Phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu chi phí, doanh thu của công ty TNHH MTV marina hải phòng

LỜI MỞ ĐẦU Đại lý là một nghề rất đặc biệt, cần một số vốn ít ỏi nhưng doanh thu lại là con số đáng kể, điều này rất phù hợp với hoàn cảnh nước ta hiện nay. Theo xu hướng đó, hoạt động đại lý ngày nay đang được quan tâm, là một trong những hướng phát triển cho nền kinh tế. Trước sự xu hướng container hóa đội tàu trên thế giới, cùng với việc phát triển kinh tế thị trường tạo điều kiện cho hàng hóa vào Việt Nam cũng như đẩy mạnh xuất khẩu từ trong nước sang các thị trường quốc tế. Với sự phát triển hệ thống cảng biển trên phạm vi cả nước, hệ thống kho bãi hiện đại, vận tải container với Việt Nam ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình. Đây là cơ hội tốt cho việc phát triển các ngành dịch vụ, trong đó có dịch vụ đại lý. Thông qua việc tìm hiểu các chỉ tiêu về chi phí và doanh thu của một công ty làm đại lý, ta sẽ hiểu rõ về cách thức hoạt động, các yếu tố tác động tới nguồn thu và chi của công ty, từ đó rút ra những điểm quan trọng, yếu tố tác động chính đến việc duy trì và phát triển hoạt động đại lý. Từ đó đưa ra những đánh giá, kiến nghị giúp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này ngày càng hoàn thiện.

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Đại lý là một nghề rất đặc biệt, cần một số vốn ít ỏi doanh thu lại là số đáng kể, điều này rất phù hợp với hoàn cảnh nước ta hiện Theo xu hướng đó, hoạt động đại lý ngày được quan tâm, là một những hướng phát triển cho nền kinh tế Trước sự xu hướng container hóa đội tàu thế giới, cùng với việc phát triển kinh tế thị trường tạo điều kiện cho hàng hóa vào Việt Nam cũng đẩy mạnh xuất khẩu từ nước sang các thị trường quốc tế Với sự phát triển hệ thống cảng biển phạm vi cả nước, hệ thống kho bãi hiện đại, vận tải container với Việt Nam ngày càng khẳng định vai trò to lớn của mình Đây là hội tốt cho việc phát triển các ngành dịch vụ, đó có dịch vụ đại lý Thông qua việc tìm hiểu các chỉ tiêu về chi phí và doanh thu của một công ty làm đại lý, ta sẽ hiểu rõ về cách thức hoạt động, các yếu tố tác động tới nguồn thu và chi của công ty, từ đó rút những điểm quan trọng, yếu tố tác động chính đến việc trì và phát triển hoạt động đại lý Từ đó đưa những đánh giá, kiến nghị giúp hoạt động kinh doanh lĩnh vực này ngày càng hoàn thiện Sau là phần nội dung báo cáo thực tập tốt nghiệp “Phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiên chi phí, doanh thu của công ty TNHH MTV Marina Hải Phòng” Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Phần 1: Giới thiệu chung 1.1 Giới thiệu chung doanh nghiệp • Về tởng cơng ty Công ty Cổ phần Hàng hải Hà Nội (Marina Hanoi) được thành lập theo giấy phép số 056428 (nay chuyển sang mã số doanh nghiệp số 0100793715) ngày 19/11/1998, Phòng đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 19/11/1998 và đã đăng ký thay đổi lần thứ 13 ngày 01/08/2011 Ngày 01/01/1999, Công ty Cổ phần Hàng hải Hà Nội chính thức vào hoạt động Kể từ thành lập năm 1999 đến năm 2008, Marina Hanoi đã giữ vững được sự tăng trưởng và ổn định Trên sở đó đã lập hồ sơ gia nhập thị trường chứng khoán và trở thành một Công ty đại chúng năm 2005, vốn cổ đông của Công ty từ 67,5 tỷ (khi thành lập) tăng lên 135 tỷ vào năm 2009 từ lợi nhuận tích lũy hoạt động sản xuất kinh doanh và từ phát hành vốn thị trường chứng khoán Trên thị trường vận tải, Công ty cũng đã tạo dựng cho mình trở thành một Công ty có uy tín và chất lượng về dịch vụ, có thương hiệu ngành Hàng hải Trên sở đó, với chiến lược trung và dài hạn: Phát triển theo định hướng kinh doanh vận tải biển, Công ty đã đầu tư mua thêm 02 tàu để đảm bảo kinh doanh chủ động và hiệu quả Tuy nhiên, khủng hoảng kinh tế hoạt động kinh doanh tàu không hiệu quả dẫn đến lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh Giai đoạn năm 2009 và năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty lỗ 32,6 tỷ đồng (năm 2009) và lỗ 43,6 tỷ đồng (năm 2010), Công ty bị mất cân đối nghiêm trọng về tài chính Trước tình hình đó, Công ty buộc phải thu hẹp quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời tiến hành lý và chuyển nhượng tài sản nhằm cân đối lại tài chính Mặc dù bối cảnh khó khăn công ty vẫn tập trung đầu tư phát triển cho dự án cảng Hải An Đến năm 2011, dự án Cảng Hải An đã kinh doanh có Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP lãi sau 10 tháng hoạt động và đã đóng góp một phần vào kết quả kinh doanh của Công ty Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 của công ty đã cân bằng thu chi (lãi 108 triệu ) sau hai năm lỗ liên tiếp Để đạt được kết quả lợi nhuận này, lãnh đạo và cán bộ Công ty đã phải nỗ lực rất lớn, từ hoạch định lại chiến lược kinh doanh đến việc cắt giảm tối đa chi phí hoạt động Định hướng chiến lược của Công ty: “Tổ chức lại doanh nghiệp theo mô hình Công ty kinh doanh và đầu tư tài chính” Mục tiêu ngắn hạn (năm 20122013): Bảo toàn vốn cổ đông, cân đối tài chính doanh nghiệp; tiết kiệm chi phí để tích lũy nhằm chuẩn bị phát triển các hoạt động kinh doanh mới đủ điều kiện CÁC MỐC THỜI GIAN QUAN TRỌNG: Năm 1999: Marina Hanoi chính thức vào hoạt động Năm 2001: Đầu tư xây dựng bến tạm số 02 Dung Quất (Quảng Ngãi) để tham gia thực hiện việc thi công phần dưới nước đê chắn sóng Dung Quất Thành lập Văn phòng đại diện giao dịch của Marina Hanoi tại Quảng Ngãi Năm 2002: Đầu tư mua tầu Ocean Park Tháng 11 năm 2002, thành lập Công ty TNHH Quản lý và Kinh doanh Bất động sản Hà Nội Năm 2005: Thành lập Công ty TNHH Vận tải và Đại lý Vận tải đa phương thức Ngày 21/3/2005 - Phiên giao dịch thứ 1000, cổ phiếu Công ty Cổ phần Hàng hải Hà Nội chính thức được giao dịch tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán T/P Hồ Chí Minh Năm 2006: Tháng - 2006 khởi công xây dựng bãi container Đông Hải (Hải Phòng) Thành lập chi nhánh Quảng Ngãi Năm 2007: Hoàn thành thủ tục góp vốn vào Tòa nhà Ocean Park với tỉ lệ 19,76% Mua tầu Ocean Asia chuyên chở container sức chở 950 TEU; nhận giấy phép của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp phép tăng vốn từ 93 tỷ lên 140 tỷ Năm 2008: Mua tầu Achiever chuyên chở container sức chở 950 TEU; hoàn thành thủ tục chuyển đổi các chi nhánh của Công ty tại các khu vực Quảng Ninh, Hải Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Phòng, T/P Hồ Chí Minh, Cần Thơ thành các công ty TNHH một thành viên, nâng tổng số các công ty thành viên lên thành 04 công ty Năm 2009: Hoàn thành việc chuyển nhượng phần vốn góp của Công ty (19,7%) tại Tòa nhà Ocean Park cho Tổng công ty Hàng hải Việt Nam với tổng trị giá chuyển nhượng là 4,65 triệu USD; góp vốn thành lập Công ty TNHH Vận tải và Xếp dỡ Hải An (tháng 5/2009) với tỷ lệ vốn góp là 31%; hoàn thành thủ tục phát hành cổ phiếu thưởng tăng vốn điều lệ từ 117.880.870.000 đồng lên 135.555.140.000 đồng Năm 2010: Thực hiện lý và chuyển nhượng toàn bộ đội tàu container của Công ty Dự án đầu tư góp vốn vào Công ty TNHH Vận tải và Xếp dỡ Hải An để xây cảng , ngày 12/12/2010 hoàn thành giai đoạn 1, Cảng Hải An bắt đầu vào hoạt động; tiến hành chuyển nhượng phần vốn góp của Công ty tại Công ty TNHH Vận tải Hàng công nghệ cao (Transvina) với giá 1,160 triệu USD Tái cấu sở hữu Công ty Vận tải và Đại lý Vận tải Đa phương thức từ Công ty TNHH một thành viên sang hình thức Công ty TNHH hai thành viên trở lên Năm 2011:Ký hợp đồng thu hồi chi phí đầu tư dự án Bến số 2- Cảng tổng hợp Dung Quất cho Công ty TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy Dung Quất với giá trị cả thuế VAT là 56,7 tỷ đồng Tiến hành tái cấu trúc Công ty TNHH Quản lý và Kinh doanh Bất động sản Hà nội (HPM) cả về Tài sản và sở hữu Chuyển Tòa nhà từ Công ty HPM về Công ty mẹ trực tiếp sở hữu và khai thác Chuyển mô hình Cty TNHH MTV thành Công ty cổ phần đó Marina giữ 40% sở hữu • Về Cơng ty TNHH MTV MARINA Hải Phòng Công ty TNHH MTV vận tải và dịch vụ hàng hải Hải phòng ( Marina HP) được thành lập với Mã số doanh nghiệp 0200827164 Sở Kế hoạch và Đầu tư Tp Hải phòng cấp ngày 28/07/2008 1.Các ngành nghề kinh doanh chính : -Vận tải hàng hóa bằng đường bộ Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP -Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương -Dịch vụ đại lý tàu biển ; Đại lý vận tải đường biển -Dịch vụ giao nhận hàng hóa , khai thuê Hải quan -Dịch vụ kho bãi , lưu giữ , bốc xếp hàng hóa -Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy , hoạt động lai dắt tàu biển 2.Vốn điều lệ : 8.000.000.000đ 3.Chủ sở hữu : Công ty CP Hàng hải Hà nội ( MHC ) Địa chỉ liên hệ Công ty TNHH MTV vận tải và dịch vụ hàng hải Hải phòng ( Marina Haiphong) Tầng 6,Tòa nhà Hải an,đường Đình vũ , P.Đông hải 2, Q.Hải an , Tp Hải phòng ĐT : 031.3614.634 Fax : 031.3614.640 Email : hocnh@marinahanoi.com.vn Website : wwww.marinahanoi.com MARINA HẢI PHÒNG cam kết đem đến những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Chúng có đội ngũ nhân viên giỏi, giàu kinh nghiệm và lực tiếp cận thị trường thế giới nhằm đáp ứng những nhu cầu không ngừng thay đổi của khách hàng Phương châm hoạt động của công ty là "luôn nỗ lực hết mình để giải quyết mọi vấn đề liên quan đến việc vận chuyển hàng hoá của khách hàng" MARINA HẢI PHÒNG được những người gửi hàng, nhận hàng và các nhà điều hành vận tải đa phương thức biết đến một doanh nghiệp vận tải đáng tin cậy và có uy tín nhiều năm qua Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 1.2 Cơ cấu tổ chức 1.2.1 Sơ đồ tổ chức 1.2.2 Chức nhiệm vụ các phòng ban 1.2.2.1 Phòng Marketing Đây là phòng có nhiệm vụ quan trọng nhất công ty, hoạt động của tất cả các phòng ban khác phụ thuộc hoàn toàn vào khả làm việc, hiệu quả công việc của phòng marketing Nhiệm vụ và chức của phòng marketing sau: - Xây dựng và thực hiện các chiến lược quảng bá hình ảnh công ty đến các bạn hàng - Liên hệ khách hàng - Giải quyết các thắc mắc, khiếu nại từ phía khách hàng - Thực hiện công tác tìm kiếm nguồn hàng - Quản lý sở sữ liệu về các hợp đồng ký kết với khách hàng - Đưa quyết định, thực hiện ký kết các hợp đồng gửi hàng Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Lập báo cáo đánh giá về thực trạng, tình hình hàng hóa 1.2.2.2 Phòng quản lý đầu tư Có nhiệm vụ quản lý các nguồn đầu tư tài chính của công ty, theo dõi tình hình biến động của thị trường, theo sát các mã cổ phiếu công ty nắm giữ, đưa các quyết định đầu tư chứng khoán hợp lý Lập các báo cáo thường kỳ theo quý, theo năm, giải trình với giám đốc các quyết định và kế hoạch đầu tư 1.2.2.3 Phòng đại lý a Bộ phận hàng hóa - Giao lượng hàng hóa cho kho hàng, kiểm đếm - Kiểm tra, đối chiếu và điều chỉnh tên người nhận hàng, số lượng, trọng lượng theo yêu cầu của hãng tàu và thông báo cho các quan liên quan - Xem xét, kiểm tra các chứng từ: vận đơn gốc, giấy giới thiệu, giấy ủy quyền để tiến hành cấp lệnh giao hàng - Cấp giấy chứng nhận hàng thừa thiếu sở bản kết toán hàng để chủ hàng tiến hành đòi bồi thường - Nhận cargo list của người xếp hàng, đánh số thứ tự và ghi số B/L mà tàu cấp cho người gửi hàng Theo dõi việc xếp hàng, tập hợp vận đơn đã xếp hàng xuất tàu để lập Manifest b Bộ phận đại ly - Làm việc trực tiếp với tàu, phục vụ tàu - Chăm lo việc giải phóng tàu tới tàu rời cảng Khi có yêu cầu mới phát sinh từ thuyền trưởng phải thực hiện lịp thời c Bộ phận thương vụ - Liên lạc với chủ tàu, thu phát thông tin, chỉ thị… Xử lý thông tin, thông báo kịp thời cho tàu, chuẩn bị tốt công tác trước tàu vào cảng - Ký kết hợp đồng đại lý Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Tiến hành các công việc môi giới, trung gian ký kết hợp đồng vận chuyển, thuê tàu, lai dắt… - Định giá biểu đại lý phí: thỏa thuận với chủ tàu về phí đại lý với chủ tàu theo qui định của pháp luật và phù hợp với lợi ích của công ty 1.2.2.4 Phòng lao động tiền lương - Tham mưu cho giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, lao động, tiền lương, công việc hành chính phù hợp với chức và đặc điểm của công ty - Tham mưu cho giám đốc về kế hoách đào tạo, bồi dưỡng kiến thức, tuyển dụng hoặc xếp lao động cho phù hợp với trình độ, lực của từng người và pguf hợp với tính chất công việc được giao - Xây dựng kế hoạch lao động tiền lương cho công ty theo từng quý, năm cho phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh Xây dựng các qui chế liên quan đến quản lý lao động, chi trả lương và các chế độ theo qui định của công ty và luật lao động 1.2.2.5 Phòng tài chính kế toán - Tổng hợp số liệu, báo cáo kết quả hoạt đọng kinh doanh, tình hình sử dụng tài chính, vật tư, tiền vốn Phân tích đánh giá hoạt động tài chính và hoạt động dịch vụ vận tải, tìm các biện pháp nhằm đạt hiệu quả kinh tế - Thực hiện các cáo cáo định kì phụ vụ yêu cầu kế toán, tra, kiểm tra tài chính - Đảo bảo ghi chép, tổng hợp, cung cấp các số kiệu cần thiết Thực hiện việc kê khai và nộp các khoản thuế kịp thời - Phổ biến, triển khai các chế độ chính sách tài chính của nhà nước, hướng dẫn nghiệp vụ kế toán cho các cán bộ, nhân viên có liên quan các phòng ban - Tham gia xây dựng, cải tiến chế quản lý quy chế lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đồng thời kiểm tra việc thực hiện các chế độ chính sách về tài chính, xấy dựng kế hoạch tài chính, kiểm tra chi phí và đề xuất kế hoạch tiết kiệm chi phí - Kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ thu, chi Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 10 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Đề xuất những biện pháp diều chỉnh, xử lý kịp thời những sai lệch hoạt động sản xuất kinh doanh và quản lý tài chính 1.3 Cơ sở vật chất kỹ thuật và nguồn lực doanh nghiệp -Tài sản: + Tài sản cố định: * Phương tiện vận tải : 2,5 tỷ đồng * Thiết bị dụng cụ quản lý: 0,8 tỷ đồng + Tài sản lưu động: * Tiền mặt: 0,4 tỷ đồng * Tiền gửi ngân hàng: tỷ đồng - Vốn: + Vốn điều lệ: tỷ đồng + Vốn sản xuất: 6,5 tỷ đồng - Lao động: tổng cộng có 21 người, bao gồm: + Giám đốc: người + Phòng marketing: người + Phòng quản lý đầu từ: người + Phòng đại lý: người + Phòng lao động, tiền lương: người + Phòng tài chính kế toán: người 1.4 Những thuận lợi và khó khăn doanh nghiệp 1.4.1 Thuận lợi Về mặt nhân lực, phần lớn ác nhân viêc công ty đều là người có lâu năm làm việc và gắn bó, đã có kinh nghiệm nhiều năm nghiệp vụ đại lý Nhờ đó, thành tạo các quy trình làm việc, có khả thích ứng nhanh với các biến động, thay đổi nghiệp vụ, linh hoạt việc xử lý các tình huống bất ngờ có thể xảy Xây dựng và tạo dựng được mạng lưới các khách hàng truyền Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 11 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP thống, nhạy bén việc tìm kiếm bạn hàng mới Đội ngũ cán bộ ít có sự biến động theo các năm khiến cho việc hiệp tác lao động công ty được thực hiện một cách suôn sẻ, đạt hiệu quả cao Về việc áp dụng công nghệ thông tin, những năm gần đây, nhờ việc cả tiến qui trình làm việc, áp dụng các tiến bộ của công nghệ thông tin, công tác trao đổi giữa khách hàng – đại lý – chủ tàu có nhiều thay đổi Nếu trước khi, thông tin chỉ được trao đổi qua fax, telex và chuyển phát nhanh vừa gây tốn thời gian lại tốn chi phí thì ngày công ty đã sử dụng mạng internet và đường truyền riêng nên việc chuyển dữ liệu đã nhanh chóng và tiết kiệm chi phí Hơn nữa, việc sử dụng các phần mềm quản lý vào các hoạt động cũng làm công việc trở nên nhẹ nhàng, dễ dàng, thuận lợi việc theo dõi, thống kê, lập báo cáo tổng hợp, đánh giá tình hình hoạt động Về mặt quản lý, với bất kỳ một công việc nào, người là nhân tố then chốt cho mọi thành công Việc tổ chức lao động, phối hợp giữa các bộ phận một cách hợp lý, các quá trình theo một dây chuyền khép kín, liên kết chặt chẽ, khoa học các ca nhân tập tể đã phát huy được sức mạnh tập thể, tạo hiệu quả cao cho toàn bộ hệ thống.Việc chuyên môn hóa thành các phòng ban, tiến hành chuyên môn hóa các hoạt động kinh doanh đã phát huy được hết sức mạnh của các cá nhân Đồng thời phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn của từng bộ phận lại đảm bảo được sự liên kết chặt chẽ giữa các bộ phận 1.4.2 Khó khăn Đầu tiên phải kể đến tình hình khó khăn chung của toàn bộ nên kinh tế, ngành vận tải là một ngành sản xuất đặc biệt, không tạo của cải vật chất mà chỉ di chuyển hàng hóa được sản xuất theo không gia theo thời gian Như vậy, sản lượng của ngành vận tải phụ thuộc hoàn toàn vào quá trình luân chuyển hàng hóa các khu vực lãnh thổ, qua biên giới các quốc gia Nền kinh tế thế giới hiện vẫn quá trình phục hồi sau cuộc khủng hoảng kinh tế phạm vi Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 12 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP lớn Mức lương bản tăng làm tiền lương của toàn bộ nhân viên công ty tăng lên và làm tăng chi phí cho doanh nghiệp Đây là nguyên nhân kháh quan và có tác động tiêu cực đến việc tăng chi phí của doanh nghiệp 2.1.2.2 Chi phí bảo hiểm xã hội Trong năm 2013 số tiền chi cho bảo hiểm xã hội của công ty đã tăng thêm 8,12 triệu đồng tương ứng với mức tăng 3,12% so với năm 2012 Điều này tác động tới tổng chi phí, cụ thể làm tổng chi phí tăng lên 0,21% Nguyên nhân làm tăng bảo hiểm xã hội của công ty: Tăng số lượng nhân viên Tăng lương cho một số cán bộ - Trong năm 2013 công ty tuyển dụng thêm một nhân viên mới vào làm việc phục vụ cho nhu cầu của công việc Song song với việc trả lương theo quy định của pháp luật thì công ty đã tiến hành đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên này Điều này làm số tiền chi cho bảo hiểm xã hội của năm 2013 tăng lên so với năm 2012 Đây là nguyên nhân chủ quan, nó làm tăng chi phí lương cho công ty dẫn đến làm tăng tổng chi phí công ty lại có nguồn lao động phù hợp với yêu cầu nên tác động tích cực - Trong năm 2013, một số cán bộ làm việc lâu năm cho công ty, có đóng góp cho sự tồn tại và phát triển của công ty từ những ngày đầu thành lập Được sự cho phép của tổng công ty, giám đốc quyết định tặng lương cho trưởng phòng tài vụ và kinh doanh của công ty Tiền lương của các cán bộ này được nhận đã cao so với tiền lương năm 2012 nên đã làm tổng tiền lương cho doanh nghiệp tăng dẫn đến làm tăng tổng chi phí cho doanh nghiệp Xét thấy việc tăng lương này là hoàn toàn hợp lý, phù hợp với quy định của pháp luật, thừa nhận sự cống hiến của các cán bộ đã gán bó lâu năm với công ty Đây là nguyên nhân chủ quan và có tác động tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 2.1.2.3 Chi phí điện nước Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 18 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP So với năm 2012, năm 2013 chi phí điện nước của công ty đã tăng lên 29,74 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 8,46% Chi phí điện nước tăng đã tác động đến tổng chi phí và làm tổng chi phí của công ty tăng 0,76% so với năm 2012 Tác động của việc tăng khoản chi phí này là làm cho mức bội chi của công ty đã tăng 10,96 triệu đồng Kết quả này một số nguyên nhân sau: Nhà nước điều chỉnh giá điện Điều chỉnh giá nước Lượng tiêu thị điện của công ty tăng Trong đó nguyên nhân chính làm tăng chi phí điện nước của công ty là việc điều chỉnh lại giá điện của nước - Ngày 31 tháng năm 2013, Bộ trưởng Bộ Công Thương ký ban hành Thông tư số 19/2013/TT-BCT Quy định về giá bán điện và hướng dẫn thực hiện Theo đó thì với mỗi mức sử dụng điện, công ty phải chi trả nhiều số tiền đã phải bỏ năm 2012 Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tiêu cực đến việc tăng tổng chi phí của công ty - Từ ngày 01/10/2012 giá nước đã được điều chỉnh tăng lên so với năm 2012, điều này cũng góp một phần vào việc tăng chi phí điện nước năm 2013 Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tiêu cực đến tổng chi phí của doanh nghiệp - Đầu năm 2013, công ty tuyển thêm một nhân viêc vào làm việc Nhằm tạo điều kiện làm việc cho nhân viên này, công ty đã tiến hành lắp đặt thêm một máy tính để bàn cho nhân viên này sử dụng cho mục đích phục vụ công việc Việc lắp đặt thêm một máy tính cá nhân đã làm cho tổng lượng điện tiêu thụ công ty tăng lên và làm chi phí điện nước của công ty tăng theo Đây là nguyên nhân chủ quan, làm tăng tổng chi phí của công ty lại có tác động tích cực đến tình hình sản xuất kinh doanh của công ty 2.1.2.4 Chi phí chứng từ, thông tin liên lạc Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 19 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trong năm 2013 số tiền chi cho chứng từ, thông tin liên lạc của công ty đã tăng thêm 64,06 triệu đồng tương ứng với mức tăng 6,12% so với năm 2012 Điều này tác động tới tổng chi phí, cụ thể làm tổng chi phí tăng lên 1,63% Nguyên nhân làm tăng chi phí chứng từ, thông tin liên lạc là do: Số lượng hợp đồng tăng - Như đã nói trên, năm 2013 nhờ sự nỗ lực của phòng marketing, công ty đã ký kết được nhiều hợp hồng so với năm 2012 Song song với số lượng hợp đồng tăng, công ty đã phải chi trả nhiều tiền cho việc làm các loại chứng từ phục vụ công tác ký kết hợp đồng cũng tốn nhiều chi phí việc liên lạc với các đối tác và ngoài nước Chi phí này phát sinh tăng phù hợp với sự tăng trưởng của công ty tốc độ tăng lại khá cao so với sự gia tăng của sản lượng cho thấy còn tồn tại những bất hợp lý một hoặc một vài khâu thiết yếu Công ty cần rà soát lại toàn bộ các thành phần, bước công việc để giảm chi phí này Đây là nguyên nhân chủ quan mà doanh nghiệp có thể tác động để điều chỉnh 2.1.2.5 Khấu hao tài sản số định Trong năm 2013, số tiền khấu hao tài sản cố định của công ty là 279,12 triệu đồng, đã tăng 20,69 triệu triệu đồng so với năm 2012, mức tăng này tương đương với 6,89% và tác động tới tổng chi phí làm chi phí tăng 0,53 triệu đồng Nguyên nhân là do: Tăng số lượng nhân viên - Trong năm, để phục vụ bố trí nơi làm việc cho nhân viên mới, công ty đã mua thêm bàn ghế, máy vi tính, máy in,… cho nhân viên này sử dụng cho công việc Số tài sản này cùng với một số khoản khấu hao khác đã làm tăng chi phí khấu hao tỏng năm 2013 cho công ty Đây là nguyên nhân chủ quan và có tác đọng tích cực 2.1.2.5 Chi phí khác Ngoài các chi phí trên, công ty còn chi trả cho các hoạt động khác chi cho công việc tiếp khách, chi hội họp, chi cho việc mua sắm phần mềm, tài liệu Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 20 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP phục vụ cho nghiệp vụ làm đại lý, chi phí sửa chữa, vận hành đội xe Trong năm chi phí này của công ty tăng là do: Sửa chữa tài sản định Mua sắm tài sản - Trong năm 2013, việc bảo dưỡng, sửa chữa đội xe của công ty chưa được quan tâm một cách thích đáng Một số xe đã gặp sự cố và phải đưa sửa chữa dài ngày, tốn chi phí Đây là nguyên nhân chủ quan và có tác động tiêu cực, công ty cần phải có biện pháp khác phục - Việc sửa chữa, thay thế thiết bị phục vụ văn phòng công ty cộng với lắp đặt trang thiết bị mới làm chi phí cho doanh nghiệp tăng cao so với năm trước Đây là nguyên nhân chủ quan làm tăng chi phí lại tác động tích cực đến việc kinh doanh của doanh nghiệp 2.1.3 Kết luận, kiến nghi Qua phân tích ta thấy chi phí của công ty năm tăng, nhiên nếu so với mức tăng của doanh thu thì tốc độ tăng của chi phí là rất nhỏ Nhìn chung là dấu hiệu tích cực cho thấy công tác thực hiện các chỉ tiêu về chi phí được thực hiện tương đối Các khoản phát sinh tăng của chi phí cho công ty thường mang tính tích cực, là sự tăng hợp lý các yếu tố khách quan các nhu cầu hợp lý hoặc phục vụ các hợp đồng với khách hàng Trong đó, các yếu tố có tác động tiêu cực đến việc tăng chi phí hầu hết là các nguyên nhân khách quan như: tăng giá điện, nước; tăng lương bản…Các nguyên nhân này bản thân công ty không thể kiểm soát cũng có biện pháp để khắc phục đó không thể qui cho trách nhiệm của cán bộ quản lý Hiện công tác thực hiện các chỉ tiêu về chi phí được công ty thực hiện một cách hiệu quả, là kết quả rất tốt và đáng khen ngợi Tuy nhiên cũng phải xem xét thêm rằng việc sử dụng tài sản (phương tiện vận tải) của công ty vẫn chưa thực hiện tốt, các kỳ tới cần phải có những biện pháp Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 21 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP thích hợp để giảm những chi phí không đáng có gây lãng phí cho công ty, giảm sự cạnh tranh của công ty Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 22 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU DOANH THU CỦA CƠNG TY MARINA HẢI PHÒNG • Mục đích, y nghĩa - Mục đích: Cùng với chỉ tiêu chi phí, doanh thu là yếu tố sống còn của hãng tàu và người đại lý Chỉ tiêu này đánh giá mức độ lớn mạnh của doanh nghiệp, khả kinh doanh và phát triển, đặc biệt là hiệu quả kinh doanh - Ý nghĩa: Phân tích chỉ tiêu về doanh thu của công ty nhằm đánh giá hiệu quả kinh doanh của công ty việc cung cấp dịch vụ đại lý tàu từ đó xác định lỗ, lãi, tỷ trọng các thành phần cấu thành nên doanh thu doanh nghiệp, đánh giá quá trình phát triển của công ty Xu hướng phát triển, sự biến động cũng tác động của các yếu tố tác động tới doanh thu Từ việc phân tích chỉ tiêu này, công ty sẽ đề các biện pháp không ngừng nâng cao doanh thu, thúc đẩy sự tăng trưởng Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 23 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHỈ TIÊU DOANH THU CỦA MARINA HẢI PHÒNG NĂM 2012 – 2013 Năm 2012 STT Năm 2013 Nguồn thu Quy mô (106 đ) Ty trọng (%) Quy mô (106 đ) Ty trọng (%) So sánh (%) Chênh lệch (106 đ) MĐAH đến tổng doanh thu (%) Đại ly tàu 352 8,18 368 7,92 104,55 16,00 0,37 Hoa hồng hàng nhập 1.564 36,36 1.849 39,78 118,20 284,70 6,62 Hoa hồng hàng xuất 587 13,64 605,27 13,03 103,15 18,49 0,43 Quản ly vo container 457,34 10,63 478,41 10,30 104,61 21,07 0,49 Phát lệnh hàng nhập 1.174 27,28 1.187 25,54 101,12 13,18 0,31 Nguồn thu khác 167,46 3,89 159,67 3,44 95,35 -7,79 -0,18 4.301,08 100 4.646,73 100 108,04 345,65 Tổng Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 24 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP 2.1.1 Đánh giá chung Doanh thu của MARINA Hải Phòng năm 2012 đạt 4.301,08 triệu đồng, tới năm 2013 đạt 4.646,73 triệu đồng, tăng 345,65 triệu đồng so với năm 2012 và tốc độ tăng tới 15,34% Tốc độ tăng của doanh thu cao rất nhiều so với tốc độ tăng của chi phí cho thấy phương hướng phát triển, những cải tiến của công ty hoàn toàn hợp lý Nhìn vào bảng tổng hợp doanh thu của công ty ta thấy, phần lớn các chỉ tiêu đều tăng, đó tốc độ tăng của hoa hồng hàng nhập là cao nhất đạt 204,7 triệu đồng tương ứng với mức tăng 18,2% và tác động tới doanh thu làm tăng 6,62% so với năm 2012 Tuy nhiên, các chỉ tiêu về doanh thu, vẫn còn tồn tại một chỉ tiêu giảm đó là doanh thu từ các nguồn khác, mức giảm này không lớn, chỉ giảm 7,79 triệu đồng và tác động tới tổng doanh thu làm giảm 0,18% nhiên cũng cho thấy còn tồn tại những yếu cần có các biện pháp khắc phục 1.1.2 Phân tích chi tiết 1.1.2.1 Nhân tố doanh thu từ đại lý tàu Trong năm 2013, doanh thu từ hoạt động đại lý tàu của công ty đã tăng 16 triệu đồng so với năm 2012 từ 352 triệu đồng lên 378 triệu đồng vào năm 2013, doanh thu từ hoạt động đại lý tăng đã làm tổng doanh thu tăng 0,37% Có được kết quả đó là nguyên nhân sau: Số lượng hợp đồng tăng - Số lượng đơn hàng bộ phận marketing tìm kiếm được năm 2013 tăng, đó chủ tàu đã quyết định tăng số lượng chuyến tàu ghé vào cảng Hải Phòng và khiến cho doanh thu từ hoạt động này tăng lên so với năm 2012 Tuy nhiên, ta thấy mức tăng này không lớn, chỉ đạt 4,55% tương ứng với 16 triệu đồng nên tác động tới doanh thu là không đáng kể Nhưng cũng là dấu hiệu tốt nhìn chung tình hình ngành vận tải biển nói chung và nghiệp vụ đại lý nói riêng vẫn Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 25 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP gặp rất nhiều khó khăn Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tích cực 2.1.2.2 Nhân tố hoa hồng hàng nhập Nguồn doanh thu này năm 2012 đạt 1.564 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 36,36% so với tổng doanh thu Sang năm 2013, chỉ tiêu này là 1.849 triệu đồng, chiếm 39,78%, tăng 18,2% so với năm 2012 tương đương 284,7 triệu đồng Sự tăng lên của nguồn thu này ảnh hưởng đến tổng doanh thu làm tăng 6,62% Nguyên nhân của sự biến động này là do: Nhu cầu nhập khẩu hàng hóa tăng Công tác tìm kiếm nguồn hàng đạt hiệu quả cao Hoa hồng đại lý tăng - Trong năm 2013, nhu cầu về hàng hóa nhập khẩu nước tăng cao, số lượng đơn hàng nhập tăng, điều này có thể thấy qua số lượng container nhập vào gia tăng đáng kể Nền kinh tế nước có dấu hiệu phục hồi sau giai đoạn khó khăn của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, lượng hàng hóa nhập vào nước tăng, nhu cầu vận chuyển hàng hóa bằng đường biển tăng lên Cần hiểu rằng, tiền hoa hồng nhận được tính cước đường biển, lượng hàng hóa vạn chuyển tăng cao có nghĩa là tiền cước thu được tăng cao kéo theo số tiền hoa hồng tăng Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tích cực đến doanh thu của doanh nghiệp - Công tác marketting của công ty năm được tiến hành đạt hiệu quả cao, từ đó tìm kiếm cho công ty những bạn hàng mới, công ty tìm kiếm được nhiều hợp đồng vận chuyển Nguồn hàng tăng lên năm là nguyên nhân chủ quan và có tác động tích cực đến việc tăng doanh thu cho công ty - Công ty được thành lập từ năm 2005, cho đến nay, cùng với chủ tàu Mariana express, cả hai đã có nhiều năm hợp tác Cuối năm 2012, chuyến sang Singapore – nơi đặt trụ sở chính của Mariana express line, qua nhiều cuộc họp và đàm phán, xét thấy tình hình thực tế, triển vọng hợp tác, phía chủ tàu đã quyết định Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 26 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP tăng mức hóa hồng từ 4% lên 5% cước vận tải Đây thực sự là tin mừng cho toàn thể công ty, từ năm 2013, với mức 5% tiền cước, doanh thu của công ty đã tăng lên nhanh chóng Đây là nguyên nhân khác quan và có tác động đến sự tăng doanh thu của công ty 2.1.2.3 Nhân tố hoa hồng hàng xuất Doanh thu từ hoa hồng hàng xuất năm 2012 đạt 587 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 13,64% so với tổng doanh thu Sang năm 2013, chỉ tiêu này là 605,27 triệu đồng, chiếm 13,03%, tăng 56,7% so với năm 2012 tương đương 18,49 triệu đồng Sự tăng lên của nguồn thu này ảnh hưởng đến tổng doanh thu làm tăng 0,43% Nguyên nhân của sự biến động này là do: Tình hình xuất khẩu nước được cải thiện - Qua giai đoạn khủng hoảng kinh tế, hoạt động sản xuất nước được cải thiện, hàng hóa được sản xuất cho xuất khẩu tăng lên Nhờ đó, nhu cầu vận chuyển hàng hóa bằng đường biển cũng tăng cao so với năm 2012 làm nguồn thu từ hoa hồng xuất khẩu của công ty tăng Cũng phải nói thêm rằng, năm lượng hàng xuất khẩu không đạt được mức kỳ vọng, nên sự tăng lên của năm 2013 đã tạo đà tăng trưởng mạnh mẽ Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tích cực đến tổng doanh thu của doanh nghiệp 2.1.2.4 Nguồn thu quản lý vỏ container So với năm 2012, nguồn thu này tăng 21,07 triệu đồng từ mức 457,34 triệu đồng của năm 2012 lên 478,41 triệu đồng năm 2013 Tốc độ tăng qua năm là 4,61% làm tổng doanh thu tăng nhẹ 0,49% Đây cũng là điều dễ hiểu chỉ là nguồn thu phụ công tác quản lý vỏ container của công ty Nguyên nhân của sự biến động này là do: Lượng hàng tăng Ý thức của khách hàng Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 27 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP - Nền kinh tế phục hồi, xuất khẩu nước cải thiện, lượng hàng vận chuyển xuất khẩu tăng nhanh Nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng việc đóng hàng, công ty thay mặt hãng tàu cung cấp vỏ container cho khách hàng Số lượng vỏ container cấp cho khách tăng nên doanh thu từ hoạt động quản lý vỏ tăng Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tích cực - Trong năm 2013, nhiều khách hàng trục trặc một số khâu làm giấy tờ xuất nhập khẩu, thông quan đã lưu vỏ container quá thời gian quy định, đó khách hàng phải trả các loại phí phạt lưu vỏ Hơn nữa nhận hàng khách hàng còn phải toán tiền vệ sinh vỏ container Đây là nguyên nhân khách quan và có tác động tiêu cực, làm tăng doanh thu, mức mức tăng này không đáng kể, có thể làm công ty mất cân đối khâu cung cấp vỏ rỗng, ảnh hưởng tới kế hoạch dài hạn việc khai thác 2.1.2.5 Nguồn thu từ phát lệnh hàng nhập Nguồn thu này năm 2012 đạt 1.174 triệu đồng chiếm 27,28% tổng doanh thu của công ty Sang năm 2013 đã tăng lên 1.187 chiếm 25,54% tổng doanh thu và tăng thêm 13,14 triệu đồng tương đương với 1,12% Sự tăng nguồn thu này ảnh hưởng đến tổng doanh thu và làm tăng 0,31% Nguyên nhân tăng doanh thu từ nguồn này là do: Lượng hàng vận chuyển tăng - Theo quy định, khách hàng nhận hàng từ đại lý phải toán các khoản lệ phí chứng từ cho mỗi lệnh giao hàng Khối lượng hàng hóa vận chuyển tăng kéo theo số lượng đơn hàng công ty phải xử lý tăng cao so với năm 2012 Đây là nguyên nhân khách quan và có động tích cực đến việc tăng doanh thu của công ty 2.1.2.6 Nguồn thu khác Đây là nhân tố nhất có sự sụt giảm năm vừa qua, theo đó năm 2012 doanh thu này đạt 167,46 triệu đồng đến năm 2013 đã giảm xuống chỉ còn 159,67 triệu đồng tức là giảm 7,79 triệu đồng tương ứng làm tổng doanh thu của Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 28 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP doanh nghiệp giảm 0,18% Nguyên nhân chủ yếu củ sự sụt giảm phần doanh thu này là do: Kinh doanh chứng khoán thu lỗ - Ngoài nghiệp vụ chính là làm đại lý tàu, công ty có đầu tư một khoản tiền vào hoạt động tài chính là đầu tư chứng khoán Cũng chưa có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực tài chính này, không nắm bắt được xu hướng của thị trường nên đã làm hoạt động năm 2013 chịu thua lỗ Đây là nguyên nhân chủ quan có tác động tiêu cức đến doanh thu của công ty, cần có những biên pháp thích hợp để khắc phục 2.1.3 Kết luận, kiến nghi Nhìn chung, tình trạng nền kinh tế và ngoài nước vẫn còn nhiều khó khắn,, kết quả mà Marina Hải Phòng đạt được việt làm đại lý cho hãng tàu Marana express là rất đáng coi trọng Với số tăng trưởng về doanh thu giai đoạn 2012 – 2013 đạt mức 8,04% là số cực kỳ ấn tượng bối cảng rất nhiều công ty vận tải biển, dịch vụ liên quan phải chịu tình cảnh thu không đủ bù chi, hoạt dộng cầm chừng hoặc bờ vực phá sản Với năm hoạt động lĩnh vực đại lý, không thể nói là số lớn, với đội ngũ nhân viên có trình độ cũng sự lãnh đạo đúng đắn, dần dần công ty lấy lòng tin từ phía hãng tàu cũng khách hàng và ngoài nước Quả thực là điều rất khen ngợi Thế nhưng, không thể không nói thêm rằng hoạt động của công ty cũng còn những điều chưa thực sự tốt cần có những biện pháp khắc phục - Về công tác marketing Trong quá trình thực tập, quan sát hoạt động của phòng marketing, có những đơn hàng công ty đã phải bỏ khách hàng đặt chỗ hàng không kịp chuyển lên tàu trước giờ khởi hành Rõ ràng, không thể qui trách nhiệm hoàn toàn cho bộ phận marketing nhiên nếu làm công tác quảng bá thực sự tốt, Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 29 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP về phái khách hàng sẽ chủ động việc chuyển hàng đến cảng Đây cũng là điều thời gian tới cần phải quan tâm nữa - Về việc đầu tư ngoài ngành Ngoài hoạt động chính là làm đại lý tàu, công ty còn dành một phần tiền để đầu tư tài chính Như đã thấy, năm 2013 công ty vẫn thu được một số tiền từ nguồn này, đã có sự sụt giảm so với năm 2012 Xét thấy việc tìm kiếm những hội mới là đáng khích lệ quy nhiên thực đáng lo ngại không kiếm tiền bằng chuyên môn chính của mình Trong thời gian tới, có lẽ công ty nên có những suy xét thấu đáo việc đầu từ chứng khoán, có nên tiếp túc kinh doanh ngoài ngành hay không, mức độ đầu tư - Về việc quản lý container Như những phân tích trên, năm 2013 một số chủ hàng mượn container của công ty đã chậm trễ và phải chịu phạt lưu vỏ Điều này sẽ rất đáng ngại lượng hàng lớn, công ty mất cân đối việc điều phối vỏ khiến mất hợp đồng và tay đối thủ Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 30 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Kết luận Trong quá trình thực tập, em đã hiểu được phần nào cách thức của một công ty làm việc, cụ thể là công ty Marina Hải Phòng với nghiệp vụ chính là đại ý tàu Được tiếp xúc với tác phong làm việc, không khí làm việc thực tế Đây là một kinh nghiệm quý báo, là tiền đề cho việc tiếp xúc với công việc tương lai Qua việc tìm hiểu về hai chỉ tiêu quan trọng của một công ty là phân tích chi phí và doanh thu, em học hỏi được cách thức đánh giá một số các chỉ tiêu về tài chính, từ có những biện pháp kịp thời và hợp ký đề xuất việc giảm thiểu hoặc cắt giảm những khoản chi phí không hợp lý Qua tiếp xúc với các anh chị công ty, cảm nhận được tin thần làm việc có trách nhiệm, cầu tiến và kiến thức nghe nghề nghiệp vững chắc, hi vọng công ty Marina Hải Phòng sẽ có những bước tăng trưởng lớn tương lai, tạo lòng tin sâu rộng nữa tới các đối tác và ngoài nước Em xin cảm ơn chân thành sự hỗ trợ cô Trương Thị Như Hà cũng các anh chị, cô chú công ty đã dành thời gian giúp đỡ em việc hoàn thành báo cáo này; đặc biệt là anh chị bên phòng marketing và tài chính kế toán Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên Đinh Chính Hai Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 31 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Sinh viên: Đinh Chính Hai MSV: 40542 32 ... 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN CHI? ? TIÊU DOANH THU CỦA CÔNG TY MARINA HẢI PHÒNG • Mục đích, y nghĩa - Mục đích: Cùng với chi? ? tiêu chi phí, doanh thu là yếu tố sống còn của. .. CHI? ? TIÊU CHI PHÍ CỦA CƠNG TY MARIANA HẢI PHÒNG • Ý nghĩa, mục đích - Ý nghĩa: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty MARINA Hải Phòng theo các chi? ? tiêu về chi. .. từ Công ty HPM về Công ty mẹ trực tiếp sở hữu và khai thác Chuyển mô hình Cty TNHH MTV thành Công ty cở phần đó Marina giữ 40% sở hữu • Về Công ty TNHH MTV MARINA Hải Phòng Công