CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

   !"!"#$  !"!"!%&'()*)+,-.*'/*-0'12*-,3)   !"#$%&'()*#$%&+, %-.!/01'/0%$%&2 3 4 ($% &5'.2(6 3 4 786 9:;+<=7'>?&'0 ;) #'$@7!%?:AB> +$ACD3 4 A%CD&% 4 EFG+H IA :0.$%@7J%,;(3) H:A-@+$KF+0:3@ 3L# +>@JA!D2:'00>@JA0 %=%@+$A%% ')MNO !"!"4%5)067 8 9: ; 5-.*'/*-0'12*-,3) P,! '78:$%&+:Q+ %RST:( 0U/01AJ&"0V W 4 $0 X Y 4 F 4 B 4 V 4 $$ Z  X 3 4 Y 4 ? 3 X 0/0 [ @ X @3 4 0?:??Y 4 B 4 3 Z ? 4  4 ) \ 4 $$ Z  Z  [ $Y 4 @ X  Z 0 [ V$Y 4 @ X 3 Z  Z A $Y 4  X A0 [ 0 X  Z Y 4 EQ 4  ] $Y 4 3" ] : 4  ]   Z  Z ? 4  4 /0:? [  Z ?0:33 X $)P? 4  4  ]  Z 3 4 0? 4 A 3 X  [ 3 [ 0 4 $Y 4 @ X " ]  Z  [ $Y 4  Z 0 Z $Y 4 0:? X ? 4   X ? X " [ B0 4 @ 4 $$ Z 3 X 0/0 [  X ? X ) WY 4 Y 4 " X 00:3 [ ? 4  Z 0V@ X  4 0/0 4 Y Z  X  ? X A 4  ] :? [  ] "0 4 A Z F 4  Z  ] "0 4 Y Z   Z 3 X  Z  Z : Z  X $: 4 3" [ F Z 0 Z 0? 4  Z 0A Z  0? Z ? 4  X 3 4  X  Z  X  Z 03 4  4  4 ) \ 4 $$ Z $0 4  X B ] ? X ^? 4  4  ]  Z  Z ? 4 A Z  4   Z  X ? 4  Z ?]0 [  X  4  4  [ " Z A 4 $$ Z  Z  0 X $)P? 4  4  4 @3 X $ Z ? 4 A0 4 $0:3 [ @ X  0:3 [ ? 4  Z  Z 3 4 3 4 0A Z  [  ] 0 Z 0? 4  Z 00 [ @3 X $A  4 $$ Z @0:Y Z  Z  [ ? X  X ? X " [ B0 4 @A X 3 X  Z  Z  ? X A0 X $ Z ? X  Z  [ 3 X  Z "? 4 0 [  X )M_O !"!"<%(9*-')+=>?'730@A*-9'BCD:9B5-.*'/*-0'12*-,3) !"!"<"!%-')+=>?':C@A*->E*F-')+=>?0/)GH**IJ 8"I@J,;> 0"! ?:@%A0,@28F V,#(A,28`%2%2;%) 5J-:K*>E*0L9MF>E*9B59(9*-.*'/*-J Q,#(FV Q, 0+,$a(&-; Fa$%$/0)Sb:D"<=00,:;c =0%0V'0!, 0+@ "%.$Ndde)'0C$f0,:; c$%C$'0) %/0g@#=;>c;0HUFC"0,#(V /0g@#=FC"0, 0+/0g@#=KF+&@#$UFb$2) Q,#(28'h1i Z ?/0%Nde C0,-./01/0:'7/0?-2 A"<&'@A0:-,:)W+f :,!%J$%"a.:(,#( 0 =)R=h+,#(!%/0 ' 2"<&0j=0,%) NJ-:K*>E*':C@A*- P:0,'h1!(U2:'0- @)Q,#(28k20"AF7J"< A@JJ$UE&#++$J:0,2:'0  I2%A@(+$J:+$J02+$J0:- ,)S I2%="0V 6S I?l) 6S I(l) 6S I'+) 6RD0:-%2) 9J-:K*>E*@)>5C>/9(9*-:K*>E*O'(9 S/0%-AK$'0J a%A( &H@J0,>@Jm;c%CD>@J%3783 Km;c0FG%%'.0)'0( =,/0+/0,'-!(&2=a,'$Hc%C D> +/0,')M_O !"!"<"4%-')+=>?GPQ?*->E*F*-')+=>?0/)GH*9MJ n+$J"I@J%0,2A =+$J"0V 5J-')+=>?-.*R:S W%&+0:>!RFG%%;'"U$o RAUR&+0:>2FGa%8B0:3 %(<aR)p(A+$J/0g2GJ >@0:a%2RA+$JFV qS K/0g) qS IRK%SSp%) qp#=FF0-IR) NJ-')+=>?T*Q?*- S-@2A+$J>@J -"I@J,'h1!.%-"I@J,9 +$J$D$K$ 02.2)RST X .$>@J. a%$f'3.a%L#$%$0H?.AcL#30 @b%'"aB0.@) 9J730@A*-@U:01-.*'/*- %(&"I@J,#(2&b,3@A0C $f%?:AB>+$A0%$'0!)S+$Jf0: 9$a0/0:7,' /0:?,;,) AU@378D%A7 8,%+$378 +GJ>3;0H) QJ730@A*-O)*'Q75*''E)@7() n-0F%+ADc(%@F !!%7(D?/0+$J @+V rFA*$Ast@As00Au$EGJ>;0HA@#=K 0+$JJ@7J%/0,')M_O !"4" !"4"!%&'()*)+,0V W *Q: X *- S>@JB0.$%c,=nSV@0vD<A>+)S> @J;@wa'r@?=@Q+"# :;) S>@J-/0+@7=2&A(-F30:&  K"aF3"I@J-8.7@#30:3( "#aa,8i0H)MxO *N)NVS>@J;F&0+/0""0V :, 2&: 2&: n@ t Ra, !"4"4%: ; )670V W *Q: X *- S '78A0.$>@JD'Fa2 )y2(B0!H$02:'0@J>@J) P:2!.8B0:3Ba:)W-% >(310:38$%"c->@J2 )MzO !"4"4"!%&'()*)+,6B)670T*Q?*- y2>@J2$%"/0%.$>@J2RAF&0+3 #'/0+WR?a;;Ka;?jR) H:A(&(GyySp(&B0.+%,/0+( R2;A%;?#+K?2a#+L Ja;')(@w/0%:A'.0?J0:& ;.:8(%A03>AFaAF%2)MzO !"4"4"4%Y'.*Z73)6B)670T*Q?*- y2>@J.@FV N x Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro�i ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung 2@K!"4[Y'.*Z73)6B)670T*Q?*-\]^ S"3A2>@J;2@7S"2 @J{|V 6y2@7V0:3$%"@='/0% @7B}@0:+:A%%%AFFV qy2#1V2(3/0'/0%%%$>> @JA#1=$%:,(+0/0a&/0:'7 :) qy2FaaV$%"c%300~aFa% 0a ;$:A%"aaFaA2&aFaA%DaFaD :37%2"aaFa) qy2+$JV23/0'?%/0a`a:- :AFa+"I@J+,B'$2g0HBI`%a :(. ) 6y2@JV0:3$%"@='/0a`@ J:2A;$V2-•""2 H$0") qy0 [ ? X  X VB0 4 $ 4  Z  4 :3 4 0? 4 A 4  X 3 [ 3 4 AY 4 3F3 X  F30 [ ?]0 [ 3 [ : X  Z AY ]  X @Ac X 3 [  X ? X   X  X 3 [ " [ @0 X ? 4 0 [  4  Z :? 4 ) qy2H$0V8;$H$0,:/0% 0, !-",%A:/0% 0@+$-b-A L#'AKb-b7`.7AKb- :(2)MzO !"4"<%'_*-*'.*0EH*''1`*-@D*6B)670T*Q?*- !"4"<"!%'.*0EO'(9'R:5* 0:3%/0(&a<!->@J2A :%a;/0%=2F.a%Ba:` 0,f&"%28)0:3%/0(. 0@A 0- 0L#(>..%0A((&@#%!) a')b*05)%Qc9'N+*'='('73)GH*d:e0O)*'Q75*' P:=2F.a%2%#+- ;$:A=F',%/0?&8!;A((%- #'$a<.!!-"aB0.@2@+$E S3@7F+?cA(a<!a#+$% "aB0.@'a;:28:)'02Ba:!Ui $a(8C7-"aB0.@!(aa;H> $J;)MxO a7/*9H*'O)*'0Ddf'A)067*-*1g9>5 8 0'b W -)2 W ) .l-"aB0.@970a<%-#'$ 2?8'B-)S- '<A  "aB0.30@b2B-U!-"aB0.@( 0+, &$%&)- 'F72aAh+$%A"aB0.F7 +Af0a"jA0H$213B- 0aa $%&"aB0.@.}Aa<5!-@ A%-B.0'a0,>@J2) S8(B0'/0,'% 'f0A9%%A -@9$aa'H$>D!B0' 0()Q. /0,;+,%"%;@ 2) Wf0>@J"-!%Kf0@+$ !+-7Q+AK:Fa:,! @+$Q+,/0+!!&'$H,A%:(' F7A?+:f0%@+$(-B0.~0%!7 8!$a/0'D-2c/0,% 0)'0<%!(("0:%'A(F7$%"aA("#F'- %a%A"0.A(F'- >7A >"%B0.H$~0A0' /0Af0E"5:<?+€•2%%A' F7a<%'$F<%F'-() a'.*0E,h)061i*- S'!301%BFa+?8Q+9- =3>#2- 0:)S X 3 4  4 :cJQ@830@b Q+aK!.a%" [ $ [ 2Q@AER-*‚Wp2Q@ K$ 0(A+ Z (aF8-a !)P? 4  4 % Q@:,"5K$> 0(0, :)QY Z  X : 4 3 [  4 ,?8,/01BB}:? 4   4 -@+$) aL0'5C@j)9'T*'G(9'9B5'/*1g9 S8;$("#:C >7A 0k>"%A'-A0H $%$2!K:C7!>%7$A"#"%H$:% 2%-A ')=:C 0k(.f' /0%$%&2.!A0lA0lj"5%-' -@2%@+$Aa<#'$'aa> @J2%,!)p>.-@2 (3/0'. 0F-AL#%0)QH:Am:C ' >"%2!9 0(&%-!'/0a-2A KF+->@J6--@2:'02) a h)061i*-='(=Zk P:-,./01a<!a$%";/0%)R+ ,$%$0H/0,!%F-0HFa@!0H;f:2 F-A?aFa?8%;$'A0:3 #'$@ƒ'2"aB0.@2%@+$A:3% a;/0%)MzO !"4"<"4%'.*0E9'BR:5* !"4"<"4"!%l='T5O'(9''/*- P:>-=0:3>C&.:2> @J)8:(&@?`:,`?#+a;:j )00:3:(&F,$(;'0R#+, +%"%A&/0a`%!A"0$% :WR) 0:3:(&;BB}3%>"0V a'L9063*-'730@A*-O)*'Q75*'9B5*-1i)@)>5C R-@28:Fa%-("I@J ?"I@J,:)pH:2-@28 :("I@J,:0:3#'$:2>@J )y2@2@+$"5Ba:'0+>%& @#%"aB0.@2@+$?1A?B:@#; >B%%k30/01V7D30J"a$~A.0%A. ;"a$~A00:3H+0E H:A@„-"aB0.@2%:,A "5(&H7;aaFa%;f:2j 2%) am*-ZL90/)9'T*'9B5Q75*'*-')+=O'h*-Z/*',3*'%O'H*m*-0'5*'07(* 9':*--)H,Gn0%CD:Oo, #>k30FaF&0+€"D…•2-@ +$)P%%a>2@+$GaFa> a>Aa%2@+$Ac(B%7;a a;)W'a;"5F7a<'0@+$ $a%%a.8/0%!%;0'A 2 QA;8F%A;%%E.0,f02@+$ ?;$`V/0:?f0S*P/0%Df':$>A:kH$ 0,f0@?@#$U;$`0,0-E S.a%F&0+ >(3 0:3(+a; j2%,!A%a;/0%@ >@J2) a7k,:E*9'BR:5*9B5*-1i)@)>5C9E0p*'O'h*-06H*I9'7 P:-8;$+%0:32/0@ƒ';/0% 2)(;&0=--(2728:A ;>%0~F7!G' :2)n0:3 :;B'$0:32 %D28:)W~ 7-@#%:,A(`'G:'0,%D28:? 3/0'.;-"aB0.@a;)S0: 3A#'.::'0,D0:3./01+a; )8:(&(a,`?a;Aca U'@J,2AH>U"I@J=J>%$%$ [...]... với hoạt động kinh doanh của các NHTM Thực tế cho thấy nợ quá hạn tại các Ngân hàng Thương mại là một biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng gây tác hại rất lớn đối với hoạt động của các NHTM Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng và rủi ro về tín dụng cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của ngân hàng Nợ quá hạn là kết quả tất yếu của một hoạt. .. phương khác nhau để phân tán rủi ro - Hệ thống kiểm soát của Ngân hàng quá yếu kém và lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng được tập trung quá lớn vào một vài đối tượng vay làm cho nguy cơ tổn thất tín dụng của Ngân hàng tăng cao phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính những khách hàng này [4] 1.2.4, Hậu quả của rủi ro tín dụng Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM xảy ra khi xuất hiện... quát, đây là quá trình xem xét toàn bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra các nguy cơ đó Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để các rủi ro đó ở mức thấp nhất [6] 1.3.2, Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM Quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM là quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa... tế trầm trọng Tác hại của nợ quá hạn không chỉ đổ lên một quốc gia mà còn kéo theo sự lung lay của một loạt nền kinh tế của các nước có liên quan, ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền tài chính thế giới [2] 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.3.1, Khái niệm quản trị rủi ro trong NHTM Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản trị, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức... cận của họ để quản lý RRTD [7] Kết luận chương 1: Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề đặt ra là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro. .. xem xét trong mối tương quan với các loại rủi ro khác [6] 1.3.4, Các công cụ chính để quản trị rủi ro tín dụng gồm có:  Chính sách tín dụng  Giới hạn cấp tín dụng  Định giá khoản vay  Xếp hạng tín dụng  Tài sản thế chấp  Đa dạng hóa danh mục đầu tư.[6] 1.3.5, Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng - Để thực hiện tốt các nhiệm vụ trên, công tác QTRRTD trước hết phải đảm bảo các bước của quản trị nói... theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của NH -Basel 2: về giám sát ngân hàng cũng đã tổng kết 4 vấn đề chính bao hàm 10 nguyên tắc vàng trong quản trị RR và khuyến nghị các ngân hàng cần thực hiện như sau:... 1.3.5.3, Quản trị theo thời điểm phát sinh rủi ro tín dụng - Trước khi rủi ro xảy ra:  Nhận định và đánh giá rủi ro  Xác định mức độ chịu rủi ro  Nắm bắt và thực hành các bước dự báo  Loại bỏ nếu rủi ro quá lớn  Tài trợ những rủi ro chấp nhận được bằng cách chọn phương pháp tự tài trợ, bảo hiểm, phân tán rủi ro - Sau khi rủi ro xảy ra:  Quản trị thiệt hại, lên kế hoạch phục hồi Tóm lại, nhiệm vụ của. .. lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn.[6] 1.3.3, Mục tiêu của công tác quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu công tác QTRRTD trong NHTM là đảm bảo hoạt động cho vay phát triển, an toàn và hiệu quả cao; hạn chế và kiểm soát được những tổn thất phát sinh từ hoạt động tín dụng; từ đó đem lại lợi nhuận cao nhất cho hoạt động NH Để tối đa hóa giá trị cho chủ sở hữu của NH (các cổ đông), hoạt động. .. cấp độ khác nhau tới ngân hàng đồng thời tác động xấu đến hoạt động của các doanh nghiệp và tổ chức khác có liên quan với ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Trên giác độ vĩ mô, nợ quá hạn thực sự làm giảm tính tích cực của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế Ngân hàng thương mại thông qua việc cấp tín dụng cho khách hàng của mình đã thực hiện đầu tư cho sản xuất và lưu thông hàng hoá, tạo thêm những . y2>@J.@FV N x Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung 2@K!"4[Y'.*Z73)6B)670T*Q?*-]^. "0,/0%:%0?a2j"5; ,! ) q Cơ cấu vốn của khách hàng: &+?/0h",=,0-Ž,#