Chương 1 Cơ Sở Lý Thuyết Của Đề Tài Chuyên đề tốt nghiệp GVHD ThS Võ Minh Long Chuyên đề tốt nghiệp GVHD ThS Võ Minh Long LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Trong xu thế toàn cầu hóa về kinh tế, cùng với[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong xu tồn cầu hóa kinh tế, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động giao lưu thương mại nước ta với nước giới năm gần ngày mở rộng phát triển Là NHTM nhà nước lớn Việt Nam, với mạng lưới hoạt động rộng khắp toàn quốc, từ đời ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thực hoạt động kinh doanh đa có hiệu cơng xây dựng phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt hoạt động Kinh Doanh Ngoại Tệ phát triển mạnh mẽ bề rộng lẫn chiều sâu, nhờ doanh số hoạt động ngoại tệ năm sau thường cao năm trước Tuy nhiên, điều kiện kinh tế đất nước để tiến mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam cần phải tiếp tục đẩy mạnh hoạt động kinh doanh để đem lại hiệu cao cho ngân hàng Chính lý trên, thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh TP Hồ Chí Minh em chọn đề tài nghiên cứu: “ Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngoại Tệ Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh ” SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Mục tiêu nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh TP.Hồ Chí Minh, thuận lợi, khó khăn, sở đánh giá kết quả, hạn chế tồn hoạt động này, phân tích ngun nhân hạn chế đề xuất số kiến nghị nhằm tháo gỡ hạn chế thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề tập trung nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ- Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam hai năm 2008 năm 2009 Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề tốt nghiệp nghiên cứu gồm chương: Chương 1: Cơ Sở Lý Thuyết Của Đề Tài Chương 2: Giới Thiệu Khái Quát Về Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Chương 3: Thực Trạng Hoạt Động Kinh Doanh Tại Phòng Kinh Doanh Ngoại Tệ Ngân HàngTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh Chương 4: Một Số Giải Pháp Và Kiến Nghị: SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Chương 1: Cơ Sở Lý Thuyết Của Đề Tài 1.1 Lý Luận Chung Về Kinh Doanh Ngoại Tệ: 1.1.1 Khái niệm: Kinh doanh ngoại tệ theo nghĩa rộng bao gồm việc mua bán ngoại tệ, đảm bảo ổn định số dư tài khoản kinh doanh ngoại hối nước ngoài, tạo nguồn vốn ngoại tệ cho vay ngoại tệ, nhằm tìm cách thu lời thơng qua chênh lệch tỷ giá lãi suất đồng tiền khác Theo nghĩa hẹp, khái niệm KDNT đơn việc mua bán số dư có tài khoản ngoại tệ Phạm vi hoạt động kinh doanh ngoại tệ thị trường hối đoái, quan hệ cung cầu ngoại tệ tập trung thị trường hối đối Với tính chất chun mơn hố trao đổi đồng tiền, thị trường hối đối thơng qua cọ sát cung cầu ngoại tệ để thoả mãn nhu cầu ngoại tệ chủ thể kinh tế đồng thời xác định điều kiện giao dịch giá giá vốn 1.1.2 Vai trò: Kinh doanh ngoại tệ hoạt động quan trọng chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Do tác động hoạt động đến ngoại tệ hoạt động mua bán, toán ngoại tệ hoạt động dịch vụ khác có liên quan kiều hối, chuyển tiền, thu đổi… nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh XNK hàng hóa, thương mại, du lịch dịch vụ khách hàng Vai trò quan trọng việc KDNT thể mặt sau: Đáp ứng nhu cầu toán quốc tế cho khách hàng, đặc biệt doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK hàng hóa, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển nhanh SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ chuyển tiền cá nhân phục vụ cho hoạt động thương mại, du lịch, học tập hoạt động khác tạo điều kiện thúc đẩy chương trình đào tạo nghiên cứu, nâng cao chất lượng nguồn lực nước ngoài, thúc đẩy hoạt động ngoại giao, văn hóa, thể thao phát triển Hoạt động dịch vụ ngoại tệ tổ chức tín dụng địa bàn tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài, thu hút nguồn kiều hối kiều bào chuyển Việt Nam Đây hiệu mang tính kinh tế xã hội lớn, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, thương mại, dịch vụ phát triển Hoạt động KDNT phát triển, tác động hiệu ứng kéo theo hoạt động khác phát triển Đặc biệt hoạt động tín dụng, tạo điều kiện cho trình khai thác sử dụng nguồn vốn ngoại tệ ngân hàng đảm bảo cân đối nguồn sử dụng nguồn hợp lý, phù hợp với diễn biến thị trường tiền tệ, có tác động tích cực đến thị trường tiền tệ Tạo nguồn thu quan trọng cấu thu nhập ngân hàng, phát triển hoạt động KDNT góp phần thúc đẩy hoạt động ngân hàng phát triển ổn định hiệu 1.1.3 Chức năng: 1.1.3.1 Mua bán ngoại tệ phục vụ hoạt động toán ngoại tệ: Trong kinh tế mở nay, hàng ngày xuất nhiều chu chuyển kinh tế, làm nảy sinh hoạt động kinh tế đối ngoại Các hoạt động toán cho chu chuyển kết tốn thơng qua TCTD Trong hoạt SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long động toán quốc tế, cho dù hoạt động toán thực theo thị loại ngoại tệ luôn phát sinh, nhu cầu, dư thừa ngoại tệ ngân hàng tham dự Chức KDNT phải cân dư thừa nhu cầu ngoại tệ để phục vụ hoạt động toán 1.1.3.2 Cân đối chênh lệch hoạt động toán quốc tế: Chênh lệch không gian: Các cán cân tốn hai nước có quan hệ thương mại tự cân Các ngân hàng KDNT thường đổi đồng tiền nước họ đóng hội sở sang số đồng tiền khác Nhưng khối lượng kinh doanh trực tiếp thường thấp so với hoạt động kinh doanh trung gian đồng tiền quy đổi Chênh lệch thời gian: Bên cạnh không đồng phương diện tiền tệ, tức mặt khơng gian, hoạt động KDNT cịn khắc phục bất đồng thời gian luồng toán: cán cân tốn cân ngày, lượng ngoại tệ vào cân với lượng ngoại tệ Việc không phù hợp làm nảy sinh thị trường ngoại tệ bội cung bội cầu đồng tiền quy đổi 1.1.3.3 Việc đảm bảo tỷ giá cho khoản nợ phải đòi khoản nợ phải trả ngoại tệ: Nghiệp vụ ngoại tệ thực thực sau khoảng thời gian nên việc đảm bảo tỷ giá quan trọng nhà xuất nhà nhập SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long 1.2 Các Nghiệp Vụ Kinh Doanh Ngoại Tệ : 1.2.1 Mua bán ngoại tệ trao ( Spot) Là giao dịch hai bên thực mua/bán lượng ngoại tệ theo tỷ giá giao thị trường thời điểm giao dịch kết thúc tốn vịng 02 ngày làm việc Tỷ giá giao xác định = Tỷ giá bình quân TTLNH ngày gần trước NHNN cơng bố ± biên độ giao dịch 0,25% Những lợi ích chính: Đáp ứng nhu cầu mua bán ngoại tệ để phục vụ cho toán XNK hàng hoa, dịch vụ, cước vận tải, bảo hiểm Góp vốn liên doanh với nước ngồi Đóng hội phí cho tổ chức quốc tế Đi công tác, học tập, du lịch… nước ngồi Có thể tốn ngày (Today), tốn vào ngày hơm sau ( Tom) tốn vịng 02 ngày làm việc kể từ ngày giao dịch (Spot) Những đặc điểm bản: Tỷ giá mua / bán tỷ giá giao thị trường thời điểm giao dịch Thời hạn thực tốn tối đa khơng q 02 ngày làm việc sau ngày giao dịch Đáp ứng đa dạng nhu cầu ngoại tệ khách hàng 1.2.2 Mua bán kỳ hạn ( Forward): Là giao dịch hai bên cam kết mua / bán lượng ngoại tệ theo mức tỷ giá xác định vào thời điểm cam kết việc toán thực vào thời điểm xác định tương lai SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Những lợi ích chính: Đáp ứng nhu cầu mua bán ngoại tệ để phục vụ cho toán XNK, chuyển tiền nước ngồi đầu tư Phịng ngừa rủi ro biến động tỷ giá ảnh hưởng xấu tới thu nhập chi phí tương lai khách hàng Những đặc điểm bản: Tỷ giá kỳ hạn: o Đối với gia dịch VNĐ với USD tỷ giá xác định vào ngày giao dịch sở tỷ giá giao ngay, chênh lệch hai mức lãi suất hành lãi suất VNĐ ( tính theo năm) NHNN Việt Nam công bố lãi suất mục tiêu USD Cục dự trữ Liên bang Mỹ công bố o Đối với giao dịch VNĐ với ngoại tệ khác USD tỷ giá ngoại tệ với dựa sở thỏa thuận ngân hàng khách hàng Thời gian toán: o Đối với giao dịch VNĐ với ngoại tệ kỳ hạn toán tối thiểu 03 ngày, tối đa 365 ngày kể từ ngày giao dịch o Đối với giao dịch hai loại ngoại tệ với kỳ hạn toán dựa sở thõa thuận ngân hàng khách hàng 1.2.3 Dịch vụ hoán đổi ngoại tệ (Swap): Là giao dịch đồng thời mua bán lượng ngoại tệ ( có hai đồng tiền sử dụng giao dịch), kỳ hạn toán hai giao dịch khác tỷ giá giao dịch xác định thời điểm giao dịch SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Những lợi ích chính: Giúp doanh nghiệp XNK quản lý dòng tiền hiệu Sử dụng nguồn ngoại tệ có tương lai Có thể hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất đồng tiền Phòng ngừa rủi ro biến động tỷ giá ảnh hưởng xấu tới thu nhập chi phí tương lai khách hàng Những đặc điểm chính: Giao dịch hốn đổi có hai dạng gồm giao dịch giao giao dịch kỳ hạn giao dịch kỳ hạn giao dịch kỳ hạn Tỷ giá giao dịch: giao dịch hoán đổi bao gồm tỷ giá khác nhau, tỷ giá giao tỷ giá kỳ hạn tỷ giá kỳ hạn tỷ giá kỳ hạn tương ứng với hai giao dịch Thời hạn tốn có đặc điểm tương tự gồm toán giao toán kỳ hạn toán kỳ hạn toán kỳ hạn 1.2.4 Giao dịch quyền chọn ngoại tệ (Option): Là giao dịch bên mua quyền bên bán quyền, bên mua quyền có quyền khơng có nghĩa vụ mua bán lượng ngoại tệ xác định mức tỷ giá xác định khoảng thời gian thõa thuận trước Nếu bên mua quyền chọn thực quyền bên bán quyền có nghĩa vụ bán mua lượng ngoại tệ hợp đồng theo tỷ giá thõa thuận trước Những lợi ích chính: Bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho khách hàng, đồng thời giúp khách hàng thu thêm lợi nhuận tỷ giá biến động theo chiều có lợi SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long Xác định trước mức chi phí tối đa ( quyền chọn mua) hay mức lãi tối thiểu ( quyền chọn bán) giao dịch ngoại tệ tương lai Giúp khách hàng lựa chọn mức tỷ giá mong muốn Những đặc điểm chính: Có hai kiểu quyền chọn: o Quyền chọn kiểu Châu Âu loại quyền chọn mà bên mua thực quyền vào ngày đáo hạn hợp đồng o Quyền chọn kiểu Mỹ loại quyền chọn mà bên mua thực quyền vào ngày thời gian hiệu lực hợp đồng Kỳ hạn hợp đồng : từ 03 đến 365 ngày Tỷ giá thực hiện: tỷ người mua quyền mua bán ngoại tệ Tỷ giá khách hàng lựa chọn Phí quyền chọn : số tiền mà người mua phải trả cho người bán để có quyền mua bán ngoại tệ 1.3 Một Số Chỉ Tiêu Đánh Giá Hiệu Quả Kinh Doanh : 1.3.1 Tỷ lệ lãi gộp: Tỷ lệ lãi gộp thể lãi gộp với doanh thu Cơng thức tính: Tỷ lệ lãi gộp = Lãi gộp Doanh thu Tỷ lệ lãi gộp cho phép dự kiến biến động giá bán biến động chi phí, khía cạnh quan trọng giúp doanh nghiệp nghiên cứu trình hoạt động với chiến lược kinh doanh Tỷ lệ lãi gộp cao chứng tỏ phần giá trị sáng tạo hoạt động sản xuất để bù đắp phí tổn sản xuất lớn, doanh nghiệp đánh giá cao Ngược lại, tỷ lệ lãi gộp thấp giá trị sáng tạo hoạt động sản xuất nhỏ nguy bị lỗ cao SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Võ Minh Long 1.3.2 Doanh lợi tiêu thụ (ROS): Doanh lợi tiêu thụ phản ánh đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận kỳ Cơng thức tính: Doanh lợi tiêu thụ = Lợi nhuận sau thuế Doanh thu 1.3.3 Doanh lợi tài sản ( ROA) Doanh lợi tài sản phản ánh khả sinh lời đồng vốn đầu tư vào doanh nghiệp kỳ Cơng thức tính: Doanh lợi tài sản = Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản 1.3.4 Doanh lợi vốn chủ sỡ hữu ( ROE) Doanh lợi vốn chủ sỡ hữu phản ánh đồng vốn kinh doanh đem lại đồng lợi nhuận kỳ Công thức tính: Doanh lợi vốn chủ sỡ hữu = Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu SVTH: Hoàng Thị Kim Dung Trang 10