyếucủabấ tkỳmộtngânhàngnào.Tronghoạtđộngtíndụng,chodùhệsốantoànvốncóđạttới8

(theotiêuchuẩnquốctế)thìsovớitàisảncó,vốnliếngc u û a bảnthânNHcũngvôcùngnhỏ bé.HoạtđộngkinhdoanhcủaNHvìthếbaogồmrấtnhiềuloạirủiro.Dođó,NHcầnđánhg iácơhộikinhdoanhdựatrênmốiquanhệrủiro- lợiíchnhằmtìmranhữnglợiíchxứngđángvớimứcrủirocóthểchấpnhậnđược.Ngânhàn gsẽhoạtđộngtốtnếumứcrủiromàngânhànggánhchịulàhợplý vàkiểmsoátđượcchứkhôngthể chốibỏrủiro. b) Hiệu quả kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro:

Tronghoạtđộngkinhdoanhngânhàngcónhiềuyếutốkháchquanvàchủquan manglạirủiro,nhiềuyếutốbấtkhảkhángnênkhôngtránhkhỏirủiro.Chínhvìvậ y,hàngnămcácNHTMđượcphépvàcầnphảitríchlậpquỹbùđắprủirohạchtoánv àochiphí.Quymôquỹõbùđắprủirocăncứvàomứcđộvàkhảnăngrủiro.Nế urủirothấpthìhiệuquảkinhtếsẽtăngvàngượclại.Nhưvậy, hiệuquảkinhdoan hcủa NHTMtỷlệnghịch với mức độ rủiro của DN. c) Quảnlýrủirotíndụngtốtlàđiềukiệnquantrọngđểnângcaochấtlượng hoạt động kinh doanh của NHTM:

TrongquảntrịNHTM,QLRRTDlà một nội dung quantrọngmàcáccấplãnhđạo,quảnlý,điềuhànhđặcbiệtquantâm.Vìvậy,nhữngn hàquảntrịNHTMcần được trang bị các kiếnthức về QLRRTD, cung cấp thông tin cập nhật, có độingũnhânlựcchuyênnghiệp,bộmáykiểmsoátkiểmtrahiệuquảlàđiềukiện

ViệcQLRRTDcóảnhhưởngrấtlớnđếnsựthànhcônghaythấtbạicủamộtngânhà ng Ởhầuhếtcác ngânhàngtrênthếgiới,nguyênnhânchủ yếucủacácvụđổvỡliênquantrựctiếpđếnviệcbuônglỏngcáctiêuchuẩncấptíndụngvới khỏchh a ứ n g vay,c a ự c b e õ n đốitỏc,đ e ỏ n việcq u a ỷ n t r ị d a n h m u ù c k e ự m h i e ọ u q u a û , hoặcthiếuquantâmđếnnhữngthayđổicủamôitrườngkinhtế.ỞViệtNamđãtừng x ảyranhiềuđổvỡhệthốngngânhàngmànguyênnhânchủyếucũngtừQLRR TDkémnhưvụEpco-MinhPhụng,vụNgânhàngViệtHoa…

Quảnlýrủirotíndụngvìthếluônđượccoilàhoạtđộng trung tâm của mọi ngân hàng. 1.3.2 Những nội dung cơbảncủaQLRRTD tại các NHTM:

1.3.2.1Xác định mục tiêucủa quản lý rủi ro:

Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là tối đa hóa thu nhập dựa trên mức độ rủi ro hợp lý, được kiểm soát trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần xác định hạn mức rủi ro cho từng giao dịch, sản phẩm và bộ phận cụ thể Những tiêu chí này sẽ là tiêu chuẩn để đo lường sự hoàn thành nhiệm vụ của các bộ phận nghiệp vụ cũng như đánh giá thành công của chương trình, từ đó tạo nền tảng cho các hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.

Làt a ỏ t cản h ư ừ n g hoạtđ o ọ n g l i ờn quanđ e ỏ n việcnhậndiện,p h a õ n tớchv a ứ đ o l ư ơ ứ n g rủirotớndụng.Việcđỏnhgiỏrủirophảixỏcđịnhđượcnhữngrủiroliờnquanđế ncácsảnphẩm,dịchvụhay cáchoạtđộngliênquanđếnviệccấptíndụngcủan gânhàng. a) Nhận diện rủi ro tín dụng:

Bướcđầuti ênđểcóm ột chươngtrìnhquảntr ịr ủir o tíndụnghiệuquảlàphải nhậnbiếtvàxácđịnhđượccácloạirủirotíndụngmàTCTDcóthểgặpphảithôn gquaviệcphântíchkháchhàng,môitrườngkinhdoanh,đặcthùcác sảnphẩm,dịchvụvàquytrìnhnghiệpvụtíndụng.Mộttrongnhữngcáchphântíchr ủirocơbảnlàphântíchtừnguyênnhânđếntổnthấttheo“chuỗirủiro”với5mắtx íchnhưsau: Mốinguycơ->Môitrườngrủiro-

>Hậuquảlâudài Việcphântíchtheochuỗirủirosẽtạođiềukiệnchocácnhàquảntrị pháttriểncácp h ư ơ n g phápkiểmsoátrủirovàhiểukếtquảxảyranhưthếnàođểcóp hươngpháp kiểmsoátphùhợp. b) Đo lường rủi ro tín dụng:

Việcđolườngrủiro,đánhgiákhảnăngvàgiátrịtổnthấttheotầnsốvàmứctổnt hất Quátrìnhđol ườn gcót h ể manghìnhthứcđánhgiáchấtlượnghoặcđánhgiá sốlượng.Hiệnnaytrênthựctế có3phươngphápđịnhlượngcơbảnlà:

+Phươngphápthốngkê:Bảnchấtcủaphươngphápnàylàdựatrênviệctínhtoán xác suất xảy ra thiệt hại đốivới những nghiệp vụ tín dụng được nghiêncứu.

+P h ư ơ n g phỏpk i n h n g h i e ọ m : Phươngphỏpnàyđượchỡnht h a ứ n h trờnkinhn g h i e ọ m củacỏcchuyờngia.Vàđểchớnhxỏchơncỏcnhàquảntrịngõnhàngcúthể keát hợp phươngphápthốngkêvàphươngphápkinhnghiệmv ơ ù i nhau(Phươngphápnày thườngđượccácngânhàngápdụng).

P h õ nt ớ c h: Phươngphỏpn à yd ư ù at r e õ n việcxõydựngđườngcongxỏcsuấtthiệthại vàđánhgiárủirotíndụngngânhàngdựatrênsựbiếnthiêncủađồthịtoánứngdụngbằ ngphươngphápngoạisuy.Tuynhiên,việcđánhgiárủirotíndụngtrêncơsởtoánvềmặtlýt huyếtchưahoànthiện Vì vậy phương pháp này trên thực tếhiệnnaychưađượcápdụngrộngrãi.

1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Hệ thống kiểm soát nội bộ là công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tài chính trong giới hạn cho phép và theo dõi các trường hợp vượt hạn mức rủi ro đã quy định Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa, nhưng hiệu quả lại thấp, trong khi chi phí cho các thủ tục kiểm soát thấp có thể mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng đi kèm với rủi ro lớn Ban điều hành cần tìm ra sự cân bằng giữa chi phí cho các thủ tục kiểm soát và lợi ích mà chúng mang lại, từ đó lựa chọn các thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp Các phương pháp kiểm soát rủi ro bao gồm nhiều chiến lược khác nhau.

-Nétránhrủiro:lànétránhnhữnghoạtđộng,conngười,tàisảnlàmphátsinht ổn thất cóthểcóbởikhôngthừanhậnnóngaytừđầuhoặcbởiloạibỏnguyênnhând ẫ nt ớ i t ổ n thấtđã đư ợ ct h ừ a nhận.Biệnphápđầutiênlàchủđộngnét r a ù n h trướckhirủirox ảyravàbiệnphápthứhailàloạibỏnhữngnguyênnhângây rarủiro.Tuynhiên,né tránhrủirothôngquaviệcloạibỏnhữngnguyênnhângâyrarủirokhônghoànto ànphổbiếnnhưchủđộngnétránhtrướckhirủiroxảyra.

- Ngănngừatổnthất:t a ọ pt r u n g vàov i e ọ c g i a ỷ m b ơ ự t s o ỏ l ư ơ ù n g t o ồ n t h a ỏ t x a ỷ y ra(giảmtầnsuất)haygiảmmứcthiệthạikhitổnthấtxảyra.Cáchoạtđộngngănngừ arủirotìmcáchcanthiệpvàobamắtxíchđầutiêncủachuỗirủirolà:sựnguy hiểm,m ôitrườngrủiro,sự tương tác giữa mối nguy hiểm và môi trường.

- Giảmthiểurủiro:Hoạtđộngnàycanthiệpvàomắtxíchthứ3củachuỗirủiro(chỉthỉnht hoảng)vàmắtxíchthứ4vàthứ5(thôngthườnghơn):sựtácđộngqualạigiữamốihiểmhọa vàmôitrường,kếtquảvàhậuquả.Nhữngnỗ lựcgiảmthiểutổnthấtchỉcóthểtậ ptrungvào mắtxíchthứ3khimà biệnphápg i a û m thiểutổnthấtcanthiệpđểngưngt ổnthấtlạikhinóđangdiễnra.Mắtxíchthứ4và5đượcđềxướngsaukhitổnthấtxuấthiệ nvànhàquảntrịrủirophảit o á i thiểuhóakếtquả và hậu quả của nó.

-Đadạnghóa:Lànỗlựccủangânhàngnhằmcốgắngphânchiatổngrủirotíndụng củ angânhàngthànhnhiềudạngkhácnhauvàtậndụngsựkhácbiệtđểdùngmaymắ ncủarủironàybùđắptổnthấtchorủirokhácthôngquadanh

WjWk j.k j=1 k=1 mụcđầutưtíndụnghợplý.CácchuyêngiaNHtintưởngrằngđadạnghóalàbiện pháphiệuquảnhấtđể kiểm soát rủi ro tín dụng bất kỳ một NHTM nào.

Rủir oc ủ a danh m ụ c cho vayđư ợ c đo l ươ ứn gb a ố n gđ o ọ lệchch ua ồ n giữat h u nhậpthựctếvà thunhậpkỳ vọngcủacảdanhmục.Độlệchchuẩncủadanhm u ù c được xácđịnh theocôngthức:

-mlà tổng số các khoản cấptíndụngkhácnhautrongdanhmụctíndụng

-j.klà đồngphương sai giữalợi nhuậncủakhoản cấptín dụngjvà k.

(Nguồn: GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại,4)

ViệcđadạnghóadanhmụcchovaycủaNHsẽlàmgiảmtốiđarủirodocáckhoảnva ycómứcđộrủirokhácnhautheonănglực,quymôkháchhàng;theongànhhàng,t h eo hìnht hức sởhữu…

Ngành nông nghiệp tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là sự bất ổn trong nguồn nguyên liệu đầu vào, ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp (DN) Các DN nhỏ thường nhanh nhạy và thích ứng tốt hơn với biến động môi trường kinh doanh so với các DN lớn Ngoài ra, các khoản vay dài hạn mang lại nhiều rủi ro hơn so với các khoản vay ngắn hạn và vay ngoại tệ có thể chịu thêm áp lực tỷ giá Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng (NH) cần đa dạng hóa danh mục cho vay, không nên tập trung vào một vài ngành hàng hoặc DN lớn Việc đa dạng hóa cần được thực hiện đồng bộ với các thành phần kinh tế, loại sản phẩm và thời hạn cho vay, phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng.

Nhữnghoạtđộngtàitrợrủirotíndụngcungcấpnhữngphươngtiệnđềnbùtổnthấtx ảyra,gâyquỹchonhữngchươngtrìnhkhácđểgiảmbớtbấttrắcvàrủiro,hayđểgiatăngnh ữngkếtquảtíchcực.Việctàitrợchonhữngtổnthấttíndụng cóthểbaogồmnhững biệnphápchẳnghạnnhư:muabảohiểmchocáckhoảnchovay,tríchlậpquỹ dự phòng rủi ro…

Quyết định về Quản trị rủi ro tín dụng (tháng 9/2000) của Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị ngân hàng phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng cùng những chính sách tín dụng quan trọng Ban giám đốc cần thực hiện chiến lược này và xây dựng các chính sách, quy trình để xác định, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng đối với toàn bộ sản phẩm và hoạt động của ngân hàng.

Yếutốquảnlýchươngtrìnhrủirotíndụngthiếtlậpnênnhữngthủtụcmànhữnghoạt độnghàngngàycủachứcnăngquảntrịrủirotớnd u ù n g phảit u õ n theo.Vớdụ:những thủtụcmuabảohiểmchocáckhoảntiềnvayhayviệcấndịnhcácbướcthựchiệncủaquytr ìnhchovayđềunằmtrongquảnlýchươngtrình.Tấtcảnhữnghoạtđộngnàynhằmđảmbảo chocụngtỏcquảnlýrủirotớndu ùn g điđỳnghướng,thựchiệnđỳngmụctiờuđóđềra.

UûybanvềgiámsátnghiệpvụNHđượcthànhlậpnăm1975,Ủybannàybaogồmđạidiệncaocấpcủacáccơquangi ámsátnghiệpvụNHtại10quốcgia:Mỹ,Nhật,Anh,Pháp,Đức,Italia,HàLan,Canada,ThụyĐiểnvàBỉ.

Tóm lại :ChươngIđãtrìnhbàytổngquanlýthuyếtvềtíndụngngânhàngvàquảnl ýr ủir o tíndụng nga ânh àng nh ằm làmcơsởlýluận,phụcvụchoviệc phântíc hđánhgiáthựctrạnghoạtđộngtíndụngvàquảnlýrủirotíndụngcủaNgân hàngNgoại thương Việt Nam ở chương tiếp theo.

Nhữngnộidungcơbảncủaquảnlýrủirotíndụngngânhàng

Giới thiệu về hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Lịch sử hìnhthànhvàpháttriển

Ngày01/04/1963NgõnhàngNgoạit h ư ơ n g ViệtNamđ ư ơ ù c thànhlậptheoq u y e ỏ t định115/CPngày30/10/1962trêncơsởtáchratừCụcquảnlýNgoạihốiNHTW (nay làNHNN)hoạt động dướisựlãnhđạotrựctiếpcủaNHNN với chứcnănglàngânh àng duy nhấtphụcvụkinhtếđốingoạivàch ova y xuấtnhậpk hẩucủacảnước.

HĐBTngày26/3/1988thànhNHTMQDlấytênlàNgânhàngNgoạithươngViệtnamg ọitắtlàNgânhàngNgoạithương.VớihaipháplệnhNgânhàngđượcbanhành,NHNTt ừvaitrũđộcquyềnvềkinhdoanhn g o a ù i hốichuyểnvàomụitrườngtựdocạnhtranhvới cácngânhàngthươngmạikhác baogồmcảcácchinhánh ngânhàngnướcngoàivàliêndoanh.

Việt Nam Huân chương Độc lập Hạng ba.

TTgvềviệcthíđiểmcổphầnhóaNgânhàngNgoạithươngViệtNam.Đâylàcơsởđ ểtiếnhànhcácbướcpháthànhtráiphiếutăngvốn,thuêtưvấnvàđịnhgiáNHNTđểpha ùthànhcổphiếura côngchúngvà tìmkiếmcácnhàđầutư chiếnlược.Ngày14&15/12/2005:NHNTVNpháthànhthànhcông1.365tỷtráiphiếutăngvốn 2 ,nângtổngs ốtựcócủaNHNTVN cuối năm 2005 lên 9.300 đồng.

QĐ457/2005/QĐ-NHNNngày19/4/2005củaThốngđốc NHNN“Quyđịnhvề các tỷlệđảm bảoantoàntronghoạtđộngcủacácTCTD”thì:Tráiphiếuchuyểnđổicóthời hạntrên5nămđượcxếpvàovốncấp2( V o á n tựcócủaNHTM=Vốncấp 1+Vốncấp 2).

Sơlượctìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhgiaiđoạn2001-2005

Trong những năm gần đây, nền kinh tế thế giới đã trải qua nhiều biến cố lớn, ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là trong lĩnh vực đầu tư nước ngoài và sản xuất Mặc dù tốc độ phát triển kinh tế duy trì ở mức khiêm tốn, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã triển khai nhiều chính sách linh hoạt để thúc đẩy tăng trưởng Nhờ những nỗ lực này, ngành ngân hàng vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng cao và ổn định Hơn nữa, môi trường kinh doanh cũng đã có nhiều cải tiến, giúp nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

NgoàicáchoạtđộngchovaythôngthườngNHNTđãtăngcườnghoạtđộngquathịtrư ờngliênngânhàngtrongnướcvàquốctếnhằmnângcaohiệuquảsửdụng vốn,góp phầntăngtrưởnglợi nhuận.TrongnhữngnămquaNHNTluônpháthuyvaitròlàm ộtngânhànguytínnhấttrongcáclĩnhvựctàitrợ,thanhtoán xuấtnhậpkhẩ u,kinhdoanhngoạihối,bảolãnhvàcácdịchvụtàichính,n g a â n hàngquốctế,do vậytrongđiềukiện cạnhtranhgaygắtNHNTvẫngiữđượcthịphầnởmứccao vàổnđịnh.

Songsongvớicáchoạtđộngkinhdoanh,NHNTluônchútrọngđếncáchoạtđộngh ỗtrợkinhdoanhkhỏcnhưphỏttriểnnguồnnhõnlực,đầutưchiềusõuv a ứ o cụngngh ệngânhàng.Hệthốngngânhàngbánlẻ(VCB–2010)– mộtbộphậncủachiếnlượcpháttriểncôngnghệngânhàng– đượcđưavàosửdụngtừtháng9/1999tạiSởgiaodịchvàđếnnayđãtriểnkhaitrongtoành eọthoỏngNHNT.

2005),đếncuốinăm2005,tổngnguồnvốncủaNHNTVNđạtgần140ngàntỷđồng;sauk hipháthànhthànhcông1.374tỷđồngtráiphiếutăngvốnvàocuốitháng12/2005,vốnch ủsởhữucủaNHNTVNđạtkhoảng9.300tỷđồngtheotiêuchuẩnViệtNamvàkhoảng 8.000tỷđồngtheotiêuchuẩnquốctế,đưatỷlệantoànvốn(CAR)củaNHlênmứcxấpxỉ1

0%theotiêuchuẩnViệtNamvàtrên 8,5% theo tiêu chuẩn quốc tế. HiệnNHNTVNđangchiếm50%thịphầnthẻ,28%thịphầnthanhtoánquốctế,20% thịphầnhuyđộngvốnvà11%dưnợtíndụngtoànngành,chấtlượngtíndụng đượcnângc ao,nợxấuđãđượckiểmsoátvàduytrìởmứcthấp(2,7%).

Banămliêntiếpgầnđây, lợinhuậntrướcthuếcủaNHNTVNtăngtrưởngbìnhquâ ntreân17%/ năm.Năm2005lợinhuậntrướcthuếcủaNgânhàngsaukhit r í c h lậpdựphòngrủirođ ạt1.900tỷđồng,tăng32%vàchiếm18,6%tổnglợinhuận trước thuế toàn ngành.

Bảng 2.1: VÀI NÉT VỀ TÌNHHÌNHTÀI CHÍNHQUACÁCNĂM

(Đơn vị tính: triệu đồng)

-Thu lãi cho vay 5.067.395 3.347.317 4.040.134 2.833.557 3.951.958 -Thunhậpròngtừlãi 1.263.531 860.727 1.132.903 1.896.561 3.311.099

-Cho vay 16.504.80329.295.18039.629.761 53.604.547 61.043.981 -Tổnggiátrịtiềngởi 57.239.06856.422.05171.810.035 88.502.838109.637.231 -Vốn chủ sở hữu 2.036.625 4.397.848 3.030.733 7.180.787 8.416.426

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNTVN)

NHNTVNđãtạodựngđượcdấuấnđậmnétlĩnhvựcNHtrongviệcnângcaochấtlượn gdịchvụ,đadạnghóavàhiệnđạihóacácsảnphẩmdịchvụdựatrênnềntảngcôngnghệ tiờntiến,ngàycàngmangđếnchokhỏchhàngcàngnhiềut i e ọ n ớch.NHNTVNđan gtrongquátrìnhgấprútchuẩnbịchocổphầnhóađểcóthểphát hànhcổphiếu lầnđầuracôngchúngtrong khoảng tháng7năm 2007.

Thực trạng hoạt động tín dụng của NHNTVN giai đoạn 2001-2005

Tìnhhìnhchovayvàdưnợ

Năm2001đánhdấusựchuyểnmìnhmạnhmẽcủanềnkinhtế.Chínhphủđãđưaraha ứngloạtcỏcgiảiphỏpnhằmcảithiệnmụitrườngđầutư,chuyểndịchcơcấusảnxuấttheon hucầucủathịtrườngtrongvàngoàinước,cácràocảnpháplýtronghoạtđộngngânhàngtừ ngbướcđượcdỡbỏđãtạođiềukiệnchohoạtđộngtíndụngcủacácNHTMpháttri ển.Luậtdoanhnghiệpcùngvớichủtrươngkhuyếnkhíchđầutưkhôngphânbiệtthànhp hầnkinhtếcủaChínhphủđãtạođiều kiệnchokinhtếtưnhânpháttriển.Trongkh iđó,hoạtđộngtíndụngcủaNHNTđượcđánhgiálàchưamạnhvàkhôngtươngxứngv ớitiềmlựcvềhuyđộngvốncộngthêmtìnhhìnhlãisuấttiềngửitrênthịtrườngquốctếđ anggiảmdần.Đónbắtxuhướngmới,BanLãnhđạoNHNTđãquyếtđịnhchọnchiếnlược tronggiaiđoạn2001-

2002là“Tăngtrưởngbứtphátíndụng”n h a è mkhẳngđịnhsứcmạnhvànângcaov ịthếcủaNHNTtrênthịtrườngchovayvàNHNTđãlựachọnxâydựngchươngtrìnhch ovayđốivớihainhómkháchhàngđượcđánhgiávừacótiềmnăngvừaantoàncaolàFDIv àSME.

Sangnăm2003,BanLónhđạoNHNTn h a ọ n địnhtỡnhhỡnhk i n h d o a n h c o ự nhiềud ấuhiệubấtổncầnphảixemxétthậntrọngnhư:i)Tìnhhìnhtàichínhcủar a á t nhiềukhách hàngtruyềnthốngcủaNHNTlàDNNNđịaphươngrấtyếu(ii)NhiềuDNxâydựngcơb ảnlâmvàotìnhtrạngmấtcânđốithanhtoán(iii)cácD N kinhdoanhxemáygặpnhi ềukhókhăndoNhànướcthayđổicơchếchínhsách(iv)Luậtdoanhnghiệpmớiđượcban

3 mởrộngcơsởkháchhàngsongnhómdoanhnghiệpnàyhoạtđộngchưaổnđịnhvìvậycó độrủirocao;Cáccơnsốtximăng,sắtthép,phânbón… xảyraliêntụcvớimứcchênhlệchgiárấtlớn;Dịchcúmgiacầm,sars,lũlụt,hạnhánkéo dài,t hị trườngbấtđộng sảnbịđóngbăng… làmảnhhưởngxấuđếndưnợcủacác ngànhhàngcóliênquan.Trongkhiđólựclượn gCBTDcủaNHNTcònhạnchếvềsốlượngvàđangcầnđượcbổsungnângcaokiếnthức đểcóthểtheokịpđòih o û i mớicủacôngviệc;quymôtíndụngthayđổivìvậyyêucầuphả icókỹthuậtquảnlýtíndụng caohơn; áp lựchướngtớicácchuẩnmựcquốctếđểcóthểđ ứng vữngtrongmôitrườngcạnhtranhgaygắt…

Trướctỡnhhỡnhnhưvậy,BanLónhđ a ù o N H N T đ a ừ l ư ù a chọnchiếnl ư ơ ù c h o a ù t độngt ớ n d u ù n g tronggiaiđ o a ù n 2003-

2005là“Tăngt r ư ơ ỷ n g tớndụngt h a ọ n trọng,tậptrungnõngcaochấtlượng và hướng tới áp dụng các chuẩn mực quốc tế.” Đểthựchiệnthànhcôngchiếnlượcnêutrên,BanLãnhđạoNHNTđãxácđ ị n h vàchỉđạotoànhệthốngthựchiệnchính sách:

- Tăngcườngcácbiệnphápquảntrịrủirotíndụng,kiểmsoátchặtchẽcácđiểmn óng,khốngchếtổngmứcdưnợtốiđađốivớicácchinhánhcóchấtlượngchưat ốt,kiênquyếthạgiớihạntíndụngđốivớikháchhàngcótìnhhìnhtàichínhyếuké m,hoạtđộngkinhdoanhkhônghiệuquả.NHNTđãcoitrọngviệclựachọndanhmục kháchhàngvàngànhchovay,thựchiệnnghiêmtúctăngtrưởngtíndụnglựachọntheo vùng,luônbámsátvàxửlýcáckhoảnnợxấu.Bêncạnhđó,NHNTtiếptụcchỉnhs ửahoànthiệncácquyđịnhvềnghiệpvụtíndụngchophùhợphơnvớithựctiễn.Quy trìnhtíndụngbabộphậnQHKH(tiếpxúckháchhàng,đàmphántiếpthị…)–

QLRR(Phântích,thẩmđịnh,dựbáo,đolường,đánhgiálạitheođịnhkỳ…)–

QLN(Nhậpsốliệuvàohệthống,theodõi,giámsátkhoảnvay,thunợ,thulãi…)the odựánHỗtrợkỹthuậtcủachínhphủHàLantàitrợthôngquaWorldBankđãchính th ứcđượctriểnkhaithíđiểmtạimộtsốđơnvịtiêubiểucủaNHNTtại

TP.HCM,HàNộivàĐàNẵng.Việcápdụngquytrìnhtíndụnghiệnđại,phùhợpvớith ônglệquốctếnàychắcchắnsẽgiúpNHNTbướcnhữngbướctiếndài trên thịtrườngtíndụng.

- Mởr ộngcho vayđối với nhóm kháchhàng ki nhd oan hco ùđộ ant o àn ca o(FDI,SMEvàcáthể),hạnchếchovayđốivớinhómkháchhàngkinhdoanhkémhi ệuquả(nhómDNNN địa phương, nhóm DNNNđang chuyển đổi).

- Tậndụngcơhộipháttriểntíndụngtạicácvùngcómôitrườngkinhtếthuậnlợi(HàNội ,TP.HCM,khuvựcMiềnĐôngNamBộ),ápdụngchínhsáchchovaythậntrọngtạicác khuvựckinhtếchưaphỏtt r i e ồ n đ o à n g đ e à u , o ồ n đ ị n h (Miền trung).

- Mởrộngchovayđốivớicácngànhkinhtếmũinhọn,mặthàngcóthịtrườngtiêuthụo ồnđịnh(điện,dầukhớ,viễnthụng,giàydộp)thậntrọngchovayđốivớicỏcmặth àngcónhiềubiếnđộngvềthịtrường,giá(kinhdoanhmuabánnhàcửa,hàngthủys ản xuấtkhẩusang thịtrườngMỹ,phânbón,sắtthép…).

Sựlựachọnchiếnlượcđúngđắnvàsựquyếttâmnỗlựccủatoànthểcánbộnhânviên đ a õ g o ù p p h a à n h e á t s ư ù c q u a n trọngđếnnhữngkếtquảđạtđượccủaNHNT trong thời gian qua.

Năm 2005, dư nợ tín dụng tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt là sau khi có chủ trương “Bứt phá tín dụng” vào năm 2002 Dư nợ tín dụng tăng trung bình 28% mỗi năm, cao hơn nhiều so với tốc độ tăng tổng tài sản Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản đến cuối năm 2005 đạt 40,5%, tăng so với mức 21,5% vào cuối năm 2001 Đến cuối năm 2005, dư nợ tín dụng đạt 61.043 tỷ VND, tăng gần 4 lần so với thời điểm cuối năm 2001 (16.505 tỷ VND), và tăng dần qua các năm: 29.295 tỷ VND vào năm 2002, 39.630 tỷ VND vào năm 2003, và 53.605 tỷ VND vào năm 2004, chiếm khoảng 10,5% dư nợ tín dụng toàn ngành.

- Xuhướnggiảmdầntốcđộtăngtrưởngd ư n ơ ù n a ố m trongđịnhhướngtăngcườngkiể msoátrủirovànângcaochấtlượngtíndụngcủaNHNT,phùhợpvới tốc độ tăng trưởngcủatoànngành(17,2%).

- Tăngtrưởngtíndụng5nămqua cóđặcđiểmlà:Tăngtrưởngkhôngđồngđềugiữac áckhuvực;CácchinhánhtạiTP.HCM,HàNộivàcáctỉnhĐôngNam bộ có tốc độ tăng trưởng nhanh hơn.

Theo loại hình doanh nghiệp:

- ChươngtrìnhtáicơcấucủaNHNTxâydựngtừcuốinăm2001đãđặtramụctiêuphảiđa dạnghóadanhmụcchovaytheohướng:Tránhchovayquátậptrungvàomộtsốk háchhànglớn;Tăngtỷlệchovayđốivớiloạihìnhkinhtếngoài quốcdoanh.

- Đểđạtđượcđiềunày,cácchươngtrìnhmởrộngchovayđốivớicácloạihìnhphầnFDI, SMEvàcáthểđượcđẩymạnh.Chínhvìthếdưnợcóxuhướngtăngdầnđốiv ớinhómCP,TNHHvàtưnhâncáthể.Đến31/12/2005dưnợchovaynhómCP,TN HHđạt19.498tỷđồng,chiếm32%trongtổngdưnợ,cònnhómcánhânđạt4.246t ỷđồng,chiếm7%tổngdưnợ(sovới11%và4% của năm 2001).

- Riêngđốivới nhómkháchhàng DNNN,đặc biệtlàDNNNđịaphươngcótình hìnhkinhkinhdoanhyếukém,kinhdoanhkhônghiệuquả,NHNTtìmmọibie ọnphỏpnhằmgiảmdầndưnợnhưtăngtỷlệvốntựcúthamgiavàoph ươ n g ỏn/ dựánvayvốn,ápdụngphươngthứcchovaycóđảmbảobằngtàisản,tănglãisuấtchov ay…

Nhờvậy,tỷtrọngdưnợchovayđốivớinhómDNNNcóxuhướnggiảmdầnvàđếncuối năm2005đạt25.468tỷđồng,chiếm42%trongtổngdưnợvay(năm2001là78%,năm2

2001 2002 2003 2004 2005 tỷđồng % tỷđồng % tỷđồng % tỷđồng % tỷđồng %

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNTVN)

Theo thời hạn cho vay:

Dưnợchovaycóchiềuhướnggiảmnợngăùnhạnvàtăngnợdàihạn.Đếncuốină m2005,dưnợngắnhạnđạt36.625tỷVND,dưnợtrungdàihạnđạt

(năm2001là69/31,2002là65/35,2003là61/39,2004là60/40,

Theo loại tiền cho vay:

Dưnợtiềnđồngđạt27.586tỷVNDtăng17,4%sovớinăm2004.Dưnợngoạit ệđạt1.803triệuUSD,tăng11,6%.TỷtrọngdưnợchovayVNDtrongtổngdưnợcóxu hướnggiảmquacácnămvàdầnđivàotrạngtháicânbằng,cơcấudưnợVND/ ngoạitệlà51/49(năm2001là77/23,2002là61/39,2003là 54/46, 2004 là 48/52),

Tình hìnhnợxấu

- Tớnhđếnthờiđiểm31/12/2005,t o ồ n g n ơ ù x a ỏ u c u ỷ a NHNTl a ứ1.628tỷVNDchiế m2,7%Tổngdưnợ.MặcdùtỷlệnợxấutrênchưavượtmứckiểmsoátmàHĐQ

Tđềratừđầunăm,nhưngsosánhvềsốtuyệtđốithìnợquáhạntrongbană mtrởlạiđâyđãtănggấpđôi(năm2003là868tỷVND,chiếm 2,2%Tổngdưnợ),

- Nợxấutrongphát sinhtrongthời gianquatậptrungchủyếuvàolĩnhvựcXây dựng cơ bản, Thủy sản, Xemáyôtô,Kinhdoanhthươngmại…

- Theonhómkháchhàng,nợxấuchủyếutậptrungvàocácDNNNvànhómc ôngtycổphần.Đặcbiệtdưnợchovayđốivớinhómkháchhàngcáthểbắtđầuphát sinhnợxấukhácao.

- Tìnhhìnhthựctếchothấykhảnăngkhắcphụccáckhoảnnợtrênrấtkhódo:Các doa nhnghiệpxâydựngcơbảnchưathểthuhồingaycáckhoảnnợđọng;Tìnhhìnhtiêut hụxemáycònquáchậmvàcóxuhướnggiảmtrongnhữngnămtớiđ a â y ; C a ù c cô ngtychếbiếnthủysảnởmiềnTrungchưatìmđượchướnggiảiquyếtkhắcphụckhảth i;Tiếntrìnhxửlývụviệccóliênquanđếncơ quan pháp luật thường rấtphứctạpvàkéodài…

5 , 0 8 % s o v ơ ự i t o ồn g d ư n ơ ù TrongđúnhúmcỏcNHTMNNcútỷlệnợxấucaon hấtlà6,49%,trongkhinhómNHTMCPcótỷlệnợxấuthấphơnlà2,32%vànhó mngânhàngliêndoanhvàNHNNgcótỷlệnợxấulà0,1%.Nhưvậy,tỷlệnợxấutạiNHNTt uy cóthấphơnsovới tỷlệxấuchungcủatoànngànhngânhàngsong lạikhácaonếusovớinhómNHTMCP, NHLD và NHNNg.

Phântíchnguyên nhân nợ xấu

a) Các yếu tố thuộc về khách hàng:

2005 đềuchothấyđiềuđầutiênvàcốtlõiảnhhưởngđếnkhảnăngtrảnợcủakháchh ànglàyếutốtàichính.Nănglựctàichínhảnhhưởngđếnrủirotổngthểcủa kháchhàng. Nếumộtdoanhnghiệpcónănglựctàichínhthìkhimộtgiaodịchkhôngthànhcô ngsẽkhônglàmchoDNmấtđikhảnăngtrảnợ,cònkhi tìnhhìnhtàichínhsuyyếus ẽảnhhưởngtớitấtcảcácgiaodịchchodùgiaodịchấycóthànhcôngđinữa.Cácyếutốtàic hínhảnhhưởngđếnkhảnăngtrảnợcủa kháchhàngcóthểphân chia thành các nhóm sau:

+Khảnăngthanhkhoản:Cáchệsốthanhtoánnhanh,hệsốthanhtoántứct h ờ i vố nlưuđộngthuần…

+Khả năng sinh lời: ROA, ROE,EPS.

+Hiệuquảquảnlývốn:Vòngquayvốnlưuđộng,sốngàyphảithu,tồnkho,vòngqua ytàisản,vòngquaytàisảncốđịnh.

+D o ứ n g t i e à n : Đặcbiệts ư ù t h i e ỏ u h u ù t t i e à n m a ở t t r o n g hoạtđộngt o ồ n g t h e ồ c u ỷ a khỏchhànggõynờnsựchậmtrễthanhtoỏnhaykhụngtrảđượcnợchongõnh a ứ n g mặcdùtình hìnhkinhdoanhvẫnđangtốt.

 Yếu tố phi tài chính:

Các yếu tố phi tài chính tác độngđếnmứcđộrủirocủa DNgồmcó:

- Đạođức,uytíncủachủDN:Đâylàyếutốquantrọngnhấttrongcácyếutốp h i tàichí nhcútỏcđộngđếnkhảnănghoàntrảnợ.Mặcdựthếnhưngyếutốn a ứ y rấtkhúđỏnh giá,nguồncungcấpthôngtinởViệtNamchỉlàphichínhthứcvàcánbộngânhàngcóthể đưaraquyếtđịnhmangtínhcảmtính.Chỉkhiđãphátsinhrarủirotíndụng mớiph ỏthiệnrađạođứcvàuytớncủachủdoanhn g h i e ọ p cúvấnđề.

- Nănglựckinhdoanh,quảntrị,kinhnghiệmquốctế:NănglựcquảntrịcủaDNlàye áutốcótácđộngrấtlớnvàlàyếutốcốtlõiảnhhưởngđếnkhảnăngtrả

Các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân và công ty TNHH, thường gặp khó khăn trong quản trị, với mức độ quản trị thấp nhất Ngược lại, các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lại có chất lượng quản trị tốt hơn Môi trường kiểm soát nội bộ và các dự án kinh doanh tại những doanh nghiệp này thường được xây dựng cụ thể và rõ ràng Mặc dù gặp khó khăn trong việc vay vốn và khan hiếm nguyên vật liệu, khả năng trả nợ của họ vẫn được đảm bảo Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp Việt Nam vẫn thiếu kinh nghiệm và chiến lược kinh doanh trên thị trường quốc tế như Mỹ, Châu Âu và Nhật Bản, dẫn đến tình trạng không đăng ký được thương hiệu hoặc bị kiện về bán phá giá.

- Triểnvọngngành:Đ a õ yl a ứ n g u y e õ n nhõna ỷ n h h ư ơ ỷ n g k h a ự lớnđ e ỏ n r u ỷ i r o t ớ n dụngcủakháchhàngtrongthờigianqua.Khiđầutư,kháchhàngđãkhôngquantâmnhiều đếntriểnvọngngànhvàcótâmlýchạytheosốđông,chạytheophongtràolàmchomứccun gdưthừahoặclàthiếunguyênvậtliệu.Vídụnhưchương trìnhchovaymía đường, xi măng, càphê, xe máy…

- Khảnăngcạnhtranh:CácDNchưacóuytínthươnghiệuvàkhảnăngcạnhtranh yếucũngchínhlàcácDNdễbịrủironhấttrongkinhdoanhdohànghoábịứđọng, khôngcóđầuradẫn tớimấtkhảnăngthanhtoán.

- Sựđadạnghoátrongkinhdoanhvàđốitác:CácDNkinhdoanhmộthaymộtvài mặthàngtươngtựnhaukhigặprủirokinhdoanhsẽkhócókhảnăngxoaychuyển tìnhthếvànhanhchóngbịmấtkhảnăngtrảnợvay.Vídụ:cácđơnvịchuyênkinhdoanhc ábasakhibịkiệnbánphágiátrênthịtrườngMỹđãgặpnhiềukhókhănkhitìmkiếmth ịtrường mới và có đơn vịkhông trả được nợ vay.

 Tài sản đảm bảo cho khoản vay:

Nhiều tài sản thế chấp không đáp ứng yêu cầu về pháp lý và có giá trị thấp, dẫn đến khả năng ngân hàng mất trắng vốn vay Đặc biệt, các trường hợp bảo lãnh bằng thư bảo lãnh của Tổng công ty Nhà nước cho các công ty con thường có giá trị thực tế rất thấp, khiến nhiều công ty bảo lãnh vượt quá số vốn chủ sở hữu Khi phát sinh trách nhiệm bảo lãnh, các công ty thường trốn tránh nghĩa vụ thanh toán nợ vay cho ngân hàng.

Trongthờikỳkinhtếtăngtrưởng,cácngànhnóichungđềukinhdoanhthuậnlợi.Tu ynhiênsựbùngnổ quámứctrongcácngànhxâydựng,kinhdoanhbấtđộng sản,lắprápôtôxemáy,nuôitrồngchếbiếnthủyhảisản… đãchothấyhậuquảtrongnhững nămgầnđâykhimàtốcđộtăngtrưởngkinhtếcódấuhi ệug i a û m dần.Cácmónvaytrungdàihạnđãđượcquyếtđịnhdễdãitrongthờikỳ tăng trưởng kinh tế sẽ trở thành khóđòitrongnhữngnămsauđó.

 Thị trường bất động sản:

TạiViệtNamnóichungvàNHNTnóiriêng,khoảng50%mónvaythểnhânlànhằm đầutưnhàđấtvàđượcđảmbảobằngbấtđộngsản,nguồntrảnợcũngtừkinhdoanhb ấtđộngsảnchứkhôngphảitừdòngtiềnthườngxuyênổnđịnh.Dođó,khi thịtrường bấtđộngsảnđóng băngtừnăm2004đãlàmcho nhiềukháchhàngkhôngtrảđ ượcnợvàchođếnnayvẫncũntiềmẩnnhiềurủiro.Mộtđặc đ i e ồ m khỏcl a ứ thịtrườngbấ tđộngsảnViệtNamđ ư ơ ù c đ a ự n h giỏl a ứ “bongb o ự n g ” d o tỡnhtrạngđ a à u t ư quỏm ư ự c d ư ù a v a ứ o vốnvay,cútớnhbấtổncaovànhữngthayđổidochớnh sỏchcủa Nhànướcvàrất khó dự đoán.

Theođánhgíacủacácnhàchuyêngia,ViệtNamcũngnhưcácnướcđangpháttriển khác,rủirotíndụngởViệtNamchịunhiềutácđộngcủayếutốrủirochínhsách.Tìnhtrạn gchậmthanhtoán,quyếttoáncủachínhphủtronglĩnhvựcxâydựngcơbảntrongnhữngn

Trong năm 2004, nhiều doanh nghiệp xây dựng và bất động sản gặp khó khăn tài chính do thay đổi trong chính sách hành chính, đặc biệt là Nghị định 181 cấm phân lô bán nền Những thay đổi này đã gây ra tổn thất lớn và làm giảm khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng Môi trường kinh tế không ổn định ảnh hưởng tiêu cực đến sức khỏe tài chính của người vay, dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng Tuy nhiên, chính sách năng động tại các tỉnh Đông Nam Bộ và TP.HCM đã tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng so với các khu vực khác trong cả nước.

 Chính sách quản trị tín dụngcủa ngân hàng:

ChođếnnayNHNTchưacóbanhànhchiếnlược,chínhsáchpháttriểnvàquảnl yùruûi rotíndụngmộtcáchđầyđủbằngvănbản.TấtcảchỉđạocủaHộisởchínhchỉlàhướngdẫnt hihànhquychếchovay,bảolãnh,bảođảmtiềnvayvàcác quychếkhácdoHộisởchính banhành.CácPhòngbanNHNTTWchưalàmtốt côngtácdựbáovàđịnhhướngch ocácchinhánhtrongtừnggiaiđoạnpháttriểnkinhtế.Nhữngkhuyếncáovề cácngànhkhôngnênchovay,đầutưhaykhốngchếnhưnhữngcảnhbáocủaPhòng QLTDvềviệcđầutưvàobấtđộngsản, chăn nuôi gia cầm, chovaychứngkhoán… chỉđượcđưarasaukhiđãphátsinhrủirotíndụngởmộtsốchi nhánh haymứcphát triển quá nóng.

 Quy trỡnh caỏp tớn duùng, moõ hỡnh QTRR:

Quytrìnhcấptíndụnghiệntạiđangtiềmẩnnhiềurủirodokhôngtáchbạchchứcnăn gchovayvớichứcnăngthẩmđịnhrủiro.Việcđểmộtmìnhphòngtíndụng thựchiệnto ànbộchứcnăngnhậnhồsơ,thẩmđịnhchovay,quảnlýrủirotín dụng cũng làm quá tải và tăng nguycơrủirođạođứcởmộtsốCBTD.

ThựctếchothấyRRTDphátsinhchủyếutronggiaiđoạnthuthậpthôngtintrước khi thẩm định, giai đoạn sau khigiảingânvàgiai đoạnthuhồinợ:

- Giai đoạn thu thập thông tin về khách hàng:

Nguồn thông tin chủ yếu của các doanh nghiệp hiện nay đến từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) và các nguồn báo chí, tuy nhiên, những thông tin này thường hạn chế và không được cập nhật kịp thời Việc sử dụng thông tin thiếu chính xác và có nhiều sai lệch có thể dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) Nguyên nhân là do các doanh nghiệp coi thông tin hoạt động kinh doanh của mình là “bí mật” và không muốn tiết lộ cho bất kỳ cơ quan nào, kể cả cơ quan thuế hay quản lý Nếu có nguồn cung cấp thông tin nào đó, thường thì các thông tin cũng đã được “chỉnh sửa, nâng cấp” Chính vì mức độ minh bạch thấp, thông tin về các doanh nghiệp trở nên rất kém, và đây có thể xem là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến RRTD cho các ngân hàng.

- Công tác kiểm tra sau khi cho vay:

Quá trình thẩm định tín dụng diễn ra một cách kỹ lưỡng và bài bản, tuy nhiên, công tác kiểm tra giám sát khoản vay thường bị buông lỏng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp có mối quan hệ tín dụng lâu dài với Ban Giám đốc Các kiểm tra định kỳ thường không được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến việc không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của doanh nghiệp Hơn nữa, tình trạng gia hạn nợ dễ dãi và thiếu sự tìm hiểu nguyên nhân khó khăn trong việc trả nợ vay cũng là vấn đề cần được chú ý, khi mà nhiều doanh nghiệp chỉ thực hiện theo yêu cầu mà không có sự kiểm tra sâu sắc.

- Giai đoạn thu hồi nợ: Đâylàgiaiđoạnrấtquantrọngtrongquytrìnhtíndụngnhằmkếtthúcmộtchukỳch ovay,thuhồivốngốcvàlãichongânhàng.Tuynhiên,phầnlớncácCBTDcònxemnhẹgia iđoạnnàyvàcũngchỉthựchiệnmộtsốbiệnphápbị

13 độngđểthuhồinợnhư:làmthôngbáonợđếnhạn,gọiđiệnthoạinhắcnợ… màc h ư a đisâuvàotheodõitìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanh,doanhthu,dòngtiềncủaD N đểcócácbiệnphápthunợkịpthời.

Hiện nay, tình trạng thiếu cán bộ tín dụng có kinh nghiệm đang trở thành vấn đề phổ biến trong hệ thống ngân hàng thương mại Đến cuối năm 2005, tổng số cán bộ tín dụng chỉ đạt 850 người, tất cả đều được đào tạo bài bản và có trình độ từ đại học trở lên Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng trong những năm gần đây đã khiến việc phát triển lực lượng cán bộ tín dụng không theo kịp Đặc biệt, cán bộ trẻ với kinh nghiệm dưới 2 năm chiếm đến 60%, điều này ảnh hưởng đến năng lực phân tích, dự báo và thẩm định rủi ro tín dụng Trong những ngành đòi hỏi kiến thức chuyên môn cao như khai thác, chế biến dầu, và sản xuất vật liệu xây dựng, nhiều quyết định cho vay được đưa ra dựa trên cảm tính mà không có phân tích kỹ lưỡng, dẫn đến nguy cơ tiềm ẩn cho ngân hàng.

Cáckhoảnnợvaycóvấnđềđềukhôngđượcpháthiệnsớmvàcáccanthiệpcủangân hàngđềuchỉđượcthựchiệnsaukhiphátsinhnợquáhạnhoặcdoanhnghiệpgặprắcr ốivớicơquanphápluật.CBTDchưacókhảnăngtưvấn,giámsátkháchhàngvượtqua giaiđoạnkhókhăntạmthời.

Kỹnăngthươnglượngvớikhách hàng,tínhchủđộng trongcôngviệc, k hảnăngkiểmsoátvốnvay,kiếnthứcvềphápluậtcủaCBTDcònrấtyếu.NhiềuC BTDchửatỡmhieồukyừchukyứ kinhdoanhcủakhỏchhàngnờnđóỏpđặtkỳhạnvayk h o õ n g p h u ứ h ơ ù p t ỡ n h h ỡ n h k i n h doanht h ư ù c t e ỏ , v ơ ự i d o ứ n g t i e à n c u ỷ a doanhnghiệp, dựlỏnghay chặt hơn đều là nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng.

14 khảthi,đồngthờicạnhtranhnhaumởrộngmạnhlướicácCNcấp2,PGDđểthuh u ù t khách hàng.Chínhnhữngquyếtđịnhphongtràonhưthếđãhạthấpcáctiêuchuẩnđánhgiákhá chhàngvay,làmchotốcđộtăngtrưởngtíndụngquánóng,vượt tầmkiểmsoátvàn ănglựcnhânviêncủangânhàng,gâyranhiềurủirocho hoạt động tín dụng.

 Cho vay DNNN theo taâm lyù bao caáp:

TâmlýchovayDNNNlàantoànvẫntồntạitrongsuynghĩcủanhiềuLãnhđạochinh ánhcũngnhưcácCBTD.MặcdùtỉlệchovayDNNNcógiảmnhẹtrongnhữngnămgần đâynhưngvẫncònchiếmtỷtrọngkhálớntrongdanhmụcchovaycủaNHNT(đếncu ốinăm2005là40%).ĐiềuđángquantâmlàngoạitrừmộtvàiDNNNTrungươngđó ngtrênđịabànvàmộtsốDNNNchuyểnđổihìnhthứcsởhữucótìnhhìnhtươngđốilà nhmạnh,hoạtđộnghiệuquả,thỡcỏcDNNNđịaphươngđaphầncút ỡ n h h ỡ n h t a ứ i c h í n h y e á u kém,hoạtđộngkhônghiệuquảvàchủyếuhoạt độngdựavàovốnvayngânhàng.

 Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của KH:

Việcđịnhgiỏkhoảnvaykhụngtheomứcđộrủirocủakhỏchhàngkhụngchỉl a ứm gia ûmthunhậpcủangânhàngmàcònkhôngkhuyếnkhíchkháchhàngcânnhắckỹtrướckh iraquyếtđịnhđầutư,làmthiếuhụtnguồnbùđắprủirovàlàmtăng mức độ rủi ro của ngânhànglẫnkháchhàngvay.

TSTC là nguồn thu thứ hai của ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ Tuy nhiên, do hệ thống luật pháp của Việt Nam hiện chưa đồng bộ và nhất quán, thủ tục để phát mại, thanh lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ vay là rất mất thời gian và phức tạp Thực tế hoạt động của Công ty quản lý tài sản (AMC) của NHNN thời gian gần đây chứng minh điều này Ngoài ra, việc tài sản bảo đảm không đủ giấy tờ pháp lý, bị tranh chấp, giảm giá trị… cũng ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ.

Chưa đa dạng hóa danh mục đầu tư đúng mức:

Mộttrongcácbiệnphápgiảmthiểurủirotíndụnghiệuquảlàđadạnghóadanhm u ù c đ a à u t ư T u y nhiờn,v a ỏ n đ e à n a ứ y c u ừ n g đóđ ư ơ ù c NHNTTWc a ỷ n h b a ự o nh ưngchưacóvănbảnnàohướngdẫnthựchiệnvấnđềnày.Chínhvìthế,tạimột sốchinhánhkhoảng70-80%tíndụng tậptrungvào5-

10kháchhànglớnnhấtvàđầutưvàomộtvàimặthàngnhưThép,Hạtđiều,Càphê,Xe máy,Xâydựng,Chếbiếnthủyhảisản…

Thêmvàođóhoạtđộngtíndụngcủamộtsốchinhánhtậptrungđầutưvàodoanhnghiệpđe ánhơn90%.Dođó,khitìnhhìnhtrênt hị trườngdiễnbiếnbấtlợiđã phát sinh rủiro tín dụng với hậu quả rất lớn.

Công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHNTVN

Bộmáytổchức

Nhậnthứccụngtỏcquảnlýrủirocúýnghĩahếtsứcquantrọngđốivớihoạtđ o ọ n g kin hdoanhcủangõnhàng,đặcbiệttrongbốicảnhquymụhoạtđộngtớnd u ù n g đangtăngt rưởngvớitốcđộkhánhanh,BanLãnhđạoNHNTđãcótháiđộkhákiênquyếttrongviệ cchỉđạotoànhệthốngnỗlựcđổimớimôthứcquảnlýrủirotíndụngtạiNHNTtheodần cácthônglệquốctếtốtnhất.

TổchứchoạtđộngQuảnlýrủirotíndụngtạiNHNTđượcphânlàmbacấp:Hộisở chính,Chinhánhđầu mối vàChinhánhcơsở. a) Tại Hội sở chính:

 Uỷbanquảnlýrủiro(RMC):TrựcthuộcHộiđồngquảntrị,cónhiệmvụchí nh l àbanhànhcácchínhsách,chếđộvàđềracácbiệnphápquảnlýcóhiệuquả04 nhómrủirochính:rủirotàichính,rủirohoạtđộng,rủirovề môi trường kinh doanh, rủi ro liênquan đến các sự cố bất thường.

 Hộiđ o à n g T ớ n d u ù n g T r u n g ư ơ n g : t r ư ù c thuộcTổngGiỏmđốc,nhằmmụcđớ chxâydựngchínhsáchtíndụng,xétduyệtgiới hạntíndụngvàtriểnkha ichínhsáchquản lýrủirođốivớikháchhànglàcác doanhnghiệp.

 PhòngQuảnlýtíndụngtạiHộisởchínhthựchiệncácnhiệmvụchủyếunhư:Th eodõivàquảnlýrủirotíndụngcủacácchinhánhtrongtoànhệthống;Xâyd ựngkế hoạchvàcác địnhhướng hoạtđộngtíndụngtrongtừngthờikỳ;Hướn gdẫnbanhànhcỏcchếđộchớnhsỏchliờnquanđếnhoạtđ ộ ng t ớ nd u ù ng

; T ổng h ợ pc a ù cđ e à x ua á t từcácchinhánhhaynhữngvướngmắc,nghiệpvụ phátsinhtrongquátrìnhhoạtđộng.

 Phòngthôngtintíndụng:Chịutráchnhiệmtheodõi,thuthậpthông tinliênqu anđếnphòngngừarủirotronghoạtđộngtíndụngnóiriêngvàcáchoạtđộngkhác cóliênquan;Phốihợphoạtđộngthuthậpthôngtinphòngngừa rủirogiữacácc hinhánh;Tổnghợp,phântích,dựbáovàcungcấpthôngtintrongtoànhệth ống;LàmđầumốicungcấptraođổithôngtinvớiNHNNvàcáctổchứcbênng oàihệthống.

 Phòngđầutưdựán:Thựchiệntáithẩmđịnhcácdựánđầutưvượtmứcphán quyếtcủa Giám đốc chi nhánhhoặcvượt5%vốntự có của NHNT.

 Phòngcôngnợ:chịutráchnhiệmtheodõiquảnlýtoànbộcáckhoảnvayk h o ù đo ứi(trờn180ngày);Theodừitớnhtoỏntrớchlậpquỹdựphũngrủirovàxửlýnợk hóđòitừquỹdựphòngrủiro;Xemxétthẩmđịnhcáckhoảnmiễn giảmlãivượtmứ cphánquyếtcủa Giámđốcchinhánh. b) Tại Chi nhánh đầu mối (có Phòng QLRR):

 HộiđồngtíndụngtạicácChinhánhđầumốiđượcthànhlậpđểhỗtrợchoBanGiá mđốctrongviệc cungứngsảnphẩmtíndụngđếnkháchhàng.Nhiệmvụchí nhcủaHộiđồng tíndụngcơsở làxétduyệtGiớihạntíndụng,xétduyệtc áckhoảnvayvượtmứcphánquyếthaycáckhoảnvay tuykhôngvượtmứcphánquyếtnhưngquáphứctạpcầnđưaraHộiđồngthẩ mđịnh,đánhgiálại.

 PhòngQLRR:Chịutráchnhiệmthẩmđịnhtấtcảcáckhoảnvaycủachin hánhđầumốivàcáckhoảnvayvượtmứcphánquyếtcủachinhánhcơsởđểtrìnhc hoHộiđồngtớndụng,BanGiỏmđốc;X a õ y dựngkếhoạchthực h i e ọ n c h ớ n h sỏchQLRRTDp h u ứ hợpvớitỡnhhỡnhthựctếtạichinhỏnh;Thựchiệnviệcqu ảnlýdanhmụcđầutưcủachinhánh;Xâydựng,quảnlý,giámsátvàthamgiaxửlýc áckhoảnnợxấu;Lậpbáocáothốngk e â theoyêucầucủa cấptrên. c) Tại Chi nhánh cơ sở (không có Phòng QLRR):

 PhòngQHKH:chịutráchnhiệmthẩmđịnhrủirotoàndiệnvàchitiếtđốivớicáck hoảnđềxuấttíndụngcủakháchhàngtrongmứcphánquyếtcủachi nhánh cơ sở; Thực hiện công tác QLRRTD theo quy định củaNHNT.

HỘI SỞ CHÍNH Ủy ban quản lý rủi ro

Ban điều hành Hội đồng tín dụng

Quan heọ khách hàng Quản lý tín dung

Thoâng tin tín dung Đầu tư dự án Công nợ

Phòng QHKH Phòng QLRR Phòng QLN

Hình 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN

Cáccông cụQLRRTDđãtriển khai thựchiện

Sauhơnmộtnămnghiêncứuvàchuẩnbị,bắtđầutừnăm2004hệthốngchođiểmvàx ếphạngtíndụngđốivớikháchhànglàDNđãchínhthứcđượcápdụngtrêntoànhệthống.Đ ếncuốinăm2005,toànhệthốngđãphânloạiđượct r e â n 90%trongtổngsốhơn2.500k háchhànglàDN của NHNT.

Trongnămnămquahầuhếtcácvănbản liên quan đến chính sách quản lý tíndụngcũngđãđượcquantâmchỉnhsửanhưQuyđịnhvềtổchứcvàhoạtđộngcủaH ộiđồngtíndụng,Quyđịnhvềthẩmquyềnphánquyết,Quyđịnhvềphânvùngđầutư,Qu ytrỡnhtớnduùng,Caồmnangtớnduùng…

Ngoàira,HộiđồngtíndụngTrungươngđãtổchứcxemxétđánhgiáđịnhkỳtoànbộd anhmụcđầutưcủaNHNT,xác định khu vực đầu tưcóchính sáchthậntrọnghạnchế.Côngtácquảnlýtíndụngnộibộcũngđãđượcchútrọngvànângcaochấtlượngthô ngquaviệcthựchiệnchođiểmvàphânloạichinhánhchínhthứctừt h a ù n g 1/2004.Thôngquakếtquảphânloạinày,NHNTđãcóthểápdụngcácchínhsáchquảnl ýnộibộkháccóliênquannhưkhốngchếtổngmứcdưnợtốiđa đốivớitừngchinh ánh,quyđịnhthẩmquyềnphánquyết,phụcvụchocôngtác quản lý rủi ro tín dụngngàymộthiệu quả hơn.

Cácchỉsốđolườngrủiro tín dụng tạiNHNTVN

Đểđolườngmứcđộrủirotronghoạtđộngtíndụng,phụcvụchocôngtácquảnt rịrủiro,NHNTđãvàđangsử dụng các chỉsốđolườngsau:

 Doanhsốchovayvàdưnợchovay:Chỉtiêunàychobiếtquymôhoạtđộngtínd ụngcủangânhàng,đồngthờichothấymứcđộđầutưvàotừngl ĩ n h vựcrủiroca ohaythấp.Hàngnăm,căncứvàomụctiêukếhoạch,căncứvàotìnhhìnht hựchiệnnămtrướcvàkhảnăngcủacácCN,Hộisởchínhsẽgiaochỉtiêucụthểcho từngCNtrong toàn hệ thống.

 TỷlệNợquáhạn/Tổngdưnợ:Phảnánhphầntrăm(%)nợquáhạntrêntổng dư nợ Tỷ lệ nàyđượcquyđịnhlàdưới3%.

 TỷlệNợxấu/Tổngdưnợ:ChobiếttrongTổngdưnợcóbaonhiêuphầntrăm nợ xấu (từ nhóm3đến nhóm 5) Đượcquy định dưới 3%.

 Tỷlệchovaycótàisảnbảođảm:Chobiếtphầntrăm(%)nợđượcđảmbảobằn gtàisản.Tỷlệ nàyđượckhuyếnkhíchcànglớncàngtốt.

 Tríchlậpdựphòngrủiro/ chovay:Chỉtiờunàychothấytỡnhhỡnhdựtrữtổnt h a ỏ t t ớ n d u ù n g c u ỷ a ngõnh a ứ n g chieỏmb a o n h i e õ u phaàntraờm( % ) t r o n g toồng soỏchovay,chổtieõucuừngcho biếtđượcchấtluợnghoạtđộngtíndụngvìmứctríchlậpdựphòngrủirodựavàocác khoản vaycóchấtlượngthấptứccórủirocao.TỷlệnàyđượctríchlậptheoQuyếtđịn h493củaNgânhàngNhànước.

Quytrìnhthực hiện QLRRTD củaNHNTVN

2.3.4.1 Đánh giárủi ro tín dụng:

Việcđỏnhgiỏrủirotớndụngl a ứ m o ọ t p h a à n trongq u y trỡnhQLRRTDcủaNHNT. Đểđánhgiárủiro,cầnphảithôngqua3bước:Xácđịnhcácnguycơrủiro;Đánhgiámứcđộc ácnguycơđóvàđưaranhậnđịnhmứcđộrủirochungc u û a kháchhàng;Thẩmđịnhtừngkh oản vay cụ thể theo quy trình tín dụng.

Bước 1: Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng:

Córấtnhiềunguycơrủirođốivớimộtdoanhnghiệp.Tuynhiên,mộtdoanhnghiệp thườngkhôngphảisẽgặptấtcảnhữngrủiromàchỉcómộtsốnguycơrủirochính.Đie àuquantrọnglàphải xácđịnhnguycơrủirochínhđólà gì?

Bảngdướiđõyliệtkờtậphợptấtcảcỏcloạirủiromàmộtdoanhnghiệpcút h e ồ gặpp hảivàcáccôngcụphântíchtươngứngđểxácđịnhnguycơnàolàcóthựcđốivớimột doanhnghiệpcụthể.Khiđánhgiámứcđộrủiro,CBTDphảisửdụnghướngdẫn theoBảng 2.7sauđây.

Bảng 2.7: Bảng liệt kê rủi ro của doanh nghiệp STT Nguy cô ruûi ro(loại rủi ro)

Vớ duù Coõng cuù phaõn tớch đểphát hiện rủi ro

- Bộm áy quảnl ýkhôn g kiểmsoátđượckinhdoan hg a õ y t h a ỏ t t h o a ự t t a ứ i sản,lỗ

- Sựg i a ù n đoạnt r o n g S X dohỏnghócvềcôngnghệ ,thiếuđ a à u vào( l a o động ,n g u y e õ n v a ọ t lieọu,ủieọ nnước…)

Phântíchđịnhlượngcác sốliệutàichính,trongđóđặ cbiệtchúýmứcđộvàsựbi ếnđộngtheothờigian cuûa:

4 Ruûi ro thò trường,ngành

- Mứcđộcạ nht r an hca o làmdoanhnghiệpcóthể mấtkháchhàng

- Tìnhhìnhcạnh tranhtro ngngành(đốithủcạnhtran hchính)

Phân tích các thông tin:

- Xuhướngcácchínhsách cótácđộngđếnDN(nhưtư ùdohúathươngmại,cỏcquyđ ịnhvềhảiquan…)

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHNTVN)

Kết thúc bước này CBTD phải trảlời đượcmột số câu hỏi chính:

- So với kỳ trước, hiệuquảcủadoanhnghiệptăng,giảm,hayổnđịnh?

- Những yếu tố/ nguy cơnào có thể gâyrủirochoDNtrongthờigiantới?

Bước 2: Đánh giá mức độ rủi ro chung:

Nhiệmvụcủabướcnàylàđánhgiámứcđộrủiro(caohaythấp)tấtcảcácnguycơli ệtkêởBước1.Trêncơsởđó,tổnghợplạiđểđiđếnnhậnđịnhvềmứcđộrủirotổngthể, cần phảikết hợp vớikếtquảxếphạngDN.

 Xếphạngtíndụngdoanhnghiệp:NHNTsửdụnghệthốngtínhđiểmtíndụngl àmộtphươngpháplượnghóamứcđộrủirotíndụngcủakháchhànglàdoanhng hiệpthôngquaquá trìnhđánhgiá kháchhàngbằngthangđiểm.Các chỉtiêuđ ánhgiákhácnhauđượcápdụng cho các khách hàng khác nhau.

Việc xếp hạng doanhnghiệpđượcthựchiện qua4bước:

- Xácđịnhngànhnghề,lĩnhvực kinh doanh:gồm4ngành

- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.

Bảng 2.8: Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểmsố

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHNTVN)

Tùytheok e á t q u a û x e á p loạivàmứcđộrủirocủatừngkháchhàngdoanhnghiệpmà NHNTápdụngnhữngchínhsáchtíndụngvàbiệnphápquảntrịrủiro phù hợp theoBảng2.9nhưsau:

Bảng 2.9: Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro

Hạng Mức độ rủi ro Cấp tíndụng Biện pháp quảnlý

Tiềmlựcmạnh,nănglựcquả ntrịtốt,hoạtđộnghiệuquả,t r i e ồ n v o ù n g phỏtt r i e ồ n , thi eọn chớ toỏt.

Rủiroởmứcthấpnhất Ưutiênđápứngtốiđanh uc a à u t ớ n d u ù n g v ụ ù i mứcưuđãivềlãisuấ t,p h ớ , thờihạnv a ứ biệ nphápđ a û m bảotiền v a y ( c o ự theồa ự p duùngt ínchaáp)

Kiểmtrakháchhà ngủũnhkyứnhaốmc a ọ p n h a ọ t thoõn gtinvàtăngcườn gmốiquanhệvới kháchhàng.

Hoạtđộnghiệuquả,triểnvọn g toỏt, thieọn chớ toỏt

Rủiroởmứcthấp Ưutiênđápứngnhucầutí ndụngvớimứcưuđãivề lãisuất,phí,thờihạnvàbi ệnphápđảmb a û o tiền v a y (cóthểápdụngtín chaáp)

Kiểmtrakháchhà ngủũnhkyứnhaốmc a ọ p n h a ọ t thoõn gtinvàtăngcườn gmốiquanhệvới kháchhàng.

(Tốt) Hoạtđộnghiệuquả,tìnhhình tàichínhtươngđốitốt,khản a ờ n g t r a ỷ n ụ ù ủ a ỷ m b a ỷ o , Ưutiênđápứngnhucầu tíndụng,đặc biệtlàc áckhoảntíndụng

Rủiroởmứcthấp từ trung hạn trở xuống tin.

Hoạtđộnghiệuquả,cótriểnvo ùngphỏttriển,songcúmộtsốh ạnchếv e à t a ứ i chớnh, quản lyù.

Cóthểmởrộngtíndụng ,khônghoặchạnchếá pd u ù n g c a ự c ủieàukieọn ưuđãi. Đánh giákỹ về chu kỳkinhtếvàtínhhiệuqu ảkhichovaydàihạn.

Hoạtđộnghiệu quảnhưn g thấp,t i e à m l ực t a ứi chớnh v a ứ nănglựcquảnlýtrungb ỡnh,triểnv o ù n g ngànho ồ n định(bảohòa).

Ruỷir o ụ ỷ m ử ự c t r u n g b ỡ n h cáckháchhàngnàycóth ểtồntạiởđiềukiệnchuk y ứ ki nhdoanhbìnhthường,nhưn gcóthểgặpkhókhănkhicá cđiềukiệnkinhtếtrởnênkhó khănvàkéodài.

Hạnchếmởrộngtíndụn g,chỉtậptrungvàoc a ù c k h o a ỷ n t ớ n duùngngaộ nhạnvớicácbiệnphápđ ảmbảonợvayhiệuquả.

Việcchovaymớihaycá ckhoảnchovaydàihạ nc h ổ t h ử ù c h i e ọ n v ụ ự i đánhgiákỹvềchukỳki nhtếvàtínhhiệuquả,kha ỷn a ờ n g t r a ỷ n ụ ù cuỷaph ươngánvayvốn.

Hiệuquảkhôngcaovàdễbịbi ếnđộng,khảnăngkiểm soát hạn chế.

Rủir o : B a ỏ t k y ứ m o ọ t sựs u y thoáikinhtếnhỏnàocũng cóthểtácđộngrấtlớnđếnloại hỡnhd o a n h n g h i e ọ p này.

Nóichung,cáckhoảntíndụn gđ o á i v ơ ù i c a ù c kháchhà ngn a ứ y c h ư a cún g u y c ơ mấtvốnngay,nhưngsẽkhókh aênneáutìnhhìnhkinhdoanhkh ôngđượccảithiện.

Cáckhoảnchovaymới c h ổ ủ ử ụ ù c t h ử ù c hieọn trongcáctrườnghợpđặ cbiệtv ơ ự i v i e ọ c đỏnh giá kỹcàngkhả năn gphụchồicủakháchhàn gvàcácphươngánbảo ủ a ỷ m tieànvay.

Taờngc ử ụ ứ n g kieồ mtrakháchhàng đ e ồ thuh o à i nợv àgiámsáthoạtđ ộng.

(Dưới trung bình) nănglựctàichínhkhôngbảođ ảm,trìnhđộquảnlýkém,c o ù t h e ồ đócún ơ ù q u a ự hạn.

Rủiro.Khảnăngtrảnợcủak háchhàngyếukémvànếuk hôngkhắcphụcđượckịpthờ ithìngânhàngcó nguy cơ maát voán. rộngtíndụng.

Cỏcb i e ọ n phỏpgiónnơ ù, giahạnnợchỉthựchiệnn ếucóphươngán khắc phục khả thi. kiểmtrakháchhà ng.

Hoạtđ o ọ n g hiệuq u a ỷ t h a á p , tàichínhkhôngbảođảm, trìnhđộquảnlýkém,cónợquá hạn.

Rủirocao.Khả năng trả nợcủakháchhàngyếukémvà nếukhôngkhắcphụcđược kịpthờithìngânhàngsẽ mất voán.

Bịthualỗvàítcókhảnăngphụ chồi, tìnhhìnht ài chínhké m,khảnăngtrảnợkhôngđả mbảo,cónợquáhạn,quản lyù raátyeáukeùm.

Thualỗnhiềunăm,tàichính khônglànhmạnh,cónợquáh ạn(thậmchớnợkhúđ o ứ i ) , b o ọ mỏyquảnlýyếu kộm. Đặcb i e ọ t r u ỷ i r o C o ự n h i e à u khảnăngngânhàngkh ôngthuhồiđượcvốnchovay.

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHNTVN)

- Quảnlýdanhmụctíndụngvà trích dự phòng rủi ro.

Kếtluậnmứcđộrủirochung:CBTDsửdụngkiếnthức,kỹnăngnghiệpvụđểphâ ntích,đánhgiánhằmxácđịnhmứcđộrủirocủacácnguycơđãnêuởphầntrên.S auđókếthợpvớikếtquảxếphạngtíndụngđểđưaramứcđộrủiro CBTD có thể sử dụngBảng2.10dướiđâyđểkếtluậnvềmứcđộrủiro.

Bảng 2.10: Ma trận rủi ro Rủirothấp€ Mứcđộrủirotănglên€Rủirocao

Daỏu hieọu Kinhd o a n h c o ự h iệu quả.

Trongcácnguycơr ủirođãxácđịnhk h o â n g c o ù nguyc ơnàocókhảnăn gxảyrarõ rệt.

Trongcácnguy cơrủiro,cómộts ốnguycơcókhả năngxảyr a , n h ử n g khoõngqua ntrọngvàởmứ cđộ thấp.

Trongcácnguy cơrủiro,cómộts ốnguycơcók h a û n a ê n g r a ở mức độ thấp.

Ví dụ Hệsốlãicao,ổn địnhhoặctăngt rưởngt r o n g t h ơ ứ i gian gaàn ủaõy Heọs o ỏ t h a n h kho ảng i a ỷ m , h e ọ số ủ o ứ n b a ồ y t a ờ n g nhửngchửaxuaỏt hiệnrõrệttìnhtr ạngmấtk h a û năn g thanh khoản

Hệ số lãi caoCónguycơvề ruûir o t y û g i a ù , nhửngtỡnhhỡnht ỷ giá khôngbộclộsẽc óbiến động lớn

Heọs o ỏ ủ o ứ n b a ồ y cao,n h ử n g k h a û năngsuygiả mdoanhthutron gvòng1nămt ớilàk h o â n g r o õ ràng

Lợin h u a ọ na õ m hoặcchỉxấpxỉ hòa vốn

Cáchệsốtàic hínhđềuởmức cựcthấpvàcóch iềuhướnggiả m,trongkhiDN đóx u a ỏ t h i e ọ n tìnhtrạngthiế utiền mặt

(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHNTVN)

Kết thúc bước này, phảiđiđượcđếnkếtluận:

- Trongvòng1nămtớikhảnăngkháchhàngbịrủiro(mấtkhảnăngthanht oán cho NHNT,gâyranợquáhạn)là không đáng kể, thấp hay cao?

- Mứcđộrủironày sovớinămtrướccó biến động: tăng,giảmhaykhông?

- Saukhiđãxácđịnhđượcmứcđộrủiro,vấnđềtiếptheolàápgiớihạntíndụngvào mứcđộrủirochotừngdoanhnghiệp,căncứchínhđểđềxuấtgiớihạntíndụng vàcấptíndụng.

Bước 3: Thẩm định từng khoản vay cụ thể theo quytrình tín dụng

Ngoàiviệcx e ỏ p h a ù n g t ớ n d u ù n g v a ứ x a ự c địnhmứcđộrủirochungcủatừngkhỏch hàng,đốivớitừnglầncấptíndụng,CBTDphảiđisâuthẩmđịnhtheoquytrìnhtíndụngđối vớitừngdựán/phươngánvaycụthểnhằmđảmbảotínhkhảthivàkhảnăngthuhồivốn, tạo lợi nhuận cho ngân hàng.

6C”củangườixinvaylà:t ư cỏch(Character),năngl ư ù c (Capacity),t h u nhập(Cash),bả oủạm(Collaterial),ủ i e ă u k i e ụ n (Conditions)vaứkieơmsoaựt(Control).Taẫtcạnhửừngtieđu chínàyphảiđượcđánhgíatốtthìkhoảnvaymớiđượcxemlàkhảthi.

 Tưcáchngườivay(Character):Cánbộtíndụngphảilàmrõmụcđíchxinvaycủak háchhàngcóphùhợpchínhsáchtíndụngcủangânhàngkhông.Đồngthời,tìmhiểuxem xétvềlịchsửđivayvàtrảnợcủakháchhàng.Nếulàkháchhàngmớithìcầnthuthậpthôn gtintừnhiềunguồn khácnhaunhư:trungtâmt h o â n g tintíndụng… nhằmtìmhiểutinhthầntráchnhiệm,tínhtrungthực,mục đ í c h vayvốn,thiệnchítrả nợcủakháchhàngvay.Nếupháthiệnthấyngườivayco ù biểuhiệngiảdốitrongkếhoạ chsửdụngvàtrảnợvaythìcánbộngânhàngphảitừchốichovay,nếukhôngsẽ phát sinh rủi ro cho ngân hàng.

 Nănglựccủangườivay(Capacity):Cánbộtíndụngphảichắcchắnrằngkháchh àngvayphải có đủnănglực hành vi vànănglựcpháp lý để hợp đồng tín dụng.Đốivớidoanhnghiệpngườiđạidiệnchokýkếthợpđồngtớndụngphảilàn g ư ơ ứ i đư ợcủyquyềnhợpphápcủacôngty.Mộthợpđồngtíndụngđượckýkếtbởingườikhôn gđượcủyquyềncóthểsẽkhôngthuhồiđượcnợ,tiềmẩnrủirochongânhàng.Ngoàira cònphảicăncứvàogiấyphépkinhdoanh,quyếtđịnhthànhlập,quyếtđịnhbổnhiệm ngườiđiềuhành…

 Thunhậpcủangườivay(Cash):Cầnphảixácđịnhđượcnguồntrảnợcủangườ ivaytừ: doanh thubánhàng haytừthunhập,bánthanhlýtàisản,hoặctiềntừpháthànhchứngkhoán… mộttrongbanguồnthutrênđềucóthểsửdụnglàmnguồntrảnợvaychongânhàng.Tu ynhiên,ngânhàngưutiênnguồnthuthứnhấtvàcoiđâylànguồnthuđầutiênvàcănbảnđ ểtrảnợngânhàng.Điềunàylàvì,khibánđitàisảncóthểlàmnănglựcngườivayyếuđi.H aysựthiếuhụtl uồng tiềnlàbiểuhiệnkhônglànhmạnh trongnănglựctàichín hcủaconnợ,khiếncho quanhệtíndụngtrởnênnguyhiểm.

Nhómchỉtiêu thanh khoản (Liquidity ratios):

•Hệ số thanh toán ngắn hạn=Tài sảnlưu động/Nợ ngắnhạn

Hệ số thanh toán nhanh được tính bằng công thức: (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm thường có hệ số này cao, trong khi doanh nghiệp với vòng quay hàng tồn kho nhanh có thể có hệ số nhỏ hơn 1.

Nhómchỉtiêu đòn cân nợ (Leverage ratios):

•Hệ số nợ=Tổng tài sản–Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản

Hệsốnàynhỏhơnhoặcbằng0,5làlýtưởngvìcóítnhấtphânnửatàisảncủa doanh nghiệp được hình thànhtừvốnsởhữu.

•Hệ số khả năng trả lãi=Lợi tứctrước thuế và lãi/ Chi phí trả lãi

Nhómchỉtiêu hoạt động (Activities ratios):

•Vòng quay hàng tồn kho=Giávốn hàng bán/Hàng tồn kho

•Vòng quay các khoản phải thu=Doanh thu/Các khoản phải thu

•Vòng quay vốn lưu động=Doanh thu thuần/Tổng tài sản

Nhóm chỉ tiêu khả năng sinhlợi (Profitability ratios):

•Hệ số sinh lợi doanh thu=Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần

• Hệsốsinhlợicủatàisản=(Lợinhuậnsauthuế+Tiềnlãiphảitrả)/Tổng tài sản

•Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu=Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu

TùytheotừngloạihìnhtíndụngmàNHquantâmđếncácchỉsốkhácnhau:Chovay ngắnhạnthìchúýnhiềuđếncácchỉtiêuthanhkhoản,chỉsốnợ,còncho vay dài hạn thì tập trung vào cácchỉ số sinh lời, chỉtiêuhoạtđộng.

Bảo đảm tiền vay (tài sản thế chấp) là yếu tố quan trọng mà ngân hàng xem xét khi quyết định cấp tín dụng Tài sản này có thể được sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng Các cán bộ tín dụng cần thực hiện thẩm định về giá trị, tuổi thọ, chất lượng và xu hướng thay đổi công nghệ của tài sản để đánh giá khả năng chấp nhận làm tài sản bảo đảm cho khoản vay.

Yờucầutớndụngcủan g ư ơ ứ i vaycúđỏpứngđượctiờu chuẩncủangânhàngvàcủanhàquảnlývềchấtlượng tín dụng không?

2.3.4.2 Kiểmtrasửdụngvốnvay,giámsáttuânthủquytrìnhtíndụng,nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ:

Căncứtínhchấtcủatừngkhoảnvay,kháchhàngvay.CBTDthựchiệnkiểmtra,giám sátquátrìnhvayvốn,sửdụngvốnvayvàtrảnợcủakháchhàngphù hợpv ơ ự i n o ọ i d u n g đókýtrongHĐTDtheoQuytrỡnhnghiệpvụchovaycủaNHNTnhằ mđảmbảohiệuquảvàkhảnăngtrảnợ.Phòngkiểmtranộibộcủacác CNvàHộisởchính chịutráchnhiệmgiámsátviệctuânthủnghiêmtúcquytrìnhtíndụngvàcácvănbảnchế độđãbanhành.

2.3.4.3 Tăng cường các biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu:

Dùcốgắngđếnđâuthìhoạtđộngtíndụngluôntồntạimộttỷlệnợxấunhấtđịnh.Chín hvìvậy,đểđảmbảoantoàntronghoạtđộngtíndụngchúngtaphảithiết lập các biện phápdựphòngđểxửlý trongtrườnghợpcónợxấux a û y ra.

HiệnNHNTsửdụnghaibiệnphápdựphòngđểxửlýnợxấuchủyếu,đólà:Trích lập dự phòng rủi rovàTàisảnbảođảm.

 Tríchlậpdựphòngrủiro:Tr ư ơ ù cđâyN HN Tt hựchi ện tríchlập DPRRth eoq u y e ỏ t ủ ũ n h 488/2000/Qẹ-

NHNNngày22/4/2005củaNHNN Định kỳ hàng quý, NHNT thựchiệnnghiêmtúcviệcphânloạitàisảncóvàthựchiệntríchlậpđầyđủđúngt heo cácq uyếtđịnhtrên.TổngsốDPRRNHNTđãtríchlậpđến31/12/2005là1 9 2 6 tỷVND chiếm3,15%Tổng dư nợ.

Thựctếthờigianquachothấy,tìnhhìnhnợxấucủaNHNT,đặcbiệtlàcáckh oảnnợphátsinhtrướcthờiđiểm31/12/2000đãđượcxửlýphầnlớntừQuỹDPRR.Cụ thểtổngsốnợxấuđãđượcxửlýtừQuỹDPRRtínhđếncuốinăm2005là3.690 tỷ

VND,riêngnăm2005là832 tỷ VND.

 Tàisảnđảmbảo:Nhằmmụctiêunângcaotráchnhiệmtrảnợcủabênvay cũngnhưtăngbiệnphápdựphòngtrongtrườnghợpcórủiroxảyra,thờigianquaN HNTđãrấttíchcựcđẩymạnhphươngthứcchovaycótàisảnbảođảm, kể cả đối vớiDNNN.

Đánh giá công tác QLRRTD của NHNTVN trong thời gian qua

Nhữngmặtlàmđược

Khẳng định vị thế mới củaNHNT trên thị trường cho vay:

Thịphầntíndụngtăngkhoảng3%trongvòng4năm,đếnnăm2005chiếm1 0 , 5

% tíndụng toànngành.CảithiệnhìnhảnhNHNTtrênthịtrườngchovayt hông quacá cmặtmạnhkhácnhư:khảnăng,kinhnghiệmthuxếpvốnđốivớicácdựán,dựánđồngtà itrợ.

Cải thiện danh mục đầu tư tín dụng:

DanhmụctíndụngcủaNHNTđãđượccảithiệnnhiều,hiệnkhágọnvàđạtmứ cchấtlượngcóthểchấpnhậnđượctrongbốicảnhmôitrườngkinhdoanhcónhiềurủiro nhưhiệnnay.Nợxấuđãđượcxửlývềcơbản.Kếtquảkinhdoanhhàng năm cho phép tríchlậpđủdựphòngrủiro.

MộtsốcôngcụQLRRTDcơbảnđãvàđangđượctriểnkhaikhánềnếpnhư:Hệthốn gchođiểmvàphânloạirủirođốivớikháchhànglàdoanhnghiệp,XácđịnhGHTDtối đachotừngkháchhàng,HệthốngvănbảnquảnlýRRTDkháđồngbộ… Đặcbiệt,môhìnhđổimớihoạtđộngtíndụngtheohướngpháthuytốiđa từngchứcnăngt rongchovay(Quanhệkháchhàng,Quảnlýrủiro,Quảnlýnợ)đãđượcápdụngthíđiể mvàsẽtriểnkhairộngtrongthờigiansắpđếnlànhữnglợithế mạnhcủaNHNTtrongcuộccạnhtranhsắptới.

 Cácbiệnphápdựphòngđểxửlýnợxấuđượctăngcường:gồmtríchlậpđầyđủd ựphòngrủiro,tăngtỷlệchovaycótài sản bảođảm.

Chất lượng CBTD được nâng cao:

Trong thời gian gần đây, Hội nghị chuyên đề tín dụng và Hội nghị tập huấn tín dụng đã được tổ chức liên tục, nhằm cung cấp kiến thức và thông tin mới về quản trị rủi ro, cũng như tập huấn về phương pháp thẩm định và quản lý nợ vay Ban Lãnh đạo NHNT và các chuyên gia đã chia sẻ những kinh nghiệm quý báu trong việc quản lý tài chính doanh nghiệp, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng Đến cuối năm 2005, toàn bộ hệ thống đã có 850 cán bộ làm công tác tín dụng, với 100% cán bộ có trình độ từ đại học trở lên Hầu hết cán bộ tín dụng còn rất trẻ, năng động và sẵn sàng tiếp thu, áp dụng kỹ thuật mới vào công việc, cho thấy sự tin tưởng của NHNT vào đội ngũ cán bộ tín dụng sẽ ngày càng trưởng thành và đóng góp tích cực vào thành công của hoạt động tín dụng trong tương lai.

Nhữnghạnchế

 Mặcdùhoạtđộngtíndụng củaNHNTVNcónhữngthànhtíchvượt bậ ctrongnhững nămqua nhưngcóthểnóihoạtđộngtíndụngchưatrởthànhthếmạnhcủ aNHNT,chưatươngxứngv ơ ự i tiềml ư ù c v e à nguồnv o ỏ n v a ứ u y tớnc u ỷ a NHNTtrờnthư ơngtrường.Tốcđộtăngtrưởngtíndụngcònchậmsovớikếhoạch,tỷlệnợquáhạnởmộ tsốchinhánhgiatăng,chấtlượngtíndụnggiữacácchinhánhchưađồngđều,thiếucá cgiảiphápkhắcphục,vaitròđầumốicủaNHNT trong việc thu xếp vốn đồngtàitrợphầnnào bị giảm sút.

34 chinhánhcótỷlệchovayriêngđốivớimộtmặthàng/ lĩnhvựcđầutưquácaolênđến60-80% lànhữngdấuhiệucórủiro, không thật sự an toàn.

 Sảnphẩmt ớ n d u ù n g c h ư a đ a d a ù n g , c h u ỷ y e ỏ u vẫnl a ứ c a ự c s a ỷ n p h a ồ m t r u y e à n thống,ápdụngchungchocácđốitượngkháchhàng.Cácloạisảnphẩmthiếtkếriê ngtheonhucầucủakháchhànghầunhưchưaápdụng.Sựphốihợpgiữacácbộphậnnh ằmnângcao chất lượng tín dụng cònlỏnglẻo.

 Chấtlượngthẩmđịnhvàkiểmtravốnvaysaukhichovaychưacao:Kếtq uảkhảosát thựctếv e à àkiểmtrahồs ơvaychothấychấtlượngnhiềubáocáo thẩmđịnhvàkiểmtra vốnsaukhichovaychưađạtyêucầu.Tìnhtrạngsaochéplạithôngtindokháchhàngcungc ấpmàkhôngcầnđốichiếu,phântíchvớicácnguồnthôngtinkháckháphổbiến.Cácloạ irủirovàcácbiệnphápgiảmthiểurủirocủadoanhnghiệpkhôngđượcđềcậpkỹtrongc ácbáocáo.Việccânđốit í n h toángiátrịtàisảnhìnhthànhbằngvốnvayvớivốnđãđư ợcgiảingânchưađượcđềcậptrongcácđợtkiểm trasửdụng vốnvay.

 CôngtácQLRRTDgiữaCNcấp1vàCNcấp2,PGDchưachặtchẽ,Hộisởchínhc hỉthựchiệnquảnlýđếnCNcấp1vàủyquyềnchoCNcấp1quảnlýxuốngCNcấp2vàPG D.ChớnhvỡthếcụngtỏcQLTDgiữaCNcấp1vàCNcấp2 , P G D c o ứ n nhiềubấtcập:C h í n h sáchQLTDk h o â n g thốngnhất;ChấtlượngCBTD,Cánbộlãnhđạochinhánhkh oõngủồngủều;Quytrỡnhluaõnchuyểnchứngtừtrongtrườnghợpchovayvượtthẩmquyềnc hưaquyđịnhrõràng;ChấtlượngtíndụngởcácCNcấp2vàPGDkhôngđượckiểmsoátc hặtchẽ;Sốliệubáocáothống kêkhôngđầyđủ…

Nhưvậy,trongthờigiantớicầntăngcườngcôngtácQLRRTDgiữaCNcấp1tớiCNcấp2v àPGD,baogồmcảviệcmởrộngcácchinhánhvàphònggiaodịchchophùhợpvớinguồn nhân lực của NHNT.

 TìnhtrạngthiếuCBTD,đặcbiệt làcánbộcókinhnghiệmlàtìnhtrạngphổbi ếntrongtoànhệthống.HiệnnayNHNTcó850CBTD,trongđócóđến60%làcánb ộmớituyển,cóthâmniêncôngtácdưới2nămnêntrìnhđộnăng lựcthẩmđịnhtớndụngcũnnhiềuhạnchế,chưađủsựtựtinđểđưarakếtluậnđ o ọ c lập,cúđ ộtincậycao…

 ChưacóbộphậnchuyêntráchQLRRTDtạicácCN,chấtlượngtíndụng,chấtlượn gquảnlýrủiro không đồng đềugiữacácCN.Nhấtlàviệctuânthủquytrình tín dụng, quy định QLRRTD bịlơlàbuônglỏngởnhiềuCN.

 Cácmôhìnhđánhgiárủirocònnặngvềcảmtính,thiếucáccôngcụđolường rủirohiệuquả:Môhìnhchấmđiểmxếphạngtíndụngdoanhnghiệpthờig i a n quađãb ộclộnhiềuhạnchế.Đặcbiệtlàkhiápdụngđốicácdoanhnghiệpnhỏcótínhchấthoạt độngnhưnhữngcôngtygiađìnhthìviệcđánhgiácácchỉtiêutàichính,quảnlýgặp rấtnhiềukhókhăndocácbáocáotàichínhkhôngđược kiểmtoánđộclập,hệthống thụngtin,chuẩnmựckếtoỏnchưathựcsựđủđ o ọ tincậy.Đúlàchưakểđếnviệcrấtnhiề uDNcóhaihoặcnhiềuhệthốngsổsáchkếtoán.

 Thôngtinluônlàmộttrongnhữngnguồnl ực quantr ọng nhấtcủangânhàngvà làcông cụquantrọngđểkiểm soátRRTDnhưnghệthốngthôngtinphòngngừarủ irocủaNHNTchưađầyđủvàhoạtđộngkhônghiệuquả.Cácthôngtinliênquanđế nTSBĐ,liênquanđếnnợngoạibảngchưađượckhaithácđượcnhiềutừ heọthoỏng.Chửa cócácthôngtincảnhbáosớmhoặcpháthiệngiúpcácchinhánhcóbiệnphápchủđộn gphòngngừarủiro.Vìvậy,hạnchếnhấtđịnhđếnhiệu quả QLRRTD.

QLNchưathậtsựpháthuyhiệuquả,tráchnhiệmgiũacácbộphậnchưađưộctá chbạchrõràng,đùn đẩytráchnhiệmlẫnnhau,làmkéodàithờigianthẩmđịnhvàxửlýh ồsơtíndụnggâyphảnứngkhóchịu từphía kháchhàng.

Nhữngbàihọckinhnghiệm 57 CHƯƠNGIII:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢQUẢN

Thứn h a á t ,hoạtđộngtíndụngcủaNHNTVNphảib a ù m s a ù t c h u û t r ư ơ n g , đ ị n h hướng củangành,củaNhànướctrong từnggiaiđoạn.Cácchủtrươngnàyt hểhiệnrấtrõtrongcáckếhoạch5năm,cácđịnhhướngchiếnlượcởtầmvĩm ô,cácdựbáoxuthếpháttriểncủakhuvựcvàtrênthếgiới.

Thứhai ,tăngtrưởngtíndụngkhôngnênchạy theodoanhsố,theophongtràosốtnóngmàphảitậptrungvàochấtlượngđểđảmbảoantoà nvàhiệuquả.Việctuânthủnghiêmtúccácquyđịnhcủaphápluậtvềcấptíndụng,v ềkiểmtrasửdụngvốnvayvàviệctăngcườngkiểmtra,kiểmsoátnộibộlànhữngđiề ukiệnt i e â n quyếtđểnângcaochấtlượng tín dụng củaNHNTVN.

Thứba ,phápquyhoácácquyđịnh,Quytrìnhnghiệpvụtíndụngnhằmtăngcườngýthứ cchấphànhpháp luật,việctuânthủ chếđộcủatừngcánbộlàm côngtáctíndu ùng.Mụitrườngphỏplýhoànthiệnvàviệcchấphànhtốtcỏcquyphạmphỏpluậtlàmộtb ảođảmantoànchocáchoạtđộngtíndụngvàhiệuquảcho công tác quản lyựruỷirotớnduùng.

Thứtư ,đadạnghoásảnphẩmtíndụngcùngvớiđadạnghoádanhmụcđầutưtheo h ư ơ ự n g g i a ỷ m d a à n đốiv ơ ự i D N N N kinhd o a n h y e ỏ u k e ự m , t a ờ n g c h o k h u v ư ù c doanhnghiệpvừavànhỏ,doanhnghiệpcóvốnđầutưnướcngoàivàcáthểlàmăncóhiệ uquả.Đadạnghoángành/ lĩnhvựcđầutư,đặcbiệtchútrọngtăngdầnt ỷ lệnợvaycóTSBĐnhằmdựphòngrủirotínd ụngcóthểxảyra.

Thứnăm ,tăngcườngbổsungnguồnvốn.Đâylàyếutốvôcùngquantrọng,làđi ều kiệnt iênquyếtđểtăngcườngkhảnăngcạnhtranhtrongnướcvàquốctế.

Cóvốnlớnmớicóthểpháttriểntíndụng,đổimớicôngnghệ,hiệnđạihoáhoạtđộng ng ânhàngnóichung và hoạt động tíndụngnóiriêng.

Thứsáu ,hoạtđộngtíndụngphảipháthuyđượcthếmạnhcủaNHNTlàNgânhàngc o ù b e à dàyv e à k i n h doanhđ o ỏ i ngoạiđ e ồ tranht h u ỷ h o ù c t a ọ p , t i e ỏ p t h u k i n h nghiệm,k ỹthuậttiêntiếntừcácngânhàngnướcngoàivềlĩnhvựcQLRRTD,s a ü n sàng chohộinhập tài chính quốc tế.

Thứbảy,con ngườilànhântốcủamọithànhcông.CácNHTMNNnóichungvàNHNTnó iriêngđãtụthậurấtxasovớicácNHTMCPvềđiềukiệnđãingộvàđàotạo,huấnluyệntừ đóthườngxuyênxảyratìnhtrạnglaođộngcóchuyênmônvàkinhnghiệmbịhútsangNH TMCP vàNHnướcngoài.Dođó,chínhsáchtuyểndụng,sửdụng,đãingộvàđềbạtcánbộtíndụ ngcủaNHNTcótácđộngtrựctiếpđếnhiệuquảthựcthichínhsáchtíndụngcủaNH.Một chớnhsỏchquảnt r ị t ớ n d u ù n g t o ỏ t m a ứ k h o õ n g đikốmchớnhsỏchđỳngđắnv e à n g u o à n n h a â n lựcs e õ khôngđạthiệuquảmongmuốnvàgiántiếptăngnguycơrủirođạ ođứcởcánbộ tín dụng.

Tómlại:Chương IIlànhữngphântích,đánhgiáthựctrạnghoạtđộngtíndụngvàcôngt ácquảnlýrủirotíndụngcủaNHNTVN,quađónêulênnhữngmặtđãlàmđượcvànhữngy ếukémcầnkhắcphụcđồngthờicũngrútranhữngbàihọckinhnghiệm.ChươngIIcũnglàc ơsởđểngườiviếtđềxuấtcácgiảiphápnhằmnâng caohiệuquảquảnlý rủi ro tín dụng tại NHNT ở chương III.

MỘTSỐGIẢIPHÁPNHẰMNÂNGCAOHIỆUQUẢQU ẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN

Định hướng phát triển tín dụng của NHNTVN

Địnhhướngchiếnlược phát triểntín dụng

Năm 2006 và 2007 đánh dấu sự chuyển mình quan trọng của Ngân hàng Nhà nước (NHNT) sang cơ chế quản lý điều hành của một Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Do đó, chiến lược hoạt động tín dụng cần được xác định phù hợp để không chỉ đảm bảo mục tiêu tăng trưởng cao mà còn khẳng định vị thế mới trên thị trường Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới là tăng cường công tác khách hàng, tiếp tục nâng cao chất lượng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế.

Đốitượng kháchhàngvàsảnphẩm

Vớinhữngcốgắngvànỗlựctrênnhiềumặt,uytínchungcủaNHNTtrênthịtrườnghi ệnrấtcao.Tuynhiên,nếuxétriênghoạtđộngtíndụngthìvịthếcủaN H N T trênthịtr ườngchưađượccaotươngứng.Vớimứcthịphầnkhiêmtốnlà10,5%,vaitròđầum ốithuxếpvốnchocácdựánlớnchưanổibật,khôngcós a û n phẩmtíndụngchuyênbiệthấ pdẫn,khôngcócácchươngtrìnhtiếpthịhìnhảnhđếncôngchúng.Vìvậytrongthờigia ntớiNHNTcầnđẩymạnhtoàndiệntrêncácmặtnhư:

- Khôiphụcvaitròlàngânhàngcóthếmạnhtrongviệclàmđầumốithuxếpvốncho cácdựánlớn,khôngchỉtừnguồnvốncácNHTMtrongnướcmàcòncảtừvốncủa các ngânhàngnướcngoài.

- Nghiêncứuvàứngdụngcácsảnphẩmtíndụngriêngvớinhómkháchhàngchiến lược như Tcty Dầu Khí, TctyĐiệnlực,TctyViễnthông…

Chổ tieõu tớn duùng

KếhoạchtăngtrưởngtổngtíchsảncủaNHNTđếnnăm2010sẽgấpđôisovớ imứchiệnnay,tứcđạttừ250.000 – 300.000tỷđồng.Nhưvậy,tínhtoánởmứcđộantoànđểđảmbảohiệuquảkinhdoan hthìdưnợtíndụngphảiđạt40-50% tổng tích sản, tứcít nhất phải đạt130.000–

150.000 tỷđồngđến năm 2010. Sosánhvớimứcdưnợtíndụnghiệnnaylà61.043tỷđồng,nhiệmvụđặtralàphảit ăngsốtuyệtđốikhoảng80.000tỷđồng.Nhưvậy,bìnhquânmỗinămt a ê n g khoả ng16.000tỷ đồngdưnợtíndụng,vàtốc độtăngtrưởngtừ25-

28%.Riêngnăm2006,nhằmtậptrungnhânlựcchuyểnđổimôhìnhtíndụngbabộph ậnQHKH–QLRR–QLNtrêntoànhệthống để nâng caochấtlượngtíndụngnênHộiđồngquảntrịđãquyếtđịnhchỉgiaochỉtiêutăngtrưởngdưn ợtíndụngt ừ 20- 22% so với năm 2005, tức làchỉtăngkhoảng12.200tỷ đồng.Cácnăm tiếpsẽcóchỉtiêuởmức caohơntùytheotìnhhìnhthựctế.Đâylàmộtnhiệmv ụnặngnềnhưngNHNThoàntoàncóthểthựchiệnđượcvìcáclýdosau:

- RiêngcácdựánđãkýHĐTDtrongnăm2005dựkiếngiảingântrongnăm2006làkho ảng8.000tỷVND,trongđóbaogồmmộtsốdựántrọngđiểmnhư:Khulọcd ầu Dung Quất, Khí ĐiệnĐạmCàMau,ĐiệnĐạmPhúMỹ…

- Kếhoạchnângcấpcácchinhánhcấp2lêncấp1vàmởrộnghệthốngcácPGD trên toàn quốc sẽ tăng năng lực cấp tíndụnglênkhoảng 2.000tỷđồng.

- Sauđợtpháthànhtráiphiếutăngvốnvàdựkiếnpháthànhcổphiếutrongn h ư õ n g nămtới,vốncủaNHNTsẽtănglênnhiềulần,tạođiềukiệnmởrộngtíndụngđối vớicáckháchhànglớnthuộclĩnhvực:Dầukhí,xăngdầu,xuấtkhẩugạo,xuấtkhẩuth

Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại NHNTVN 61

Hoàn thiện các công cụ QLRRTDhiện đại theo chuận mực quốctế61

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) cần được xây dựng minh bạch và hiệu quả để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) phát triển bền vững, đồng thời chủ động đối phó với rủi ro tín dụng Cần có bộ máy QLRRTD chuyên trách từ trung ương xuống các chi nhánh, với việc rà soát và lựa chọn cán bộ có năng lực, trình độ và phẩm chất đạo đức phù hợp Nguyên tắc quản lý "hai tay bốn mắt" cần được duy trì trong mọi khâu của quy trình Cơ chế phân công ủy quyền và quy định trách nhiệm QLRRTD cần phù hợp với năng lực và kinh nghiệm của cán bộ đã được đào tạo Hướng tới việc thực hiện QLRRTD tập trung nhằm kiểm soát tốt nhất chất lượng và rủi ro tín dụng Cuối cùng, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng cho toàn bộ khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân cần được thực hiện để đảm bảo đánh giá rủi ro một cách hợp lý.

0%kháchhàngcủaNHNTđượcxếphạngtíndụng,làmcơsởchoviệccấptíndụng chokháchhàng.Đểthựchiệnđượcđiềunày,đòihỏiNHNTVNphải:

- Liêntụcnângcấp,chỉnhsửamôhìnhchấmđiểmxếphạngtíndụngdoanhnghi ệpchophùhợpvớiyêucầuhoạtđộngkinhdoanhcủadoanhnghiệpvàtìnhhìnhph áttriển kinhtếđấtnước trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế.

- Nhanhchóngxâydựngvàđưavàoápdụngmôhìnhchấmđiểmtíndụngđốivớikh áchhàngcánhânnhằmtạothuậnlợichokháchhàngtiếpcậnvốnvay ngânhàngvàngânhànglượnghoámứcđộrủirochínhxáchơn.Mộttrongnhữn g môhìnhmàNHNTVNcóthểnghiêncứuápdụngvàohệthốngcủamình là mô hình điểmsố tín dụng tiêu dùng của các ngân hàng Mỹ dưới đây.

 Giới thiệu mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp cho điểm để xử lý các đơn xin vay của người tiêu dùng Thực tế, nhiều tổ chức tín dụng đã áp dụng mô hình điểm số để xử lý số lượng đơn yêu cầu ngày càng gia tăng, đồng thời cũng để định giá các khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, mua bất động sản và kinh doanh nhỏ lẻ Nhiều khách hàng ưa thích sự thuận tiện và nhanh chóng khi gửi yêu cầu tín dụng, do đó, các ngân hàng đã xử lý yêu cầu này bằng hệ thống cho điểm tự động thông qua hệ thống máy tính nối mạng Trên cơ sở dữ liệu của khách hàng, trong vòng vài phút, ngân hàng có thể thông báo kết quả tín dụng cho khách hàng.

Cácyếutốquantrọngliênquanđếnkháchhàngsửdụngtrongmôhìnhchođiểmtínd ụngtiêudùngbaogồm:hệsốtíndụng,tuổiđời,trạngtháitàisản,sốngười phụthuộc,sở hữunhà,thunhập,điệnthoạicốđịnh,sốloạitàikhoảncánhân, thời gian công tác.

Môhìnhchođiểmtíndụngtiêudùngthườngsửdụngtừ7đến12hạngmục,mỗi ha ùngmụcđượcchođiểmtừ1đến10.Vớdụ,Bảng3.1dướiđõychothấynhữnghạngm ụcvàđiểmcủa chúng thường được sử dụngởcácNHc u û a Mỹ 3

Bảng 3.1: Bảng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng

STT Các hạng mục xác địnhchất lượng tín dụng Điểm số

1 Nghề nghiệp của người vay

ChuyêngiahayphụtráchkinhdoanhCông nhân có kinh nghiệm

5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

7 Số người sống cùng (phụ thuộc)

8 Các tài khoản tại ngân hàng

Chiû tài khoản tiết kiệm 3

Kháchhàngcósốđiểmcaonhấttheomôhìnhvới8hạngmụcnêutrênl::17Ư36::iểm,th ấpnhấtlà9điểm.Giảsửngânhàngbiếtrằng,mức28điểmlàranhgiớigiữakháchhàngc ótíndụngtốtvàkháchhàngcótíndụngxấu.Trêncơsởđó,NH hình thành khung chính sáchtíndụngtiêudùngtheomôhình điểm sốsau:

Bảng 3.2: Quyết định tín dụng dựa trên điểm số Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

Rõrànglà,môhìnhđiểmsốđãloạibỏđượcsựphánxétchủquantrongquátrìnhcho vayvàgiảmđángkểthờigianquyếtđịnhtíndụngcủangânhàng.Tuynhiên, môhìnhn àycũngcómộtsốnhượcđiểmnhư:Khôngthểtựđiềuchỉnhmộtcáchnhanhchóngđể thíchứngvới nhữngthayđổicủanềnkinhtếvànhữngthayđổitrongcuộc sốnggiađìnhnêncầnp hảichỉnhsửavàcậpnhập thườngxuyên.

- Ngoàira,NHNTphảitiếptụcnghiờncứuxõydựngvàư ự n g d u ù n g cỏcm o õ hỡnh,phầ nmềmhiệnđạiphùhợpvớicơcấukháchhànghiệntạivàtrongt ư ơ n g laicủaNH NTđểphụcvụcôngtácphântíchmứcđộrủirocủakháchhàng,địnhgiákhoảnv ay,địnhgiáTSTC và quản trị danh mục cho vay. d) Đadạnghoádanhmụcđầutưnhằmphântánvàkiểmsoátrủirotíndụng hiệu quả:

CăncứvàokếtquảkinhdoanhtíndụngthờigianquavàđịnhhướngtíndụngcủaNHN Ttrongnhữngnămtới,cóthểxâydựngdanhmụcđầutưtíndụngchoNHNT đến năm

+ƯutiênpháttriểntíndụngđốivớinhómkháchhàngkinhdoanhcóđộantoàncaolàF DI,SMEvàthểnhân,giảmdầnchovayđốivới nhómkháchhàngkinhdoanhk émhiệuquảlàDNNNđịaphương,DNNNđangchuyểnđổi,Hợp tácxã.

+Hướngtậptrungvàocáckhukinhtế,khucôngnghiệpcótiềmnăngpháttriển tạiTP.HCM,HàNội, Đà Nẵng,ĐồngNai,BìnhDương… vàocácngành,cáclĩnhvựckinhtếmũinhọn,mặthàngcóthịtrườngtiêuthụổnđịn h:Điện,dầuk h ớ , v i e ó n t h o õ n g , g a ù o , t h u ỷ y s a ỷ n , vậntảihànghải,hàngk hông,côngnghiệpđóngtàu…

Thậntrọngcho vayđốivớicỏc mặthàngcú nhiềubiến độngv ề thịt r ươ ứ n g, gi á : k i n h doanhmuabánnhàcửa,phânbón,sắtthép,càphê…

Vậntảibienồ, đóngtàu 5% Điện,nước,da uàkhí 15%

Hình 3.1: Cơ cấu danh mụcđầu tư tín dụng đến năm 2010

- Đểquảntrịdanhmụcđầutư hiệu quả,NHNTTW cần chỉ đạo các chi nhánh:

Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng thời gian qua, phân tích nguyên nhân gây nợ xấu và định hướng phát triển kinh tế của địa bàn là mục tiêu chính của chi nhánh Hộisởchính đã điều chỉnh giảm hoặc loại bỏ các ngành có nguy cơ rủi ro cao, đồng thời mở rộng đầu tư vào các ngành có sức phát triển mạnh Bên cạnh đó, Hộisởchính cũng điều chỉnh bổ sung các ngành mới tiềm năng vào danh mục đầu tư Cuối cùng, Hộisởchính phân bổ danh mục đầu tư đến từng chi nhánh với tỷ trọng đầu tư cho từng loại hình doanh nghiệp và từng ngành hàng cụ thể.

+Địnhkỳhàngquý,hoặckhithịtrườngcóbiếnđộngbấtthường,NHNTTWsẽlàm việcvớichinhánhđể điềuchỉnhdanhmụcđầutưchophùhợpvới tìnhhì nhpháttriểnkinhtếcủatừngđịaphương,bảođảmkiểmsoátđượcrủirotíndụngtro nghạnmức chophépvàtăngtrưởngtíndụng theo kế hoạch. đ)Ápdụngphươngphápđịnhgiákhoảnvaytrêncơsởđảmbảolãicho vaybù đắpchiphíbiêncủavốn,chiphíquảnlýkhoảnvay,phầnbùrủirovàlợinhuậnhợplých ongânhàng.Khoảnvaynàocómứcrủirocaothìlãisuấtápdụngsẽ caovàn e á u cómứcrủirothấphơnthìlãisuấtcũngsẽgiảmhơn. e) Triểnkhaimôhìnhtíndụngbabộphận:QHKH–QLRR-

QLNtrêncơsởrútkinhnghiệmởcácchinhánhđãtriểnkhainhằmtáchbạnhvàpháthuy chứcnăngđộclậpcủatừngbộphậnnhưngphảiđảmbảothựchiệnquytrìnhchovaytheo đúngtiếnđộ,khôngđểkháchhàngkêuca,phànnàndocácbộphậnđùn đẩy tráchnhiệmvàkéodàithờigianthẩmđịnh. f) Chútrọngnângcấphệthốngthôngtinbáocáo,đồngthờiphảitổchức,sắpxếplại việcthuthập,lưutrữvàkhaithỏcthụngtincủah e ọ t h o ỏ n g v a ứ n o ỏ i mạngvớihệthốngCIC chungđểphụcvụtốtnhấtchoquátrìnhthẩmđịnh,raq u y e á t địnhđầutư,giámsátkiể mtrasửdụngvốnvayvàphụcvụtốtchocôngtácQTRRTD.PhòngThôngtintíndụng cầnliêntụcđánhgiáù,dựbáođiềukiệnkinhtếxãhội,thịtrườngtiềntệtrongnướccũngnh ưtrênthếgiới,hằng tuầnpháthànhbảntintíndụngnộibộ.Trêncơsởđó,cácChinh ánhxemxétđiềuchỉnhkếhoạchtíndụngcủamìnhvàcócácbiệnphápQLRRTDthíchh

Thựchiệnnghiêmtúcquytrình, quy địnhvềchovay

3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng:

Thẩmđịnhcácdựánđầutư,phươngánsảnxuấtkinhdoanhđượccoilàkhâuquantrọn gnhấttrướckhiquyếtđịnhcấptíndụngnêncánbộtíndụngphảitậpt r u n g tấtcảcáckiến thức,kỹnăngnghiệpvụ vớitinhthầntrỏchnhiệmcaonhất.T h ư ù c tếchothấychấtlượngthẩmđịnhtớndụng cóvaitròquyếtđịnhđếnhiệuquảcủakhoảnvaynóiriêngvàcả danhmụcchovaynóichung.

Trong lĩnh vực thẩm định tín dụng, ngoài việc làm rõ tính khả thi của dự án hoặc phương án (bao gồm cơ cấu tổ chức thực hiện, kỹ thuật, nguồn vốn…), cần đánh giá tính hiệu quả và khả năng tự trả nợ của dự án/phương án đó thông qua phân tích dòng tiền và tỷ suất lợi nhuận Các chuyên gia thẩm định cũng phải tập trung phân tích các yếu tố phi tài chính như uy tín của doanh nghiệp, chất lượng bộ máy quản lý, tình hình tiêu thụ, và yếu tố cạnh tranh (giá cả, đối thủ cạnh tranh…) Đặc biệt, cần xác định lợi nhuận của doanh nghiệp có phải đến từ hoạt động kinh doanh chính hay không, nhằm phòng ngừa các doanh nghiệp vay vốn không đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính mà lại đầu tư vào chứng khoán Khi thị trường chứng khoán biến động lớn, sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp và phát sinh rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Thamkhảothôngtintíndụngvềkháchhàngvaythôngquatrungtâmthôngtintínd ụngNHNN(CIC)vàcủaNHNT.Bêncạnhđó,CBTDphảitìmkiếmthêmthôngtintừcáct ổchứcxếphạngtínnhiệmđộclập,tìmhiểutừcácbạnhàng,cácđốithủcạnhtranh,ba ùochíchuyênngành,Internet… vềtìnhhìnhquanhệtíndụngtrướcđâycũngnhưuytíncủakháchhànglàmcơsởđểđánhg iáxếphạngtíndụngkháchhàng.

Nhữngdựánvayvốnlớn,phứctạp,NHNTnênquyđịnhthuêcáctổchứctưvấnđộclậ p,cótưcáchphápnhân,cónănglực,cóuytínđểthẩmđịnh,trướckhichấp thuậnchovay.

Việc tăng chi phí cho ngân hàng (NH) có thể đảm bảo an toàn hơn khi NH quyết định cho vay, mặc dù các cán bộ tín dụng (CBTD) có kinh nghiệm nhưng không thể thông thạo tất cả lĩnh vực, dẫn đến khả năng thẩm định sai sót Đối với báo cáo tài chính, đây là căn cứ quan trọng để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, trong đó ngân hàng cần xác nhận từ kiểm toán nhà nước và các công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán Thực trạng hiện nay cho thấy, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, thường có tính chất đối phó, không theo chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chính, và các chỉ tiêu thiếu độ tin cậy Để thẩm định tình hình tài chính hiệu quả, ngân hàng nên căn cứ vào số tiền vay và phân loại mức báo hiệu, đồng thời yêu cầu xác nhận từ tổ chức kiểm toán độc lập, đặc biệt là các công ty cổ phần và TNHH, nhằm tránh các báo cáo tài chính thiếu trung thực.

3.2.2.2 Kiểmsoátchặtchẽgiaiđoạntrongvàsaukhichovay,tránhtìnhtrạng chỉ tập trung đánh giá khách hàng trong giai đoạn thẩm định:

Theo quy trình tín dụng do ngân hàng thương mại ban hành, việc kiểm tra sử dụng vốn vay đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng khoản vay và khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, thực tế cho thấy quy trình này còn nhiều hạn chế, khi cán bộ tín dụng thường chỉ chú trọng đến khâu thẩm định dự án mà bỏ qua việc kiểm tra thực tế trước, trong và sau khi cho vay Đa số chỉ kiểm tra tại văn phòng và chứng từ, mà không thực hiện kiểm tra thực tế tại các kho bãi, nhà máy, dẫn đến nhiều rủi ro tín dụng Để khắc phục, ngân hàng cần thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay thường xuyên, với thời gian kiểm tra định kỳ từ 1 tháng đến 6 tháng tùy theo loại hình vay Cán bộ tín dụng cần lập kế hoạch kiểm tra cụ thể, theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành dự án và quá trình nhập vật tư, hàng hóa qua các báo cáo định kỳ của doanh nghiệp để đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích Nếu phát hiện sai phạm, cán bộ tín dụng cần kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc báo cáo cơ quan pháp luật để xử lý.

Trongquátrìnhchovay,ngânhàngcầnchuyểnthẳngvàotàikhoảncủatổchức cungứngvậttư,hànghóa,dịchvụhoặcđơnvịthicôngcôngtrìnhtheocác hợpđồngkinhtếđãkýkết,hóađơnbánhàng,biênbảnnghiệmthucôngtrình,khôngphát tiềnmặthaychuyểnvàotàikhoảncủakháchhàngvaytrừcácmóncógiátrịnhỏ.Đốivớ ikháchhànglàcánhân,tùytừngtrườnghợpcụthểcóthểphát vaybằngtiềnmặtnhưngphảiđảmbảosửdụngtiềnvay đúng mục đích.

Saukhihoànthànhdựán/ phươngánvay,CBTDbámsátdiễnbiếnvềtìnhhìnhkinhdoanh,nguồntiềnvề,thunhậ pcủangườivayđểđônđốcthunợđúngkỳhạn.Trongtrườnghợpkháchhànggặpkhókhă ncầngiahạnthìCBTDphảitìmhiểukỹnguyênnhân,đưaraphươngángiahạn,thu hồinợvàphảitheosátmónvaynhằmthunợđúngthờigiankháchhàngđãcamkết.Đặ cbiệtchỳýthuhồin ơ ù đ u ự n g h a ù n đ o ỏ i v ơ ự i khoảnvayđểđầutưvàcầmcốchứngkhoỏ n,kinhdoanhbấtđộngsản,vayvốncóbảođảm bằng vàngvà cácnhu cầuvayvốn k háccónguycơcaodobiếnđộng của giá cả thị trường.

 Đảm bảo việc khách hàng sửdụngvốnvayđúngmụcđíchnhưđãthỏa thuận.

Xây dựng chính sáchtuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ và đề bạt hợplý nhằmnângcaochấtlượngcánbộtín dụng

Trong bối cảnh ngân hàng hiện nay, việc tăng cường mở rộng mạng lưới hoạt động và tuyển dụng nhân viên trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, khi nguồn nhân lực trong ngành ngân hàng ngày càng trở nên khan hiếm Theo khuyến nghị của các chuyên gia, không có phần mềm nào có thể thay thế kinh nghiệm và đánh giá chuyên môn trong quản lý rủi ro, vì yếu tố con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành công Do đó, để đảm bảo đủ cán bộ làm việc theo quy trình mới, các bộ phận như QHKH và QLRR cần được chú trọng phát triển.

50 lượngcôngviệctănglêndotốcđộtăngtrưởngtíndụngdựkiếnsẽcaohơntrongc a ù c nămv a ứ QLRRTDc o ự h i e ọ u quả,NHNTc a à n trangb ị c h o m ỡ n h , t h o õ n g q u a tuyểndu ùng,sửdụng,đóingộvàđề bạtnhằmnuụidưỡngmộtđộingũcỏnbộchuyờnmụnh óavàcó kinh nghiệmvềQLRRTD.

Cảicáchchếđộtiềnlươngvàchitiêu,mộtvấnđềcơbảngâychảymáuchấtxámởcá cNHTMNNnóichungvàNHNTnóiriêng.SovớicácNHTMCPvàNHNNgthì lươngcủacánbộNHNTquáthấpkhôngkhuyếnkhíchđượcngườilaođộngcốnghiếnh ếtsứcchosựpháttriểncủangânhàngvànếukéodàitìnhtrạngnàysẽkhônggiữđược cánbộgiỏi.

Trung tâm đào tạo Ngân hàng Nhà nước (TTĐT) được thành lập vào cuối năm 2006, nhưng chưa hoạt động hiệu quả Do đó, từ đầu năm 2007, TTĐT cần xây dựng kế hoạch tổ chức đào tạo và đào tạo lại nghiệp vụ cho cán bộ nhằm nâng cao kỹ năng nghề nghiệp trong toàn hệ thống ngân hàng, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng và sự phát triển của nền kinh tế Bên cạnh đó, TTĐT nên thường xuyên tổ chức các lớp học tập, bồi dưỡng cũng như các chương trình trao đổi kinh nghiệm với các ngân hàng khác để cập nhật và nâng cao trình độ, kiến thức chuyên ngành, đặc biệt là các kiến thức về thẩm định dự án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư, từ đó làm cơ sở cho các quyết định cho vay của ngân hàng.

3.2.4 Nghiêmtúcthựchiệntríchlập DPRR theo quy định của NHNN:

NH22/4/2005củaThốngđốcN H N N banhànhvàcácquyđịnhliênquanvềđảmbảoti ềnvay,đảmbảotấtcảcác chi nhánh trong hệ thống thực hiệnđúngquyđịnhcủaNHNN và NHNT.

Tríchlậpdựphòngrủirotíndụngphảithựchiệndựatrênchấtlượngcủacáckhoản tín dụngchứkhôngphảidựavàocơsởnợquáhạn.Tuynhiên,việctríchlậpdựphòngr ủirocóảnhhưởngtrựctiếpđếntiềnlương,thunhậpcủaCBNVnênthườnglàcácchin hánhcótâmlýđốiphó.Dođó,bộphậnkiểmsoátnộibộNHNTVNcầncóchươngtrìnhhà nhđộngthốngnhấttừHộisởchínhxuốngtớicácchinhánhđểkiểmtraviệcthựchiện nghiêmtúcvấnđềnàynhằmđảmbảoviệctríchlậpDPRRđúngvàđầy đủ theo quy ủũnh cuỷa NHNN.

3.2.5 Tăng cường các biện pháptài trợ cho rủi ro tín dụng: Đểhạnchếthấpnhất nhữngthiệthạitừRRTD,NHNTphảicónhữnggiảiphá pnhằmtăngnguồntàitrợchoRRTDtrongthờigiantớinhư:muabảohiểm,tăng cường TSBĐ, cho vay hợp vốn, bán nợ

NHNTnêncókếhoạchmuabảohiểmchocáckhoảncấptiềnvaygiốngnhưnhưđãthự chiệânvớitiềngửi.Bêncạnhđó,việcxemxétđưavàoquytrìnhchovaymục“yêucầukhác hhàngmuabảohiểm”nhưlàmộtđiềukiệncầnđểgiảiquyết chovayđốivớidựán/ phươngánvaycónhiềurủirolànhữnggiảipháphữuhiệuđểgiảm thiểu tổn thấtkhixảyraRRTD.

Tăng cường tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm là một yếu tố quan trọng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) trước đây chỉ dựa vào tín dụng và thư bảo lãnh Hiện nay, các doanh nghiệp này đang chuyển đổi và vay vốn nhiều hơn, nhưng tài sản vẫn chưa hoàn chỉnh về mặt pháp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn Các ngân hàng cần có cán bộ tín dụng chuyên trách theo dõi sát sao tiến độ hoàn thiện giấy tờ sở hữu để nhanh chóng đưa vào ngân hàng làm tài sản bảo đảm, nhằm giảm thiểu thiệt hại nếu rủi ro tín dụng xảy ra Đối với các khoản nợ khó có khả năng thu hồi, việc thu hồi có thể phức tạp và kéo dài, đòi hỏi sự nỗ lực lớn từ các cán bộ theo dõi vụ việc.

Tăngcườngcácbiệnpháptài trợ rủiro tíndụng

nhiệmvụchuyờnmụncủamỡnhsẽtiếptụct h ư ù c h i e ọ n t h e o đ u o ồ i m o ự n n ơ ù cũnNHN Tđượcrảnhtaytậptrungvàoviệckinhdoanh,tạolợinhuậnnhiềuhơnchongânhàng. Cácdựánchovaytrung,dàihạncósốtiền>5%vốnchủsởhữucủaNHNT,chịuảnhh ưởngcủanhiềuyếutốKT-XHrấtphứctạp,NHNTnênđứngralàmNHđầu mốiđểchovayđồngtàitrợnhằmchia xẻ rủi ro với các NHTM khác.

BằngcácbiệnphápnàyNHNTVNcóthểchuyểnmộtphầnhoặctoànbộrủirochocá cchủthểcókhảnăngchịuđựngrủirocao.Cácchủthểnàybằngkhảnăng đặc biệt của mình có thể triệt tiêuhay giảm rủi ro xuống mức tối thiểu.

Một số kiến nghị

KiếnnghịvớiChínhphủ và cácban,ngànhcóliênquan

3.3.2.1 Giảitỏanhữngvướngmắckhicôngchứngthếchấptàisảnbảođảmvà đăng ký giao dịch bảo đảm:

- Hiệnnaycácngânhàngđanggặpkhókhăntrongviệccôngchứngcác hợp đồngthếchấpnhằmbảo đảmnghĩavụphátsinhtrongtươnglai.Lýdo:Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày29/12/2006vềgiaodịch bảođảmchophépthếchấpđểbảođảmchocácnghĩavụphátsinhtrongtươnglai.Tuynhiê ncácCôngchứngviênlạiviệndẫnvếthứnhấtcủakhoản2Điều410BộLuậtdânsự:

”vàchorằngHĐTDlàhợpđồngchínhvàHĐTClàhợpđồngphụnhằmđảmbảochong hĩavụcủaHĐTD.DovậycácCôngchứngviênchỉchứngthựcHĐTCđảmbảochongh ĩavụphátsinhtừchínhHĐTDnày,khiHĐTDnàyđượctấttoánthìHĐTCcũnghếthi ệulực.Điềunàygâyrấtnhiềukhókhănchokháchhàngcónhucầuvaylạithìp hảitiếnhànhgiảichấpvàđicôngchứngthếchấplạitừđầuvừatốnrấtnhiềuthờigi an,côngsứcvừa làmmất cơ hội kinh doanh củakháchhàngvayvốn.

- Nghịđịnh163cũngchophép“ thếchấptàisảnhìnhthànhtrongtươnglai”để b a û o đ a û m chocỏcn g h ĩ a v u ù củakhỏchhàngnhưnghiệnnaycỏcPhũngcụngchứngvẫntừchốik hôngcôngchứngvìchorằng:tàisảncóđủgiấytờsởhữumớicôngchứngđược.Vìt hế,ngõnhàngdựđócúcamkếtthếchấptàisảnhỡnht h a ứ n h từvốnvaycủakhỏchhàngn hưngvẫnkhôngđicôngchứngđượcnêncũngtiềmẩnnhiềurủirochongânhàng.

- VừaquaBộTưphápđãchỉđạocácPhòngcôngchứngbãibỏGiấyxácnhậntìnhtrạng nhàđấtcủachínhquyềnđịaphươngkhicôngchứnggiaodịchbảo đảm.Tuynhiên,cácCôngchứngviênlạiđẩytráchnhiệmvềphíaNgânhàng vàyêucầuNgânhàng ghivàoHợpđồngthếchấplà “Bênthếchấpcamkếttàisảnthếchấpkhôngbịtranhchấpv àkhôngnằmtrongkhuvựcgiảitỏa,Bênnhậnthếchấpđãtìmhiểukỹtàisảnthếch ấpvàđồngýnhậnthếchấp”.Điềunàytuygiảmđượcthời gianlàmthủtụccôngchứng thế chấp (giảmthờigianxácnhậntìnhtrạngnhàđấttạiđịaphươngtừ1-

2ngày)nhưnglạilàmtăngrủirorấtlớnchoNHTMvìNHdùcócốgắngmấyđinữathìcũ ngkhôngkhôngthểnàotìmhiểukỹvànắmrõtìnhhìnhtranhchấpcũngnhưtìnhhìnhquy hoạchnhàđấtcủađịaphươngnhưcáccánbộphụtráchchínhquyềnsởtại.Đâychínhlàk ẻhởđ e ồ kẻgiancúthểlợidụng để lừa đảo, gõy rủi ro cho ngõn hàng về sau.

BTNMTngày13/6/2006quyđịnhthờigianđăngký,xóađăngkýGDBĐnếucógiấyt ờsởhữulàgiấyđỏvàgiấyhồngthìtrongngày,nếunộphồsơsau3giờchiềuthì3ng àylàmviệc,cácloạigiấytờsởhữukháclà5ngàylàmviệc.Tuynhiên,trênthựctếcácNH phảichờđến3-

5ngàylàmviệc(tùyđịaphương)mớicóthểnhậnđượcxácnhậnđăngkýGDBD.Trongk hiđóđểđáp ứngyờucầuvayvốncủakhỏchhàngnhiềuNHđóphảigiảingõnd ư ù a t r e õ n đ ơ n đăngk y ự ( m a ứ c h ư a biếtk e ỏ t q u a ỷ đ a ờ n g ký)cũngcúthểlànguyờn nhõn gõy ra rủi ro tớn duùng.

- TheoLuậtnhàởthìkểtừngày1/1/2007gi ấyt ờ nhàl à cácl oại giấyt ờcũ ( k h o â n g phảilàgiấyhồnghaygi ấy đỏ)khôngđượcgiaodịch.Trongkhiđóchỉtínhriên gTP.HCMtínhđếncuốinăm2006chỉmớicó1/3sốnhàlàđãđược cấpgiấyhồng hoặcgiấyđỏvàgiấytờnhàthế chấptạicácNHTMhiện nayg ần phânnửalàcácloạigiấytrắng(giấytờcũ).Dođó,trườnghợpcóRRTDxảyrathì ngânhàngcũngrấtkhókhăntrongviệcbáncáctài sảntrênđểthuhồinợ.

Đối với hồ sơ thế chấp gồmtài sản trên đất và giá trị QSDĐ, tại nhiều nơi công chứng yêu cầu ngân hàng phải tách tài sản thế chấp thành hai hợp đồng riêng biệt cho tài sản và QSDĐ Tài sản trên đất chịu sự điều chỉnh của Luật nhà ở, trong khi QSDĐ lại thuộc Luật đất đai Hiệu lực của hợp đồng thế chấp cũng không thống nhất: nhà ở và tài sản gắn liền trên đất có hiệu lực ngay sau khi công chứng, trong khi QSDĐ chỉ có hiệu lực từ khi đăng ký Để tháo gỡ các vướng mắc, Bộ Tư pháp và Bộ Tài nguyên môi trường cần phối hợp rà soát, chỉ nhấn mạnh những bất cập trong các văn bản pháp luật, tổ chức tập huấn cho cán bộ nhằm nâng cao nghiệp vụ, từ đó nhanh chóng giải quyết hồ sơ Ban hành thông tư hướng dẫn thi hành Nghị định 16 cần cụ thể cho từng vấn đề như công chứng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm, nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.

3.3.2.2 Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm:

PhápluậthiệnnaychophépNHđượcthugiữTSTCđểbánthuhồinợnhưngđếnnay vẫnchưacócơchếhỗtrợnênNHNTVNgặpnhiềukhókhănvàkhôngthểchủđộngxửl ýtàisảnđể thu hồi nợ nếu không cósựcanthiệp củaTòaán.

- ĐầutiênphảikểđếnsựphốihợpchưachặtchẽgiữaNHvớicáccơquanchứcnăngkha ùcnhư:côngan,thihànhán,chínhquyềnđịaphương.MặcdùtrongcácHĐTDkháchhàng vaycócamkếtkhikhôngtrảđượcnợthìsẽgiaonhàchoNHphátmãinhưngthựctếNHkh ôngbánđượccáctàisảnnàyvìthủtụcsangtêntrướcbạtheoquyđịnhcủaPhòngc ôngchứnglàphảicósựđồngýcủachủsởhữu.Tươngtựthếcáctrungtâmbánđấugiác ũngchỉchophépcácNHbánđấugiátàisảnkhicóchữkýđồngýcủachủ sởhữu.

- Thờmvàođ o ự nhiềuđ ị a p h ư ơ n g v i e ọ n d a ó n trongHiếnphỏpcúquyđịnhvềquyề ncónhàcửacủacôngdân.Vìvậyđểđưangườivayrakhỏingôinhà(cóthểlà)duy nhấtcủahọ làđiềukhókhăn khi thu giữ tài sản để phát mãi.

- ViệctínhlãiphạtquáhạnđượcquyđịnhtrongHĐTDlà150%lãisuấttronghạnnhưngkh iđưarakiện,TòaánthườngtínhtheolãisuấtcơbảncủaNHNNhoặc đề nghị NHTM không tính lãilàmthiệt hạichocácNH.

2năm),làmchotàisảnbịxuốngcấphưhỏng.Khinhậncáctàisảnnày,ngânhàngđã phảiđầutưsửachữanângcấprồimớibánđểthuhồinợ.Điềunàylàmphátsinhthê mchiphícủaNHtrongkhikhôngbiếtgiábáncóthuhồiđủnợgốchaykhông.Dođó,tron gthờigianchờđợiphánq u y e á t củaTòaán,NhànướcnêngiaochoNHtiếpnhậncác TSBĐnàyđểkhaithác,thuhồimộtphầnnợvàđồngthờicũngđểcácNHbảoquảngiữgì ntránhtình trạng hư hỏng xuống cấp củaTSBĐgâynhiềuphítổnchoNH.

- ĐốivớicácTSBĐkhikhởikiện,Tòaánthườngtổchứcđịnhgiálạilàmtăngg i a ù trịtàis ảnlênnhiềulầnsovớiđịnhgiácủaNHnênkhiđưarabánkhôngaimua,cuốicùng TòalạigiaotàisảnnàylàmtàisảncấntrừnợchoNH,nhiềutrường hợp gây tổnthấtnặngchoNH.

- BộLuậtdânsựvàNghịđịnh163quyđịnhviệcxửlýTSBĐlàQSDĐ,tàisảngắnliềnv ớiđấttrongtrườnghợpkhôngcóthỏathuậnvềphươngthứcxửlýlàbánđấugiá.Tuynhi ên,hiệnnayởmộtsốđịaphươngchưacóTrungtâmđấugiánênNHcòngặpkhókhănk hiđưaTSBĐbánđấugiáthuhồi nợ.Dođó,

NhànướccầnmởrộngmạnglướivàxâydựngQuychếhoạtđộngcủaTrungtâmđấug i a ù ở cácđịaphươngđểtạo thuận lợichocácNHkhiđemđấu giáTSBD.

- ĐểđẩynhanhtốcđộxửlýTSBĐtrongthờigiantới,Chínhphủcầnchỉđạon gànhTưphápchấnchỉnhhoạtđộngcủaTòaánvàbộphậnthihànháncũngn hư sử ù p ho ỏi hụ ùp vơ ùi cácban,ngànhkháctạohànhlangpháplýthôngthoángchoviệcxửlýTSBĐcủangâ nhàng.Bêncạnhđó,Nhànướccầnnghiêncứugiaocho cácngânhàngtựquyếtđịnhp hươngthứcxửlý/ hoặctựbánTSBĐmàkhôngcầnphảiđemrabántạiTTĐGnhằmnhanhchóngthuhồiv ốnchongânhàng,giảm thiểu rủi ro tín dụng.

- BanhànhNghịđịnhthanhtoánbằngtiềnmặttrongnềnkinhtếchophùhợpvớitìnhhình thựctế;nghiêncứupháttriểnhệthốnglưuthôngséc,hốiphiếuvàhệthốngthanhtoántha ythếthanhtoánbằngtiềnmặtgiúpchoviệcquảnlý,sửdụng vốnvayđúngmụcđích.

- Sửađổiquyđịnhvềkiểmtoỏntheohướng tấtcảnhữngcụngtycúvayvốnngõnh a ứ n g đ e à u p h a ỷ i q u a k i e ồ m t o a ự n đ o ọ c lập,đ a ở c biệtl a ứ cỏcc o õ n g t y cổphầnchuyểnđ ổitừDNNN.ĐâychínhlàđốitượngvayvốnnhiềuđứngsauDNNN nhưnglạikh ôngcótàisảnđảmbảo(vìđasốtàisảncủaDNkhiđượccổphầnhóa chưacógiấytờhoàn chỉnhvàvẫndanggặpnhiềuvướngmắckhilàmchủquyềnsởhữu.Ngânhàngcũngch ỉnhậnđượccamkếtcủaDNlàkhinàocóchủquyền sẽthếchấpchongânhàngmàthôi). ViệckiểmtoánđộclậpsẽgiúpchocácngânhàngthẩmđịnhnănglựctàichínhcủaDNva yvốnđượcchínhxác,làcơ sởđểquyếtđịnh chovayvàphòng tránhrủirotíndụng.

- Xâydựnghệthốngđăngkýthếchấp,hệthốngđăngkýgiaodịchđảmbảoquamạngnhằ mtạothuậnlợichodoanhnghiệpvàphũngchốnghànhvilạmdụng,l ư ứa đảotrongho ạtđộngthếchấptàisảnvayvốnngânhàng.

- Sửađổi,bổsungcácquyđịnhcủaphápluật,phânbiệtrõnhữngviphạmquanhệ dânsự vớinhữngquanhệviphạmhìnhsự,khắcphụcviệchìnhsựhóatrongtranhchấpquan hệkinhtếgiữaNHvàDNcởibỏnỗilochoCBTDngànhngânhàng, tạo điều kiện choNHđâûymạnhchovaycác thành phần kinhtế.

TVNbaogồmnămnhómgiảiphápchínhtậptrungvào:HoànthiệncáccôngcụQLRRTDhiệnđạitheochuẩnmựcquốctế,Cácbiệnphápkiểmsoátvàtàitrợrủirotíndụng,Chính sáchnguồnnhânlực.ĐồngthờicómộtsốkiếnnghịđốivớiNgânhàngNhànước,Chínhp hủ và các ban ngành có liên quan.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNTVN) là một yếu tố không thể tránh khỏi, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gia tăng sau khi gia nhập WTO Các ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng nhà nước đang mở rộng mạng lưới và quy mô hoạt động, dẫn đến mức độ rủi ro tín dụng cao hơn Tình hình này yêu cầu NHNT phải hành động nhanh chóng để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD), nhằm kiểm soát rủi ro ở mức độ hợp lý và mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngành ngân hàng Dựa trên những kiến thức đã học, tác giả đã phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng cũng như công tác QLRRTD của NHNTVN, từ đó chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu và rút ra bài học kinh nghiệm, làm cơ sở cho các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả QLRRTD tại NHNT.

Nhómgiảiphápbaogồm:HoànthiệncáccôngcụQLRRTDhiệnđạitheothônglệquố ctế;Thựchiệnnghiêmtúcquytrình,quyđịnhvềchovay;Cóchínhsáchtuyểndụng,đàotạ o,đãingộcánbộnhânviên;ThựchiệntríchlậpDPRRđầyđủtheoquyđịnhcủaNHN N;Tăngcườngbiệnpháptàitrợrủirotíndụng.

Bêncạnhđó,ngườiviếtcòncó nhữngkiếnnghịvớiNHNN,Chínhphủvàcá cbanngànhcóliênquanvìrủirotíndụngngânhànglàlĩnhvựcrấtcầnsựquant âmphốihợpđồngbộcủaNhànướcvànhiềubanngành,cáccấpquảnlý,cácnhàkho ahọcdonóliên quanđếnsựổnđịnhvà pháttri ển củahệt hống ngânhàngnóir iêngvàcủacảnềnkinhtếnóichung.

Dokiếnthứccủangườiviếtvàthờigiannghiêncứucóhạn,Luạânvănkhôngthểtránhn hữngsaisót,rấtmongsựchỉbảocủaQuýThầy,Côvàsựgópýchânthành của bạn bè, đồng nghiệpđểLuậnvănhoàn thiện và có tính thực tiễnhơn.

1 NguyễnQuangThu(chủbiên)-NgôquangHuân-VõThịQuý-TrầnQuangTrung

(1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục.

2 TS.N g u y e ó n QuangT h u (chuỷb i e õ n ) - T h S P h a n ThũT h u Hửụng-

Th.ST r a à n Quang Trung (2002), Quản trị rủiro doanh nghiệp, NXB Thống kê.

3 PGS.TSNguyễnVănTiến(2005),Quảntrịrủirotrongkinhdoanhngânhàng, NXB Thoáng keâ.

4 GS.TS Lê Văn Tư(2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính.

5 TS.NguyễnMinhKiều(2006),Tíndụngvàthẩmđịnhtíndụngngânhàng,NXB Tài chính.

8 Thôngtư03/2006/TTLT-BTP-BTNMTngày13/6/2006củaBộTưpháp,BộTài nguyên môi trường về đăng ký giao dịch bảo đảm.

10.Báocáot ổng kết hoạtđộng ki nhd oan hna êm 200 4 vàtriểnkhainhiệmvụ2 005cuûaNHNTVN.

11.Báocáot ổng kết hoạtđộng ki nhd oan hna êm 200 5 vàtriểnkhainhiệmvụ2 006cuûaNHNTVN.

13.Thông tin NHNTVN số Xuân Aát Dậu 2005.

14.Thoâng tin NHNTVN soá Xuaân Bính Tuaát 2006.

15.ThôngtintrêncácWebsite:www.vcb.com.vn;www.sbv.org.vn;www.vnn.vn;www.vneconomy.vn;www.vnexpress.net.

VÓNHPHUÙC BAÉCNINH THÁI BÌNH VINH HÀTĨNH

HUEÁ ĐÀNẴNG QUẢNGNGÃI QUINHÔN NHATRANG ẹAẫCLAẫC GIALAI VŨNG TÀU BèNHDệễNG ĐỒNGNAI

TP.HCM BÌNHTAÂY KCX TÂNTHUẬN CAÀNTHÔ ANGIANG

Kếtoán–Tàichính Tổnghợp&PTKT Đầutưdựán

CÔNG TYCON TRONGNƯỚC Côngtychothuê tài chính

2001 2002 2003 2004 2005 tỷđồng % tỷđồng % tỷđồ ng % tỷđồng % tỷđồn g %

Chổtieõu 2001 2002 2003 2004 2005 tyỷủ ồng % tỷđồng % tỷđồng % tỷđồng % tỷđồng %

Chổtieõu 2001 2002 2003 2004 2005 tyỷủ oàng % tyỷủ ồng % tỷđồng % tyỷủ oàng % tyỷủ oàng %

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HỢP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Tiền mặt và tương đương tiền mặt 848.826 971.650

Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (985.000) (817.193)

Tài sản nợ, vốn và các quỹ

Tiền gửi của khách hàng 48.316.889 58.554.283

Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT 501.673 766.562

Tổng tài sản nợ, vốn và các quỹ 65.633.108 76.681.819

BÁOCÁOKẾTQUẢKINHDOANH Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

(Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2000 và 2001) Đơnvị:triệuđồng

Thu nhập từ thu lãi ròng và dịchvụ 790.871 1.427.875

Lãi(lổ)kinh doanh ngoạitệ 48.508 62.118

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HỢP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

TiềngởitạiNgân hàngNhànước 1.866.498 4.892.625 Tiền gởitạicác tổchứctíndụng 36.274.321 28.983.247 Chovaycáctổchức tíndụng khác 1.811.091 1.327.910

Gópvốnliêndoanh, mua cổphần 543.362 583.712 Đầu tưchứngkhoán 9.020.720 14.262.722

TÀI SẢNNỢ,VỐN VÀ CÁC QUỸ

Tiền gửi củacác tổchức tíndụng khác 5.805.769 4.113.042

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

(Vào ngày 31/12/2002 và 2003) Đơn vị tính: triệu đồng

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Tại ngày 31 tháng 12 năm2004và2005

Dựphòngrủirotíndụng (828.835) (1.342.730) Đầutưgópvốn,liêndoanhliênkết,mua cổphần

Các khoản mục ngoại bảng 16.548.327 20.564.761

NHAÁT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam