CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI
Một số khái niệm cơ bản
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo khoản 01 Điều 03 - Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết ”.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2012), “Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán gốc và lãi không đúng kỳ hạn”.
Tóm lại, rủi ro tín dụng là những tổn thất có khả năng xảy ra hoặc không xảy ra phụ thuộc vào khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ nợ của khách hàng.
1.1.2 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng
Tương tự với rủi ro tín dụng, có khá nhiều quan điểm về quản lý rủi ro tín dụng:
Theo Nguyễn Văn Tiến (2012): “Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững”.
Theo Trần Trung Tường (2011): “Quản lý rủi ro tín dụng là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM”.
Theo Trần Huy Hoàng (2010): “Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng.”
Tóm lại, quản lý rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng nhận diện, đánh giá, kiểm soát và xử lý rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho mình Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một khoản tín dụng và một danh mục tín dụng.
1.1.3 Các tác động của quản lý rủi ro tín dụng đến hoạt động của ngân hàng thương mại
Theo Đào Nguyên Thuận (2019), công tác quản lý rủi ro tín dụng được các ngân hàng thực hiện một cách hiệu quả sẽ đem lại rất nhiều lợi ích:
Thứ nhất, việc kiểm soát tốt rủi ro sẽ hạn chế phát sinh các khoản nợ nhóm 2, nợ xấu, do đó, chi phí trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng sẽ giảm đi, làm tăng lợi nhuận trước thuế của ngân hàng.
Thứ hai, tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu được giữ ở mức thấp sẽ tạo niềm tin cho người gửi tiền và các nhà đầu tư về chất lượng tín dụng, độ ổn định của ngân hàng, tạo niềm tin cho các khoản đầu tư và tiền gửi sẽ sinh lời, không bị đọng vốn do các khoản nợ quá hạn.
Thứ ba, ngân hàng có tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấu thấp sẽ có điều kiện tập trung nguồn lực mở rộng thị trường, tăng thị phần, có năng lực tài chính vững chắc để cạnh tranh với các đối thủ, nâng cao vị thế và uy tín trên thị trường.
Thứ tư, rủi ro tín dụng mang tính tất yếu, gắn liền với hoạt động tín dụng của các ngân hàng Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, xảy ra do nhiều nguyên nhân (cả khách quan và chủ quan), rất phức tạp và khó nắm bắt, gây thiệt hại rất lớn cho các ngân hàng về vốn, thu nhập và uy tín Do đó, công tác quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo giảm tối thiểu ảnh hưởng của rủi ro tín dụng.
Thứ năm, quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng hoạt động một cách lành mạnh và ổn định Như đã trình bày ở trên, ngân hàng phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ nhóm 2, nợ xấu Về lâu dài, việc trích dự phòng rủi ro sẽ ăn vào vốn chủ sở hữu của ngân hàng, làm giảm quy mô và có thể dẫn tới phá sản.
Các nội dung Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Ngay khi lập hồ sơ tín dụng cho khách hàng, các cán bộ tín dụng đã có thể góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng bằng cách nhận diện các rủi ro. Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, mỗi khách hàng lại có những rủi ro khác nhau với mức độ khác nhau Vì vậy ngân hàng cần xác định những thông tin liên quan đến khách hàng mà ngân hàng thu thập được Nguồn thông tin mà ngân hàng nhận được thường là do khách hàng cung cấp và các nguồn thông tin khác do ngân hàng tự tìm hiểu được Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải xác định có những loại rủi ro nào mà khách hàng có thể có trước khi cấp tín dụng, để từ đó có hướng đo lường mức độ của từng loại rủi ro Mặt khác, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng phải thường xuyên giám sát khoản tín dụng đó, để có thể xác định những loại rủi ro nào phát sinh trong quá trình khách hàng sử dụng vốn, từ đó có hướng giải quyết sao cho rủi ro là thấp nhất, và nếu có tổn thất xảy ra thì tổn thất đó là thấp nhất.
Theo Lê Phong Châu (Đại học Kinh tế quốc dân), một số dấu hiệu giúp ngân hàng nhận diện được rủi ro tín dụng như sau:
Thứ nhất, nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với các ngân hàng của khách hàng
Một là, lịch sử giao dịch qua tài khoản của khách hàng: có nhiều dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình giao dịch tại ngân hàng như: sự giảm sút số dư tiền gửi, có sự chuyển tiền lòng vòng trong một nhóm khách hàng, tiền về tài khoản thường xuyên được rút ra ngay lập tức, các khoản phát sinh có chủ yếu là nộp tiền mặt vào
TK chứ ít phát sinh doanh thu, Điều này có thể là dấu hiệu của việc hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng không thực sự hiệu quả, không tạo ra được doanh thu thực tế Các hoạt động nộp, rút tiền hay chuyển tiền lòng vòng có thể là dấu hiệu tạo doanh thu ảo của khách hàng.
Hai là, các hoạt động vay: Nhu cầu vay thường xuyên gia tăng không phù hợp với sự gia tăng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến, thường chỉ vay để trả nợ cho một/một số ít đối tác có liên quan, thường xuyên trong tình trạng trả nợ rồi xin giải ngân lại ngay, thường xuyên chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi Đây có thể là dấu hiệu của việc khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính, không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn tới thanh toán chậm gốc và lãi, thực hiện giải ngân mới trả nợ khoản vay cũ.
Ba là, phương thức tài chính: Thường xuyên sử dụng các nguồn vốn ngắn để tài trợ cho các nhu cầu trung dài hạn (khi nguồn thu từ phương án kinh doanh thương mại về khách hàng không dùng trả nợ ngắn hạn vay ngân hàng mà đem đầu tư tài sản dài hạn từ đó dẫn đến giảm giá trị vốn lưu động ròng, nghiêm trọng hơn có thể gây mất cân đối tài chính hoặc; các hệ số thanh toán biến đổi theo chiều hướng xấu; giảm vốn chủ sở hữu
Thứ hai, nhóm dấu hiệu liên quan đến bộ máy và phương thức quản lý của khách hàng
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro nếu khách hàng có một số biểu hiện sau đây:
Một là, khách hàng thường xuyên thay đổi chủ sở hữu, các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên, các thành viên trong ban điều hành; Các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên/ban điều hành thường xuyên có những bất đồng về mục tiêu, cách thức điều hành doanh nghiệp Điều này có thể dẫn tới việc doanh nghiệp hoạt động không theo một đường lối chung, thiếu nhất quán và gây ra những bất ổn trong hoạt động.
Hai là, việc luân chuyển, thay đổi nhân viên diễn ra thường xuyên, nhân viên thường không có xu hướng gắn bó lâu dài với doanh nghiệp Sự thiếu ổn định về nhân sự cho thấy doanh nghiệp có những bất ổn về nội bộ, cơ cấu tổ chức thường xuyên thay đổi có thể dẫn tới việc hoạt động thiếu ổn định, không nhất quán.
Ba là, việc điều hành doanh nghiệp được quyết định bởi Hội đồng quản trị hoặc Ban điều hành ít hoặc không có kinh nghiệm; thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng đối phó với những thay đổi Điều này sẽ dẫn tới việc doanh nghiệp hoạt động thiếu định hướng rõ ràng, ban lãnh đạo không đưa ra được kế hoạch kinh doanh hiệu quả, tạo ra thu nhập cho doanh nghiệp.
Bốn là, có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý: sử dụng nhiều vốn để đầu tư các trang thiết bị nhằm mục đích phô trương hơn là mục đích sử dụng như đầu tư các thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban điều hành có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân Đây có thể là dấu hiệu cho thấy tài chính của công ty không minh bạch, các chi phí bất hợp lý có thể ăn vào vốn mà doanh nghiệp không phát hiện sớm.
Thứ ba, nhóm dấu hiệu liên quan tới hoạt động kinh doanh của khách hàng
Một là, các kế hoạch kinh doanh đưa ra không thực tế, doanh nghiệp quá lệ thuộc vào một/một số ít đối tác (đầu vào, đầu ra); doanh nghiệp mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính; sản phẩm của doanh nghiệp gặp phải nhiều sự cạnh tranh của các đối thủ Đây là các dấu hiệu cho thấy rủi ro hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể gặp khó khăn trong tương lai khi mất đi đối tác chính, doanh nghiệp phải tiêu sản phẩm trên thị trường gặp phải cạnh tranh sẽ không có được doanh số như kế hoạch.
Hai là, doanh nghiệp tập trung sản xuất kinh doanh các sản phẩm không thích hợp về mặt thời gian và năng lực hiện tại của doanh nghiệp; sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao Điều này cho thấy rủi ro sản phẩm của doanh nghiệp có thể không đảm bảo chất lượng, dẫn tới khó tiêu thụ trên thị trường, làm sụt giảm doanh thu.
Thứ tư, nhóm dấu hiệu liên quan tới xử lý thông tin tài chính, kế toán của khách hàng
Một là, doanh nghiệp chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích thuyết phục; không có báo cáo về lưu chuyển tiền tệ; đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính loại trừ nhiều khoản mục trọng yếu trên báo cáo tài chính Những dấu hiệu này có thể cho thấy tình hình tài chính của doanh nghiệp có dấu hiệu bất ổn, khách hàng có những động thái nhằm che dấu số liệu thực tế.
Hai là, những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên; khả năng tiền mặt giảm; tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có; số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các khách nợ được kéo dài; hoạt động lỗ… Đây là những dấu hiệu rủi ro khách hàng mất cân đối về tài chính, tăng nợ vay nhưng không tận dụng hiệu quả, lâu dài sẽ dẫn tới mất khả năng thanh toán.
Thứ năm, nhóm các dấu hiệu phi tài chính khác
Những vấn đề về đạo đức, dáng vẻ của nhà kinh doanh; sự xuống cấp trông thấy của nơi kinh doanh; kho lưu trữ hàng hoá quá nhiều, hư hỏng và lạc hậu; doanh nghiệp hay xảy ra tranh chấp với các đối tác
1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng
Việc đo lường rủi ro tín dụng thường được thực hiện theo các phương pháp sau đây:
Thứ nhất, Đo lường rủi ro tín dụng theo Phương pháp IRB
Phương pháp xếp hạng nội bộ (Internal Rating Based Approach - IRB bao gồm FIRB - xếp hạng nội bộ cơ bản và AIRB - Xếp hạng nội bộ nâng cao), theo đó tổn thất tín dụng dự kiến (EL – Expected Loss) được xác định như sau:
PD - Probability of Default: Xác suất khách hàng không trả được nợ.
EDA - Exposure at Default: Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ.
LGD - Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng
1.3.1 Các yếu tố khách quan
Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong các nhân tố và không tác động một cách trực diện nhưng ảnh hưởng của các nhân tố khách quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng là không hề nhỏ.
Thứ nhất, môi trường kinh doanh gặp khó khăn, tình hình kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp suy giảm Kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao Hàng tồn kho nhiều dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh và làm tăng nợ xấu của các TCTD Bên cạnh đó, rất nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi môi trường kinh doanh hạn chế Vì vậy, khi môi trường kinh doanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn đã ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp Trong giai đoạn này, lãi suất ngân hàng có lúc lên trên 20%/ năm dẫn đến hệ quả nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, không thể trả nợ ngân hàng Hiện nay, tốc độ tăng trưởng kinh tế đã có sự khôi phục khi năm 2018 đạt mức khá cao là 7,08%, cao nhất từ năm 2008 tuy nhiên, tỷ lệ lạm phát ở mức 3,54%, do đó, nền kinh tế chưa thực sự tốt cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp.
Thứ hai, pháp lý về việc xử lý tài sản đảm bảo còn rắc rối Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến khâu xử lý rủi ro tín dụng của các NHTM Đối với vấn đề xử lý tài sản đảm bảo trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ vay: các NHTM phải mất rất nhiều thời gian, công sức và tốn kém chi phí cho việc khiếu kiện đòi xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ vay của khách hàng Hơn nữa, tại nhiều địa phương sự quá tải ở tòa án, sự quan liêu của cán bộ thực thi pháp luật, sự kháng cự của bên vay vốn, cũng gây không ít khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Theo ông Nguyễn Xuân Thành, Chủ tịch HĐQT của Vietcombank, “Thời gian bình quân để giải quyết tranh chấp thông qua tòa án phải mất tới 2 năm thậm chí có những vụ ngân hàng đã phải theo đuổi tới 7 năm Sau đó, quá trình thi hành án lại mất khoản 2-3 năm nữa” Như vậy, để xử lý một khoản nợ xấu, ngân hàng phải mất hàng năm trời, gây thêm tổn thất cả về thời gian và chi phí cho các ngân hàng,giảm hiệu quả của việc xử lý TSBĐ Do đó, môi trường pháp lý thuận lợi cũng tạo điều kiện không nhỏ đến việc triển khai công tác quản lý rủi ro tín dụng tại cácNgân hàng.
Thứ ba, hệ thống thông tin quan hệ tín dụng của khách hàng: Đây là nhân tố ảnh hưởng đến khâu nhận diện rủi ro tín dụng của các NHTM Việc đánh giá rủi ro để quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng không chỉ đơn thuần là dựa vào các thông tin một chiều do khách hàng cung cấp mà các ngân hàng còn phải tìm hiểu từ nhiều kênh thông tin khác để có đánh giá toàn diện Hiện nay nguồn thông tin quan trọng và chủ yếu mà các ngân hàng có được khi muốn tìm hiểu về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng đó là qua tìm hiểu thực tế khách hàng và các thông tin được cung cấp từ Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC). Mặc dù đã hỗ trợ cho các NHTM khá nhiều trong việc tra cứu các thông tin như: thông tin về tình hình vay vốn, tình hình tài sản đảm bảo, nợ quá hạn, nợ xấu, Tuy nhiên trong một số trường hợp thông tin cung cấp từ CIC thiếu tính cập nhật kịp thời hoặc cập nhật nhưng chưa đầy đủ Các thông tin về tài sản đảm bảo đã có sự cải tiến so với trước đây nhưng các thông tin về tài sản đảm bảo còn chung chung, khó theo dõi Các điều bất cập này trong nhiều trường hợp dẫn đã dẫn đến rủi ro trong quyết định cho vay của các Ngân hàng.
1.3.2 Các yếu tố chủ quan Đây được coi là các nhân tố cốt lõi và các ngân hàng có thể thay đổi trực tiếp và tác động lên công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng mình Một số nguyên nhân chính gây nên rủi ro tín dụng xuất phát từ chính ngân hàng cho vay như sau:
Thứ nhất, do chính sách kinh doanh của ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu, do đó các ngân hàng đều đặt ra các mục tiêu tăng trưởng tín dụng với tốc độ khá cao, ví dụ BIDV đặt mục tiêu 12%, ACB, MB, Techcombank đặt mục tiêu 13%, đặc biệt Vietcombank đặt mục tiêu tăng trưởng 15% Tuy nhiên, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng cao, rủi ro phát sinh nợ xấu cũng tăng theo do áp lực về chỉ tiêu có thể khiến các ngân hàng nới lỏng khâu thẩm định hay chính sách cho vay, làm tăng nguy cơ phát sinh nợ xấu.
Thứ hai, do quy trình thẩm định, xét duyệt tín dụng Đây là nhân tố ảnh hưởng chủ yếu đến khâu đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng của các NHTM Nếu ngân hàng xây dựng được quy trình thẩm định cấp tín dụng khoa học, phân chia tách bạch rõ ràng trách nhiệm và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận có liên quan sẽ tạo điều kiện cho các quyết định cấp tín dụng được đưa ra một cách an toàn và thận trọng Cùng với đó việc xây dựng bộ khung các điều kiện cấp tín dụng tối thiểu mà khách hàng cần phải đáp ứng đối với từng loại hình cho vay khác nhau cũng là cơ sở để đảm bảo tính thống nhất và tiêu chuẩn hóa khi cho vay của ngân hàng, qua đó giúp cho công tác QTRRTD phát huy được tính tích cực.
Ngược lại, nếu quy trình thẩm định cấp tín dụng thiếu chặt chẽ, không có sự tập trung sẽ gây khó khăn cản trở trong quá trình hoạt động của ngân hàng Các bộ phận, phòng ban có thể xảy ra tình trạng đùn đẩy công việc và thiếu trách nhiệm, thời gian xử lý hồ sơ theo đó bị kéo dài hoặc không có hướng giải quyết Mặt khác, nếu không có một tiêu chuẩn về chính sách cấp tín dụng sẽ dễ dẫn tới tình trạng cùng một khách hàng, hoặc những khách hàng có sự tương đồng về tài chính cũng như năng lực sản xuất, nhưng có khách hàng được ngân hàng chấp thuận cho vay, có khách hàng lại không được chấp thuận cho vay.
Thứ ba, việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay chưa thực hiện triệt để: Đây là nhân tố ảnh hưởng đến khâu kiểm soát rủi ro tín dụng của các NHTM Mặc dù quy trình, quy định trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của các NHTM luôn có phần kiểm tra sau cho vay, tuy nhiên trên thực tế vấn đề này lại chưa được cán bộ tín dụng thực sự quan tâm Một phần do việc chủ quan quá tin tưởng khách hàng, một phần do ngại xuống thực tế khách hàng (đặc biệt là đối với các khách hàng ở địa bàn xa), một số trường hợp khác chỉ làm biên bản kiểm tra theo kiểu đối phó: gửi biên bản kiểm tra khống cho khách hàng ký trước rồi cán bộ tín dụng ký sau mà không có kiểm tra hoạt động thực tế, Trong khi vấn đề này là hết sức quan trọng trong việc nắm bắt thực tế tình hình kinh doanh của khách hàng, mặt khác còn giúp sớm phát hiện ra các nguy cơ rủi ro tiềm ẩn nhằm nâng cao khả năng cảnh báo rủi ro trong cho vay doanh nghiệp.
Thứ tư, các quy định về biện pháp xử lý rủi ro cũng như các chế tài xử phạt đối với các cán bộ và/hoặc lãnh đạo liên quan khi không thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro kịp thời: Đây là nhân tố ảnh hưởng đến khâu xử lý rủi ro tín dụng của các NHTM Khi xảy ra rủi ro tín dụng, việc áp dụng kịp thời các biện pháp xử lý rủi ro phù hợp sẽ góp phần giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng Tuy nhiên nếu các quy định về xử lý rủi ro chưa chặt chẽ, hoặc các cán bộ tín dụng không theo sát tình hình của khách hàng và không kịp thời tiến hành các biện pháp xử lý sẽ có thể làm chậm, thậm chí làm giảm khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Việc chế tài xử phạt không nghiêm minh sẽ dẫn tới cán bộ lơ là trách nhiệm trong khâu xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, khiến cho những khoản nợ quá hạn kéo dài và ngày càng khó xử lý.
Thứ năm, đạo đức của một số cán bộ ngân hàng Đây là nguyên nhân mà ngân hàng thường khó phát hiện sớm, khi phát hiện sai phạm của cán bộ đã phát sinh rủi ro Cán bộ có thể lợi dụng sự tín nhiệm của các cấp lãnh đạo, làm giả hồ sơ vay vốn của khách hàng, giả mạo chữ ký, con dấu, hoặc thông đồng với khách hàng để nâng giá trị tài sản đảm bảo, giả hồ sơ phương án vay vốn, để chiếm đoạt tài sản của ngân hàng Vụ việc điển hình mới xảy ra gần đây như Chu Ngọc Hải làm giả 562 bộ hồ sơ vay vốn, chiếm đoạt 114 tỷ đồng tại Agribank chi nhánh Krông Bông.
Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM Đây là cơ sở để tác giả đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV giai đoạn 2013-2018 tại chương kế tiếp.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) tiền thân là Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, được thành lập ngày 26/04/1957 trực thuộc Bộ Tài chính Từ khi thành lập đến nay, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã nhiều lần thay đổi tên gọi: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (giai đoạn năm 1957 đến 1981), Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (giai đoạn năm 1981 đến 1990), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (từ năm 1990 đến 05/2012), Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (từ khi cổ phần hóa vào ngày 30/5/2012 cho đến nay).
Trụ sở chính của BIDV được đặt tại Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Vốn điều lệ của BIDV tính đến thời điểm 31/12/2017 là 34.187.153 triệu đồng (95,28%), trong đó vốn Nhà nước là 32.573.242 triệu đồng và vốn của nhà đầu tư bên ngoài thông qua phát hành cổ phiếu là 1.613.911 triệu đồng (4,72%).
2.1.2 Cơ chế, chính sách trong hoạt động tín dụng tại BIDV
Tùy theo từng loại khách hàng, lĩnh vực tài trợ, mục đích và quy mô của khoản vay mà công tác quản lý rủi ro tại BIDV được thực hiện qua các bước khác nhau (việc phê duyệt cấp tín dụng và xử lý rủi ro được phê duyệt bởi các cấp khác nhau):
Khách hàng tại BIDV được chia thành 3 loại gồm:
Khách hàng loại 1: là khách hàng doanh nghiệp/Định chế tài chính không phải là TCTD xếp hạng tín dụng nội bộ từ BB trở lên và được phân loại nợ nhóm 1 tại BIDV (trừ các khách hàng là doanh nghiệp tư nhân/chủ doanh nghiệp tư nhân vay vốn phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh,các khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV dưới 6 tháng hoặc đã ngừng quan hệ tín dụng với BIDV từ 12 tháng trở lên).
Khách hàng loại 2: là khách hàng doanh nghiệp/Định chế tài chính không phải là TCTD không thuộc khách hàng loại 1, doanh nghiệp tư nhân/chủ doanh nghiệp tư nhân vay vốn phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tư nhân.
Khách hàng loại 3: nghiệp công lập có thu, nghiệp). là khách hàng bán lẻ, khách hàng tổ chức khác (đơn vị sự hợp tác xã và các tổ chức khác không phải là doanh
Trong ba nhóm khách hàng trên, nhóm khách hàng loại 2 là nhóm khách hàng được BIDV đánh giá có mức độ rủi ro cao nhất do đang có nợ quá hạn tại BIDV, hoặc các khách hàng mới, thời gian quan hệ tín dụng chưa đủ lâu do đó BIDV chưa đánh giá được một cách chắc chắn về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, uy tín của khách hàng.
Về lĩnh vực tài trợ, đối với ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro như ngành kinh doanh bất động sản, BIDV đã ban hành các nghị quyết, văn bản hướng dẫn riêng về thẩm quyền phê duyệt cũng như các điều kiện cấp tín dụng đối với khách hàng Ngoài ra hàng năm BIDV còn ban hành nghị quyết về giới hạn ngành, các ngành có dư nợ cấp tín dụng vượt giới hạn ngành mà HĐQT đã phê duyệt sẽ phải hạn chế tăng mới và được kiểm soát chặt chẽ hơn.
Hiện tại hệ thống BIDV gồm 189 chi nhánh được phân thành 9 nhóm để áp dụng mức thẩm quyền cấp tín dụng khác nhau căn cứ vào quy mô và chất lượng cấp tín dụng của mỗi chi nhánh Trong đó, tổng giới hạn tín dụng được cấp đối với một khách hàng (không bao gồm các khoản cấp tín dụng được bảo đảm 100% bằng tiền gửi tại BIDV) tại chi nhánh nhóm 1 là 110 tỷ đồng, tại chi nhánh nhóm 9 là 30 tỷ đồng (mức thẩm quyền được phép phê duyệt tại chi nhánh, không phải qua Hội sở chính) Hàng năm, Ban quản lý tín dụng kết hợp với Ban Quản lý rủi ro tín dụng sẽ tiến hành đánh giá lại tình hình hoạt động tín dụng của các chi nhánh để xem xét, quyết định thay đổi/giữ nguyên mức thẩm quyền được giao. Đối với các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền của chi nhánh, các chi nhánh sẽ phải thực hiện trình cấp có thẩm quyền tại Hội sở chính (qua Ban Quản lý rủi ro tín dụng) phê duyệt.
2.1.3 Kết quả hoạt động tín dụng giai đoạn 2013-2018 của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Kết quả hoạt động tín dụng của BIDV giai đoạn 2013-2018 được thể hiện qua một số yếu tố sau:
Thứ nhất, về quy mô tín dụng Chỉ tiêu quy mô tín dụng cũng được sử dụng để đánh giá quy mô của một ngân hàng, bên cạnh chỉ tiêu Tổng tài sản.
Cho vay là một mảng trong hoạt động tín dụng và thường chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản có của ngân hàng Trong những năm 2013-2018, dư nợ tín dụng của BIDV có mức tăng trưởng khá, tại thời điểm 31/12/2018 dư nợ toàn hệ thống đạt 955.456 tỷ đồng, tăng 14,5% so với năm 2017, mức tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 19,91%.
Về đối tượng khách hàng, tín dụng doanh nghiệp vẫn đóng vai trò chủ đạo với dư nợ thời điểm 31/12/2018 là 644.358 tỷ đồng - chiếm tỷ trọng lên tới 67,44% tổng dư nợ, tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 14,46% Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng có sự chuyển dịch đáng kể trong giai đoạn 2013-2018 theo hướng tăng dần tỷ trọng dư nợ bán lẻ: thời điểm 31/12/2013, tỷ lệ dư nợ bán lẻ và dư nợ doanh nghiệp lần lượt là 15,1% và 84,9%, trong khi 2 tỷ lệ này năm 2018 lần lượt là 32,56% và 67,44%.
Các lĩnh vực BIDV có tỷ trọng cho vay lớn nhất trong giai đoạn 2013-2018 là thương mại, công nghiệp chế biến chế tạo, xây dựng và dịch vụ Tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn thời gian qua được BIDV duy trì ở mức tương đối ổn định, tỷ trọng cho vay trung dài hạn bình quân khoảng 40-45%/tổng dư nợ.
Thực trạng hoạt động cho vay của BIDV những năm 2013-2018 được cụ thể tại Bảng 2.1.
Thứ hai, về tốc độ tăng trưởng tín dụng Tốc độ tăng trưởng tín dụng thể hiện mục tiêu, chính sách phát triển kinh doanh của BIDV.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cuối kỳ của BIDV ở mức tương đối ổn định trong giai đoạn 2013-2018, được thể hiện ở bảng 2.2.
Bảng 2.1 Dƣ nợ tín dụng của BIDV từ năm 2013 đến năm 2018 Đơn vị: tỷ đồng
TT “Dƣ nợ tín 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 dụng cuối kỳ”
Nông nghiệp, lâm nghiệp và 19.116 24.248 35.920 41.964 36.891 41.526 thủy sản
Công nghiệp chế biến, chế 84.662 85.016 107.317 119.213 141.585 163.875 tạo
SX và phân phối điện, khí 35.149 33.192 38.131 44.772 43.314 47.009 đốt, nước
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng cuối kỳ và tốc độ tăn trưởng của BIDV giai đoạn 2013-2018 Đơn vị: tỷ đồng
1 Dư nợ tín 388.931 443.580 596.144 710.085 834.435 955.456 dụng cuối kỳ
(Nguồn: BIDV, BCTC kiểm toán năm 2013 - 2018)
Tại thời điểm 31/12/2018 dư nợ toàn hệ thống đạt 955.456 tỷ đồng, tăng 14,5% so với năm 2017 Mức tăng trưởng bình quân giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 là 19,91% do trong giai đoạn này, BIDV tập trung đẩy mạnh công tác tín dụng với mục tiêu trở thành ngân hàng top đầu của Việt Nam.
So sánh với dư nợ tại một số Ngân hàng thương mại khác thời điểm 31/12/2017 và 31/12/2018:
Bảng 2.3 Dƣ nợ tín dụng cuối kỳ tại một số ngân hàng giai đoạn 2017-
TT “Dư nợ tín dụng cuối kỳ” 31/12/2017 31/12/2018 Tăng trưởng (%)
(Nguồn: BCTC kiểm toán của các ngân hàng năm 2018)
Năm 2017-2018, quy mô dư nợ tín dụng cuối kỳ tại BIDV có tốc độ tăng trưởng trung bình trong hệ thống ngân hàng, và tương đương với các ngân hàngTMCP có quy mô lớn khác như Vietinbank, Vietcombank Tuy nhiên, giá trị dư nợ tín dụng cuối kỳ của BIDV lớn hơn hai ngân hàng trên, gấp 1,12 lần Vietinbank và gấp 1,52 lần Vietcombank Điều này cho thấy, BIDV có quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng rất cao, tuy nhiên, đi kèm theo đó là nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu cũng cao hơn so với các ngân hàng khác.
Tình hình công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
tƣ và Phát triển Việt Nam
2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
Tại các chi nhánh BIDV, Phòng Khách hàng doanh nghiệp/Phòng khách hàng cá nhân/Các phòng giao dịch sẽ trực tiếp tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng có nhu cầu vay vốn Cán bộ và lãnh đạo các phòng khách hàng/phòng giao dịch sẽ thực hiện khảo sát thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thu thập các thông tin cần thiết có liên quan để phục vụ mục đích phân tích, thẩm định tín dụng. Đối với các khoản vay vượt thẩm quyền của chi nhánh, Ban Quản lý rủi ro tín dụng sau khi tiếp nhận hồ sơ trình từ chi nhánh sẽ tiến hành tái thẩm định đối với khách hàng Tùy theo quy mô và tính chất của khoản vay, Ban Quản lý rủi ro tín dụng có thể tự tái thẩm định, hoặc kết hợp với các Ban khách hàng (Ban khách hàng doanh nghiệp lớn, Ban khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Ban khách hàng doanh nghiệp nước ngoài) để nhận dạng rủi ro tín dụng của khách hàng một cách đầy đủ và toàn diện hơn Ví dụ đối với các khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài (FDI), Ban Quản lý rủi ro tín dụng sẽ kết hợp với Ban khách hàng doanh nghiệp nước ngoài thẩm định thêm về công ty mẹ (tình hình hoạt động,tính hình tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng và quan hệ với các đối tác) để nhận dạng chi tiết các rủi ro tín dụng của khách hàng.
Một số dấu hiệu rủi ro tín dụng cán bộ BIDV thường gặp trong quá trình thẩm định khách hàng đối với một số lĩnh vực điển hình:
Thứ nhất, đối với lĩnh vực thương mại:
Một là, khách hàng thường xuyên sử dụng các nguồn vốn ngắn để tài trợ cho các nhu cầu trung dài hạn, dẫn đến giảm giá trị vốn lưu động ròng, nghiêm trọng hơn có thể gây mất cân đối tài chính hoặc; các hệ số thanh toán biến đổi theo chiều hướng xấu.
Ví dụ: Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại và Dịch vụ Y tế Phúc Thái (MST: 0102553444) có quan hệ tín dụng với Chi nhánh BIDV Tràng An từ năm
2013 (được BIDV Tràng An cấp Hạn mức tín dụng ngắn hạn là 10 tỷ đồng với mục đích bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động thương mại thiết bị y tế) và cũng có quan hệ tín dụng ngắn hạn với một số TCTD khác (như Vietcombank chi nhánh Thành Công, NCB chi nhánh Hà Nội) Tuy nhiên khi doanh thu về, công ty đã không thực hiện trả nợ mà sử dụng một phần vốn vay ngắn hạn tại các TCTD để đầu tư (dài hạn) bệnh viện trên Thái Nguyên Khi đánh giá hoạt động kinh doanh của công ty để thực hiện tái cấp hạn mức, nhận thấy công ty bị mất cân đối vốn nghiêm trọng (theo BCTC năm 2014), BIDV đã dừng cấp tín dụng mới cho khách hàng và tập trung tiến hành các biện pháp để thu hồi nợ.
Hai là, khách hàng có nhiều dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình giao dịch tại ngân hàng như: sự giảm sút số dư tiền gửi, có sự chuyển tiền lòng vòng trong một nhóm khách hàng, tiền về tài khoản thường xuyên được rút ra ngay lập tức, các khoản phát sinh có chủ yếu là nộp tiền mặt vào TK chứ ít phát sinh doanh thu,
Tiếp tục trường hợp Công ty Phúc Thái nói trên, khi mới quan hệ tín dụng với BIDV, dòng tiền của công ty chuyển về tài khoản mở tại BIDV tương đối đều đặn và thường xuyên, tiền chuyển về đều là doanh thu từ các hợp đồng thương mại thiết bị y tế Tuy nhiên, từ cuối năm 2014, dòng tiền của công ty về tài khoản mở tại BIDV giảm dần Các phát sinh có trên tài khoản hầu hết là do công ty nộp tiền mặt để thu nợ gốc và lãi đến hạn chứ ít phát sinh doanh thu.
Ba là, các kế hoạch kinh doanh đưa ra không thực tế, doanh nghiệp quá lệ thuộc vào một/một số ít đối tác (đầu vào, đầu ra); doanh nghiệp mất một hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt hoặc nhà cung ứng chính.
Ví dụ: Công ty TNHH Đức Lợi 2 (Thị xã Thuận An, Bình Dương) có hoạt động kinh doanh chính là sản xuất, kinh doanh hàng mộc gia dụng xuất khẩu. Doanh thu của công ty giai đoạn 2015-2016 đạt mức 420 tỷ đồng/năm, tuy nhiên hoạt động của công ty phụ thuộc vào 3 đối tác lớn là Linon Home (Mỹ – khoảng 31% doanh thu), JB Global (Anh – khoảng 29% doanh thu) và ASHLEY Furniture (Mỹ – khoảng 20% doanh thu) Năm 2017, công ty không tiếp tục ký hợp đồng với ASHLEY Furniture do không đàm phán được giá, theo đó doanh thu năm 2017 giảm còn khoảng 390 tỷ đồng Nhận thấy công ty có dấu hiệu rủi ro, BIDV đã quyết định giảm hạn mức của công ty 20% cho đến khi hoạt động kinh doanh của công ty ổn định trở lại.
Thứ hai, đối với lĩnh vực xây dựng/kinh doanh bất động sản:
Một là, doanh nghiệp có sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên; khả năng tiền mặt giảm; số khách hàng nợ tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các khách nợ được kéo dài.
+ Hai là, nhu cầu vay thường xuyên gia tăng không phù hợp với sự gia tăng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến, thường chỉ vay để trả nợ cho một số ít đối tác có liên quan, thường xuyên trong tình trạng trả nợ rồi xin giải ngân lại ngay, thường xuyên chậm trễ trong việc thanh toán nợ gốc và lãi
+ Ba là, doanh nghiệp chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích thuyết phục; không có báo cáo về lưu chuyển tiền tệ; đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính loại trừ nhiều khoản mục trọng yếu trên báo cáo tài chính.
Xét trường hợp của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thiết bị PhươngNam (hoạt động chính trong lĩnh vực xây dựng công trình dân dụng) Công ty đượcBIDV tiếp cận và bắt đầu cấp tín dụng ngắn hạn từ năm 2014 Trong thời gian quan hệ tín dụng, công ty thường xuyên có nhu cầu tăng hạn mức tín dụng, đồng thời thường có nhu cầu giải ngân thanh toán cho một số ít đối tác Đến kỳ cấp hạn mức năm 2015, công ty không chuẩn bị đầy đủ hồ sơ đúng hạn mà phải xin gia hạn hạn mức Xét thấy công ty có tiềm ẩn rủi ro, BIDV đã thực hiện giảm dần quan hệ tín dụng đối với khách hàng.
Thứ ba, các lĩnh vực khác:
Ngoài các dấu hiệu trên, cán bộ BIDV thường gặp một số dấu hiệu rủi ro tín dụng khác trong quá trình thẩm định khách hàng như:
Một là, khách hàng thường xuyên thay đổi chủ sở hữu, các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên, các thành viên trong ban điều hành; Các thành viên trong hội đồng quản trị/hội đồng thành viên/ban điều hành thường xuyên có những bất đồng về mục tiêu, cách thức điều hành doanh nghiệp
Hai là, việc luân chuyển, thay đổi nhân viên diễn ra thường xuyên, nhân viên thường không có xu hướng gắn bó lâu dài với doanh nghiệp.
Ba là, việc điều hành doanh nghiệp được quyết định bởi Hội đồng quản trị hoặc Ban điều hành ít hoặc không có kinh nghiệm; thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng đối phó với những thay đổi.
Bốn là, có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý: sử dụng nhiều vốn để đầu tư các trang thiết bị nhằm mục đích phô trương hơn là mục đích sử dụng như “đầu tư các thiết bị văn phòng quá hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền, Ban điều hành có cuộc sống xa hoa, lẫn lộn giữa chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân.
Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Về cơ bản, hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng của một Ngân hàng thương mại được đánh giá qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu/nợ quá hạn của Ngân hàng đó.Mặc dù tổng giá trị nợ quá hạn của BIDV có xu hướng tăng lên trong giai đoạn2013-2018, tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn lại có xu hướng giảm trong giai đoạn này.Nguyên nhân là do tổng dư nợ của BIDV tăng cao qua các năm Điều này cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV nhìn chung đã đem lại hiệu quả trong giai đoạn 2013-2018.
* So sánh với một số tổ chức tín dụng khác:
Bảng 2.12 Nợ xấu tại một số TCTD năm 2018 Đơn vị: tỷ đồng
Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng nợ xấu
(Nguồn: BCTC kiểm toán của các TCTD năm 2018)
Nhóm ngân hàng TMCP Nhà nước chiếm áp đảo quy mô nợ xấu trong hệ thống khi đều nằm trong top Cụ thể, BIDV là ngân hàng có tổng nợ xấu cao nhất tính đến cuối năm 2018, với tỷ lệ nợ xấu tăng 41,49% Trong khi đó, VietinBank liền sau đó với khoảng 13.635 tỷ đồng, tăng đến 51,91%; Vietcombank khoảng 6.189 tỷ đồng, tăng 0,31%.
Sacombank là Khối ngân hàng Thương mại Cổ phần ngoài Nhà nước có tổng nợ xấu cao nhất với 4.990 tỷ đồng mặc dù tổng nợ xấu giảm tới 47,29% so với năm 2017.
Ta có thể thấy ở Hình 2.5 bên dưới, BIDV có tỷ lệ nợ xấu ở mức tương đối cao so với các ngân hàng khác và tỷ lệ nợ xấu năm 2018 tăng cao hơn so với năm
2017 cho thấy tốc độ gia tăng nợ xấu lớn hơn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng.
Hình 2.4 Tỷ lệ nợ xấu của một số TCTD năm 2017-2018
(Nguồn: BCTC kiểm toán của các TCTD năm 2018)
Có 3/9 ngân hàng tỷ lệ nợ xấu giảm so với năm 2017 là Sacombank và HD Bank Với Sacombank đây là dấu hiệu tích cực khi tỷ lệ này đã giảm đáng kể so với tỷ lệ nợ xấu 4,37% của năm 2017.
VP Bank là ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu năm 2018 cao nhất trong 9 ngân hàng, năm 2017 và 2018 lần lượt là 2,87% và 2,72% Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm trong năm 2018 nhưng vẫn rất cao, gần chạm mức 3%. Đối với khâu nhận diện rủi ro tín dụng, các chi nhánh và hệ thống BIDV đã đạt được một số thành tựu nhất định:
Một là, các Chi nhánh luôn chủ động tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng trước khi lập hồ sơ tín dụng và thẩm định chi tiết Đối với các khách hàng có các dấu hiệu rủi ro ở mức cao, Chi nhánh sẽ thực hiện từ chối cấp tín dụng, góp phần giảm thời gian thẩm định, nâng cao hiệu quả công việc.
Ví dụ: Tháng 05/2018 Chi nhánh BIDV Dĩ An Bình Dương đã thực hiện tiếp cận khách hàng là Công ty TNHH May mặc Leading Star Việt Nam (có nhu cầu vay vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh) Tuy nhiên, trong quá trình tiếp cận, nhận thấy công ty có lỗ trong năm tài chính gần nhất, lỗ lũy kế ở mức cao, mức độ nợ gia tăng thường xuyên (hệ số nợ thời điểm 31/12/2017 là 7,15 lần), và bị mất cân đối tài chính, Chi nhánh BIDV Dĩ An Bình Dương đã từ chối cấp tín dụng đối với khách hàng này.
Hai là, nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Đây không chỉ là thành tựu trong khâu nhận diện rủi ro tín dụng mà còn là thành tựu trong tất cả các khâu của hoạt động ngân hàng Trong thời gian qua, BIDV đã thực hiện thi tuyển cán bộ nghiệp vụ với các tiêu chuẩn cụ thể, công khai. Thường xuyên cử cán bộ đi học tập các lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ do Trường đào tạo cán bộ BIDV tổ chức nhằm nâng cao kiến thức Bên cạnh đó ban lãnh đạo BIDV luôn quan tâm tới việc giáo dục, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, có khen thưởng kịp thời Nhờ đó, khả năng nhận diện rủi ro tín dụng của các cán bộ cũng được nâng cao hơn.
Cụ thể: tiêu chuẩn tối thiểu đối với các chuyên viên quản lý khách hàng là tốt nghiệp đại học chính quy, hệ tập trung dài hạn loại khá trở lên, trình độ tiếng anh tối thiểu là tiếng anh C hoặc tương đương trở lên Ngoài ra, các kỳ thi kiểm tra năng lực chuyên môn được tổ chức thường xuyên,
Trong khâu kiểm soát rủi ro tín dụng, một số thành tựu mà BIDV đã đạt được như sau:
Một là, BIDV đã vận hành tốt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới (triển khai trên toàn hệ thống BIDV từ ngày 01/01/2017) Hệ thống này mang tính khách quan hơn hệ thống định hạng cũ khi căn cứ theo chức năng nhiệm vụ công việc thực hiện trong quy trình tín dụng, các chỉ tiêu tín dụng sẽ được nhập dữ liệu từ nhiều bộ phận tín dụng tại Chi nhánh và các Ban tại Hội sở chính thay vì do duy nhất Phòng khách hàng doanh nghiệp/phòng khách hàng cá nhân/phòng giao dịch tại Chi nhánh nhập toàn bộ dữ liệu như trước đây Khi đưa vào áp dụng hệ thống định hạng mới này, BIDV đã tuân thủ đầy đủ các quy định về nhập số liệu hệ thống cho toàn bộ khách hàng, qua đó góp phần phản ánh đúng thực trạng nhóm nợ tại Chi nhánh, làm cơ sở áp dụng chính sách cấp tín dụng, phê duyệt tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro đối với khách hàng.
Hai là, gia tăng tỷ lệ cho vay có TSBĐ: Tỷ trọng TSBĐ trên tổng dư nợ vay của BIDV các năm qua ở mức tương đối cao, bình quân khoảng 139,81% Lượng tài sản lớn nhất của BIDV thường tập trung ở loại hình bất động sản.
TSBĐ cũng là yếu tố ảnh hưởng đến việc trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng Giá trị tài sản định giá sau khi nhân hệ số quy đổi tùy thuộc vào từng loại hình (Tiền gửi ngân hàng và Giấy tờ có giá hệ số 0,9 đến 1; Bất động sản hệ số 0,8 đến 0,9; Máy móc thiết bị hệ số 0,7; Cổ phiếu đã niêm yết hệ số 0,5…) là yếu tố giảm trừ khi tính số dự phòng rủi ro cụ thể đối với khoản vay Do đó, khi tăng giá trị tài sản bảo đảm nợ vay sẽ góp phần tăng lợi nhuận hoạt động của BIDV thông qua việc giảm số tiền dự phòng rủi ro cụ thể phải trích theo quy định.
Ba là, thành tựu trong công tác kiểm tra nắm bắt tình hình tài chính khách hàng: Các Chi nhánh luôn chủ động bám sát thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để kịp thời đề xuất các biện pháp hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn phù hợp như: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, áp dụng mức lãi suất/phí phù hợp… Qua đó góp phần duy trì chất lượng tín dụng tốt, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế chung của cả nước còn nhiều khó khăn trong những năm gần đây. Đối với khâu xử lý rủi ro tín dụng, BIDV cũng đã đạt được một số thành tựu nhất định:
Thứ nhất, tăng cường trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định: năm 2016
BIDV đã hoàn thành và đưa vào triển khai chương trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, qua đó đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng được quy định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của NHNN.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đến năm 2030
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh chung
Theo Nghị quyết liên tịch số 5960/NQLT-BIDV ngày 27/08/2015 về việc Định hướng khung kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2016-2020 và tầm nhìn đến năm
2030, định hướng hoạt động kinh doanh của BIDV từ nay đến năm 2030 như sau:
Thứ nhất, tăng cường công tác chăm sóc khách hàng, nhất là các khách hàng doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, đã thiết lập quan hệ tín dụng truyền thống, tập trung vào lĩnh vực ngành nghề đang là thế mạnh của nền kinh tế địa phương, từ đó tạo ra lợi thế trong cạnh tranh trong việc cung cấp các sản phẩm tín dụng, dịch vụ và tiện ích ngân hàng.
Thứ hai, tập trung phát triển khách hàng tín dụng an toàn, bền vững, có hiệu quả trên cơ sở sàng lọc, cơ cấu lại nền khách hàng Tập trung vào những lĩnh vực ưu tiên (xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao…), đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng bán lẻ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài (FDI) có tiềm năng phát triển, lợi thế cạnh tranh.
Thứ ba, tập trung phát triển tín dụng bán lẻ, đẩy mạnh các chương trình cho vay ưu đãi, cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ… nhằm gia tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bán lẻ trong tổng thu nhập ròng, đồng thời phát triển nền khách hàng, đa dạng hóa danh mục ngành nghề cấp tín dụng.
Thứ tư, đẩy mạnh việc tham gia đồng tài trợ đối với các dự án đầu tư của các khách hàng ngoài địa bàn có hiệu quả, đặc biệt là các dự án được đầu tư bởi các khách hàng có năng lực tài chính tốt, có uy tín trên thị trường và dựa vào dự án đó Chi nhánh có thể tăng cường bán chéo toàn diện các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Thứ năm, tiếp tục kiểm soát chặt chẽ nợ xấu và nợ nhóm 2, nâng cao chất lượng thẩm định các khoản vay và khách hàng vay vốn, kết hợp với việc đẩy mạnh quyết liệt trong công tác thu hồi nợ xấu nhằm mục tiêu giảm nợ xấu Thực hiện nghiêm túc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại nợ và trích lập đủ dự phòng rủi ro Cơ cấu lại nền khách hàng tín dụng, giảm dần dư nợ tại các lĩnh vực có mức độ tập trung tín dụng quá cao.
Thứ sáu, đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán bộ tinh thông nghiệp vụ, đáp ứng tốt yêu cầu hội nhập ngân hàng, đặc biệt giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán bộ Đổi mới công tác đánh giá hoàn thành nhiệm vụ cá nhân, tập thể Xây dựng cơ chế động lực, gắn thu nhập của cán bộ công nhân viên vào kết quả công việc nhằm động viên, khuyến khích cán bộ hoàn thành tốt công việc được giao góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của hệ thống, đặc biệt đối với các cán bộ thu hồi được nợ xấu đã tồn đọng từ nhiều năm.
Thứ bảy, chủ động nắm bắt diễn biến lãi suất thị trường trong nước, xây dựng chính sách lãi suất linh hoạt, có chính sách lãi suất ưu đãi phù hợp đối với các khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho BIDV.
3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này cũng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro còn hạn chế, thiếu tính chuyên nghiệp… Do đó việc xây dựng một mô hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, cân bằng lợi nhuận – rủi ro, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh bền vững, hướng đến chuẩn mực quốc tế.
Nhận thức rõ sự cần thiết của công tác quản lý rủi ro tín dụng, BIDV đã thúc đẩy triển khai thống nhất trong toàn hệ thống bao gồm:
Thứ nhất, về mô hình tổ chức: BIDV xây dựng mô hình 3 vòng kiểm soát về quản lý rủi ro theo thông lệ quốc, trong đó: (i) Vòng 1 là Chi nhánh và các đơn vị trụ sở chính quản lý theo nghiệp vụ, (ii) Vòng 2 là các đơn vị thuộc khối quản lý rủi ro và (iii) Vòng 3 là kiểm toán/kiểm tra nội bộ đã được triển khai ứng dụng và bước đầu phát huy hiệu quả Ngoài ra, BIDV cũng triển khai công tác kiểm tra theo trục dọc, tăng cường công tác phối kết hợp giữa kiểm toán/kiểm tra nội bộ và các đơn vị Vòng 1, Vòng 2 tận dụng tối đa nguồn lực Việc ứng dụng mô hình 3 vòng kiểm soát góp phần giảm sự chồng chéo trong công việc, chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban, đơn vị, đồng thời tăng hiệu quả QTRRTD và năng suất hoạt động thông qua sự kết nối tại các đầu mối.
Thứ hai, về văn bản chính sách: Trong bối cảnh nhiều quy định của pháp luật cũng như của cơ quan quản lý có tính hiệu lực tức thời, thậm chí là chồng chéo và mâu thuẫn tác động đến hoạt động ngân hàng BIDV luôn bám sát, nghiên cứu, đánh giá tác động và kịp thời ban hành, điều chỉnh các quy định, quy trình, sản phẩm, các văn bản hướng dẫn vận hành hệ thống, xử lý tác nghiệp Các đơn vị tại Hội sở chính cũng tăng cường hỗ trợ Chi nhánh trên nhiều phương diện để giải quyết nhanh chóng các khó khăn, vướng mắc hỗ trợ thúc đẩy kinh doanh thông qua các công tác tư vấn hoạt động kinh doanh, tố tụng, mua sắm tài sản, xây dựng cơ bản… đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng và ngân hàng.
Thứ ba, về việc nâng cao văn hoá, nhận thức quản lý rủi ro: QTRRTD chỉ thành công khi gắn liền với nâng cao văn hóa, ý thức tuân thủ quản lý rủi ro Để đẩy mạnh hiện thực hóa, những năm qua, BIDV đã đa dạng hóa các hình thức đào tạo, truyền thông, không giới hạn ở những buổi đào tạo trực tiếp, mà còn được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau như đào tạo tập trung về rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, truyền tải các thông điệp quản lý rủi ro hoạt động, trao giải các sáng kiến quản lý rủi ro hoạt động, tổ chức các buổi tọa đàm.
Thứ tư, về hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin: BIDV là một trong mười ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lựa chọn thực hiện các phương pháp tiên tiến nhất trong việc triển khai Basel II Với định hướng triển khaiBasel II, nhiều dự án quan trọng của BIDV về quản lý rủi ro đã được triển khai và đạt được những kết quả ấn tượng Theo đó, BIDV đã hoàn thành các phương pháp tính vốn cho các rủi ro trọng yếu, các phương pháp đo lường và theo dõi rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng theo thông lệ quốc tế và phù hợp với hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Bên cạnh đó, để hoàn thiện hơn nữa mô hình quản lý rủi ro tín dụng, BIDV xây dựng định hướng trong hoạt động bao gồm năm yếu tố như sau :
Một là, quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện một cách toàn diện, nhất quán và đồng bộ Toàn diện trong nhận dạng đầy đủ và chính xác các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, đặc biệt là các nguyên nhân gốc rễ để có giải pháp phòng ngừa và hạn chế có hiệu quả, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Nhận diện một cách toàn diện các rủi ro tín dụng là một yêu cầu không dễ dàng bởi tính đa dạng của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, cũng như do bản chất hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn tồn tại tình trạng thông tin bất cân xứng Quản lý rủi ro tín dụng cần được hiểu nhất quán là công cụ hữu hiệu để đảm bảo mở rộng đầu tư tín dụng một cách hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng chứ không phải là nguyên nhân gây ra tình trạng thu hẹp đầu tư tín dụng, e ngại không căn cứ đến tính trạng co cụm tín dụng, sợ trách nhiệm, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của BIDV.
Hai là, quản lý rủi ro tính dụng hướng đến đảm bảo đến an toàn trong hoạt động tín dụng Trong những năm gần đây, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của BIDV có xu hướng tăng mạnh Sự tăng trưởng này đặt ra một thách thức thực sự trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng với yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tính cân bằng hợp lý giữa tăng trưởng và an toàn trong đầu tư tín dụng Điều đó đặt ra sự cần thiết phải nhận thức đúng đắn tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng, coi đó là giải pháp then chốt để phát triển tín dụng an toàn, cân đối giữa yêu cầu tăng trưởng về mặt lượng trong mối quan hệ cân đối về mặt chất của hoạt động tín dụng.
Cơ hội và thách thức trong công tác xử lý nợ xấu của Ngân hàng
Thứ nhất, Nghị quyết 42/2017/QH14 được Quốc hội thông qua ngày
21/6/2017, có hiệu lực trong 5 năm từ ngày 15/8/2017, và Quyết định số 1058/QĐ- TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” (Đề án 1058) được Chính phủ ban hành ngày 19/7/2017 đã tạo điều kiện cho các TCTD và Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) thực hiện công tác thu giữ tài sản bảo đảm trên cơ sở Nghị định 163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm Theo thống kê trong toàn ngành ngân hàng, trong 10 tháng đầu năm 2017, VAMC đã thu hồi được 16.000 tỉ đồng, trong đó, VAMC đã phối hợp với các TCTD thu hồi được 5.000 tỉ đồng nợ xấu chỉ trong 2 tháng sau khi Nghị quyết 42 có hiệu lực; còn nếu tính lũy kế từ năm 2013 đến nay, VAMC đã phối hợp với các TCTD xử lý khoảng 66.000 tỉ đồng nợ xấu, chiếm gần 23% tổng số nợ xấu VAMC đã mua trong bốn năm qua Theo ước tính, BIDV có hơn 14.100 tỷ nợ xấu đã bán cho VAMC, chiếm 1,45% tổng dư nợ bao gồm dư nợ đã bán cho VAMC Như vậy, nhờ vào Nghị quyết 42, BIDV và VAMC có cơ hội để xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu tồn đọng trên.
Thứ hai, trên cơ sở phê duyệt của NHNN, Hội đồng Quản trị của BIDV đã ban hành Nghị quyết số 08/NQ-BIDV ngày 08/01/2018 về việc Phê duyệt Phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, theo đó BIDV triển khai đồng bộ các giải pháp tái cơ cấu, nâng cao chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, BIDV tiến tới hạn chế cho vay các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro thông qua hệ thống giới hạn ngành, thực hiện lộ trình giảm dần dư nợ đối với từng khách hàng trong 50 khách hàng lớn nhất và 30 nhóm khách hàng có dư nợ lớn nhất Đồng thời, BIDV thực hiện đồng bộ các biện pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro như triển khai theo đúng lộ trình các nội dung áp dụng chuẩn mực Basel II, hoàn thiện mô hình tổ chức, tăng cường các khóa đào tạo về xử lý nợ, đồng thời mở rộng các kênh kết nối với các đối tác đầu tư, mua nợ xấu như VAMC, DATC, các quỹ đầu tư trong và ngoài nước.
Bên cạnh những cơ hội để xử lý nợ xấu, BIDV cũng phải đối mặt với những thách thức nhất định.
Thứ nhất, đối với các khoản nợ xấu, BIDV sẽ phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định của NHNN Theo đánh giá của Công ty CP Chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HSC), BIDV đã có những kết quả nhất định trong công tác xử lý nợ xấu, tuy nhiên ngân hàng cần thêm 2 đến 3 năm trích lập dự phòng để xử lý các khoản nợ xấu tồn đọng Năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của BIDV là 1,8%, tổng dư nợ xấu tăng tới 5.014 tỷ đồng so với năm 2017 Dự phòng rủi ro trích thêm trong năm 2018 là 16.877 tỷ đồng, và tổng chi phí dự phòng rủi ro tích lũy giai đoạn 2013 – 2018 là gần 50.000 tỷ đồng Ngoài ra, BIDV vẫn còn 17.600 tỉ đồng giá trị trái phiếu VAMC trong đó đã trích lập dự phòng đến cuối tháng 6/2018 là 8.000 tỉ đồng, phần chưa được trích lập là 9.400 tỉ đồng, tương đương 0,98% tổng dư nợ cho vay Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn tới lợi nhuận của BIDV mặc dù ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tương đối cao và ổn định.
Thứ hai, BIDV cần cải thiện khả năng kiểm soát nợ xấu, nợ đọng Trong năm
2018, tỷ lệ nợ xấu của BIDV tăng rất cao, do đó, ngân hàng cần kiểm soát không để phát sinh thêm nợ xấu, nợ quá hạn mới Bên cạnh đó, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
(CAR) năm 2018 của BIDV chỉ đạt 9,02%, rất sát với mức tối thiểu theo quy định của NHNN (9%) Điều này tạo không ít áp lực cho BIDV khi cần phải giảm tỷ lệ nợ xấu, tổng thời tăng tài sản cấp I và cấp II, đảm bảo duy trì CAR trên 9%.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
3.3.1 Nhóm giải pháp về nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng
Giải pháp thứ nhất là hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro
Hệ thống thông tin là cơ sở dữ liệu hết sức quan trọng giúp BIDV kịp thời phát hiện, nhận dạng các dấu hiệu về rủi ro trong quá trình cấp tín dụng đối với khách hàng Đây là các thông tin quan trọng để đánh giá khách hàng, đánh giá khoản vay từ đó giúp cho các cấp điều hành trong việc xem xét và đưa ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn Để có cơ sở xem xét và ra quyết định cấp tín dụng đúng đắn, nhận dạng, theo dõi, phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng, thông tin sử dụng cho phân tích, đánh giá về khách hàng là vô cùng quan trọng Hiện nay, việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, phòng ngừa rủi ro tín dụng của BIDV hạn chế là do một phần là xuất phát từ việc thiếu thông tin hoặc chất lượng thông tin thấp, thiếu độ tin cậy. Ngoài ra, hệ thống cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng của BIDV hoạt động hiệu quả chưa cao Do đó BIDV cần tiến hành một số giải pháp sau:
Một là, thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô Bộ phận này sẽ tìm kiếm, thu thập thông tin từ các kênh như cơ quan thống kê, các hiệp hội ngành nghề, các tổ chức chuyên về phân tích kinh tế và thực hiện lưu trữ, tổ chức khai thác một cách có hệ thống Trên cơ sở đó bộ phận này cũng sẽ tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng, triển vọng của ngành kinh tế, thành phần kinh tế, khu vực đầu tư để hỗ trợ cho việc định hướng cho vay.
Hai là, xây dựng báo cáo phân tích ngành nghề kinh tế với những ngành có tỷ trọng dư nợ cao trong tổng dư nợ cho vay, những ngành có rủi ro cao, trong đó đưa ra những thông tin đặc thù mà dễ xảy ra rủi ro ngành Trên cơ sở ban hành những điều kiện chuẩn cấp tín dụng mà khách hàng phải đáp ứng mới xét duyệt cho vay. Định kỳ cập nhật thông tin báo cáo ngành nghề kinh tế theo diễn biến kinh tế, xã hội.
Ba là, tăng cường hiện đại hóa, đẩy nhanh quá trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin để từ đó hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá khách hàng các lần vay vốn sau.
Bốn là, để đảm bảo tính tuân thủ các tỷ lệ an toàn trong hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, cũng như thực hiện các giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng cần xây dựng các tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan (các nhóm khách hàng có dư nợ vay lớn) và chương trình quản lý tự động về giới hạn an toàn của các nhóm khách hàng này.
Năm là, cần xây dựng cơ chế hợp tác với các chuyên gia các ngành kinh tế nhằm có được sự tư vấn để thẩm định tốt phương án/dự án đầu tư của doanh nghiệp, nhất là những ngành phức tạp, đòi hỏi người làm thẩm định tín dụng phải có hiểu biết, chuyên sâu về ngành nghề đó Ngoài ra để có những báo cáo ngành có chất lượng và đủ độ tin cậy nên đặt mua từ những tổ chức chuyên phân tích ngành có uy tín.
Sáu là, định kỳ thực hiện đánh giá những khoản nợ xấu phát sinh của KHDN trong toàn hệ thống thông qua việc giám sát, kiểm soát hoạt động tín dụng, tổng hợp các vấn đề cần rút kinh nghiệm trong việc xét duyệt cho vay khách hàng, tình hình quản lý và xử lý nợ xấu, cũng như những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra của khách hàng nhằm có biện pháp xử lý kịp thời Ngoài ra cũng cần đưa ra danh sách các khách hàng có rủi ro cao, có lịch sử vay nợ không tốt.
Giải pháp thứ hai là nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là căn cứ quan trọng nhất để BIDV có được đánh giá đầy đủ, chính xác nhất về khách hàng và khoản vay, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng phù hợp Vì vậy, chất lượng công tác thẩm định tín dụng luôn tỷ lệ thuận với khả năng phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng.
Trên thực tế, rủi ro tín dụng thường bắt đầu từ những thẩm định phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm.
Rủi ro tín dụng thường bắt đầu từ những thẩm định phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng. Giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện:
Một là, thực hiện thẩm định một cách đầy đủ, chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, nhóm khách hàng liên quan thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 06 tháng hoặc 1 năm trên cơ sở hệ thống XHTD vừa mới xây dựng Công việc này sẽ giúp cho Ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của khách hàng để nhận thấy những rủi ro tiềm ẩn.
Hai là, trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro từng phương án vay của doanh nghiệp. Trong phân tích này, bộ phận khách hàng cần tập trung đến tính pháp lý của phương án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và kịch bản xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Ba là, trong thẩm định các dự án đầu tư, cần phân tích, đánh giá chính xác tổng vốn đầu tư của dự án vì tình trạng khách hàng nâng cao giá trị đầu tư để được vay nhiều hơn so với thực tế là khá phổ biến Điều này sẽ dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút Thẩm định kỹ đầu vào, đầu ra, công nghệ máy móc thiết bị của dự án, pháp lý triển khai dự án
Bốn là, phân tích, đánh giá đầy đủ về khách hàng, xác định chính xác các nhu cầu vay vốn, xác định đúng thời gian vòng quay vốn của khách hàng, dòng tiền Vào
– Ra để kịp thu hồi nợ.
Năm là, tìm hiểu, thu thập thông tin về đối tác của khách hàng để đánh giá, phát hiện sớm dấu hiệu thông đồng của khách hàng và đối tác (nếu có) nhằm chiếm đoạt tiền của ngân hàng, đánh giá hiệu quả đầu vào – đầu ra của phương án (khả năng cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm, ) để có cái nhìn cụ thể hơn về phương án sản xuất, kinh doanh cũng như tình hình tài chính của khách hàng.
Giải pháp thứ ba là hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ