K24 tcnh nguyenthingocminh phantichtaichinhkhachhangdoanhnghieptaiagribank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng NGUYỄN THỊ NGỌC MINH Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên: Nguyễn Thị Ngọc Minh Người hướng dẫn: TS Nguyễn Thu Thủy Hà Nội - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” đề tài nghiên cứu độc lập riêng tôi, đưa dựa sở tìm hiểu, phân tích đánh giá số liệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Các số liệu trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu có nội dung tương đồng khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Ngọc Minh ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, nhận giúp đỡ nhiệt tình từ quan, tổ chức cá nhân Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc lòng biết ơn chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình thực đề tài Trước hết xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại thương, Phòng Đào tạo Khoa Sau đại học trường tập thể thầy cô giáo, người trang bị kiến thức cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu trường Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin trân trọng cảm ơn TS Nguyễn Thu Thủy, người trực tiếp hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank giúp đỡ thu thập thông tin tổng hợp số liệu suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn hồn thiện khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến thầy cô giáo bạn Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Ngọc Minh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ .ix DANH MỤC KÝ HIỆU, VIẾT TẮT x TÓM TẮT LUẬN VĂN xii MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1 Tổng quan phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại .8 1.1.1 Khái niệm hoạt động cấp tín dụng 1.1.2 Tổng quan phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.1.3 Cơ sở liệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Các phương pháp sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 21 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại .23 1.2.3 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 25 iv 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại .39 1.4 Kinh nghiệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại khác nước 42 1.4.1 Kinh nghiệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại khác nước 42 1.4.2 Bài học kinh nghiệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng cho Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 44 Kết luận chương 45 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 46 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .46 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .46 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 48 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 56 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 56 2.2.2 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 59 2.2.3 Khái quát thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 62 2.2.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam .64 v 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 84 2.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Agribank 84 2.3.2 Kết đạt từ q trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Agribank 87 2.3.3 Hạn chế nguyên nhân 89 Kết luận chương 91 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 92 3.1 Định hướng hoạt động cấp tín dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 92 3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 92 3.1.2 Định hướng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 95 3.2 Các giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 96 3.2.1 Thực đúng, đầy đủ, nghiêm ngặt quy trình phân tích khách hàng doanh nghiệp vay vốn 96 3.2.2 Thường xuyên thu thập, kiểm tra thông tin tài phi tài khách hàng doanh nghiệp 97 vi 3.2.3 Thường xuyên tra cứu thông tin qua trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước .98 3.2.4 Hoàn thiện việc phân loại, quản lý khách hàng theo loại hình, ngành nghề kinh doanh, quy mô kinh doanh .98 3.2.5 Hồn thiện hệ thống tiêu trung bình ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh 99 3.2.6 Hồn thiện phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 100 3.2.7 Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 101 3.2.8 Quy định cụ thể nội dung phân tích tài cho loại doanh nghiệp 102 3.2.9 Hồn thiện trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cho cán phân tích 109 3.3 Một số kiến nghị .110 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 110 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước .112 Kết luận chương 114 KẾT LUẬN 115 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng phân tích cấu tài sản, nguồn vốn 27 Bảng 2.1: Diễn biến huy động tiền gửi Agribank giai đoạn 2013-2018 49 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Agribank 50 Bảng 2.3: Chi tiết toán nước Agribank .54 Bảng 2.4: Một số tiêu hoạt động toán thẻ Agribank 55 Bảng 2.5 Bảng cân đối kế toán năm 2018, 2017 .65 Bảng 2.6 Bảng phân tích tiêu khoản 70 Bảng 2.7 Bảng phân tích số công nợ 70 Bảng 2.8 Bảng phân tích tiêu hoạt động 71 Bảng 2.9 Bảng phân tích số thu nhập 72 Bảng 2.10 Bảng phân tích cấu tài sản Công ty CP đầu tư Nông nghiệp Agri-Vina Error! Bookmark not defined Bảng 2.11 Bảng phân tích cấu nguồn vốn Công ty CP đầu tư Nông nghiệp Agri-Vina Error! Bookmark not defined Bảng 2.12 Bảng đánh giá mức độ độc lập tài Cơng ty CP đầu tư Nông nghiệp Agri-Vina 87 Bảng 2.13 Thang điểm xếp hạng phân loại nhóm nợ .82 Bảng 2.14 Bảng chấm điểm xếp hạng tín dụng Cơng ty CP đầu tư Nông nghiệp Agri-Vina 83 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Viêt Nam - Agribank 47 Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Agribank Việt Nam 78 Sơ đồ 2.3 Các tiêu dùng để chấm điểm tài .79 Sơ đồ 2.4 Các tiêu dùng để chấm điểm phi tài 80