quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì đây cũng chính là lĩnh vực mang lại nhiều rủi ro nhất. Rủi ro trong cho vay còn được nhân lên gấp bội, vì ngân hàng không những phải hứng chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn gánh chịu những rủi ro do khách hàng và môi trường kinh doanh gây ra. Hơn nữa, rủi ro tín dụng có thể gây ra những tổn thất to lớn cho nền kinh tế vì tính chất lây lan của nó có thể làm rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế của một quốc gia và theo phản ứng dây chuyền nó tác động đến hầu hết tất cả các quốc gia trên toàn thế giới. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp quản trị, phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản trị rủi ro. Để đạt được điều này, ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng. Thực tiễn hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa được kiểm soát một cách chặt chẽ và đang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm soát một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh của NHNo&PTNT Việt Nam. Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững trong xu thế hội nhập quốc tế. Xuất phát từ nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tín dụng và ý nghĩa của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, người viết quyết định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam”. 1 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu của đề tài nhằm làm sáng tỏ các vấn đề sau đây: - Những lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại; - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, các biện pháp phòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam, từ đó chỉ ra được những điểm mạnh cũng như những sai sót, yếu kém còn tồn đọng. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng những điểm hạn chế, mạnh dạn đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Phạm vi không gian nghiên cứu: trên toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam - Phạm vi thời gian nghiên cứu: hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trên toàn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010 và phương hướng, nhiệm vụ của ngân hàng cũng như những giải pháp về quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2011-2015. 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thống kê: Thống kê các chỉ số từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động thường niên từ đó lập nên các bảng biểu tổng hợp. - Phương pháp phân tích: Phân tích và xếp hạng số liệu, phân tích bảng biểu, phân tích quy trình hoạt động và các chính sách áp dụng. - Phương pháp tổng hợp: Thông qua cơ sở lý thuyết và phân tích đánh giá những mặt tích cực và hạn chế, những nguyên nhân dẫn đến thực trạng trên nhằm đưa ra nhận xét, kết luận. 5. Kết cấu của đề tài Bài khóa luận tốt nghiệp bao gồm các nội dung được trình bày theo bố cục ba chương như sau: 2 - Chương 1: Cơ sở lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại - Chương 2: Cơ chế quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Người viết đề tài xin gửi lời cảm ơn chân thành và lòng biết ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Quỳnh Nga, giáo viên hướng dẫn người viết viết khóa luận này. Em xin cảm ơn cô vì cô đã tận tâm giúp đỡ em rất nhiều trong việc nghiên cứu và hoàn thiện nội dung luận văn tốt nghiệp một cách tốt nhất. Do sự hạn chế kiến thức, thời gian chuẩn bị và tài liệu tham khảo nên khóa luận tốt nghiệp không thể tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót, mong Thầy/Cô và người đọc đóng góp ý kiến để khóa luận tốt nghiệp được hoàn chỉnh hơn. TP. Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2011 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Liên 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại 1. Tìm hiểu chung về NHTM 1.1 Khái niệm Với việc thi hành Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng cùng với pháp lênh ngân hàng 1990 và luật ngân hàng 1998 đã đánh dấu bước phát triển mới của Hệ thống ngân hàng Việt Nam, từ đây Hệ thống ngân hàng Việt Nam trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp của nền kinh tế thị trường. Cấp 1 là NHNN Việt Nam gồm ngân hàng Trung ương và các chi nhánh tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và cấp 2 là ngân hàng kinh doanh gồm: NHTM, ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam và ngân hàng cổ phần. Nếu như NHNN là chủ ngân hàng của Chính phủ, là ngân hàng mẹ độc quyền phát hành tiền tệ, trực tiếp giám sát các chính sách tiền tệ và là tổ chức không kinh doanh tiền tệ, không hoạt động vì mục đích lợi nhuận [31]. Thì trái lại, NHTM hoạt động với nhiệm vụ quan trọng nhất là huy động vốn và cho vay vốn, là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi - bơm vào nơi khan hiếm, và chênh lệch giữa lãi suất cho vay - lãi suất huy động chính là lợi nhuận mang lại cho các NHTM. Bên cạnh đó, NHTM còn đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu của nền kinh tế được lưu thông, là dầu bôi trơn cho bộ máy kinh tế thị trường còn non yếu. Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23/05/1990 của Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán [25]. 1.2 Chức năng của NHTM trong nền kinh tế 1.2.1 Tập trung vốn cho nền kinh tế Với hoạt động đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình, ngân hàng tập trung các khoản vốn này lại thành quỹ để cho 4 vay. Thông qua nghiệp vụ tín dụng, NHTM cung cấp nguồn vốn này đến các thành phần kinh tế đang cần vốn mà chủ yếu là các doanh nghiệp để đáp ứng kịp thời cho quá trình tái sản xuất, đầu tư mở rộng kinh doanh và mua sắm máy móc thiết bị. Cùng với sự phát triển nền kinh tế, các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng ngày càng muôn màu muôn vẻ: tín dụng thấu chi, tín dụng trung và dài hạn, tín dụng chiết khấu… Chính nhờ hoạt động của NHTM, mà đặc biệt là hoạt động tín dụng, giúp các doanh nghiệp có thể cải thiện và mở rộng tình hình kinh doanh, góp phần đẩy mạnh đầu tư phát triển kinh tế và nâng cao đời sống dân cư. 1.2.2 Trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán Ngày nay, khi hoạt động kinh doanh đẩy mạnh sự hợp tác giữa các đối tác trong nước với các đối tác nước ngoài, dần xuất hiện các giao dịch với khối lượng thanh khoản vô cùng lớn, thì nhu cầu về thanh toán trung gian qua ngân hàng ngày được mở rộng. Thông qua phương thức này, đã làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông và thời gian thanh toán được rút ngắn đến tối đa. Khi làm trung tâm thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ đó (séc, thẻ thanh toán…), giúp tiết kiệm chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa. Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, thông qua thanh toán ngân hàng bằng L/C, hối phiếu, bảo lãnh… giúp cho các doanh nghiệp trong nước giảm thiểu rủi ro và nhanh chóng lấy lại tiền hàng để tiếp tục tái kinh doanh [10]. 1.2.3 Tạo ra tiền ngân hàng trong hệ thống ngân hàng cấp hai Kể từ khi có sự phân hoá hệ thống ngân hàng thành NHNN và NHTM thì các NHTM này không còn giữ chức năng phát hành tiền nhưng thông qua hoạt động của mình lại thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Sở dĩ thực hiện được điều này là bởi trong hoạt động trung gian thanh toán, NHTM có khả năng tạo ra tiền ghi sổ (bút tệ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng lại sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, dịch vụ, thanh toán… Việc thực hiện đồng thời chức năng huy động, cho vay cùng với bút tệ đã giúp NHTM tạo tiền cho nền kinh tế. Như vậy, với một khoản tiền gửi ban đầu, ngân hàng đã tạo ra lượng tiền lớn gấp nhiều lần cho nền kinh tế [4]. 5 Thực hiện chức năng tạo tiền, cho vay không có sự xuất hiện của tiền mặt đã giúp điều tiết lượng tiền cung ứng phù hợp chính sách ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế, giảm thất nghiệp, làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế đáp ứng nhu cầu chi trả của xã hội. 2. Tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm Từ cách hiểu đơn giản tín dụng là sự tin tưởng, sự tín nhiệm lẫn nhau, các bên cho nhau vay mượn và hứa thanh toán trong một khoản thời gian định trước. Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển tín dụng lại được xem xét dưới nhiều khía cạnh và góc độ khác nhau. Ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng lại mang một nội dung riêng. Nếu xem xét tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng, ta có thể hiểu tín dụng theo định nghĩa sau: Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán [3]. Đối với hầu hết các ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò quan trọng, là nguồn sống của các ngân hàng. Dư nợ tín dụng thường chiếm hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng [8]. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng không chỉ là một đòn bẩy kinh tế mà còn là công cụ để Nhà nước điều tiết sản xuất, điều chỉnh chiến lược kinh tế, phân công lao động xã hội… góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và kiềm chế lạm phát. 2.2 Nguyên tắc của hoạt động tín dụng trong các ngân NHTM Hoạt động tín dụng phải tuân thủ theo hai nguyên tắc cơ bản sau đây: - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, vì thực tế cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả công tác cho vay của ngân hàng. Do vậy, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng khoản vay của khách hàng. Việc sử dụng vốn sai mục đích cho thấy sự thất tín của bên vay và tiềm ẩn nhiều rủi ro. 6 - Tiền vay phải được hoàn trả đẩy đủ cả gốc lẫn lãi như đã quy định trên hợp đồng tín dụng. Điều này bắt nguồn từ bản chất của hoạt động tín dụng, bên đi vay cam kết thanh toán vô điều kiện cho ngân hàng khi đến hạn và giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay. Để tuân thủ theo nguyên tắc này, yêu cầu ngân hàng phải đưa ra được những quyết định cho vay đúng đắn, định kỳ đánh giá rủi ro và xếp hạng tín dụng khách hàng [1]. Có như vậy mới đảm bảo được sự tín nhiệm của khách hàng và đẩy mạnh sự phát triển của ngân hàng theo hướng an toàn. 3. Rủi ro tín dụng 3.1 Khái niệm Theo điều 02 quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng nêu rõ: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” [15]. Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả hay rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. 3.2 Tác động của RRTD 3.2.1 Tác động đến ngân hàng gặp rủi ro Quan hệ tín dụng được hiểu là quan hệ giữa hoạt động đi vay và cho vay [13]. Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu được vốn và lãi đúng hạn, trong khi đó ngân hàng vẫn phải trả đủ vốn và lãi cho khoản vốn huy động đến hạn. Từ khoản vay không thu được dẫn đến một bộ phận tài sản của ngân hàng bị đóng băng, làm giảm thu nhập của ngân hàng do không được sử dụng khoản vay này đi tái cho vay hay đi tái đầu tư. Mặt khác, chi phí thì lại tăng lên do có thêm nhiều chi phí phát sinh từ khoản nợ xấu này như chi phí gặp gỡ khách hàng, chi phí đòi nợ, chi phí theo dõi giám sát, chi phí pháp lý đối với các khoản nợ mà ngân hàng không thể đòi được phải nhờ đến tòa án kinh tế. Điều này sẽ làm mất cân đối trong việc thu chi của ngân hàng, làm tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro, gây ảnh hưởng đến tốc độ vòng quay vốn tín dụng và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. RRTD đã làm giảm uy tín của ngân hàng, gây mất niềm tin ở khách hàng. Một khi tỷ lệ RRTD ngày càng tăng, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không còn 7 đủ vốn để chi trả cho khách hàng gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, quy mô kinh doanh bị thu hẹp, năng lực tài chính giảm sút. Nếu không kịp thời đưa ra được các biện pháp hạn chế RRTD, ngân hàng có thể bị dẫn đến phá sản, vô hình chung sẽ gây ảnh hưởng đến các NHTM và tổ chức tín dụng khác. 3.2.2 Tác động đến nền kinh tế - xã hội Các thành phần trong nền kinh tế được nối với nhau bởi những móc xích chằng chịt. Nếu móc xích trung gian bị phá hủy, thì các thành phần kinh tế còn lại sẽ bị phân tán rời rạc, gây tác động đến toàn bộ hệ thống. Cũng giống như vậy, nếu RRTD xảy ra, thì không những ngân hàng bị chịu thiệt mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp trắc trở, hoạt động kinh tế bị ngưng trệ, mất cân bằng về quan hệ cung cầu, thất nghiệp và tệ nạn xã hội gia tăng… Do vậy, nếu không đề ra chính sách quản trị và hạn chế RRTD, thì không chỉ một ngân hàng bị phá sản, mà còn gây hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng nói riêng và cho nền kinh tế - xã hội nói chung. Hậu quả do RRTD gây ra có thể biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau với mức độ nghiêm trọng khác nhau, có thể xảy ra đồng thời hay mang tính chất liên tiếp theo thời gian. Song, dù RRTD có biểu hiện dưới hình thức nào đi chăng nữa thì cuối cùng chúng đều dẫn đến một kết cục là: hiệu quả kinh doanh của ngân hàng suy giảm, thua lỗ, thậm chí đi đến phá sản, uy tín và vị thế thị trường giảm sút, gây hiệu ứng domino đến các NHTM khác, đến các tổ chức tín dụng và nền kinh tế - xã hội cả nước . 3.3 Những nguyên nhân dẫn đến RRTD tại các NHTM trong thời gian qua Theo nghiên cứu của Trung tâm tín dụng CIC, nguyên nhân chủ yếu gây ra RRTD xuất phát từ khách hàng, ngân hàng và hoàn cảnh khách quan. Trong đó nguyên nhân từ phía khách hàng chiếm tỷ lệ cao nhất khoảng 58%, kế tiếp là nguyên nhân từ phía ngân hàng chiếm khoảng 28%, số còn lại là từ nguyên nhân tác động do hoàn cảnh khách quan. 8 Biểu đồ 1.1: Tỷ trọng các tiêu chí gây ra rủi ro tín dụng (Nguồn: [6]) 3.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng  Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ Đây là một trong những nguyên nhân khó kiểm soát nhất hiện nay. Nhiều doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đã lập ra các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi và vạch ra kế hoạch hoàn chỉnh để được ngân hàng cấp tín dụng. Tuy nhiên, đó chỉ là một cách trá hình, trong thực tế nhiều khách hàng đã sử dụng vốn vay sai mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Thậm chí có cả trường hợp sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhưng khách hàng vẫn cố tình chây ỳ, không chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng và điều này đã gây khó khăn trong quá trình thu hồi nợ, làm mất nhiều thời gian và chi phí của các ngân hàng, đôi khi còn làm giảm uy tín của ngân hàng khi có sự can thiệp pháp lý.  Khả năng quản lý kinh doanh kém, tình hình tài chính thiếu minh bạch Theo điều tra sơ bộ về tình hình quản trị tín dụng tại các NHTM Việt Nam cho thấy nguyên nhân cao nhất dẫn đến RRTD đó là hành vi lừa đảo tinh vi của các doanh nghiệp đã tạo số liệu ảo trong báo cáo tài chính doanh nghiệp, khai man về sự tồn tại của tài sản đảm bảo, ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền… Điều này xuất 9 phát từ năng lực điều hành quản lý kinh doanh tại các doanh nghiệp còn yếu kém, quản lý vốn không có hiệu quả gây nên thất thoát vốn cho công ty, từ đó nảy sinh ra các phương cách lừa đảo để huy động vốn, gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng đồng thời đã đẩy công ty kinh doanh theo hướng vụ lợi trái pháp luật [14]. 3.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ Một số chi nhánh và phòng giao dịch của các NHTM không có bộ phận giám sát nội bộ, một số nơi công việc kiểm toán nội bộ hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, chưa triệt để và nghiêm túc, do đó vẫn chưa thật sự hiệu quả trong việc QTRRTD.  Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ Một số vấn đề xuất phát từ sự thiếu chuyên môn, đạo đức và tinh thần nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng đã gây ra RRTD như: - Nhiều cán bộ tín dụng chưa nắm vững nghiệp vụ, cho vay không thực hiện đúng quy chế tín dụng, cho vay vượt tỷ lệ quy định, thiếu tài sản bảo đảm. Công tác thẩm định được tiến hành hời hợt, có thể do chủ quan của cán bộ tín dụng dẫn đến việc phân tích đánh giá khách hàng còn sai sót. Hay do sự kiêng nể, những mối quan hệ từ trước dẫn đến việc cán bộ tín dụng lập tờ trình cho vay không trung thực. - Cán bộ tín dụng thiếu sự quan tâm theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích, không đủ khả năng hoàn trả vốn cho ngân hàng. - Sự tiếp tay của các nhân viên ngân hàng như làm giả hồ sơ, lập khống chứng từ, định giá tài sản đảm bảo cao hơn nhiều so với thực tế để tiếp tay cho khách hàng, gây thâm hụt vốn của ngân hàng.  Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay Thực trạng cho thấy ngân hàng vẫn chưa chú trọng đến công tác giám sát quản lý sau cho vay mà tập trung chủ yếu trước cho vay [35]. Tuy nhiên việc theo dõi giám sát sau cho vay là rất cần thiết và quan trọng. Thường xuyên thăm hỏi khách hàng sẽ giúp ngân hàng sớm phát hiện ra được vấn đề khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng cũng như những cơ hội bán chéo sản phẩm, vừa mang lại thêm lợi nhuận cho ngân hàng vừa giảm thiểu được rủi ro.  Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo 10 [...]... thực trạng hoạt động này tại NHNo&PTNT Việt Nam trong chương 2 28 CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2006 - 2010 I Thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD của NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010 1 Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2010 1.1 Công tác huy động vốn Nghiệp vụ huy động vốn... chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng là phải đưa ra được các công cụ quản trị rủi ro tín dụng hợp lý nhằm kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ xảy ra gây ảnh hướng đến hoạt động của ngân hàng và tác động đến nền kinh tế - xã hội Những lý luận chung và tổng quan về rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong chương 1 này sẽ là nền tảng vững chắc cho những phân tích và nhận... NHNN Việt Nam ký quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Phất triển Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) NHNo&PTNT hoạt động theo mô hình tổng công ty , là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Việt Nam Với tên gọi mới, ngoài chức năng của một ngân hàng. .. trên 6 triệu thẻ 2 Tính cấp thiết phải QTRRTD tại NHNo&PTNT Việt Nam Trong hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động luôn tiềm ẩn và mang lại rủi ro cao nhất Theo thông tin từ Trung tâm Thông tin tín dụng – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho biết: Đến cuối tháng 12/2010, tổng nợ... kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản trị tín dụng của ngân hàng [7] Mô hình QTRRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám... NHNo&PTNT Việt Nam có bề dày lịch sử hình thành và phát triển, song vẫn không thể tránh khỏi những tác động do rủi ro tín dụng gây ra Rủi ro tín dụng cao đã làm cho ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn, tính thanh khoản của ngân hàng bị hạn chế, về lâu dài có thể làm giảm hoạt động kinh doanh, thậm chí dẫn đến phá sản Do vậy, nhiệm vụ cấp thiết và trọng tâm trong công tác quản trị tín dụng của... khách hàng, thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng, đánh giá lại năng lực của khách hàng trong lĩnh vực kinh doanh của họ và cách thức xử lý trong những tình huống mới [7] 3.2 Mô hình đo lường rủi ro 3.2.1 Đánh giá rủi ro và xếp hạng tín dụng Việc đánh giá rủi ro và xếp hạng tín dụng được thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng Các thông tin đầu vào để thực hiện đánh giá và xếp... nghiệp trong nước hoạt động không hiệu quả, gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng 3.3.4 Nguyên nhân từ môi trường pháp lý  Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương Đến nay nhà nước ta đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng. .. vốn tín dụng và khả năng hoàn vốn tín dụng của khách hàng; - Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng hoặc điều kiện cấp tín dụng 17 Về phía ngân hàng, cán bộ tín dụng có nhiệm vụ tiếp xúc và thông báo điều kiện cấp tín dụng đối với từng khách hàng cụ thể với mục đích sử dụng vốn đã định Bước 2: Phân tích tín dụng Dựa vào nguồn thông tin có thể nhận được từ khách hàng và thu thập trao đổi thông... hiệu rủi ro [6] 3.3 Mô hình kiểm soát rủi ro Mục đích của việc kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập là: - Ngày càng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng 22 - Tài sản đảm bảo nợ vay phải được thực hiện đầy đủ tính pháp lý và phù hợp với quy định của ngân hàng . chế quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, người viết quyết định chọn đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam . 1 2. Mục tiêu. quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại; - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, các biện pháp phòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam,