Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN TƯỜNG ANH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2000 LỜI MỞ ĐẦU Luận văn trình bày hoạt động kinh doanh ngoại tệ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đồng thời nêu lên trạng, thuận lợi khó khăn từ phát huy mạnh, hạn chế khắc phục khó khăn trình hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Với nguyện vọng luận văn đóng góp phần việc củng cố, xây dựng phát triển mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hoạt động có liên quan Ngân hàng Ngoại thương Và mong kiến nghị giải pháp trình bày luận văn áp dụng rộng rãi hoạt động ngân hàng thương mại Trong trình bày, thiếu kinh nghiệm nên không tránh khỏi thiếu sót, kính mong Q thầy cô độc giả lượng thứ Xin chân thành cảm ơn Q thầy cô Khoa sau đại học, Khoa tài doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, Khoa tài nhà nước, Trường Đại học Kinh tế TP HCM tận tình dạy bảo Đặc biệt TS VŨ THỊ MINH HẰNG, người hướng dẫn đóp góp nhiều công sức cho cá nhân hoàn thành luận văn Trân trọng, CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI, GIAO DỊCH NGOẠI HỐI 1.1 THỊ TRƯỜNG NGOẠI HỐI: Thương mại dịch vụ toàn cầu, chu chuyển luồng vốn, hoạt động đầu tư quốc tế, đòi hỏi phải sử dụng loại ngoại tệ mạnh tự chuyển đổi toán nhà xuất nhà nhập khẩu, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ doanh nghiệp hưởng dịch vụ, chuyển vốn nội quốc gia toàn cầu, nhu cầu hoạt động đầu tư quốc tế Yêu cầu đặt làm để đáp ứng nhu cầu toán, đầu tư , chuyển đổi từ ngoại tệ sang ngoại tệ khác chủ thể nêu Một thị trường hình thành nhằm đáp ứng yêu cầu người ta gọi thị trường ngoại hối hay gọi thị trường hối đoái 1.1.1 Khái niệm thị trường ngoại hối (TTNH): Thị trường ngoại hối – Foreign Exchange Market hay gọi tắt Forex giản đơn FX: nơi thực việc trao đổi mua bán ngoại tệ phương tiện chi trả có giá trị ngoại tệ, mà giá ngoại tệ xác định sở cung cầu Các đặc điểm lớn TTNH địa điểm thị trường không ổn định, có mạng lưới khắp giới bao gồm nhà kinh doanh ngân hàng, định chế tài chính, doanh nghiệp, NHTW nhà môi giới trao đổi, mua bán đồng tiền thông qua điện thoại, telex, fax, phương tiện thông tin đại TTNH giống với thị trường khác, thị trường hàng hóa, thị trường chứng khoán, chổ nhà kinh doanh tập trung vào hành vi mua bán, có phạm vi hoạt động rộng khắp giao dịch nối mạng toàn giới thông suốt 24 ngày (trừ ngày nghỉ cuối tuần) thông qua hệ thống nhà kinh doanh (Dealers) Song điểm đặc trưng TTNH mang tính quốc tế, chẳng hạn khách hàng Luân đôn giao dịch mua bán đồng Mác Đức với đối tác Tokyo Các thị trường giao dịch hối đoái lớn giới gồm có: Luân đôn, New York, Tokyo, Singapore, Hongkong, Frankfurt, với doanh số xấp xỉ 1.300 tỷ đô la Mỹ ngày (Nguồn Reuteurs 04/1995) 1.1.2 Những thành viên tham gia TTNH: Thành phần tham gia TTNH Ngân hàng thương mại, doanh nghiệp, Ngân hàng Trung ương nhà môi giới hối đoái ( FX Broker) Ngoài ra, có định chế tài khác như: quỹ hưu trí, công ty bảo hiểm cá nhân có vốn Khu vực yếu thị trường hối đoái thị trường liên ngân hàng ( The Interbank Market ) Ở ngân hàng giao dịch trực tiếp với thông qua nhà môi giới Sự vận động luồng vốn nhân tố quan trọng cho biến động tỷ giá 1/ Các Ngân hàng thương mại: có ảnh hưởng lớn đến vận động TTNH Họ kinh doanh danh nghóa thay mặt cho khách hàng (các cá nhân, doanh nghiệp ) hay cho thân ngân hàng Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ bảo hiểm vốn cho doanh nghiệp trước biến động tỷ giá Ngoài ra, nghiệp vụ nhằm tối ưu hóa lợi nhuận cách tận dụng thời mua thấp - bán cao Các ngân hàng thương mại áp dụng hai loại tỷ giá, loại tỷ giá “bán buôn” áp dụng thị trường liên hàng tỷ giá “bán lẻ” áp dụng giao dịch có doanh số nhỏ khách hàng 2/ Các ngân hàng trung ương : với tư cách người canh giữ hệ thống tiền tệ – ngân hàng người chủ dự trữ ngoại hối quốc gia, ngân hàng trung ương thành phần TTNH thông qua hành vi can thiệp thị trường Sự can thiệp ngân hàng trung ương nhằm để giúp nâng giá giảm giá đồng tiền tệ mức làm tổn hại đến sách tiền tệ quốc gia, triệt tiêu tượng đầu thị trường 3/ Các nhà môi giới ngoại hối: nhà môi giới trung tâm ngân hàng, khách hàng qua họ phân tích hoạt động thị trường cách làm cho cung cầu tiếp cận Họ mang lại cho khách hàng họ thông tin tức thời thị trường (kể nước), khả tìm thấy bạn hàng (bán mua) cần gọi, giảm thời gian thay phải hỏi trực tiếp hết ngân hàng đến ngân hàng khác Ngoài họ đảm bảo vận hành tốt chế thị trường qua liên lạc hình người mua người bán thỏa thuận giao dịch Như vậy, nhà môi giới ngoại hối đóng vai trò trung gian tương tự môi giới chứng khoán Nhưng có đặc điểm khác môi giới chứng khoán người đứng thực giao dịch cho người mua người bán hưởng hoa hồng Còn môi giới hối đoái khác, họ làm cầu nối cho giao dịch, giao dịch thực xong họ tiết lộ tên đối tác tham gia giao dịch Dó nhiên, họ hưởng phần trăm phí môi giới doanh số giao dịch 4/ Các định chế tài doanh nghiệp Các định chế tài chính: bao gồm tập đoàn tài lớn (Financial Conglomerates) quỹ hưu trí, quỹ đầu tư, công ty bảo hiểm ngày phát triển mạnh mẽ Qua hoạt động đầu tư hải ngoại, tập đoàn tài quan tâm đến biến động tỷ giá liên quan đến tài sản có, tài sản nợ Thông thường định chế tài hoạt động không thường xuyên chủ động TTNH Tuy nhiên, họ tham gia, số lượng quy mô giao dịch thường lớn, ảnh hưởng mạnh đến biến động tỷ giá thị trường Các doanh nghiệp: họ sử dụng TTNH để bảo đảm ngăn ngừa rủi ro biến động lãi suất tỷ giá Có nhiều doanh nghiệp thuê vài dealer để tổ chức hoạt động hối đoái, thành lập ngân hàng nhà (In – house bank) Các công ty siêu quốc gia tham gia TTNH với lệnh (Orders) mua bán ngoại tệ lớn có ảnh hưởng mạnh đến tỷ giá hối đoái thị trường 1.1.3 Các chức TTNH: Chức TTNH nhằm giúp khách hàng thực giao dịch thương mại dịch vụ quốc tế: nhà nhập hàng hóa, dịch vụ từ nước có nhu cầu mua ngoại hối hóa đơn hàng hóa dịch vụ ghi đồng ngoại tệ; ngược lại, nhà xuất có nhu cầu chuyển đổi ngoại hối thành đồng tệ, hóa đơn xuất hàng hóa dịch vụ ghi đồng ngoại tệ Các giao dịch ngoại hối đáp ứng đầy đủ nhu cầu nhà xuất nhập khẩu; Giúp chu chuyển vốn tư quốc gia hiệu quả: tạo điều kiện để nhà đầu tư nước quốc tế thực công việc đầu tư họ thông qua việc chuyển đổi từ đồng tiền sang đồng tiền khác, tạo niềm tin cho nhà đầu tư nước quốc tế Thông qua TTNH, giá trị đối ngoại tiền tệ xác định cách khách quan theo quy luật cung cầu thị trường; Ngoài ra, thông qua TTNH, bảo hiểm cho khoản thu xuất khẩu, khoản toán nhập khẩu, khoản đầu tư ngoại tệ Nam, đến Trung Quốc quan tâm nước vay nợ nhiều hay có lượng lớn tài sản dạng đồng Yên Hơn nữa, việc quản lý dự trữ ngoại hối có liên quan đến rủi ro tỷ giá đồng tệ, việc đa dạng hoá cao độ dự trữ ngoại hối gồm đồng tiền chủ chốt giới (như USD, Mác Đức, Franc Pháp, Bảng Anh Yên Nhật) điều cần thiết Để xác định cấu dự trữ ngoại hối nên dạng đưa khung cho phép tỷ lệ mục tiêu ấn định tỷ lệ phần trăm cách cứng nhắc Phương thức tạo linh hoạt thực quản lý danh mục dự trữ ngoại hối tránh tình trạng phải luôn điều chỉnh nhiều Mấy năm vừa qua, dự trữ ngoại hối Việt Nam Iiên tục tăng đến đạt khoảng 10 tuần nhập (2,2 tỷ USD - nguồn IMF WB), với việc thực quản lý tỷ giá hối đoái cách chặt chẽ không cứng nhắc đôi với việc NHNN bắt đầu điều hành quỹ dự trữ ngoại tệ cách linh hoạt đem lại cho Việt Nam thành công ổn định tiền tệ mức độ định, hạn chế đáng kể ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ hoành hành với nước khu vực Về pháp luật, lần Luật Ngân hàng Nhà nước xác định tồn quỹ dự trữ ngoại hối trao quyền quản lý điều hành cho NHNN Việt Nam, định hướng đắn với hình thực tế mục tiêu hoạt động NHNN Việt Nam ổn định giá trị đồng Việt Nam điều kiện hoạt động ngân hàng chuyển sang chế thị trường có quản lý Nhà nước Phát huy vai trò tác dụng quỹ dư trữ ngoại hối giao dịch thị trường liên ngân hàng đóng băng, ngoại tệ khó khăn tạm thời khan NHNN phải can thiệp thông qua quỹ dự trữ ngoại hối thấy cần thiết Ngược lại, lúc tình hình ngoại tệ ổn định NHNN nên mua ngoại tệ để làm tăng dự trữ ngoại hối Giải pháp nâng cao hiệu mở rộng nghiệp vụ giao dịch ngoại tệ NHNT: Xây dựng tỷ giá ngoại tệ tự chuyển đổi với biên độ linh hoạt, tùy theo thời điểm cụ thể nhằm thu hút nguồn ngoại tệ phục nhu cầu toán khách hàng Theo dõi biến động cập nhật thông tin tỷ giá thị trường ngoại hối quốc tế xác, tức thời nhằm giảm thiểu rủi ro kinh doanh, an toàn có lãi Tự động hóa chương trình tính giá vốn loại ngoại tệ, đánh giá kết kinh doanh ngoại tệ, tính toán thu nhập hoạt động kinh doanh chuyển đổi ngoại tệ với nước ngoài, tính số dư tài khoản vãng lai ngoại tệ hệ thống NHNT để tạo thuận lợi kinh doanh, nâng cao hiệu công việc, thể rõ công khai công công việc Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ cách tăng thu nhập mang lại từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động có liên quan Tiết kiệm chi phí sử dụng VNĐ mua ngoại tệ dự trữ phục vụ nhu cầu toán cách : hạn mức sử dụng vốn VNĐ mua ngoại tệ Tùy theo tình hình cụ thể mà có chiến lược: tối đa tối thiểu việc sử dụng vốn VNĐ kinh doanh ngoại tệ Đó vào lãi suất VNĐ, ngoại tệ nước thị trường tài quốc tế, vào diễn biến cung cầu ngoại tệ thị trường, vào nhu cầu toán, yếu tố vô quan trọng uy tín vị ngân hàng kể nước Trên sở tính toán nắm bắt hội có để vạch chiến lược KDNT thời gian qua tận dụng tối đa trạng thái trường hối cho phép đồng đô la Mỹ So sánh lãi suất VNĐ thị trường LNH nước lãi suất liên ngân hàng đồng USD thị trường Luân đôn: Lãi suất tiền gửi VNĐ thị trường LNH (VNIBOR) nước ngày 12/04/2000: Đơn vò: % NH O/N 1W 2W 3W 1MTH 2MTH 3MTH ABN AMRO 4.75 5.00 5.25 6.00 ACB 4.00 4.50 4.50 5.00 5.50 6.00 ANZ 4.75 5.00 5.00 5.25 5.50 5.75 BNP 4.50 4.75 5.00 5.25 5.50 5.75 BOTM 4.75 5.00 5.15 5.25 5.75 CITIBANK 5.00 5.25 5.30 5.40 5.50 5.60 6.00 C.A.INDOSUEZ 4.25 4.75 4.75 5.20 5.50 5.75 CHINFON BANK 4.50 4.75 5.00 5.25 5.50 5.75 6.00 CREDIT LYONNAIS 4.50 5.00 5.25 5.25 5.25 5.50 5.75 DEUTSCHE BANK 4.00 4.50 4.75 5.50 5.75 6.00 HSBC VIETNAM 4.50 4.75 5.00 5.50 5.75 6.00 STANCHART 4.00 4.75 5.00 5.50 75 6.00 VIETCOMBANK H.O 4.80 5.20 5.20 5.20 5.40 5.80 ING BARINGS 4.50 4.75 5.00 5.25 5.50 5.75 6.00 TRUNG BÌNH CỘNG 4.41 4.82 4.97 5.25 5.24 5.51 5.76 Nguồn Reuters HCMC ngày 12/04/2000 Trong lãi suất tiền gửi ngoại tệ (USD) thị trường Luân đôn ngày là: WK 6.0875 % MO MO 6.12375 % MO MO 6.16625 % MO MO 6.24625 % 10MO MO 6.31 11MO MO 6.3775 % MO 6.4375 % % 12MO 6.50625 % 6.5725 % 6.63625 % 6.71 % 6.77625 % 6.845 % Nguoàn Telerate ngày 12/04/2000 So sánh lãi suất VND, USD kỳ hạn ta thấy lãi suất tiền gửi USD thị trường quốc tế cao lãi suất tiền gởi VND nước Mặt khác, NHNN điều chỉnh tăng tỷ giá USD so với VND Lấy số liệu công bố tỷ giá giao dịch bình quân thị trường LNH từ đầu năm 2000 ta có: Ngày 04/01/2000: 14.018 đồng/ USD Ngày 04/05/2000: 14.059 đồng/ USD Từ ngày 04/01/2000 đến 04/05/2000, đồng Việt nam giá 0.29% so với đô la Mỹ (- 41 đồng) Xét từ góc độ bảo toàn vốn, đảm bảo nhu cầu toán lợi nhuận Vietcombank tận dụng triệt để lợi để tối ưu hóa nguồn ngoại tệ thời điểm khác Kết kinh doanh ngân hàng chuỗi liên hoàn nỗ lực toàn thể phòng ban Thực tế cho thấy hoạt động kinh doanh ngoại tệ vững mạnh bước tạo đà cho hoạt động khác nảy sinh có ngoại tệ có toán hàng nhập, có toán hàng nhập phát sinh nhu cầu vay vốn Cải tiến qui trình giao dịch khách hàng áp dụng toàn hệ thống, tiến hành chuẩn hóa việc hướng dẫn thực qui trình mua (bán) ngoại tệ từ khâu lập hồ sơ hoàn tất thủ tục mua bán Đẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng, thông qua công cụ thị trường ngoại hối thực việc bảo đảm rủi to tỷ giá Đa dạng hóa loại nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nhằm cung cấp tối đa tiện ích mà khách hàng hưởng lợi thông qua thị trường ngoại nước Cũng cố phát triển việc thiết lập quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý toàn giới nhằm mở rộng nghiệp vụ toán XNK sở hợp tác có lợi, an toàn, khẳng định mạnh NHNT không ngừng mở rộng qui mô, thị phần hoạt động toán đối ngoại Về đối ngoại, tích cực tham gia việc mua, bán ngoại tệ thị trường ngoại hối, thị trường tiền gửi liên ngân hàng quốc tế nhằm thể vị NHNT đối tác quốc tế Về đối nội, thiết lập qui tắc tham gia hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, nhằm phản ảnh xác cung cầu ngoại tệ, sở để NHNN xây dựng tỷ giá giao dịch bình quân thị trường liên ngân hàng Tiến hành nghiên cứu thị trường, thiết lập chi nhánh địa phương mạnh hoạt động xuất nhập nhằm hổ trợ cho địa phương hoạt động XNK, góp phần thực sách kinh tế vó mô nhà nước Xây dựng áp dụng biểu phí dịch vụ cạnh tranh, phí liên quan đến hoạt động XNK, hoạt động thu hút nguồn ngoại tệ cho NHNT không ngừng giảm phí, nâng cao chất lượng dịch vụ để tăng tính cạnh tranh Đổi công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động ngân hàng: Tiếp tục tăng cường đổi công nghệ với mục tiêu trang bị, nâng cấp máy móc, thiết bị tin học công nghệ đại nhằm mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt ngân hàng hòa nhập cộng đồng ngân hàng quốc tế Tiến hành đánh giá phân loại chi nhánh hoạt động kinh doanh ngoại tệ sở doanh số mua bán ngoại tệ nước, kết kinh doanh ngoại tệ, trình độ chuyên môn lực cán Từ có đối sách riêng cho chi nhánh: phép kinh doanh trực tiếp với nước hay không? nên mở rộng hay thu hẹp ? Phối hợp nhịp nhàng cán chuyên môn với nhân viên lập trình nhằm soạn thảo, xây dựng, thiết lập để đưa ứng dụng tin học quản lý, tiện ích sẵn có áp dụng cho công việc hàng ngày, đẩy nhanh tiến độ nâng cao chất lượng hiệu công việc Không ngừng cải tiến, hoàn thiện chương trình tiện ích sẵn có, đề ý tưởng sáng tạo quản lý thông tin liệu phục vụ kinh doanh nhằn đẩy nhanh tiến độ hội nhập ngân hàng Việt nam với giới Lónh hội học hỏi chương trình tiện ích phục vụ kinh doanh ngân hàng nước có kinh tế phát triển, có truyền thống hoạt động lâu đời ngành ngân hàng, có mạng lưới ngân hàng khắp châu lục NHNT có hướng phát triển sách đầu tư đắn việc thành lập phòng vi tính riêng biệt chi nhánh hệ thống, thường xuyên tập huấn tổ chức khóa đào tạo cho việc áp dụng chương trình Đầu tư trang bị máy mới, đại cho toàn hệ thống, đặt hàng công ty phần mềm nước có uy tín viết chương trình ngân hàng bán lẻ áp dụng cho toàn hệ thống nhằm khắc phục hay thu hẹp cách biệt trình độ công nghệ ngân hàng so với ngân hàng lớn có uy tín toàn giới, chuẩn bị cho đời thị trường ngoại hối hoàn chỉnh Việt nam Và cuối quan tâm mức lónh vực công nghệ ngân hàng lãnh đạo ngân hàng ngoại thương tiến trình hội nhập ngân hàng Việt nam với cộng đồng ngần hàng quốc tế Nâng cao trình độ cán ngân hàng: Tổ chức nhân kế hoạch đào tạo nguồn nhân lực cho hoạt động kinh doanh NHNT chuẩn bị cho đời TTNH hoàn chỉnh Việt nam Phải có kế hoạch đào tạo đội ngũ cán vững kiến thức chuyên môn, mạnh trình độ quản lý có đạo đức nghề nghiệp Xây dựng kế hoạch đào tạo đa dạng, kết hợp hài hòa hình thức đào tạo nhằm trang bị kiến thức quản lý cho đội ngũ cán lãnh đạo nâng cao kỹ nghề nghiệp cho đội ngũ cán nghiệp vụ Tận dụng ưu mối quan hệ với 1.800 ngân hàng đại lý toàn giới thiết lập, củng cố phát triển mối quan hệ với ngân hàng nước có kinh nghiệm kinh doanh ngoại hối, chứng khoán Mở rộng tăng cường hợp tác nữa, sở tạo mối giao lưu trao đổi, học hỏi, lónh hội kiến thức nhằm chuẩn bị thích ứng cho đời thị trường ngoại hối, chứng khoán Việt nam Thường xuyên mở lớp hội thảo, tập huấn nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối cho chi nhánh hệ thống, mời chuyên gia có kinh nghiệm nước Thu thập, xử lý, gởi tài liệu chuyên ngành nhằm phục cho công tác trau dồi kiến thức chuyên môn Khuyến khích công tác tự đào tạo CB CNV ngân hàng ngoại thương thông qua sách hổ trợ toàn hay phần chi phí học tập Coi trọng sách tuyển dụng, đào tạo, sử dụng đãi ngộ CB CNV sở động viên người lao động tích cực làm việc, hợp tác hổ trợ lẫn Cải cách chế độ lương thưởng có, tránh tình trạng bình quân tiền lương - tiền thưởng, tiền lương phải gắn với kết công việc KẾT LUẬN: Luận văn trình bày nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ hoạt động NHNT VN Với nội dung bao gồm 03 chương xết theo trật tự sở lý luận - thực trạng - giải pháp hoạt động kinh doanh ngoại hối Luận văn nêu lên vai trò cần thiết hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động ngân hàng, góp phần tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực tiêu vi mô - vó mô quan trọng khác đất nước, góp phần hình thành thị trường ngoại hối hoàn chỉnh Việt nam, tạo điều kiện để đồng tiền Việt nam có tính tự chuyển đổi với ngoại tệ khác Trong trình bày, số nguyên nhân khách quan chủ quan, thiếu kinh nghiệm trình bày không tránh khỏi thiếu sót với mong muốn cá nhân luận văn đóp góp phần việc củng cố phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ hệ thống NHNT VN, góp phần hoàn thiện sách quản lý ngoại hối, điều hành tỷ giá nhà nước nhằm tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạo môi trường kinh doanh thông thoáng mời gọi nhà đầu tư nước tiến trình hội nhập kinh tế nước nhà với kinh tế khu vực khắp toàn cầu, thu hẹp cách biệt so với nước có kinh tế phát triển ... nhỏ hoạt động ngân hàng thương mại, ngân hàng mạnh hoạt động đối ngoại Ngân hàng Ngoại thương Qua trình bày cho thấy, ngoại tệ hay hoạt động kinh doanh ngoại tệ yếu hoạt động ngân hàng đơn điệu,... giá trị tiền tệ kinh doanh; ngoại tệ có sẵn có xu hướng giá so với ngoại tệ khác 3/ Và cuối lợi nhuận 2.2.1.1 Giới thiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Kinh doanh chuyển đổi ngoại tệ bao gồm nghiệp... tiền tệ quốc gia 2.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHNT VN: 2.2.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNT VN: Hoạt động KDNT loại hình kinh doanh diễn ngày NHNT VN, bao gồm nghiệp vụ: - Kinh doanh