LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Cũng như các hoạt động[.]
Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt lĩnh vực tín dụng Cũng hoạt động khác ngân hàng, hoạt động tín dụng ngày phát triển mạnh mẽ, trở thành yếu tố quan trọng cung cấp “ lượng” cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Trước thực tế hoạt động tín dụng liên tục mở rộng, nguồn thu chủ yếu ngân hàng, hoạt động thường tiềm ẩn rủi ro cao nhiều yếu tố khách quan chủ quan, rủi ro lại chưa quan tâm, kiểm soát, đánh giá cách chặt chẽ Hoạt động tín dụng khơng ảnh hưởng đến NH, mà ảnh hưởng đến cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nói riêng kinh tế nói chung Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng khơng mang lại lợi ích cho NH, mà cịn tác động đến tồn xã hội Chi nhánh Thái Hà chi nhánh mang lại nguồn thu từ hoạt động tín dụng lớn cho ngân hàng TMCP Bắc Á Song hoạt động tín dụng chi nhánh cịn có thiếu sót, rủi ro, sách tín dụng cịn số điểm chưa đồng nhất, chưa phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Dưới áp lực cạnh tranh khốc liệt từ tổ chức tài ngồi nước, để ngân hàng TMCP Bắc Á- Chi nhánh Thái Hà phát triển khách hàng tin cậy việc đổi mới, hồn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng điều kiện tất yếu Sau chuyên đề thực tập với đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà” nhằm trình bày điều em nghiên cứu, tìm hiểu sau thời gian thực tập phịng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà Nội dung chuyên đề gồm phần sau: Chương 1: Cơ sở lý luận Chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập Chương 2: Thực trạng Chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà Chương 3: Giải pháp nâng cao Chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thái Hà Do hạn chế thời gian, kiến thức nghiệp vụ nên báo cáo tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy, giáo Em xin chân thành cảm ơn thầy Phan Hữu Nghị, cán Ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Thái Hà tận tình giúp đỡ em trình thực tập hoàn thành chuyên đề SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mượn biểu hình thức tiền tệ vật, dựa nguyên tắc người vay phải hoàn trả cho người cho vay vốn lãi thời gian định Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài tồn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước… 1.1.2 Vai trị, chất tín dụng ngân hàng Vai trị: - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả, thúc đẩy q trình sản xuất, lưu thơng hàng hóa: tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp, góp phần vào việc đẩy mạnh hoạt động sản suất, kinh doanh, tăng lượng hàng hóa lưu thơng thị trường, giữ cho giá cả, tiền tệ ổn định - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định, ổn định trật tự xã hội: hoạt động tín dụng NHTM phát triển nhu cầu lao động lĩnh vực tăng, tạo thêm nhiều công ăn việc làm, từ nâng cao đời sống người lao động, giảm bớt tệ nạn thất nghiệp gây ra, ổn định trật tự xã hội… - Tín dụng góp phần mở rộng mối quan hệ quốc tế nhiều mặt: tài chính, tiến tệ, đầu tư, xuất nhập khẩu: NHTM không hoạt động nước mà cịn tham gia vào thị trường tài ngồi nước, thơng qua để hịa nhập, mở rộng hoạt động tiền tệ, tài chính, đầu tư, liên doanh, liên kết với nước khác… SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập Bản chất: Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng : Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng tiền, động sản bất động sản; Thời hạn hồn trả phải xác định cách có sở để đảm bảo bên vay hoàn trả tài sản cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận.; Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay có nghĩa bên vay phải trả lãi cho bên cho vay; Quan hệ tín dụng chi phối lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lươn ) để thực thi trách nhiệm bên 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng: 1.1.3.1 Phân loại theo mục đích cho vay: Căn vào mục đích cho vay, tín dụng ngân hàng phân thành nhiều loại, kể đến số loại chủ yếu như: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp- công nghiệp- thương mại, cho vay định chế tài chính, cho thuê – mua tài chính… 1.1.3.2 Phân loại dựa thời hạn cho vay: Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng ngân hàng phân thành loại sau: Cho vay ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Tín dụng ngăn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nươc, doanh nghiệp, hộ sản xuất…Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức, có bảo đảm khơng, cho vay theo hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển Tín dụng ngắn hạn áp dụng trường hợp sau: - Ngân hàng cho nhà nước vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu nhà nước Hình thức phổ biến ngân hàng mua trái phiếu Kho bạc phát hành SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập Khả hoàn trả Nhà nước cao, song không loại trừ có trường hợp Nhà nước khả chi trả đến hạn - Ngân hàng cho vay tổ chức tài ngân hàng khác, tổ chức tài chính, quỹ tín dụng…nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Một số công ty chứng khốn vay vốn ngắn hạn NHTM q trình bảo lãnh phân phối chứng khốn cho cơng ty phát hành Hình thức cho vay trực tiếp gián tiếp thơng qua nắm giữ chứng khốn Phần lớn khoản vay dựa uy tín người vay, cịn lại bảo lãnh bên thứ ba, dựa cầm cố chứng khốn có tính khoản cao - Ngân hàng cho vay doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất, kinh doanh Doanh nghiệp khách hàng đông NHTM Các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng hóa theo thời vụ khách hàng chủ yếu ngân hàng… Để vay vốn, trừ trường hợp Nhà nước quan Nhà nước, tổ chức tài có uy tín, cịn lại doanh nghiệp, công ty, hộ sản xuất phải làm đơn trình bày với ngân hàng kế hoạch sử dụng tiền vay Trong nhiều trường hợp, người vay không lập kế hoạch, ngân hàng tính tốn nhu cầu vay cho phương án để tính số tiền cần vay Cho vay trung hạn: Doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng trung hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ sản xuất…Với phát triển nhanh chóng khoa học, công nghệ, để tồn phát triển, nhu cầu vốn trung hạn ngày tăng Nhà nước vay vốn trung hạn để đầu tư phát triển, người dân vay tín dụng trung hạn nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhà cửa, phương tiện vận tải…Khoản vay tring hạn thường có thời hạn từ năm đến năm Ngân hàng cung cấp tín dụng trung hạn hình thức như: - Mua trái phiếu: NHTM mua trái phiếu doanh nghiệp nhằm tài trợ cho trình hình thành tài sản cố định Kỳ hạn khả chuyển đổi trái SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài doanh nghiệp, kế hoạch tương lai ngân hàng tính tốn kĩ mua trái phiếu - Cho vay theo dự án: dự án xây dựng thành nhiều mục phân tích thị trường, nguồn nhân lực, địa điểm, cơng nghệ, phân tích tài chính…trong phần tài mục tiêu quan tâm hàng đầu ngân hàng - Cho vay người tiêu dùng: cho vay tiêu dùng hang bán lẻ yêu cầu đẩy mạnh tiêu thụ hàng hóa Ngân hàng cho vay người tiêu dùng nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm hàng hóa tiêu dùng lâu bền nhà cửa, phương tiện vận chuyển… phương thức cho vay trực tiếp mua, thông qua tài trợ cho doanh nghiệp bán lẻ hàng lâu bền, công ty xây dựng, để doanh nghiệp bán hàng trả góp, ngân hàng tài trợ (hoặc đồng tài trợ ) toàn phần giá trị hàng hóa Cho vay dài hạn: Có thời hạn 05 năm đến thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Cho vay dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, trang thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn… 1.1.3.3 Phân loại theo bảo đảm tín dụng khoản vay: Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố khơng có bảo lãnh người thứ 3, mà việc cho vay dựa uy tín than khách hàng Hình thức cho vay áp dụng cho số khách hàng trung thực kinh doanh, có lực tài tin cậy ổn định - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay có tài sản bảo đảm nợ vay thông qua hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh Tài sản bảo đảm nợ vay tài sản có chủ quyền hợp pháp hình thành trước có giao dịch tín dụng hình thành từ vốn vay SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập 1.1.3.4 Phân loại tín dụng theo phương pháp hồn trả: Căn vào phương pháp hồn trả, tín dụng phân thành cho vay có thời hạn cho vay khơng có thời hạn Cho vay có thời hạn gồm tín dụng trả góp phi trả góp Tín dụng trả góp khoản vay nợ gốc lãi trả nhiều lần thời hạn vay, xác đinh cụ thể hợp đồng tín dụng Tín dụng phi trả góp khoản cho vay nợ gốc lãi hoàn trả lần đến hạn Đối với cho vay khơng có thời hạn ngân hàng địi lại lúc người vay hồn trả lúc nào… 1.1.3.5 Phân loại theo xuất xứ tín dụng: Căn theo xuất xứ, tín dụng bao gồm cho vay trực tiếp ( Ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp đến người có cầu, đồng thời người vay trực tiêp hoàn trả nợ cho ngân hàng ) cho vay gián tiếp (các khoản cho vay thực thông qua việc mua bán lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn ) 1.1.3.6 Phân loại theo hình thái cấp tín dụng: Căn vào hình thái cấp tín dụng, tín dụng ngân hàng bao gồm loại sau: Tín dụng tiền ( Là việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền thời hạn thỏa thuận) Tín dụng tài sản ( Là việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản để sử dụng) Tín dụng chữ kí (Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng uy tín thơng qua hình thức bảo lãnh) 1.1.4 Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng: (phân theo hình thức cấp tín dụng) 1.1.4.1 Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu (Commercial Paper Discounting) hình thức tín dụng ngân hàng thương mại, thực việc ngân hàng mua lại thương phiếu chưa đáo hạn khách hàng Đặc điểm nghiệp vụ tín dụng khoản lãi phải trả nhận vốn Do đó, khoản lợi tức khấu trừ thời điểm chiết khấu SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập Đối với ngân hàng, chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ tín dụng có bảo đảm mà tài sản bảo đảm tài sản có tính khoản cao Vì vậy, nghiệp vụ vừa tạo tài sản sinh lời cho ngân hàng, vừa tạo lực lượng dự trữ để sẵn sàng đáp ứng cầu toán 1.1.4.2 Các nghiệp vụ cho vay: - Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định.Thấu chi nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo nên nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao - Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản, ngân hàng tách vay riêng biệt, tiền cho vay dựa giá trị tài sản bảo đảm - Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng mà theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Đó số dư tối đa thời điểm tính Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng có vay mượn thường xuyên Trong nghiệp vụ ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ, khách hàng có thu nhập, ngân hàng trả nợ, tạo chủ động quản lí ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên lần vay khơng tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng vốn lần cho vay - Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ… - Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc thành nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Thường áp dụng cho khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập Cho vay trả góp thường rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp, khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Do lãi suất cho vay trả góp thường lãi suất cao khung lãi suất cho vay ngân hàng - Cho vay gián tiếp: ngân hàng cho vay qua tổ, đội, nhóm sản xuất, hội nơng dân, hội phụ nữ…ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian thu nợ, phát tiền vay…ngân hàng cho vay qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất, việc cho vay theo cách hạn chế người vay sử dụng vốn vay sai mục đích Cho vay gián tiếp nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí ngân hàng Tuy nhiên bộc lộ nhiều khuyết điểm… 1.1.4.3 Cho thuê (mua) tài sản: Gồm hình thức cho thuê nghiệp vụ cho thuê tài Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người th khơng có ý định mua lại tài sản để sử dụng lâu dài Cho th tài đáp ứng nhu cầu thuê thời gian dài, người thuê mua lại tài sản hết hợp đồng thuê 1.1.4.4 Bảo lãnh (tái bảo lãnh): Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng Bảo lãnh thường có bên: bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên bảo lãnh Bảo lãnh có số hình thức chủ yếu sau: Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu; Bảo lãnh thực hợp đồng; Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước; Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay; Bảo lãnh bảo đảm toán Bảo lãnh ngân hàng tạo mối liên kết trách nhiệm tài san sẻ rủi ro Ngân hàng cố gắng tìm kiếm khoản thu từ bảo lãnh nhằm bù đắp chi phí, góp phần mở rộng dịch vụ ngân hàng… SV: Quách Thị Ngàn Thương Chuyên đề thực tập 1.1.5 Quy trình tín dụng: Để chuẩn hóa q trình tiếp xúc, phân tích, cho vay thu nợ khách hàng, ngân hàng thường đặt quy trình tín dụng Đó bước mà cán tín dụng, phịng ban có liên quan phải thực 1.1.5.1 Thu thập thông tin: - Phỏng vấn người vay: vấn trực tiếp quan trọng, qua để thu thập thơng tin về: mục đích xin vay, nhu cầu tài dự án, số tiền xin vay… - Thu thập thông tin từ nguồn bên ngồi: từ trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro, từ bạn hàng tiêu thụ, từ đối thủ cạnh tranh, từ phương tiện thông tin đại chúng Điều tra nơi hoạt động sản xuất kinh doanh bên vay: thơng qua báo cáo tài mà bên vay cung cấp, xem xét thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị… 1.1.5.2 Thẩm định: - Thẩm định phi tài chính: có nhiều nội dung cần phân tích bên vay như: Tư cách bên vay (character), Năng lực hoàn trả nợ vay (Ability), Lãi cho vay (Magin), Mục đích vay (Purpose), Số tiền vay (Amount), Sự hoàn trả (Repayment), Bảo đảm (Insurance) - Thẩm định tài chính: Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai bên vay Thơng qua việc phân tích giúp ngân hàng nắm rõ tình hình kinh doanh, lực tài thực tế, khả hồn trả nợ vay, khả tạo lợi nhuận, thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu có rủi ro đồng thời qua việc phân tích tiêu này, giúp ngân hàng xác định nhu cầu vay, thời hạn cho vay, kì hạn trả nợ… SV: Quách Thị Ngàn Thương