1 LỜI MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Thập kỷ vừa qua, cùng với quá trình đổi mới và hội nhập của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) cũng đã có nhiều sự thay đổi quan trọng,[.]
LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Thập kỷ vừa qua, với trình đổi hội nhập kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) có nhiều thay đổi quan trọng, đặc biệt số lượng ngân hàng Ban đầu với chi nhánh ngân hàng quốc doanh vịng gần chục năm trở lại đây, số lượng ngân hàng có mặt Việt Nam tăng lên tới số gần 100 chi nhánh ngân hàng khác với đa dạng thành phần, bao gồm ngân hàng quốc doanh, ngân hàng TMCP, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước Trong bối cảnh đó, ngân hàng khơng ngừng mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng Song hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu đem lại nguồn doanh thu cho NHTM Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia, góp phần thúc đẩy q trình ln chuyển vốn, giúp cho doanh nghiệp hình thành cấu vốn hợp lý tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Và cịn cơng cụ điều tiết quan trọng sách tiền tệ Thực tế cho thấy, dư nợ cho vay NHTM chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng, dao động từ 65% đến 80% chủ yếu tài sản đảm bảo cho khoản dư nợ từ bất động sản Từ trước nay, tín dụng ln lĩnh vực nhạy cảm với việc biến động kinh tế xã hội, thời kỳ mà Việt Nam giới đối mặt với khủng hoảng kinh tế đóng băng thị trường bất động sản tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn tiềm ẩn rủi ro lớn Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì thành lập năm 2006, trải qua chặng đường sáu năm hoạt động đó, Chi nhánh đạt thành tựu định song cịn gặp nhiều khó khăn Là cán tín dụng cơng tác Ngân hàng TMCP Qn đội chi nhánh Việt Trì tơi ln trăn trở với câu hỏi đặt để ngân hàng nơi tơi làm việc cạnh tranh với gần hai mươi tổ chức tín dụng khác địa bàn, nhằm mục đích giữ chân khách hàng truyền thống, thu hút khách hàng tiềm cho vừa giữ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng mức cao, vừa ổn định tỷ lệ nợ xấu mức thấp? Lý khiến cho định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Việt Trì ” làm đề tài luận văn thạc sỹ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Việc nghiên cứu đề tài nhằm mục tiêu sau: - Tìm hiểu lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại - Tìm hiểu thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì - Từ đề xuất số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU, PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian: Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì + Thời gian: Số liệu 2007 - 2011 + Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu chất lượng tín dụng quan điểm hệ thống ngân hàng Việt Nam KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Luận văn kết cấu gồm 04 chương: Chương 1: Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan Chương 2: Lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì Chương 4: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN 1.1 Tổng quan kết nghiên cứu Tống Khánh Hịa (2011), “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Bắc Nam Định, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu lý luận chung tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng ngân hàng Tác giả mạnh dạn nghiên cứu hình thức cấp tín dụng quy trình cấp tín dụng, ngun tắc cấp tín dụng từ tìm mặt chưa làm đề xuất số giải pháp khắc phục mặt hạn chế trình Tác giả sâu vào vấn khách hàng tiền gửi tiền vay (khách hàng có quan hệ, khách hàng quan hệ, khách hàng tiềm ngân hàng) Đánh giá mức độ thỏa mãn khách hàng với dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, đề tài nêu lên giải pháp chung chung, chưa cụ thể hóa giải pháp để ứng dụng đề tài vào thực tế gần gũi dễ thực Đề tài nên phân tích thêm số tình cụ thể để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng cách xác Vấn đề lãi suất cần phải đề cập cụ thể để thấy ảnh hưởng lãi suất tới chất lượng tín dụng tương lai Vấn đề sách phải đề cập rõ đơi thay đổi sách nhà nước có ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng tín dụng ngân hàng Tác giả nên cho ý kiến trước thực trạng cịn tồn ngân hàng có cần phải tái cấu trúc lại trình hoạt động ngân hàng hay khơng Chưa phân tích dư nợ theo cấu ngành công nghiệp, nông nghiệp dịch vụ để thấy áp dụng chủ trương, sách ngân hàng nhà nước đặc biệt ngân hàng nơng nghiệp tỷ lệ đầu tư cấp tín dụng cho ngành nông nghiệp so với tương quan ngành công nghiệp dịch vụ nào? Tuy luận văn phân tích tiêu đánh giá chất lượng tín dụng định tính lẫn định lượng cách chi tiết, song đến phần thực trạng tác giả đánh giá qua tiêu định lượng mà chưa làm rõ yếu tố thuộc môi trường kinh tế, thuộc phía ngân hàng có tác động đến thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Bắc Nam Định nào? Trong phần tiêu định lượng để đánh giá chất lượng tín dụng, tác giả nên đưa thêm cơng thức tính tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng để đến phần thực trạng tín dụng tác giả bám vào cơng thức để phân tích thực trạng chất lượng tín dụng NHNo& PTNN Bắc Nam Định Trần Thị Mai Quỳnh ( 2011), “Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội ”, Luận văn thạc sĩ, Trường Học viện tài Nhìn chung luận văn sâu phân tích Chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Luận văn có số ưu điểm trình bày xúc tích vấn đề lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng phản ánh nét chủ yếu thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Trong phần Lý luận có nêu số học kinh nghiệm nâng cao chất lượng số nước giới, nhiên kinh nghiệm nghiêng khía cạnh tương đối rộng ngành ngân hàng nói chung, đề cập đến số rủi ro gặp phải từ hoạt động tín dụng địi hỏi phải ln nhận thức vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, coi vấn đề cấp thiết thường xuyên để tránh gặp phải rủi ro Trong phần lý luận chất lượng tín dụng, tác giả phân tích kỹ nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, song phần thực trạng giống số luận văn trước, tác giả không áp dụng đưa vào phân tích nhân tố ảnh hưởng thực tế đến tình hình chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Tác giả nên đưa thêm phần công thức tiêu “Tăng trưởng tín dụng” phần tiêu định lượng từ có sở bám vào để phân tích phần thực trạng Trong phần phân tích tiêu tổng dư nợ kết cấu dư nợ nên có số liệu phân tích theo đối tượng cho vay ngành nghề để thấy tỷ lệ tài trợ, sách ngân hàng ngành nghề Ngoài cần phân tích sâu phần thực trạng, nên có số liệu so sánh với ngân hàng khác địa bàn chi nhánh khác thuộc ngân hàng để có nhìn bao qt, khách quan qua đưa nhận xét đánh giá xác để giúp nâng cao chất lượng tín dụng cách hiệu Đặng Văn Hải (2009), “Nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHCT tỉnh Nam Định”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn trình bày rõ ràng kỹ lưỡng phần lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng với quy trình cấp tín dụng, nhóm nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng bao gồm nhân tố định lượng, nhân tố định tính, nhân tố khách quan, nhân tố chủ quan…Tuy nhiên giống số luận văn thường gặp phải phần thực trạng tín dụng tác giả lại không đưa phần ảnh hưởng nhân tố khách quan, nhân tố vĩ mô vào làm để phân tích mà tập trung đến nhóm nhân tố định lượng, qua khơng thấy hết hết mức độ tác động kinh tế vĩ mô chất lượng tín dụng Trong phần thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng Cơng Thương tỉnh Nam Định, tác giả nên có số liệu phân tích theo đối tượng cho vay ngành nghề kinh tế để thấy cấu, định hướng cho vay Ngân hàng tiến hành nghiên cứu Tuy phân tích kỹ lưỡng số liệu Ngân hàng Vietin bank tỉnh Nam Định song tác giả chưa đưa số liệu so sánh ngân hàng khác địa bàn để thấy ưu điểm, nhược điểm chất lượng tín dụng Đề tài không sử dụng điều tra, vấn khách hàng mà sử dụng số liệu tĩnh, phản ảnh qua năm để phân tích đưa nhận định tìm nguyên nhân Số liệu tĩnh mang tính q khứ thời điểm, khơng khơng phản ánh hoạt động ngân hàng vận động nên giải pháp đưa không khách quan kịp thời Việc điều tra vấn khách hàng quan trọng cho ta biết sản phẩm dịch vụ tải có thỏa mãn nhu cầu khách hàng hay khơng, gợi mở nhiều ý tưởng mang tính thời có tác động nhanh chóng hiệu để biết cần cải tiến để đáp ứng nhu cầu vận động khách hàng tương lai nhằm đưa sản phẩm chất lượng Phan Văn Sử (2008), “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Nam Định”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn tác giả viết đề tài rủi ro tín dụng song khía cạnh liên quan đến nâng cao chất lượng tín dụng Tác giả cụ thể thực trạng tín dụng ngân hàng nghiên cứu, tác giả dẫn dắt từ sở lý luận tín dụng ngân hàng gì, chất lượng tín dụng, mối tương quan quan hệ chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng Tác giả nêu nhiều loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân từ đâu, cán tín dụng nắm rủi ro, thẩm định thật kỹ, lường đốn trước rủi ro xảy để phịng tránh chất lượng khoản vay tốt hạn chế rủi ro tín dụng Tuy luận văn tác giả khơng trùng khít với đề tài nâng cao chất lượng tín dụng song qua tham khảo nghiên cứu luận văn rút số học bổ ích rủi ro tín dụng biện pháp để phịng tránh rủi ro góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Đặng Thành Cương (2006), “Nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Thành phố Vinh - tỉnh Nghệ An”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn cịn nhìn góc độ hẹp sở lý luận tín dụng chất lượng tín dụng Tín dụng khơng cho vay mà cịn cho th tài chính, bảo lãnh, chiết khấu… mà hoạt động cho vay phần hoạt động tín dụng Do đó, nội dung luận văn tác giả chưa bao quát tồn hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Vinh – Nghệ An Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Vinh - Nghệ An đơn vị hoạt động địa bàn thành phố Do không gian nghiên cứu đề tài bị thu hẹp hơn, hoạt động tín dụng mang đặc thù đơn vị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh địa bàn thành phố, cấu cho vay, tỷ trọng vốn vay phục vụ nông nghiệp nông thôn không cao Tuy nhiên phần giải pháp kiến nghị tác giả đưa rộng, không bám sát vào phạm vi nghiên cứu Lý Hồng Gấm (2004), “Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Cao bằng”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Với luận văn tác giả lập luận chặt chẽ logic tác giả từ lý thuyết tín dụng gì, chất lượng tín dụng sau so sánh thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Cao Bằng với sở lý thuyết từ tìm ngun nhân, giải pháp có kiến nghị để nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Cao Bằng Có thể nói, đề tài nâng cao chất lượng tín dụng, giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, tác giả đề cập đến thỏa mãn, đáp ứng nhu cầu tốt khách hàng có quan hệ tín dụng khơng bao hàm khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, nhiều trường hợp khách hàng tín dụng khách hàng gửi tiền, giao dịch chuyển tiền Ví dụ, khách hàng tiền vay khách hàng tiền gửi họ có nguồn tiền nhàn rỗi chưa đưa vào sản xuất kinh doanh, họ thường xuyên khách hàng giao dịch chuyển tiền, sử dụng thẻ ATM, dịch vụ ngân hàng điện tử… Một vấn đề hay gặp đề tài khơng sử dụng điều tra, vấn khách hàng mà sử dụng số liệu tĩnh, phản ảnh qua năm để phân tích đưa nhận định tìm nguyên nhân Số liệu tĩnh mang tính khứ thời điểm, khơng khơng phản ánh hoạt động ngân hàng vận động nên giải pháp đưa không khách quan kịp thời Việc điều tra vấn khách hàng quan trọng cho ta biết sản phẩm dịch vụ tải có thỏa mãn nhu cầu khách hàng hay không, gợi mở nhiều ý tưởng mang tính thời sự, có tác động nhanh chóng hiệu để biết cần cải tiến để đáp ứng nhu cầu vận động khách hàng tương lai nhằm đưa sản phẩm chất lượng Qua tham khảo số cơng trình nghiên cứu, trước mặt tích cực cịn thiếu sót cơng trình nghiên cứu đó, tơi coi nguồn liệu tiền đề quan trọng kết hợp với trình nghiên cứu thực tế để bổ xung thiếu sót nhằm hồn thiện cơng trình nghiên cứu 1.2 Khẳng định đề tài luận văn khơng trùng lặp với cơng trình cơng bố Trong luận văn này, tác giả nghiên cứu tìm tịi lý luận chung tín dụng Ngân hàng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Theo tìm hiểu, tác giả chưa thấy có luận văn thạc sỹ nào nghiên cứu đề tài Vì tác giả mạnh dạn nghiên cứu hình thức cấp tín dụng quy trình tín dụng, ngun tắc cấp tín dụng từ tìm mặt tích cực, hạn chế để đề xuất số giải pháp khắc phục mặt cịn hạn chế quy trình CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 2.1 Khái quát vấn đề lý luận tín dụng NHTM 2.1.1 Khái niệm tín dụng “Tín dụng coi mối quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Nói cách khác tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân, hay tổ chức nhường quyền sử dụng khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi” Trải qua q trình phát triển có nhiều hình thức tín dụng khác Ban đầu tín dụng nặng lãi, tín dụng nặng lãi xuất thời kỳ tan rã chế độ cơng xã ngun thủy Sau đó, đời phương thức sản xuất tư cho thấy tín dụng nặng lãi khơng cịn phù hợp hoạt động ngày thu hẹp tín dụng thương mại xuất Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, chủ thể kinh tế muốn tiến hành sản xuất kinh doanh phải có số vốn định Do đặc điểm vốn tuần hồn theo cơng thức T- H- T tính chất thời vụ hoạt động sản xuất kinh doanh mà đối tượng có lúc thừa vốn, có lúc lại thiếu vốn Tuy nhiên, đối tượng có tính thời vụ thấp việc thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn quy mô nhỏ so với chủ thể kinh tế có tính thời vụ cao Đứng giác độ tồn kinh tế quốc dân, điểm định có tượng nhóm chủ thể kinh tế có vốn tạm thời chưa sử dụng nhóm chủ thể khác lại có nhu cầu vốn bổ sung tạm thời Sở dĩ có tượng chu kỳ sản xuất tính chất thời vụ chủ thể kinh tế, ngành kinh tế khơng giống Q trình tái sản xuất trình liên tục sở phân công 10