Lịch sử hình thành và phát triển của NHTM
Trên thế giới, qua những bằng chứng lịch sử cũng như qua nghiên cứu của các nhà khoa học thì hoạt động ngân hàng xuất hiện rất sớm, khoảng 3000 đến 4000 năm trước công nguyên cùng với sự hình thành đời sống kinh tế - xã hội của loài người Mỗi giai đoạn ngân hàng lại có những sự thay đổi trong nhận thức cũng như hoạt động Ngân hàng đã đi từ bước hình thành cực kỳ thô sơ và chính nhu cầu phát triển của xã hội và nền kinh tế là nhân tố chính thúc đẩy ngân hàng ngày một phát triển, nâng cao cả về số lượng và chất lượng các hoạt động, dịch vụ để trở thành một phần cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế.
Giai đoạn sơ khai, ngân hàng ra đời khi các thiết chế tổ chức xã hội bắt đầu được hình thành Hoạt động của các ngân hàng sơ khai gồm có: đổi tiền, bảo quản và giữ hộ tiền của các thợ vàng và những người giàu có, cho vay nặng lãi Hoạt động của chúng mang tính chất gần giống như các tiệm cầm đồ hiện nay Các hoạt động này xuất phát từ việc hầu như mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng Quá trình giao lưu, buôn bán giữa các vùng, các lãnh thổ với nhau đã tạo ra thu nhập cho những người làm nghề đổi tiền, đúc tiền Thu nhập đó có được từ chênh lệch giá mua và giá bán các loại tiền Hoạt động cất giữ hộ, cho vay nặng lãi và thanh toán hộ cũng được những người đổi tiền thực hiện.
Việc có thể sử dụng tạm thời một phần số tiền của khách để cho vay đã làm xuất hiện việc thu hút tiền gửi bằng cách trả lãi cho người gửi tiền.
Trong vòng từ thế kỷ thứ V cho đến thế kỷ X nhiều hoạt động mới được áp dụng đã đem lại bước phát triển mới cho ngân hàng so với giai đoạn sơ khai trước kia: chiết khấu thương phiếu, ghi chép và theo dõi khách hàng qua số hiệu tài khoản…
Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, từ chỗ là ngân hàng của các thợ vàng, người cho vay, ngân hàng sơ khai đã trở thành NHTM với chức năng chủ yếu là cho vay ngắn hạn rồi tiếp đó mở rộng cho vay trung và dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản, cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê…Các hình thức huy động ngày càng phong phú và đa dạng Ngân hàng đã giúp các luồng tiền di chuyển một cách có hiệu quả đồng thời bằng các danh mục sản phẩm, dịch vụ của mình ngân hàng cũng ngày càng đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của cả người cần tiền và người có tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển mạnh mẽ Ngày nay việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ không còn là độc quyền của các ngân hàng Các công ty bảo hiểm, hiệp hội tiết kiệm cho vay, các tổ chức tín dụng tiêu dùng, các quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng cũng tham gia vào các loại hình dịch vụ như: nhận tiền gửi, cho vay thu lãi…Tuy nhiên, trong bất cứ nền kinh tế nào trên thế giới thì NHTM vẫn là tổ chức lớn nhất, quan trọng nhất trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ. Ở Việt Nam hoạt động NHTM được hình thành muộn hơn so với trên thế giới. Quá trình hình thành và phát triển của NHTM ở Việt Nam như sau:
Ngày 6/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký sắc lệnh 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam.
Từ năm 1954 – 1957, Hợp tác xã tín dụng được xây dựng ở miền Bắc từ những năm khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống thực dân Pháp thắng lợi và ở miềnNam từ sau giải phóng Các hợp tác xã tín dụng là tổ chức kinh doanh tín dụng được Nhà nước cho phép thành lập và chịu sự quản lý của NHNN về mặt chính sách, chế độ tín dụng tiền tệ…Sau thời kỳ đổi mới, các hợp tác xã tín dụng hầu như không còn tồn tại và được thay thế bằng Quỹ tín dụng nhân dân
Năm 1988 – 1989, sau vụ đổ vỡ hàng loạt Quỹ tín dụng nhân dân, một số Quỹ tín dụng còn tồn tại phát triển và trở thành NHTMCP Nông Thôn hoặc nhiều Quỹ hợp lực lại thành Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đô Thị như: Ngân hàng Rạch Kiến ở Long
An (nay là ngân hàng Đại Tín), Ngân hàng Ninh Bình (nay là Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu), Ngân hàng Nhơn Ái Cần Thơ (nay là Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội)…
Nhìn chung, Quỹ tín dụng hay NHTMCP Nông Thôn đều nhằm phục vụ nông nghiệp nông thôn, đặc biệt là tầng lớp người nghèo Trong xu hướng phát triển kinh tế, do sự hạn chế về việc thành lập ngân hàng mới nên nhiều tập đoàn tổng công ty Nhà nước đã tìm cách thôn tính các NHTMCP Nông Thôn thông qua việc mua cổ phần để trở thành cổ đông chiến lược, rồi từ đó tiếp sức giúp các ngân hàng này nhanh chóng chuyển đổi mô hình từ Ngân hàng Nông Thôn thành Ngân hàng Đô Thị.
Tháng 5/1990, Hội đồng Nhà nước thông qua và công bố hai Pháp lệnh về ngân hàng: Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty Tài chính Sự ra đời của hai Pháp lệnh Ngân hàng đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp sang hai cấp.
- NHNN thực hiện chức năng: quản lý Nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng, thực thi nhiệm vụ của NHTW.
- NHTM và tổ chức tín dụng thực hiện chức năng: kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán ngoại hối, dịch vụ ngân hàng trong khuôn khổ pháp lệnh.
Ngày 2/12/1997, Luật NHNN Việt Nam và Luật các TCTD được Quốc hội khóa X chính thức thông qua và có hiệu lực thi hành từ ngày 1/10/1998.
Ngày 6/6/2010, Luật NHNN Việt Nam và Luật các TCTD được Quốc hội khóa XII chính thức thông qua và có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2011.
Khái niệm về NHTM
Ngân hàng thương mại được hiểu theo nhiều cách khác nhau ở các nước trên thế giới.
- Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
- Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp, cơ sở thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính.
- Ở Ấn Độ : NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư. Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
Nghị Định của Chính phủ số 49/2000 NĐ – CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: “ NHTM là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước”.
Trên thực tế, các NHTM ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt động ghi trong luật nêu trên thì còn phải thực hiện các hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực hiện theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó là cho vay để phát triển một số thành phần kinh tế, ưu đãi đối với một số dự án, một số đối tượng
Do đó, ở Việt Nam các NHTM thường được hiểu như một ngân hàng thực hiện các dịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận gửi của khách hàng để cho vay, cung cấp lại vốn đầu tư và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước.
Vai trò của NHTM
1.1.3.1 Ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế
Vốn được tạo ra từ quá trình tích lũy, tiết kiệm của mỗi các nhân, doanh nghiệp và Nhà nước trong nền kinh tế Vì vậy, muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và có mức độ tiêu dùng hợp lý Để tăng thu nhập quốc dân tức là cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lưu thông hàng hóa, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế và muốn làm được điều đó cần thiết phải có vốn
Mặt khác, khi nền kinh tế càng phát triển sẽ tạo ra nhiều nguồn vốn, điều đó sẽ có tác động tích cực đến hoạt động ngân hàng NHTM là chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh NHTM đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế như: vốn tạm thời được giải phóng ra từ quá trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội
Bằng vốn huy động được trong nền kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, NHTM sẽ cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế và đáp ứng các nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống NHTM và đặc biệt là hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế.
1.1.3.2 Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh…và sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện được thể hiện như: không những thỏa mãn nhu cầu về phương diện giá cả, khối lượng, chất lượng, chủng loại hàng hóa mà còn đòi hỏi thỏa mãn cả trên phương diện thời gian, địa điểm Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán…mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp…Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng lớn vốn đầu tư, nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Do đó, để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thỏa mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng là chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trường
1.1.3.3 NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trường, NHTM hoạt động một cách có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.
Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các NHTM trong hệ thống các NHTM đã góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả và thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: “Nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường”.
1.1.3.4 NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế
Trong nền kinh tế thị trường khi mà các mối quan hệ hàng hóa tiền tệ ngày càng được mở rộng thì nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội giữa các nước trên thế giới ngày càng trở nên cần thiết và cấp bách Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy, nền tài chính của mỗi nước cũng phải hòa nhập với nền tài chính quốc tế và NHTM cùng các hoạt động kinh doanh của mình đã đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong sự hòa nhập này Với các nghiệp vụ kinh doanh như: nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán,nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác, NHTM đã tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng Thông qua các hoạt động: thanh toán, kinh doanh ngoại hối,quan hệ tín dụng với các NHTM nước ngoài, hệ thống NHTM đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế.
Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác. Đối với NHTM vốn có những vai trò sau :
- Vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh.
- Vốn quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng.
- Vốn quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thương trường.
- Vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Vốn tiền gửi tại NHTM gồm: tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng sẽ được hưởng một lãi suất theo quy định của ngân hàng Số lượng tiền gửi nhiều hay ít tùy thuộc vào lãi suất danh nghĩa của ngân hàng cao hơn lãi suất thực tế cộng với mức lạm phát hay không ?
Vốn đi vay là quan hệ vay vốn giữa NHTM và NHTW hoặc giữa các NHTM với nhau hay các tổ chức tín dụng khác.
Các NHTM sẽ đi vay vốn để bổ sung vào vốn hoạt động của mình khi ngân hàng đã sử dụng hết vốn khả dụng mà vẫn không đủ vốn hoạt động Trong trường hợp vốn vay trên tiếp tục không đáp ứng được cho đủ nhu cầu sử dụng của NHTM thì NHTM sẽ đi vay của Ngân hàng Trung ương.
Trong quá trình làm trung gian thanh toán, NHTM cũng tạo được một khoản vốn gọi là vốn trong thanh toán: vốn trên tài khoản mở thư tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức và các khoản tiền phong tỏa do ngân hàng chấp nhận các hối phiếu thương mại Các khoản tiền tạm thời được trích khỏi tài khoản này nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng nên tạm được coi là tiền nhàn rỗi.
Thông qua nghiệp vụ đại lý, NHTM cũng thu hút được một lượng vốn đáng kể trong quá trình thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, nhận và chuyển vốn cho khách hàng hay một dự án đầu tư Do việc phát tiền được thực hiện theo tiến độ công việc, nên ngân hàng có thể sử dụng tạm thời khoản đó vào kinh doanh.
Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định. Đối với nền kinh tế thì hoạt động tín dụng có một vai trò hết sức quan trọng Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người có vốn nhàn rỗi và người cần vốn Thông qua tín dụng ngân hàng có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện quy luật lưu thông tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh Đồng thời, tín dụng ngân hàng còn tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài, là cầu nối cho việc giao lưu kinh tế và là phương tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với các nước trên thế giới.
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM, một hoạt động phức tạp và chứa nhiều rủi ro Vì vậy, để đưa ra được một quyết định cho vay đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngân hàng và khách hàng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng đòi hỏi phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng gồm 5 bước sau :
- Hướng dẫn và tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
- Quyết định tín dụng, ký hợp đồng tín dụng và đăng ký tài sản bảo đảm.
- Giám sát và thanh lý tín dụng.
1.1.4.3 Các hoạt động khác: a Hoạt động đầu tư tài chính :
Hoạt động đầu tư tài chính là hoạt động trong đó ngân hàng mua các chứng khoán như: trái phiếu kho bạc, tín phiếu kho bạc, trái phiếu công ty, cổ phiếu nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận, nâng cao khả năng thanh khoản và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro Đây là hoạt động lớn thứ hai sau nghiệp vụ kinh doanh tín dụng và là hoạt động có chi phí điều hành tương đối thấp, dễ thay đổi đối tượng đầu tư. Ở hoạt động này, ngân hàng và khách hàng cũng phải tuân thủ quy trình nghiệp vụ đầu tư tài chính, bao gồm :
* Phân tích chứng khoán đầu tư.
* Đo lường lợi nhuận và rủi ro của chứng khoán đầu tư.
* Lựa chọn danh mục đầu tư có hiệu quả. b Dịch vụ thanh toán:
NHTM cung ứng các phương tiện thanh toán như: séc, thư tín dụng, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ thanh toán và thực hiện dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước:
Trên cơ sở các phương tiện thanh toán được ngân hàng cung cấp, ngân hàng tổ chức các dịch vụ thanh toán như: thanh toán chuyển tiền trong nước, thanh toán chuyển tiền quốc tế, thanh toán quốc tế, thanh toán séc du lịch, chi trả kiều hối c Dịch vụ thu hộ, chi hộ: Đây là nghiệp vụ hoàn toàn mang tính chất dịch vụ đơn thuần Ngân hàng không cần phải đầu tư thêm vốn để hoạt động phục vụ khách hàng Nghiệp vụ này không hề ảnh hưởng tới bảng tổng kết tài sản của ngân hàng mà xuất phát từ yêu cầu của khách hàng bằng tất cả các điều kiện và phương tiện sẵn có ngân hàng sẽ đáp ứng một cách nhanh chóng, chính xác các yêu cầu đó và ngân hàng sẽ được hưởng một khoản phí, gọi là “hoa hồng”. d Dịch vụ ngân quỹ:
- Dịch vụ thu tiền: Dịch vụ thu tiền của NHTM được thực hiện trên cơ sở khách hàng nộp tiền vào ngân hàng trong các trường hợp sau: gửi tiền, trả nợ tiền vay, lãi vay hoặc nộp tiền mặt bán hàng thu được vào ngân hàng.
- Dịch vụ phát tiền: Dịch vụ phát tiền của ngân hàng tương ứng với việc lĩnh tiền của khách hàng như: khách hàng rút vốn tiền gửi, lĩnh lãi tiền gửi, nhận tiền vay, rút tiền mặt để chi tiêu.
- Nghiệp vụ chuyển tiền: Nghiệp vụ chuyển tiền là một hình thức thanh toán đơn giản, trong đó người chuyển tiền ủy nhiệm cho ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng. e Dịch vụ tư vấn:
Dịch vụ tư vấn là loại dịch vụ được thực hiện trên cơ sở hợp đồng ký kết và cung cấp cho bên được tư vấn những trợ giúp của những nhân viên được đào tạo về chuyên môn một cách khách quan và độc lập Những trợ giúp này tập trung vào việc xác định và phân tích các vấn đề cần giải quyết, kiến nghị các giải pháp và nếu được yêu cầu có thể giúp đỡ trong quá trình thực hiện các giải pháp đó. f Dịch vụ ủy thác:
Việc sở hữu tài sản dẫn đến nhu cầu về các dịch vụ quản lý tài sản, và việc quản lý tài sản cho người khác được thực hiện dưới mọi hình thức và với những phương thức khác nhau là công việc của các tổ chức cung cấp dịch vụ ủy thác Các dịch vụ ủy thác có thể do cá nhân hoặc các công ty, bao gồm các văn phòng ủy thác của NHTM cung cấp.
Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng 15 1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại tín dụng nhằm giám sát và kiểm tra những khoản nợ hiện có theo các mức độ khác nhau, xác định chất lượng và mức độ rủi ro của những khoản nợ, từ đó có chế độ quản lý thích hợp đối với từng khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, nhưng để phục vụ trực tiếp cho việc quản lý, người ta thường phân loại nợ theo các tiêu thức sau: theo mục đích, theo thời hạn tín dụng, theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng, theo hình thái giá trị của tín dụng và theo xuất xứ của tín dụng
1.2.2.1 Căn cứ vào mục đích:
Dựa vào căn cứ này TD được chia ra thành những loại sau:
Tín dụng bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và du lịch.
Tín dụng công nghiệp và thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Tín dụng tiêu dùng: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như: mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.
1.2.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn dưới 12 tháng và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất.
Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới Nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong các nội dung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn.
1.2.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Theo căn cứ này tín dụng được chia làm 2 loại:
Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay được ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích cam kết.
1.2.2.4 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng
Theo căn cứ này tín dụng ngân hàng được chia làm 2 loại:
Tín dụng bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và được thực hiên bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp…
Tín dụng bằng tài sản: Là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng, riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua (công ty con của ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay (được gọi là người đi thuê), và theo định kỳ người đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi.
1.2.2.5 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:
Dựa vào căn cứ này TD chia làm hai loại:
Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Tín dụng gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiên thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thương mại, mua các phiếu bán hàng, mua các khoản nợ của doanh nghiệp…
Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhưng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì người bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Chính vì lý do trên đây mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký Tín dụng chữ ký bao gồm các loại: tín dụng chứng từ, bảo lãnh của ngân hàng…
Chức năng và vai trò của tín dụng ngân hàng
1.2.3.1 Chức năng của tín dụng ngân hàng:
Là một bộ phận của hệ thống tài chính, tín dụng có chức năng phân phối và giám đốc.
- Chức năng phân phối của tín dụng được thực hiện thông qua phân phối lại vốn. Phân phối của tín dụng dựa trên cơ sở tự nguyện theo nguyên tắc hoàn trả và có hiệu quả. Nội dung của chức năng này biểu hiện ở cơ chế “hút” (hay huy động) các nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi, phân tán trong xã hội để “đẩy” (hay cho vay) nó vào hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.
- Chức năng giám đốc: kiểm soát các hoạt động kinh tế của tín dụng có liên quan đến đặc điểm quyền sở hữu tách rời quyền sử dụng vốn, đến người đi vay và người cho vay.
Người có vốn cho vay luôn quan tâm đến sự an toàn của vốn, không những thế, họ còn mong muốn vốn của họ khi sử dụng có khả năng sinh lợi để họ có thể thu về được một khoản lợi tức Muốn vậy, người cho vay phải am hiểu và kiểm soát hoạt động của người đi vay, từ khâu xem xét tư cách pháp nhân người vay, tình hình vốn, mặt hàng sản xuất kinh doanh, cả về số lượng và chất lượng, khả năng trả nợ nói riêng và tình hình tài chính nói chung, quan hệ với các chủ nợ khác… Sau khi xem xét tư cách pháp nhân để cho vay người cho vay còn phải kiểm soát việc sử dụng vốn cho vay có đúng mục đích hay không, có hiệu quả không để điều chỉnh liều lượng vốn và thu hồi vốn đúng hạn, có kèm theo lợi tức.
1.2.3.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng ngân hàng có những vai trò sau đây:
- Với tư cách là công cụ tập trung vốn và tích lũy, tín dụng góp phần giảm hệ số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, góp phần tăng vòng quay của vốn, tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông và góp phần khắc phục lạm phát tiền tệ.
- Tín dụng góp phần cung cấp khối lượng vốn cho các doanh nghiệp, từ đó tăng quy mô sản xuất kinh doanh, đổi mới thiết bị, áp dụng tiến bộ khoa học - kỹ thuật và công nghệ mới, nâng cao năng suất lao động và chất lượng sản phẩm, tạo khả năng và khuyến khích đầu tư vào các công trình lớn, các ngành, lĩnh vực có ý nghĩa quan trọng đối với quốc tế dân sinh, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển.
- Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu tiền tệ giũa nước ta và các nước khác.
- Tín dụng góp phần vào việc hình thành, điều chỉnh và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa theo định hướng XHCN.
- Tín dụng tạm thời hỗ trợ vốn tiêu dùng cho cư dân cải thiện đời sống.
Quy trình tín dụng của NHTM
Quy trình tín dụng của NHTM được thực hiện qua các bước sau:
Bước 1 : Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBTD hướng dẫn cho khách hàng về chính sách cho vay mà ngân hàng đang áp dụng, tư vấn cho khách hàng lựa chọn sản phẩm thích hợp, trao đổi các điều kiện cho vay như : lãi suất, thời hạn cho vay, phương thức cho vay, tài sản đảm bảo
CBTD yêu cầu khách hàng cung cấp các giấy tờ cần thiết như :
- Các loại giấy tờ liên quan tới tư cách pháp lý như : giấy CMND, sổ hộ khẩu, giấy phép đăng ký kinh doanh
- Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án sản xuất kinh doanh.
- Các loại giấy tờ liên quan tới tình hình tài chính của khách hàng như : các báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, báo cáo thuế
- Các giấy tờ liên quan tới tài sản đảm bảo.
Bước 2 : Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình
CBTD gửi hồ sơ tài sản đảm bảo cho phòng định giá tài sản để định giá tài sản thế chấp, cầm cố, và tiến hành thẩm định khách hàng trên cơ sở các nguồn thông tin thu thập được do: khách hàng cung cấp, khảo sát thực tế, qua báo chí, các cơ quan chức năng
Nội dung thẩm định tập trung vào 2 nội dung chính :
Thẩm định phi tài chính : thẩm định các yếu tố ít hoặc không liên quan đến vấn đề tài chính của khách hàng.
- Phân tích, kiểm tra tính pháp lý của khách hàng
- Kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng
- Phân tích uy tín, tính cách của khách hàng trong kinh doanh và cuộc sống
- Nghiên cứu tình hình quản trị của doanh nghiệp, uy tín, khả năng quản trị của ban điều hành (nếu khách hàng là doanh nghiệp).
- Nghiên cứu triển vọng của khách hàng, vị thế trên thương trường, xu hướng phát triển trong tương lai.
Phân tích tình hình tài chính và các dự báo về tài chính trong tương lai của khách hàng nhằm tìm kiếm và tiên lượng những trường hợp xấu có thể xảy ra làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng Phân tích tài chính nhằm: xác định yếu tố về lượng của nhu cầu vay vốn, xác định thời hạn hợp lý cho khoản vay, xác định các kỳ hạn trả nợ dựa vào luân chuyển tiền tệ của khách hàng.
Sau khi thẩm định, CBTD tiến hành lập tờ trình thẩm định, tờ trình thẩm định phải được thể hiện mạch lạc, phản ánh trung thực các thông tin thu thập, tổng hợp được bao gồm các nội dung cơ bản sau:
- Tư cách pháp lý của khách hàng
- Tình hình tài chính của khách hàng
- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh
- Nhận xét và đề xuất củaCBTD.
Bước 3 : Quyết định cho vay và thông báo kết quả cho khách hàng
Sau khi lập tờ trình, CBTD cấp có thẩm quyền xem xét và ký vào tờ trình thẩm định.
Sau khi tờ trình đã được cấp có thẩm quyền thông qua, CBTD gửi hồ sơ cho Hội đồng tín dụng để gửi cho các thành viên.
Tại buổi họp Hội đồng tín dụng, CBTD trình bày với các thành viên về nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn, phân tích, đánh giá và đưa ra quan điểm của mình Các thành viên trực tiếp phỏng vấn các vấn đề liên quan đến khách hàng đối với CBTD và sẽ đưa ra quyết định có cho vay hay không Tối đa 2 ngày làm việc từ khi có quyết định, CBTD phải thông báo cho khách hàng.
Bước 4 : Hoàn tất thủ tục, nhận và quản lý tài sản đảm bảo.
Căn cứ vào kết quả phê duyệt của Hội đồng tín dụng sẽ chuẩn bị hồ sơ giải ngân cho khách hàng.
Khi đã hoàn tất các thủ tục pháp lý về tài sản đảm bảo tiền vay, thủ tục nhận và quản lý tài sản thế chấp, cầm cố được tiến hành.
Bước 5 : Lập hợp đồng tín dụng và tiến hành giải ngân cho khách hàng
Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền vay, căn cứ vào nhu cầu thực tế của khách hàng và nội dung phê duyệt của trưởng Hội đồng tín dụng đã được thực hiện hoàn tất, ngân hàng tiến hành soạn hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ và sau đó tiến hành giải ngân.
Bước 6 : Kiểm tra, theo dõi khoản vay, thu nợ gốc và lãi vay, thanh lý hợp đồng tín dụng
- Theo dõi quá trình trả vốn, lãi và đôn đốc khách hàng trả nợ : Thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ, kỳ hạn trả nợ của khách hàng, nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ, đề xuất ý kiến xử lý khi thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn trong thanh toán, khi thay đổi lãi suất phải thông báo cho khách hàng biết.
- Kiểm tra thường xuyên tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng : kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thu nhập, công nợ của khách hàng.
- Kiểm tra, đánh giá lại tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh: đánh giá lại hiện trạng và giá trị của tài sản đảm bảo nợ vay cho ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của NHTM 24 1 Khái niệm về chất lượng tín dụng của NHTM
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Xu hướng cho vay cho thấy rằng cơ hội cho vay của các ngân hàng đối với các khách hàng có rủi ro thấp đã giảm Các giấy tờ thương mại, chứng khoán và cạnh tranh phi ngân hàng đã đẩy ngân hàng sang các loại khách hàng có độ rủi ro cao hơn thay thế những khách hàng truyền thống Ví dụ: những người vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đã từng có quan hệ trong danh mục cho vay của ngân hàng đã chuyển sang các nguồn thị trường mở như: giấy tờ thương mại, trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch của họ Các ngân hàng đã tìm cách thay thế đối tượng khách hàng này bằng những khách hàng vay nhỏ và kém ổn định hơn Như vậy, do các khoản mục cho vay ngày càng có độ rủi ro cao hơn và không ổn định do tính chất cạnh tranh cao và không ổn định của nền kinh tế Do vậy, việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với một ngân hàng là hết sức quan trọng Bởi chất lượng tín dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngân hàng là tốt hay xấu, làm cơ sở để đánh giá ngân hàng Mặt khác, việc đánh giá chất lượng tín dụng cũng giúp cho ngân hàng có những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình Việc nâng cao chất lượng tín dụng không những làm cho ngân hàng tăng thu nhập mà còn giúp ngân hàng được an toàn Phương pháp đánh giá chất lượng tín dụng mang tính khoa học, nó vừa cụ thể vừa trừu tượng nên để đánh giá chất lượng tín dụng người ta dựa vào 2 hệ thống chỉ tiêu: chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM:
Trong quá trình đánh giá chất lượng tín dụng, ngoài những chỉ tiêu có thể lượng hóa được thì rất nhiều yếu tố không thể lượng hóa được Các chỉ tiêu định tính được thể hiện qua quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, độ thỏa mãn của khách hàng đối với sản phẩm của ngân hàng, độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
- Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng: nếu ngân hàng có bảo vệ, bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí thì ngân hàng sẽ tạo được ấn tượng đầu tiên tốt đẹp trong lòng khách hàng.
- Nếu ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian Từ đó khách hàng sẽ có ấn tượng tốt về ngân hàng.
- Cách bố trí, sắp xếp trong phòng làm việc của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn ngân hàng sẽ có thêm nhiều khách hàng mới Uy tín của ngân hàng cũng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Như vậy, dựa vào các chỉ tiêu định tính có thể đánh giá được phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM:
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn = %
Nợ xấu (hay nợ khó đòi) là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của chủ nợ, điều này thường xảy ra khi khách hàng đã tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc quá ba tháng Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng ngân hàng sẽ hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề có khả năng mất vốn Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận Tức là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại
Chỉ tiêu này rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng, giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay và chịu sự ảnh hưởng của chính sách xóa nợ của ngân hàng Một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về những món vay không đủ khả năng thu hồi, để tránh tình trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Tuy nhiên, nếu ngân hàng thực hiện xóa nợ quá nhanh thì tỷ lệ nợ quá hạn này sẽ ở mức thấp nhất nhưng không có ý nghĩa thực tiễn. Thông thường khi lập bảng theo dõi nợ quá hạn ngân hàng thường phân nợ quá hạn theo thời gian: 30, 60, 90, 120 ngày Sự phân loại này có ý nghĩa đối với việc quản lý chất lượng tín dụng và đánh giá để thiết lập dự phòng mất vốn.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vòng quay vốn tín dụng = (vòng)
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng còn có vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng cao phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao.
Chỉ tiêu tỷ lệ sinh lời:
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay Tỷ lệ sinh lời càng cao chứng tỏ khoản cho vay đó có hiệu quả, có chất lượng cao Để đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn phải tốt Tỷ lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân hàng, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng nguồn vốn:
Hiệu suất sử dụng nguồn vốn = (lần)
Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay hay chưa?
Chỉ tiêu tổng dư nợ tín dụng:
Dư nợ tín dụng là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động tín dụng trong một thời gian dài, thấy được khả năng hoạt động tín dụng qua các năm.
Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng:
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 30 1 Các nhân tố từ phía ngân hàng
Nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng là người trực tiếp sử dụng khoản vay từ ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Việc có nhiều khách hàng đủ điều kiện vay, sử dụng vốn vay hợp lý, hiệu quả, thanh toán nợ và lãi đúng hạn sẽ làm cho chất lượng tín dụng được nâng cao Những nhân tố từ phía khách hàng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng đó là:
- Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng:
Trong sản xuất kinh doanh phải có mọi phương án và tính đến mọi yếu tố có liên quan như: vật liệu được cung cấp từ đâu, điều kiện giao thông vận tải có thuận lợi không, cơ sở hạ tầng như thế nào, hàng làm ra có tiêu thụ và cạnh tranh được không… Những điều đó cán bộ kinh doanh không hiểu biết sẽ dẫn tới làm ăn thua lỗ Như vậy, khi năng lực quản lý kinh doanh bị hạn chế thì các phương án sản xuất kinh doanh là không phù hợp với thực tế.
Do đó, khả năng trả nợ của doanh nghiệp kém, ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng.
- Khả năng, điều kiện hiện tại của khách hàng:
Hiện nay, hầu hết các khách hàng đều thiếu các điều kiện cần và đủ để thực hiện các nguyên tắc và quy định cho vay thế chấp của ngân hàng Theo pháp lệnh thì khi khách hàng vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và thực hiện đúng theo chế độ hạch toán kinh tế Trên thực tế 80% pháp nhân và thể nhân khu vực kinh tế ngoài quốc doanh và 100% tài sản của doanh nghiệp nhà nước không có chứng nhận sở hữu Mặt khác, vốn tự có của doanh nghiệp nhà nước là rất ít, trong khi đó chức năng, nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh là rất lớn, yêu cầu vay vốn gấp 20-50 lần vốn tự có Thực tế, nhiều bộ phận khách hàng khi vay không thực hiện đúng pháp lệnh về cho vay Điều đó làm cho không có một ràng buộc pháp lý nào giữa ngân hàng và khách hàng và làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Tuy nhiên, xét từ khía cạnh trả nợ của khách hàng thì hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mới là quan trọng Khả năng trả nợ của khách hàng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, bởi vì đặc trưng của tín dụng ngắn hạn là thời gian khoản vay ngắn, do đó việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng là rất quan trọng.
Do đó, để đảm bảo chất lượng tín dụng, ngân hàng chỉ bỏ vốn vào những dự án khả thi, phù hợp với tình hình tài chính, điều kiện thực tế của doanh nghiệp để có thể thu được lợi nhuận.
- Đạo đức của khách hàng:
Các ngân hàng sẽ quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận yếu tố liên quan đến tính chân thật của khách hàng trong việc trả nợ Tuy nhiên, tính chân thật và khả năng chi trả của khách hàng có thể thay đổi sau khi món cho vay đã được thực hiện Rủi ro đạo đức xảy ra khi khách hàng sử dụng món vay vào mục đích khác nhiều rủi ro hơn Điều này ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Thanh Xuân
- Tên ngân hàng : Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân.
- Tên viết tắt : MB Thanh Xuân.
- Địa chỉ : Số 475, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội.
- Giám đốc : Ông Nguyễn Tuấn Anh.
- Phó giám đốc : Ông Đỗ Việt Cường.
- Hình thức : Ngân hàng TMCP.
- Lịch sử hình thành và phát triển của MB Thanh Xuân:
Chi nhánh Thanh Xuân là một trong những chi nhánh được thành lập sớm của Ngân hàng Quân Đội, vào ngày 4/11/1997 theo quyết định số 140/2003/NHQĐ-HĐQT ngày 11/3/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Quân Đội Tháng 11/2003, chi nhánh được chuyển thành chi nhánh cấp 2 trực thuộc chi nhánh Điện Biên Phủ Đến năm 2005, khi Sở giao dịch được thành lập thì Chi nhánh Thanh Xuân được chuyển về trực tiếp thuộc Sở giao dịch Hà Nội.
Bắt đầu từ những ngày đầu thành lập với đầy những khó khăn trong việc tìm hiểu thị trường, xây dựng uy tín và thương hiệu MB, chi nhánh Thanh Xuân đã không ngừng cố gắng vì sự tiếp bước của ngân hàng Quân Đội.
Trong năm 2008, trong điều kiện nền kinh tế nước ta tăng trưởng mạnh, nhất là sự bùng nổ của thị trường chứng khoán và bất động sản, kéo theo sự tăng trưởng mạnh về tín dụng của các Ngân hàng thương mại, chi nhánh Thanh Xuân cũng đạt mức tăng trưởng cao và ổn định trong các năm liên tiếp Vì thế ngày 25/11/2008, theo quyết định số 613/QĐ-MB-HĐQT, MB Thanh Xuân được tách ra khỏi Sở giao dịch và trở thành 1 đơn vị trực thuộc Hội Sở.
Từ năm 2008 đến nay, chi nhánh Thanh Xuân không ngừng phát triển và ngày càng khẳng định được uy tín của mình đối với khách hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của MB Thanh Xuân:
Sơ đồ 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của MB Thanh Xuân
Với đội ngũ 81 cán bộ, ngân hàng đang tiến hành trẻ hóa đội ngũ nhân sự nhằm khuyến khích sự sáng tạo, năng động, linh hoạt Số lượng nhân viên trẻ (dưới 35 tuổi) chiếm 64,2%, trong đó nhiều cán bộ trẻ đang giữ vị trí quản lý quan trọng, trình độ nhân viên đại học và trên đại học chiếm 75,31% tổng số lượng cán bộ nhân viên chi nhánh Thanh Xuân.
Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận:
Giám đốc chi nhánh là người đứng đầu thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của Pháp luật và ngân hàng cấp trên, chịu trách nhiệm cao nhất trong đơn vị trước Ban lãnh đạo Giám đốc chi nhánh thực hiện những nhiệm vụ sau:
+ Chỉ đạo, triển khai, giám sát việc thưc hiện các công văn, quyết định của cấp trên. + Đại diện cho ngân hàng trong các giao dịch với khách hàng.
+ Ký, phê duyệt các văn bản, chứng từ của chi nhánh.
+ Chịu trách nhiệm báo cáo lên cấp trên mọi hoạt động của chi nhánh.
Phòng giao dịch Phòng kế toán Phòng kinh doanh Phòng hành chính
Phòng giao dịch Linh Đàm
Bộ phận quan hệ khách hàng
Bộ phận quản lý tín dụngBAN GIÁM ĐỐC
+ Tập hợp ý kiến đóng góp của khách hàng và các cán bộ, nhân viên trong chi nhánh thành văn bản báo cáo lên cấp trên để xem xét sửa đổi.
Phó giám đốc là người trực tiếp cùng với giám đốc có trách nhiệm quản lý và điều hành chi nhánh, thay mặt giám đốc trong các giao dịch cấp phó giám đốc.
Phòng kinh doanh bao gồm: các chuyên viên khách hàng và lãnh đạo phòng kinh doanh Phòng kinh doanh bao gồm: Phòng doanh nghiệp (phục vụ khách hàng là các doanh nghiệp) và Phòng bán lẻ (phục vụ khách hàng cá nhân), đều trực thuộc sự lãnh đạo của Ban giám đốc.
Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của phòng kinh doanh là:
+ Thực hiện công tác marketing, tiếp thị khách hàng, bán sản phẩm tín dụng và các sản phẩm ngân hàng khác của MB.
+ Thực hiện việc tiếp xúc khách hàng, tập hợp hồ sơ, thẩm định tín dụng.
+ Thực hiện một số công việc trong quá trình làm các thủ tục để giải ngân các khoản tín dụng đã được phê duyệt cho khách hàng.
+ Theo dõi hoạt động của khách hàng, đôn đốc, thu hồi nợ.
Tại MB Thanh Xuân, hoạt động cơ bản của Phòng kinh doanh là hoạt động tín dụng Trong đó, chiếm doanh số lớn nhất vẫn là hoạt động cho vay khách hàng, khách hàng là doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao hơn khách hàng cá nhân Kế sau đó là đến hoạt động thanh toán quốc tế và hoạt động bảo lãnh, hai hoạt động này đang phát triển mạnh tại MB Thanh Xuân, thể hiện ở số lượng khách hàng lớn và mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh.
Phòng hành chính thực hiện những nhiệm vụ sau:
+ Xây dựng các kế hoạch và tiêu chí tuyển dụng, trợ giúp các phòng ban của chi nhánh trong công tác quản lý, tuyển dụng cán bộ công nhân viên.
+ Triển khai bảng mô tả công việc cho tất cả các vị trí quản lý, nhân viên và đảm bảo một sự phân định rõ ràng về trách nhiệm và vai trò trong các bảng mô tả công việc.
+ Thực thi các biện pháp kỹ thuật đối với các nhân viên có hạnh kiểm xấu theo tiêu chuẩn đạo đức nhân viên của Ngân hàng Quân đội.
+ Triển khai các chính sách phúc lợi cho nhân viên, bao gồm: y tế, ngày phép, ô tô công tác, các chính sách đãi ngộ và khen thưởng theo quy định của ngân hàng.
+ Quản lý việc trả lương hàng tháng cho cán bộ nhân viên.
2.1.2.5 Phòng kế toán: a Kế toán giao dịch:
Tiến hành các giao dịch thanh toán với khách hàng, thực hiện kế toán các nghiệp vụ kế toán cơ bản, giới thiệu các chương trình khuyến mại của ngân hàng tới khách hàng, tư vấn cho khách hàng một cách chính xác, đầy đủ nhất về các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng giúp cho khách hàng lựa chọn sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu. b Kế toán nội bộ (kế toán trưởng và kế toán viên nội bộ):
+ Thực hiện các nghiệp vụ kế toán nội bộ: hạch toán tài sản – nguồn vốn của ngân hàng, hạch toán các nghiệp vụ kế toán nguồn vốn hoạt động, nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt, hạch toán thu nhập, chi phí hoạt động của chi nhánh.
+ Định kỳ hạch toán sổ sách, lập báo cáo kế toán, báo cáo tài chính trình lên giám đốc chi nhánh. c Quỹ (kế toán ngân quỹ và bộ phận kho quỹ):
Thực trạng về chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại MB Thanh Xuân:
Nhìn chung trong năm 2011 tình hình sản xuất, kinh doanh dịch vụ của cả nước không ngừng tăng lên.Tuy nhiên, nhiều biến động trên thị trường trong và ngoài khu vực đã không thuận lợi cho các doanh nghiệp sản xuất trong nước sản xuất kinh doanh do năng lực tài chính, kỹ thuật công nghệ lạc hậu, vốn tự có thấp và nhỏ, nợ lớn ở nhiều đơn vị Việc tăng giá điện, xăng dầu, ngoại tệ kéo theo giá thành sản phẩm của nhiều loại hàng hoá tăng lên Thêm vào đó là việc nhập lậu, trốn thuế, ngày càng gia tăng làm cho hàng hoá trong nước không thể nào cạnh tranh nổi, gây khó khăn cho sản xuất trong nước Mặt khác là sức mua của dân có phần chững lại, có chiều hướng giảm sút làm cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, một số doanh nghiệp thiếu việc làm, công nhân phải nghỉ làm vì sản phẩm làm ra bị ứ đọng.
Tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn đã làm ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, tình trạng gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn đang có chiều hướng gia tăng, đẫn đến hoạt động tín dụng ngân hàng bị hạn chế. Để đối phó với thực trạng nêu trên, trong công tác chỉ đạo kinh doanh dịch vụ tiền tệNgân hàng của NHTMCP Quân đội đã kết hợp công tác chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng với việc thực hiện phương án kinh doanh lấy mục tiêu: “Hiệu quả kinh doanh gắn liền với an toàn vốn, làm tư tưởng chỉ đạo để động viên cán bộ công nhân viên hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh do Ngân hàng đã đề ra Bên cạnh đó, hoạt đông tín dụng được định hướng từng bước theo tỉ lệ đầu tư, cho vay các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, ưu tiên đáp ứng yêu cầu của các công ty cổ phần, công ty TNHH có uy tín trong hoạt động và thanh toán, các dự án có tính khả thi cao.
Dưới đây là kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng trong những năm gần đây:
Bảng 6: Kết quả cho vay theo thời hạn của MB Thanh Xuân Đơn vị: Tỷ đồng
4 Tổng doanh số cho vay 1.548 2.124 2.307
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh MB Thanh Xuân)
Nhìn vào bảng kết quả hoạt động cho vay của chi nhánh Thanh Xuân ta nhận thấy doanh số cho vay của ngân hàng tăng đều qua các năm Năm 2010 doanh số cho vay của chi nhánh là 2.124 tỷ đồng (tăng 576 tỷ so với năm 2009) Đến năm 2011, doanh số cho vay đạt 2.307 tỷ đồng (tăng 7,93% so với năm 2010)
Do cuộc khủng hoảng kinh tế 2008 – 2009 vẫn còn tiếp tục ảnh hưởng đến năm
2010, trước tình hình nền kinh tế như vậy ngân hàng đã có những chính sách khuyến khích tăng trưởng tín dụng ngắn hạn vì tính chất của tín dụng ngắn hạn là thời gian quay vòng vốn nhanh, dễ kiểm soát, và linh hoạt trên thị trường tài chính, thay đổi nhanh khi có sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá Vì vậy mà cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay Năm 2009, cho vay ngắn hạn là 828,06 tỷ đồng chiếm 53,5%, năm 2010 tăng lên 1023,9 tỷ, và năm 2011 là 1.142,8 tỷ đồng chiếm 49,5% Ngân hàng hiểu rõ được rằng trong giai đoạn kinh tế của nước ta việc đầu tư vào tín dụng dài hạn sẽ gặp nhiều rủi ro như: rủi ro về lãi suất, rủi ro về tỷ giá…nên hầu như cho vay dài hạn không tăng Đó là một chiến lược giúp cho chi nhánh Thanh Xuân hoạt động hiệu quả và đảm bảo khả năng thanh toán, phòng tránh các rủi ro cho ngân hàng.
Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của ngân hàng được thể hiện qua bảng dưới đây:
Bảng 7: Kết quả cho vay theo thành phần kinh tế Đơn vị: tỷ đồng
- Kinh tế ngoài quốc doanh 490 849 879
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm)
Như vậy, qua bảng 2 ta có thể thấy được doanh số cho vay của MB Thanh Xuân đối với thành phần kinh tế quốc doanh lớn hơn là với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Cụ thể, năm 2009 doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh là 1.058 tỷ đồng(chiếm 68,3% tổng doanh số cho vay), đến năm 2010 là 1.275 tỷ đồng (chiếm 60,02%), và năm 2011 là 1.482 tỷ (chiếm 64,2%) Doanh số cho vay đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh nhỏ hơn doanh số cho vay với thành phần quốc doanh nhưng đã giảm đi trong thời gian vừa qua bởi: trong điều kiện nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường sẽ có rất nhiều công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty tư nhân, hợp tác xã sản xuất mọc lên song các đơn vị kinh tế này chưa thể thích ứng ngay với thị trường, sản xuất chỉ mang tính thăm dò,hiệu quả kinh tế chưa nhận thấy được mà biến động thị trường thì diễn ra hằng ngày Tuy nhiên đã có sự ổn định tỷ trọng và có xu hướng tỷ trọng cho vay kinh tế ngoài quốc doanh sẽ tăng trong thời gian tới.
Bảo lãnh là hoạt động dịch vụ của ngân hàng mang lại cho khách hàng nhiều tiện ích Chi nhánh Thanh Xuân cung cấp các dịch vụ bảo lãnh như:
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong những năm qua được thể hiện ở bảng kết quả sau:
Bảng 8: Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh Đơn vị: triệu đồng
Doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh 802 1.508 2.112
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm)
Qua bảng 3 ta thấy được, doanh thu từ dịch vụ bảo lãnh năm 2009 là 802 tỷ đồng,sang năm 2010 tăng lên 1508 tỷ (tăng 706 tỷ tương ứng 88,02% so với năm 2009) Và năm 2011, con số này là 2112 tỷ (tăng 604 tỷ đồng so với năm 2010) Điề đó cho thấy ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả tốt, hoạt động bảo lãnh khả quan góp phần nâng cao thu nhập cho ngân hàng.
2.2.1.3 Hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá
Chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá là việc ngân hàng mua lại hoặc tạm thời bảo quản với một mức phí nhất định (lãi suất chiết khấu) các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán thuộc sở hữu của các tổ chức, cá nhân.
Các loại giấy tờ có giá được ngân hàng chiết khấu gồm có:
- Trái phiếu Chính phủ gồm các loại: Trái phiếu Kho bạc, Tín phiếu Kho bạc và Trái phiếu đầu tư của Chính phủ, Công trái.
- Các loại giấy tờ có giá do MB và các ngân hàng thương mại khác phát hành như: Trái phiếu NHTM, Kỳ phiếu, Chứng chỉ tiền gửi (Sổ Tiết kiệm, Sổ Tiền gửi nhưng không bao gồm Sổ Tiết kiệm mang tính gửi góp).
- Các loại giấy tờ có giá khác do MB quy định trong từng thời kỳ hoặc do Tổng Giám đốc quyết định từng trường hợp cụ thể (VD: Bộ chứng từ thanh toán L/C không huỷ ngang, có bảo hiểm và thanh toán qua MB, Hối phiếu, Lệnh phiếu, Trái phiếu của UBND tỉnh, thành phố )
Trong những năm qua, hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá của ngân hàng thu được kết quả sau:
Bảng 9: Doanh thu từ hoạt động chiết khấu Đơn vị: Triệu đồng
Doanh thu từ hoạt động chiết khấu 6.427,2 8.064,4 8.921,48
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh qua các năm)
Năm 2009, doanh thu từ hoạt động chiết khấu đạt 6.427 triệu đồng, sang năm 2010 con số này tăng mạnh, tăng 1.637,2 triệu đồng so với năm 2009 đạt 8.064,4 triệu đồng. Đến năm 2011, doanh thu tăng chậm hơn so với năm 2010 đạt 8.921 triệu đồng (tăng 857 triệu đồng so với năm 2010) Nhìn chung, trong những năm qua hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn đạt được kết quả tốt.
2.2.1.4 Hoạt động cho thuê tài chính Đối với chi nhánh Thanh Xuân, hoạt động cho thuê tài chính ít khởi sắc hơn so với các hoạt động khác Tuy nhiên, điều đó cũng không ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh chung của toàn ngân hàng Trong những năm tới ngân hàng nên chú trọng hơn nữa tới hoạt động kinh doanh này.
Nhìn chung công tác tín dụng năm 2011 của NHTMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân là một bước tiến quan trọng về mặt chất với đầy đủ các yếu tố tạo nên sự thành công về hiệu quả gắn liền với sử dụng vốn an toàn.Trong năm ngân hàng đã thực hiện công tác rà soát, kiểm tra lại 100% hồ sơ vay vốn để bổ sung những thiếu sót Các món vay được thực hiện theo đúng thể lệ, chế độ, quy trình nghiệp vụ, bảo đảm cho các món vay đều được kiểm tra trước,trong và sau khi phát tiền vay, thực hiện tốt thể chế về tài sản thế chấp, không tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng để có thể chiếm đoạt tài sản hay sử dụng sai mục đích vốn vay. Luôn đánh giá phân loại khách hàng, lựa chọn các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả cho vay vốn, luôn xây dựng mối quan hệ khách hàng lâu dài.
2.2.2 Thực trạng các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại MB Thanh Xuân
2.2.2.1 Thực trạng các chỉ tiêu định tính về chất lượng tín dụng tại MB Thanh Xuân
Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thanh Xuân được xây dựng trên 1 vị trí thuận lợi, nằm trên trục đường Nguyễn Trãi (Thanh Xuân) ở trung tâm thành phố nơi dân cư đông đúc tạo thuận lợi cho ngân hàng trong việc huy động vốn cũng như cung cấp các sản phẩm dịch vụ tới người khách hàng của mình.
Mặt khác, với diện tích gần 500m2 được xây dựng 5 tầng, phòng giao dịch được bố trí riêng phục vụ cho hoạt động Ngân hàng được hiệu quả hơn Diện tích của các phòng ban đủ rộng,thoáng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch cũng như các nhân viên làm việc có hiệu quả hơn Ngân hàng cũng bố trí xây dựng nhà gửi xe để khách hàng yên tâm đến với Ngân hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THANH XUÂN……………………… 75 3.1 Định hướng phát triển của MB Thanh Xuân trong thời gian tới 75 3.1.1 Ngân hàng dự kiến tăng trưởng tín dụng là 17% trong năm 2012
Ngân hàng sẽ chủ động phòng ngừa rủi ro
Đi đôi với tăng trưởng tín dụng, ngân hàng luôn chú trọng đến vấn đề chất lượng tín dụng Ngân hàng luôn có đánh giá toàn bộ danh mục nợ xấu, nợ cần chú ý và có phương án cơ cấu nợ, phương án thu hồi nợ cụ thể từng trường hợp và kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng của các khoản giải ngân mới Tình hình chất lượng tín dụng được ngân hàng kiểm soát chặt chẽ với tỷ lệ nợ xấu tính đến cuối năm 2011 là 1,6%, khoản nợ xấu này được dự phòng bằng Quỹ dự phòng tín dụng có quy mô 1.223 tỷ đồng Như vậy, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng thấp hơn rất nhiều so với tỷ lệ nợ xấu chung của toàn ngành ngân hàng Việt Nam, khoảng 3,3% đến cuối năm 2011.
Đối với một số chỉ tiêu cụ thể, MB Thanh Xuân đặt kế hoạch như sau
Tổng tài sản: Tăng trưởng bình quân năm giai đoạn 2011 – 2013 khoảng 35% - 40% Trong giai đoạn này ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh đồng thời nâng cao hiệu quả và chất lượng tài sản.
Vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu: Tăng trưởng vốn điều lệ bình quân qua các năm đạt khoảng 24% thông qua các cách thức khác nhau như tăng tỷ lệ lợi nhuận giữ lại, chi trả cổ tức bằng cổ phiếu, phát hành cổ phiếu và trái phiếu chuyển đổi, phát hành trái phiếu và các công cụ nợ dài hạn khác…
Hệ số an toàn vốn (CAR): ngân hàng sẽ luôn giữ tỷ lệ này tối thiểu 9% nhằm đảm bảo các quy định của NHNN Việt Nam cũng như đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình, tuy nhiên cũng sẽ cân đối để đạt hiệu quả sử dụng vốn cao.
Thu nhập thuần từ lãi: Tăng trưởng bình quân giai đoạn 2011 -2013 là 30% chủ yếu nhờ vào việc mở rộng tín dụng một cách chọn lọc.
Các thu nhập từ hoạt động khác: Tăng trưởng bình quân giai đoạn 2011 – 2013 là khoảng 40% nhờ vào việc tăng cường chất lượng, mở rộng và đa dạng hóa các dịch vụ tài chính ngân hàng, tăng cường hiệu quả hoạt động trên thị trường tiền tệ.
Chi phí hoạt động: ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động qua đó tối ưu chi phí bằng nhiều biện pháp như tăng năng suất lao động, cải cách quy trình, điều chỉnh cơ cấu chi phí…nhằm làm giảm tỷ lệ chi phí trên tổng thu nhập hoạt động Tỷ lệ này trong giai đoạn 2011 – 2013 tương đối ổn định vào khoảng 30% - 32%.
Lợi nhuận: Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế bình quân của giai đoạn 2011 – 2013 là khoảng 30% - 33% Tốc độ này tăng nhanh hơn mức tăng vốn điều lệ bình quân, do đó nhìn chung ROE có xu hướng tăng lên.
Tỷ lệ chi trả cổ tức: Nhằm đảm bảo lợi ích của cổ đông, hàng năm MB sẽ cân đối chi trả cổ tức tối thiểu là 15% qua các hình thức khác nhau: tiền mặt, cổ tức bằng cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, tăng cường năng lực tài chính và đảm bảo lợi ích về lâu dài cho cổ đông.
Giải pháp cho ngân hàng 77 3.3 Các kiến nghị: 80 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Ở phần trên chúng ta đã đề cập tới các vấn đề về công tác tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Thanh Xuân Qua đó chúng ta đã nắm được thực trạng công tác tín dụng ở ngân hàng, những mặt mạnh, mặt yếu, ưu, khuyết điểm trong công tác cho vay Để góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng, giúp cho công tác hoạt động kinh doanh tiền tệ của gân hàng được thực hiện tốt trong giai đoạn sắp tới em xin đưa ra một số giải pháp sau:
Giải pháp 1 : Đẩy mạnh công tác huy động vốn nội tệ và vốn ngoại tệ
- Áp dụng một cơ chế lãi suất hợp lý sẽ là một cơ hội để huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế nhàm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nhằm kích thích sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển.
- Áp dụng các hình thức huy động đa dạng hơn để phù hợp với từng khách hàng từ trẻ đến già, từ mọi thành phần kinh tế Chẳng hạn, với những khoản tiền lớn sẽ có người đến tận nhà, cơ quan để nhận
- Ngân hàng cần phải mở rộng mạng lưới giao dịch Tuy nhiên, phải trên cơ sở các mạng lưới cũ đã hoạt động hết công suất và đã được nâng cấp về mặt hình thức cũng như về mặt chất lượng.
- Tăng cường công tác huy động vốn từ kỳ phiếu, trái phiếu. Để tăng cường tính hấp dẫn của trái phiếu, có thể sử dụng nhiều yếu tố kích thích như: cho phép chuyển nhượng trái phiếu thành cổ phiếu hoặc nếu mua đợt này thì sẽ được ưu tiên mua trong đợt phát hành tới Với những yếu tố kích thích như trên có thể giảm bớt giá phát hành tới 1%.
- Tăng cường hoạt động trên các phương tiện thông tin đại chúng để ngân hàng tự giới thiệu về mình với khách hàng Có thể nói cho đến nay trong phần lớn bộ phận dân cư còn chưa hiểu biết đầy đủ về ngân hàng nên việc làm trên sẽ tạo uy thế cho ngân hàng trên thị trường nhờ vậy mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư mới có thể tập trung về ngân hàng Việc ngân hàng sử dụng các phương tiện thông tin đại chúng sẽ xoá bỏ quan niệm không tốt bấy lâu nay về cán bộ tín dụng trong thời bao cấp của người dân, tránh được hiện tượng “cò tín dụng” mà có khi cán bộ ngân hàng cũng trực tiếp tham gia lợi dụng sự kém hiểu biết của khách hàng.
- Ngân hàng cũng nên đưa ra áp dụng các hình thức huy động mới mẻ như là phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngoại tệ nhằm tạo nguồn vốn ngoại tệ cho ngân hàng của mình. Tuy vậy, ngân hàng phải xem xét thật kỹ càng về khả năng của mình trước khi quyết định tham gia vào lĩnh vực này thì mới có thể thành công trong việc thu hút nguồn vốn ngoại tệ này
- Mở rộng kinh tế đối ngoại để thu hút nguồn vốn cho vay bằng ngoại tệ và vốn uỷ thác từ nước ngoài phải thực hiện bề nổi như qua: marketing ngân hàng, tổ chức các cuộc hội thảo mang tính chất quốc tế để có thể thu hút sự quan tâm của các tổ chức kinh tế, đảm bảo trả nợ đúng hạn để khẳng định chữ tín của ngân hàng với khách hàng
- Ngân hàng cần phải huy động được nguồn vốn trung, dài hạn nhều hơn nữa để tài trợ cho các dự án vay dài hạn.
Giải pháp 2 : Làm tốt công tác thu hồi nợ và ngăn chặn sự gia tăng của nợ quá hạn
Con số nợ quá hạn của ngân hàng cho phép ta khẳng định: chất lượng tín dụng tại ngân hàng là tương đối tốt nhưng vẫn còn những tồn tại Muốn vậy, chúng ta cần coi trọng hơn nữa vào khâu thẩm định vì đầu tư có những khoản vay vốn một cách tốt hơn nữa, làm tốt được khâu này có nghĩa là ta giảm nhẹ cho các khâu theo dõi quá trình cho vay cũng như qúa trình thu hồi nợ Làm tốt công tác thẩm định không có nghĩa là chúng ta làm cho thủ tục vay trở nên phức tạp lên mà ở đây phải nâng cao chất lượng của khâu này Thế chấp và tín chấp phải được phát huy trên cơ sở đã làm tốt của ngân hàng Chỉ có như thế ngân hàng mới giảm nợ quá hạn trên tổng dư nợ của mình xuống một mức độ cho phép.
Cơ chế tín dụng cũng gây nên nợ quá hạn Một cơ chế tín dụng thích hợp với từng loại hình doanh nghiệp trong từng lĩnh vực ngành nghề sẽ làm giảm nợ quá hạn Cơ chế tín dụng phải phù hợp với đặc điểm sản xuất của các đơn vị có nhu cầu vốn thường xuyên sẽ tránh được ứ đọng hay nợ quá hạn
Giải pháp 3 : sử dụng tốt nguồn vốn vay
Nguồn vốn mà ngân hàng huy động được khá dồi dào Công việc đặt ra đối với ngân hàng là làm thế nào để cho vay được số vốn mà mình đã huy động tránh được tình trạng ứ đọng vốn.
- Ngân hàng nên đa dạng hoá các hình thức tín dụng, không ngừng nâng cao công tác tư vấn cho khách hàng về phương thức sản xuất kinh doanh của họ, xây dựng các phương án đầu tư giúp khách hàng Thực hiện đa dạng hoá các hình thức tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng giảm được rủi ro do tránh được việc “bỏ trứng vào một giỏ”, kích thích khách hàng. Việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng đã khó nhưng việc gợi cho họ nảy sinh những nhu cầu mới thì mới khó Chính việc đa dạng hoá các hình thức tín dụng sẽ giải quyết được yêu cầu đó.
- Ngân hàng nên tiếp tục giữ vững quan điểm lập trường của mình trong công tác cho vay: cho vay với những đơn vị kinh tế làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm và giảm cho vay tiến tới không cho vay hoàn toàn với những đơn vị làm ăn thua lỗ triền miên hoặc không tạo ra công ăn việc làm thực sự cho xã hội.
Giải pháp 4 : tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát
Dư nợ tại ngân hàng rất lớn và do mới thành lập được vài năm nên việc cán bộ chuyên trách chưa quản lý, kiểm soát chặt chẽ được tất cả các món cho vay là điều dễ hiểu do chưa có kinh nghiệm nhiều trong việc phát hiện được các hoạt động sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn không hiệu quả, lừa đảo để có thể kịp thời đình chỉ cho vay, xử lý thu hồi lại vốn cho ngân hàng Qua đó ta thấy nếu chỉ chạy theo khối lượng tín dụng cung cấp cho các đơn vị kinh tế sẽ gây ra hậu quả qúa tải đối với cán bộ chuyên trách Để giải quyết vấn đề này ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa đến công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm tránh rủi ro, tăng cao hiệu quả tín dụng Công tác thanh tra, kiểm soát không chỉ đơn thuần là kiểm tra khách hàng mà còn quan trọng ở chỗ phải kiểm tra, thanh lọc những cán bộ tín dụng yếu kém, tiêu cực, gây thất thoát tài sản XHCN và làm mất uy tín của ngân hàng
Giải pháp 5 : tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng cán bộ
Hiện trạng nợ quá hạn vẫn còn cao trong tổng số dư nợ tại ngân hàng mà có một phần nguyên nhân không thể không nói đến là trình độ bất cập của đội ngũ cán bộ Thực tế cho ta thấy, cán bộ ngân hàng của ta còn hạn chế nhiều về trình độ cũng như kinh nghiệm so với các ngân hàng nước ngoài dẫn đến món nợ vay trở thành món nợ khó đòi ngay từ khâu xét duyệt và thẩm định dự án sản xuất kinh doanh do cán bộ xử lý thẩm định dự án chỉ hiểu một cách mơ hồ về nghành nghề dự định đầu tư, điều đó tất yếu sẽ dẫn đến sự sai lệch trong khâu thẩm định Do đó, muốn nâng cao hiệu quả TD thì cần phải bổ sung, nâng cao trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ TD
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước:
