quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng no&ptnt huyện tiên lãng

1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Lí do chọn đề tài. Cùng với tiến trình hội nhập kinh tế thế giới sự phát triển của ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế của một đất nước. Nó đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu. Đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục, hỗ trợ hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững Trong toàn bộ hoạt động của các ngân hàng thương mại diễn ra trên thế giới cũng như ở nước ta, tín dụng đóng vai trò cực kì quan trọng, xét trên phương diện quy mô sử dụng vốn và khả năng tạo ra lợi nhuận, thông thường ở các ngân hàng thương mại tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản có và do vậy cũng là khoản mục tạo lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng thương mại. Vì tín dụng là khoản mục sinh lợi chủ yếu nên đây cũng là khoản mục rủi ro chủ yếu của ngân hàng thương mại. Nhận thức được vấn đề to lớn này, sau một thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng, em chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp. 2. Mục đích chọn đề tài. Mục đích nghiên cứu của đề tài là hệ thống lại những vấn đề lí luận về quản trị rủi ro, vận dụng trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng. Trên cơ sở đó tiến hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng. Từ đó đề xuất một số biện pháp giúp ngân hàng có thể nâng cao hoạt động này. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị RRTD nói chung tại các ngân hàng thương mại và thực trạng hoạt động này tại Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng. Phạm vi nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị RRTD tại Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng qua 3 năm 2011- 2013. 4. Phương pháp nghiên cứu. Để hoàn thành báo cáo chuyên đề thực tập này, em đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Thu thập số liệu, tính toán các hệ số, thống kê, so sánh và phân tích kết hợp với hệ thống bảng biểu để đánh giá thực trạng quản trị RRTD của Ngân hàng No&PTNT huyện 2 Tiên Lãng và có thể đưa ra những biện pháp giúp ngân hàng nâng cao năng lực trong lĩnh vực này. 5. Kết cấu đề tài. Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục đề tài tham khảo chuyên đề gồm ba phần chính sau: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị RRTD của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD tại NHNo&PTNT huyện Tiên Lãng. Chương 3: Biện pháp nâng cao năng lực quản trị RRTD tại NHNo&PTNT huyện Tiên Lãng. Em xin chân thành cảm ơn Thạc sĩ Phạm Thị Thanh Huyền đã hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Trong số các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì RRTD là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất do tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và đồng thời là nghiệp vụ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao nhất của ngân hàng. Bởi vậy mối lo lắng lớn nhất trong hoạt động tín dụng cũng chính là RRTD. RRTD có nhiều cách định nghĩa trong đó theo Điều 3 QĐ 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thì RRTD được định nghĩa là: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Chính vì những tác động tiêu cực của RRTD đối với hoạt động của Ngân hàng đòi hỏi cần phải có những biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả. Trong những năm gần đây, vấn đề nợ xấu của các NHTM là một vấn đề nhức nhối và khó giải quyết. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này, trong đó, chính sách tín dụng không hợp lý, thẩm định tín dụng thiếu chặt chẽ và không áp dụng những công cụ phòng chống RRTD hiệu quả là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng nợ xấu của mỗi ngân hàng. Do vậy việc đo lường, đánh giá và quản lý rủi ro nhằm hạn chế rủi ro có thể gặp phải là vô cùng quan trọng. Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, mục tiêu của quản trị rủi ro không phải để ngăn chặn những người chấp nhận rủi ro mà là cho phép mọi người hiểu và quản lý theo cách tối ưu những rủi ro mà họ có thể chấp nhận được và tối ưu hóa những thu nhập mà họ tạo ra. Vì vậy, mục tiêu của quá trình quản trị RRTD chính là hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra và đặt rủi ro trong khả năng kiểm soát tùy thuộc vào “khẩu vị rủi ro” của mỗi Ngân hàng. 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng Việc phân loại RRTD nhằm hiểu ro hơn về từng loại rủi ro và có biện pháp quản lí riêng cho từng loại. RRTD có thể được phân loại như sau: 1.1.2.1. Theo nguyên nhân gây ra rủi ro Phân loại theo nguyên nhân gây ra rủi ro thì RRTD bao gồm 2 loại là rủi ro do nguyên nhân khách quan và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, cụ thể như sau: Thứ nhất, RRTD do nguyên nhân khách quan bao gồm: Rủi ro do môi trường kinh tế, chính trị có biến động bất lợi: Tình hình chiến tranh, bất ổn chính trị hay khủng hoảng kinh tế, lạm phát… dẫn đến việc đầu tư vốn kinh doanh cuả khách hàng gặp khó khăn và khách hàng không thể trả nợ cho ngân hàng. Rủi ro do môi trường pháp lí chưa thuận lợi: Hệ thống văn bản pháp luật còn nhiều bất cập, quản lí của các cơ quan nhà nước tại địa phương còn nhiều yếu kém, hệ thống thông tin quản lí hạn chế. Rủi ro từ chính sách: Những thay đổi trong chính sách của nhà nước hoặc thay đổi một số quy định của pháp luật cũng có thể gây nên rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng. Ví dụ khi ngân hàng đã kí quyết định cho một DN vay vốn sản xuất pháo vào thời điểm Nhà nước chưa cấm buôn bán sản xuất pháo đến khi Nhà nước ra quyết định cấm sản xuất pháo (khi hợp đồng còn hạn) thì rõ ràng DN không thể hoạt động và tất nhiên không thể trả tiền nợ cho ngân hàng. Thứ hai, RRTD do nguyên nhân chủ quan bao gồm: 4 Rủi ro do nguyên nhân từ phía khách hàng: Sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết, không thiện chí trong trả nợ, khả năng quản lí kinh doanh kém, tình hình tài chính không lành mạnh Rủi ro do nguyên nhân từ phía ngân hàng: chính sách tín dụng không hợp lý. Vấn đề trong thẩm định tín dụng- đo lường RRTD, cán bộ còn bất cập về trình độ chuyên môn hoặc đạo đức nghề nghiệp dẫn đến sai phạm, thiếu kiểm tra và giám sát khách hàng sau khi cho vay, sự liên kết và hợp tác giữa các ngân hàng thương mại còn lỏng lẻo 1.1.2.2. Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro Theo cách phân chia này thì RRTD có thể phân chia làm hai loại: a. Rủi ro danh mục: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quản lí danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia làm 2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lí nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. b. Rủi ro giao dịch: Là hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghệp vụ. Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức vay trên giá trị của tài sản bảo đảm. Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lí khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kĩ thuật xử lí các khoản vay có vấn đề. 1.1.3. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng là cung cấp tín dụng. Trong cơ cấu tổng tài sản của phần lớn các ngân hàng thương mại thì dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50%, thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến gần 70% tổng thu nhập của ngân hàng. Bên cạnh đó, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào doanh mục tín dụng. Bởi vậy, khi ngân hàng lâm vào tình cảnh khó khăn về tài chính thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. RRTD nếu xảy ra sẽ có thể gây nên các thiệt hại sau đây: 5 Thứ nhất, đối với nền kinh tế: Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hoạt động của nhiều đối tượng khác nhau trong nền kinh tế. Bởi vậy, khi RRTD xảy ra đối với một ngân hàng nào đó thì sẽ tác động đến tâm lí những người gửi tiền ở những ngân hàng khác và nghiêm trọng nhất là tình trạng đổ xô đến ngân hàng rút tiền. Như vậy, chỉ cần một ngân hàng phá sản cũng có thể gấy ra hội chứng Domino khiến một loạt các ngân hàng khác gặp khó khăn. Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định. Với xu thế toàn cầu hóa hiện nay thì nền kinh tế của một quốc gia có vấn đề sẽ tác động xấu đến nền kinh tế thế giới, bởi mỗi quốc gia đều có sự phụ thuộc hay liên hệ với một vài quốc gia nào đó trong khu vực hay trên thế giới. Thứ hai, đối với ngân hàng: Khi gặp RRTD, ngân hàng không thu được vốn và lãi của khoản cho vay nhưng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền vay từ người gửi tiền khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi. Nợ không thu được làm giảm vòng quay vốn tín dụng và do đó việc kinh doanh không hiệu quả. Nếu RRTD xảy ra thì ngân hàng sẽ phải tiếp tục đối mặt với rủi ro thanh khoản tức là mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền và do đó mất uy tín với khách hàng và bản thân ngân hàng cũng không thể thanh toán tiền lương cho công nhân viên của mình nên những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng. Nói tóm lại, RRTD của một ngân hàng khi đã xảy ra có thể gây nên thiệt hại ở nhiều mức độ khác nhau, nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm bớt lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỉ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy trong công tác quản trị ngân hàng thương mại không thể không quan tâm đến quản trị rủi ro đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng. Thứ ba, đối với khách hàng: Khi một ngân hàng bị RRTD ở mức cao sẽ làm cho vốn của ngân hàng này bị ứ đọng trong các nhóm khách hàng đó sẽ làm cho khả năng tái kinh doanh của ngân hàng bị chậm lại ảnh hưởng đến vòng quay vốn của các khách hàng vay vốn khác do khả năng thanh khoản của ngân hàng bị ảnh hưởng. Bên cạnh đó, khi nhóm đối tượng làm rủi ro cho ngân hàng này cũng làm ảnh hưởng đến việc thanh toán cho khách hàng gửi tiền khác có nguy cơ không nhận được mức lãi suất tương ứng như kì vọng ban đầu. Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỉ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài và không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ 6 thống ngân hàng nói riêng. Vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay. 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.2.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng Theo quan điểm của các nhà thống kê học hiện đại thì quản trị RRTD là quá trình ngăn ngừa tiềm năng xuất hiện của việc không thanh toán được nợ của khách hàng sẽ có thể xảy ra trong tương lai. Như vậy: “Quản trị RRTD trong Ngân hàng là tổng hòa các biện pháp, các chính sách để nắm bắt được sự phát sinh và lượng hóa được những tổn thất tiềm ẩn từ đó tìm cách giảm thiểu hoặc loại bỏ những tổn thất này”. Quản trị RRTD không có nghĩa là né tránh rủi ro mà phải đối diện với nó và tìm cách xử lí nó một cách hiệu quả nhất. Khác với quan điểm truyền thống rằng các khoản vay không có tính thanh khoản (không mua bán được) và quản trị rủi ro mang tính thụ động thì theo quan điểm hiện nay, các khoản vay có tính thanh khoản và có thể mua bán được bằng cách sử dụng các công cụ tài chính hiện đại: chứng khoán hóa hoặc sử dụng các công cụ phái sinh. Do vậy quản trị RRTD mang tính chủ động và linh hoạt hơn rất nhiều. 1.2.2. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi romới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp. Bất kì khoản vay nào cũng có thể phát sinh rủi ro vì vậy việc nhận diện rủi ro giúp cho ngân hàng sớm nhận biết các loại rủi ro và giúp ngân hàng càng giảm được khả năng xảy ra rủi ro. Để nhận diện rủi ro ngân hàng trước hết phân tích cơ cấu cho vay theo các tiêu thức như thời hạn, khách hàng, phương thức cấp vốn, hình thức tài trợ…và xác định các loại rủi ro có thể có đối với mỗi loại hình và khả năng rủi ro xảy ra của từng loại. Đối với mỗi loại rủi ro thì việc nhận dạng bao gồm theo dõi rủi ro, xem xét rủi ro, nghiên cứu môi trường hoạt động cụ thể nhằm thống kê những rủi ro đã và đang xảy ra đồng thời cố gắng dự báo những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để đề ra những biện pháp kiểm soát và tài trợ phù hợp. Hơn nữa, quy trình QLRR tín dụng cần được tiến hành ở tất cả các cấp. HĐQT và các ủy ban khác đưa ra chiến lược tín dụng, ban điều hành có nhiệm vụ theo dõi và các bộ phận kinh doanh khác cần đánh giá tín dụng để các rủi ro được tính toán trong phạm vi hạn mức. Các ngân hàng nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu tài chính và phi tài chính: 7 Dấu hiệu tài chính: đó là các chỉ số thanh khoản và chỉ số khả năng sinh lời thấp, cho thấy sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cơ cấu vốn không hợp lý và các vòng quay hoạt động thể hiện sự suy yếu. Dấu hiệu phi tài chính: Dấu hiệu liên quan đến khách hàng như hiện tượng giảm sút mạnh số dư tiền gửi, công nợ gia tăng, mức độ cho vay thường xuyên… Dấu hiệu liên quan đến vấn đề quản lý khách hàng: có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự, chi phí quản lý có tính bất hợp pháp, xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành… Dấu hiệu về vấn đề kỹ thuật và thương mại: Khó khăn trong phát triển sản phẩm mới, có sự thay đổi trên thị trường về lãi suất, tỷ giá, sản phẩm không đáp ứng được nhu cầu và thị hiếu của khách hàng Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính: sự gia tăng nợ xấu, phải thu tăng nhanh và thời hạn nợ kéo dài, khả năng tiền mặt giảm… Dấu hiệu phi tài chính khác: sự xuống cấp của cơ sở sản xuất kinh doanh, hàng tồn kho tăng, có biểu hiện cắt giảm chi phí, thu hẹp quy mô… Có nhiều phương pháp nhận diện rủi ro: a. Phương pháp dựa vào mục tiêu: Theo phương pháp dựa vào mục tiêu thì bất cứ những gì cản trở mục tiêu được coi là “rủi ro” đối với ngân hàng. Để tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro thì mỗi ngân hàng cần đặt ra cho mình những mục tiêu cụ thể, cả trong ngắn hạn và dài hạn, căn cứ vào khẩu vị và chính sách rủi ro trong từng thời kì. Đồng thời thiết lập chiến lược về con người, nguồn lực, công nghệ và quy trình QLRR. b. Phương pháp đưa ra tình huống: Đặt ra tình huống nếu một việc xảy ra thì sẽ thế nào, có tác động gì đến tình hình kinh doanh của ngân hàng, doanh thu, uy tín… c. Phương pháp dựa vào kinh nghiệm: Căn cứ vào các tình huống tương tự đã xảy ra trong quá khứ hoặc xảy ra đối với một ngân hàng khác để nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn đối với hoạt động đó và cần có cơ chế xác định hạn mức một cách khoa học, linh hoạt. d. Phương pháp hỗn hợp: Đây là phương pháp tổng hòa của các phương pháp trên do vậy có được lợi thế đó là nhận diện được tương đối chính xác các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong quá 8 trình cung ứng các dịch vụ của mình. Đồng thời góp phần quan trọng trong nhiệm vụ đo lường RRTD của mỗi ngân hàng. 1.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng a. Sự cần thiết phải đo lường rủi ro tín dụng. Đo lường rủi ro tín dụng là việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng. Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng, cũng như trích lập quỹ dự phòng để tài trợ cho rủi ro tín dụng. Để đo lường rủi ro, ngân hàng cần thu thập số liệu, thông tin và phân tích,đánh giá rủi ro. Các NHTM hiện đang sử dụng rất nhiều mô hình khác nhau để lượng hóa RRTD nhằm phân bổ RRTD cho từng đơn vị kinh doanh, định giá các khoản cho vay và hỗ trợ việc quản lý danh mục tín dụng một cách chủ động thông qua việc bán các khoản vay và trái phiếu, các công cụ phái sinh tín dụng và chứng khoán hóa. Mặt khác, tính toán mức bồi thường cho các khoản vay bị xóa. Đo lường rủi ro là điều mà các nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm, vì rủi ro nếu đo lường được thì việc phòng ngừa sẽ dễ dàng hơn. b. Các phương pháp đo lường và phân tích rủi ro tín dụng Có hai phương pháp cơ bản để đo lường và phân tích RRTD đó là phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Hai phương pháp này không loại trừ nhau mà còn hỗ trợ nhua trong việc phân tích. Do vậy tùy tình hình thực tế mà ngân hàng lựa chọn sử dụng các phương pháp này một cách linh hoạt.  Phương pháp định tính: Phương pháp định tính dựa trên việc nghiên cứu và mô phỏng lịch sử từ đó đưa ra những rủi ro mà ngân hàng có thẻ gặp phải nếu như tiến hành cho vay với đối tượng khách hàng và số tiền nào đó trong bối cảnh tương tự. Các mô hình định tính thông dụng để đo lường rủi ro tín dụng riêng biệt đó là:  Mô hình 6C • Character • Capacity • Cashflow • Collateral • Conditions • Control 9  Mô hình 5P • Price • Product • Promotion • Package • Place Đồng thời kết hợp đánh giá mức độ tín nhiệm nội bộ, chế độ kiểm toán, kế toán … từ đó phân tích rủi ro có thể gặp phải. Ưu điểm của phương pháp này đó là linh hoạt và đa dạng, nó phụ thuộc và nhãn quan của nhà quản trị, tuy nhiên lại mang tính chủ quan do cách nhìn nhận và đánh giá không phải lúc nào cũng chính xác.  Phương pháp định lượng: Phương pháp định lượng dựa trên việc tính toán và phân tích các hệ số, tỷ lệ cơ bản và sử dụng các mô hình. Việc đo lường tín dụng của một khoản vay phải tuân theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và thông tư 02/2103/TT- NHNN sửa đổi về phân loại khoản vay và trích lập dự phòng rủi ro. Đối với danh mục cho vay, đo lường RRTD dựa trên các chỉ số rủi ro cơ bản như: - Tình hình NQH: Số dư NQH Tỷ lệ NQH = x 100% Tổng dư nợ Số KH quá hạn Tỷ lệ KH có NQH = x 100% Tổng KH có dư nợ NQH là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế và tác động đến tất cả các lĩnh vự hoạt động chính của một ngân hàng. Một NHTM có tỷ lệ NQH cao so với mức bình quân chung của các TCTD khác, điều này đồng nghĩa với quản trị tín dụng của NHTM đó có vấn đề, mức độ RRTD cảu ngân hàng gia tăng kéo theo đó là khả năng mất vấn tăng. Không chỉ vậy, NQH cao còn ảnh hưởng đến dòng tiền dự tính thu về và tác động tiêu cực đến cung thanh khoản. Đồng thời sẽ phải trả chi phí cao hơn cho việc đôn đố, giám sát để thu nợ, thậm chí phải đi vay với lãi suất cao để bù đắp. 10 - Tình hình rủi ro mất vốn Dự phòng RRTD được trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD = x 100% Dư nợ cho kỳ báo cáo Mất vốn đã xóa cho kỳ báo cáo Tỷ lệ mất vốn = x 100% Dư nợ TB cho kỳ báo cáo - Khả năng bù đắp rủi ro Dự phòng RRTD được trích lập HS khả năng bù đắp các khoản CV bị mất = x 100% Dư nợ bị thất thoát Dự phòng RRTD được trích lập HS khả năng bù đắp RRTD = x 100% NQH khó đòi Đối với từng khoản tín dụng riêng lẻ: Theo điều 3 (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN): ít nhất mỗi quý một lần, trong thời hạn15 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của quý (tháng) trước. Đối với các khoản vay riêng lẻ, việc xếp hạng tín dụng cho khách hàng vay vốn là rất quan trọng, ở mỗi ngân hàng đều có các phương pháp xếp hạng tín dụng riêng, hiện nay ở Việt Nam các ngân hàng đã và đang sử dụng chủ yếu đó là phương pháp sử dụng thang chấm điểm nội bộ. Ngoài ra việc sử dụng kết quả của các tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp như S&P (Standard& Poor’s) Moody’s, Fich cũng đem lại độ chính xác cao nhưng lại tốn kém. Ngoài ra, mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng… cũng dùng để xác định khả năng xảy ra RRTD đối với khách hàng tuy nhiên ít được sử dụng do phức tạp và không phù hợp với đặc điểm của các doanh nghiệp Việt Nam. Mô hình điểm số Z: Đây là mô hình do E.I.Altman xây dựng. Mô hình này phụ thuộc vào Chỉ số các yếu tố tài chính của người vay. Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vaytrong quá khứ. Mô hình được mô tả như sau: Z= 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 [...]... mạnh năm 2013; chi bộ ngân hàng được huyện ủy công nhận chi bộ trong sạch vững mạnh 1.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng 1.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tại ngân hàng 1.2.1.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng Theo quan điểm của Agribank về rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng của khách hàng phải được quản lý theo nguyên tắc... dõi giám sát rủi ro tín dụng cũng như đề xuất ban hành các chính sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của toàn hệ thống 1.2.2 Phân tích tình hình thực hiện các nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 1.2.2.1 Thực trạng hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng Để quản trị được rủi ro, trước hết phải nhận dạng được rủi ro đó Đó là điều mà cán bộ tín dụng ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng luôn ý... độ rủi ro của từng đối tượng khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một phần quan trọng và là công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được sử dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng sau: Ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị. .. có rủi ro tín dụng trung bình nên có thể quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Đối với nhóm khách hàng cá nhân, Chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng sử dụng thang chấm điểm và bảng xếp hạng tín dụng được quy định trong sổ tay ngân hàng của ngân hàng No&PTNT Việt Nam Bảng 05: Thang chấm điểm tín dụng của ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng Các chỉ tiêu chấm điểm XHTD cá nhân của ngân hàng No&PTNT. .. cao nghiệp vụ quản lý Đây là nhiệm vụ của toàn ngân hàng từ các cấp cao nhất cho đến từng chi nhánh, phòng giao dịch và quan trọng nhất đó là cần có sự hỗ trợ từ Ngân hàng nhà nước Việt Nam 15 Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng 1.1 Tổng quan về ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng 1.1.1.1... khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, thông qua các quy định cụ thể của từng loại nghiệp vụ tín dụng Khi phát sinh một món vay tín dụng, ngân hàng luôn thực hiện đúng trình tự, cho vay, làm đầy đủ thủ tục pháp lí rồi xem xét khả năng xảy ra rủi ro của món vay để điều chỉnh hợp đồng cho vay 1.2.1.2 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Tại NHNo&PTNT Tiên Lãng, hàng năm vào dịp đầu năm Ngân hàng vẫn thường kỳ... theo Tại hội nghị này, mỗi phòng ban sẽ phải trình bày kế hoạch chiến lược hành động cho năm đó dựa trên chức năng nhiệm vụ mà phòng ban mình đảm nhiệm Việc xây dựng chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng là do phòng tín dụng thực hiện 24 và được Ban Giám đốc phê duyệt Tổ chức vận hành công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Tiên Lãng được tập trung tại phòng tín dụng Phòng tín dụng. .. với Ban quản lý rủi ro tín dụng và Ban quản lý rủi ro thị trường tại Hội sở chính Bên cạnh đó mối quan hệ tương hỗ với các phòng ban khác đặc biệt là phòng kế toán và kho quỹ nhằm tăng cường hơn nữa công tác quản trị rủi ro tại NHNo&PTNT huyện Tiên Lãng Toàn bộ số liệu của các hồ sơ được tổng hợp trong hệ thống máy tính nội bộ và để được kiểm soát chung Công tác quản trị rủi ro được tiến hành trong suốt... ro được tiến hành trong suốt quá trình cấp tín dụng Quy trình cấp tín dụng có thế khái quát như sau: Sơ đồ 03: Quỳ trình cấp tín dụng tại NHNo&PTNT Tiên Lãng Tiếp cận khách hàng Thông tin khách hàng Phân tích khách hàng Thu nợ và thanh lý Giải ngân và giám sát Quyết định và hợp đồng Nhìn chung, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng được phòng tín dụng đảm nhiệm và hình thành độc lập với các... được Ngân hàng muốn xác định và nhận dạng được những rủi ro trước hết tiến hành phân tích hoạt động tín dụng theo các nghiệp vụ và xác định từng loại rủi ro trong mỗi nghiệp vụ đó a Quá trình nhận diện rủi ro Nhận diện dấu hiệu rủi ro: Dấu hiệu rủi ro được cập nhật hàng quý theo trình tự: 25 Thứ nhất, từng cán bộ liên quan ( gồm cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro, cán bộ quản trị tín dụng) . này, sau một thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng, em chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng No&PTNT huyện Tiên Lãng làm chuyên đề thực tập. THƯƠNG MẠI 1.1. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Trong số các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì RRTD là loại rủi ro lớn nhất và phức. tín dụng a. Sự cần thiết phải đo lường rủi ro tín dụng. Đo lường rủi ro tín dụng là việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng. Từ đó xác định phần bù rủi ro