Phân tích nghiệp vụ thanh toán hợp đồng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ (lc) trả chậm tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tân bình

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH SINH VIÊN: VÕ NGỌC DIỆU NGÂN CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên đề tài: PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN BÌNH Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH SINH VIÊN: VÕ NGỌC DIỆU NGÂN MSSV: 1954082050 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên đề tài: PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ THANH TỐN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN BÌNH Ngành: Kinh doanh Quốc tế Giảng viên hướng dẫn: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2022 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn em – Thạc sĩ Lê Thị Ngọc Tú hướng dẫn tận tình giúp em hoàn thành báo cáo cách tốt Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Phòng Dịch vụ & Marketing Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tân Bình tạo điều kiện thuận lợi cho em đưọc tìm hiểu học tập thực tế môi trường cách thức làm việc nơi cách thiết thực Thành công kèm với nỗ lực, suốt tháng thực tập, em gặp khơng khó khăn điều kiện thời gian kinh nghiệm hạn chế Tuy nhiên, với giúp đỡ từ giảng viên hướng dẫn quý anh chị từ Phòng Dịch vụ & Marketing, em vượt qua khó khăn hoàn thành báo cáo Song, tồn số thiếu sót điều khơng thể tránh khỏi Chính vậy, em mong nhận thơng cảm, đánh giá góp ý từ q anh chị Sau cùng, em xin kính chúc q anh chị Phịng Dịch vụ & Marketing ln dồi sức khỏe gặt hái nhiều thành công công việc sống Em xin chân thành cảm ơn! Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 12 năm 2022 Sinh viên thực SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân i Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP  SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân Tp.Hồ Chí Minh, ngày… tháng… năm… ii Ký tên đóng dấu Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC HÌNH ẢNH vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5 MƠ TẢ VỊ TRÍ THỰC TẬP 1.6 KẾT CẤU CỦA BÁO CÁO PHẦN 2: HIỆN TRẠNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CN TÂN BÌNH 2.2 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 2.2.1 Sơ đồ máy quản lý 2.2.2 Nhiệm vụ phòng ban 2.3 TÌNH HÌNH NHÂN SỰ 2.4 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ VÀ ĐỐI THỦ CẠNH TRANH CỦA AGRIBANK CN TÂN BÌNH 2.4.1 Chức 2.4.2 Nhiệm vụ SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân iii Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú 2.5 TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA AGRIBANK CN TÂN BÌNH GIAI ĐOẠN 2019-2021 2.6 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG L/C TRẢ CHẬM TẠI AGRIBANK CN TÂN BÌNH 11 2.6.1 Quy trình phát hành L/C nhập 12 2.6.2 Quy trình tiếp nhận xử lý BCT chấp nhận toán 15 2.6.3 Quy trình tốn 19 2.7 NHẬN XÉT NGHIỆP VỤ THANH TỐN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI AGRIBANK CN TÂN BÌNH 20 2.7.1 Ưu điểm 20 2.7.2 Nhược điểm 20 2.7.3 Nguyên nhân 22 PHẦN 3: GIẢI PHÁP 23 3.1 KHÔNG NGỪNG ĐÀO TẠO, BỒI DƯỠNG ĐỘI NGŨ NHÂN VIÊN 23 3.2 ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC TƯ VẤN DOANH NGHIỆP XNK 24 3.3 SỬ DỤNG CÁC CÔNG CỤ MARKETING ĐỂ TĂNG DOANH SỐ THANH TOÁN QUỐC TẾ 24 3.4 XÂY DỰNG CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 25 3.5 HỒN THIỆN MƠI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 26 3.6 CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIỆT NAM CẦN PHẢI HIỂU RÕ VỀ THÔNG LỆ, TẬP QUÁN QUỐC TẾ VÀ CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT ĐỂ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 27 PHẦN 4: KẾT LUẬN 28 PHỤ LỤC 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân iv Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT − Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam − BCT: chứng từ − CN: chi nhánh − DN: doanh nghiệp − GDV: giao dịch viên − HĐQT: Hội đồng quản trị − HSX: hộ sản xuất − IPCAS: The modernization of Interbank Payment and Customer Accounting System (phần mềm đại hóa hệ thống tốn kế tốn khách hàng Agribank) − ISBP: Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ − KH: khách hàng − KQ: kí quỹ − L/C: Letter of Credit: Tín dụng chứng từ − NH: ngân hàng − NHTM: Ngân hàng thương mại − NNK: nhà nhập − NXK: nhà xuất − SWIFT: mã định danh giúp nhận diện ngân hàng giao dịch nước − TTQT: toán quốc tế − UCP: quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ − XNK: xuất nhập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân v Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1: Logo Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Hình 2.2: Sơ đồ máy quản lí Agribank CN Tân Bình Hình 2.3: Biểu đồ kết hoạt động kinh doanh Agribank CN Tân Bình giai đoạn 2019-2021 Hình 2.4: Quy trình phát hành L/C nhập 12 Hình 2.5: Quy trình tiếp nhận, xử lý BCT chấp nhận tốn 16 Hình 2.6: Quy trình toán 19 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân vi Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank CN Tân Bình giai đoạn 20192021 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân vii Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong thời đại hội nhập toàn cầu hóa diễn với tốc độ nhanh chóng hoạt động xuất nhập nắm giữ vai trò quan trọng phát triển quốc gia Có thể thấy, khơng quốc gia tồn phát triển thiếu quan hệ hợp tác, giao lưu kinh tế với nước giới Trong hợp đồng ngoại thương thiếu khâu vô quan trọng then chốt tốn Chính thế, hoạt động tốn quốc tế ngân hàng giới nói chung Việt Nam nói riêng ngày mở rộng đồng hành, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập phát triển Việc toán diễn tốt đẹp khơng góp phần tạo dịng tiền vào, nâng cao hiệu sử dụng vốn mà cịn góp phần nâng cao uy tín doanh nghiệp, ngân hàng đối tượng liên quan Với vai trị khơng thể thiếu hoạt động ngoại thương, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi ngày hoàn thiện với phương thức an toàn hiệu cho bên tham gia, sử dụng phổ biến phương thức tốn tín dụng chứng từ Vì phương thức có độ an tồn cao ràng buộc bên có liên quan với giúp người xuất toán thời gian quy định người nhập nhận hàng hóa Dựa kiến thức học trải nghiệm thực tế phương thức toán Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam –Chi nhánh Tân Bình Em định chọn đề tài “PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ THANH TỐN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN BÌNH” làm đề tài nghiên cứu cho báo cáo thực tập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú PHỤ LỤC Phụ lục 1: Yêu cầu mở L/C Hợp đồng thương mại Phụ lục 2: Thông báo mở L/C nhập Phụ lục 3: Hợp đồng tín dụng Phụ lục 4: Tờ trình mở L/C nhập Phụ lục 5: Điện MT700 Phụ lục 6: BCT đòi tiền theo L/C Phụ lục 7: Phiếu gửi hàng DHL Phụ lục 8: Phiếu giao nhận chứng từ nhập Phụ lục 9: Phiếu kiểm tra chứng từ hàng nhập Phụ lục 10: Giấy báo chứng từ hàng nhập theo L/C Phụ lục 11: Điện MT 754 Phụ lục 12: Điện MT 202 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 29 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 1: Yêu cầu mở L/C Hợp đồng thương mại SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 30 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 2: Thông báo mở L/C nhập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 31 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 3: Hợp đồng tín dụng SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 32 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 4: Tờ trình mở L/C nhập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 33 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục Điện MT700 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 34 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 6: BCT đòi tiền theo L/C SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 35 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 6: BCT đòi tiền theo L/C SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 36 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 7: Phiếu gửi hàng DHL SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 37 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 8: Phiếu giao nhận chứng từ nhập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 38 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 9: Phiếu kiểm tra chứng từ hàng nhập SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 39 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 10: Giấy báo chứng từ hàng nhập theo L/C SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 40 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 11: Điện MT 754 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 41 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú Phụ lục 12 : Điện MT 202 SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 42 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S Lê Thị Ngọc Tú DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Các thơng tin từ Agribank CN Tân Bình trích xuất từ https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank Giới thiệu Agribank CN Tân Bình Quy trình phát hành Quy trình tiếp nhận xử lí chứng từ L/C nhập trích xuất từ Quy định Quy trình nghiệp vụ TTQT KH pháp nhân hệ thống Agribank Phòng Dịch vụ & Marketing CN Tân Bình Các giải pháp kiến nghị ngồi việc tự đánh giá cịn tham khảo từ nhiều nguồn tài liệu đáng tin cậy https://123docz.net/document/218275-giai-phap-hanche-va-phong-ngua-rui-ro-trong-thanh-toan-quoc-te-theo-phuong-thuc-tin-dungchung-tu-tai-ngan-hang-nong-nghiep-va-phat-trien-nong-thon-h.htm , Luận văn Thạc sĩ kinh tế Giải pháp phát triển dịch vụ tốn quốc tế Hồng Như Ngọc số báo cáo uy tín khác SVTH: Võ Ngọc Diệu Ngân 43 ... TÍCH NGHIỆP VỤ THANH TỐN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN BÌNH” làm đề tài nghiên... QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CN TÂN BÌNH Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình Tên giao dịch quốc tế: Vietnam Bank... DIỆU NGÂN MSSV: 1954082050 CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên đề tài: PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ THANH TỐN HỢP ĐỒNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ