Microsoft Word Quan tri RR tac nghiep tai BIDV Giang 2012 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn này là do tự bản thân tác giả thực hiện và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác[.]
LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn tự thân tác giả thực khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác để làm sản phẩm riêng Các thông tin thứ cấp sử dụng luận văn có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên luận văn Tác giả Nguyễn Thị Hương Giang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN M ỤC L ỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp 10 1.1.4 Hậu rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 13 1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Sự cần thiết quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp: 17 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp: 21 1.2.5 Các công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp 30 1.2.6 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại 35 1.3 Các nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại 37 1.3.1 Các nhân tố chủ quan: 37 1.3.2 Các nhân tố khách quan: 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009 – 9/2012 41 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Mơ hình tổ chức: 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 – 09/2012: 45 2.2 Cơ sở pháp lý mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 50 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản trị rủi ro tác nghiệp: 50 2.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp 50 2.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 2.3.1 Nhận diện xác định rủi ro tác nghiệp: 52 2.3.2 Đo lường rủi ro tác nghiệp 55 2.3.3 Phòng ngừa, giảm nhẹ giám sát rủi ro tác nghiệp: 57 2.3.4 Khắc phục xử lý hậu rủi ro tác nghiệp 58 2.4 Tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2009-9/2012 60 2.4.1 Đánh giá khung pháp lý mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam 60 2.4.2 Đánh giá quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.77 3.1 Định hướng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2012-2015 tầm nhìn đến 2020 77 3.2 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV giai đoạn 2012-2020 79 3.3 Giải pháp quản trị rủi ro tác nghiệp BIDV 80 3.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý máy tổ chức QTRRTN 80 3.3.2 Xây dựng chiến lược QTRRTN thời kỳ 81 3.3.3 Xây dựng, hồn thiện quy trình QTRRTN 83 3.3.4 Hoàn thiện sở liệu tổn thất, đầu tư phát triển hệ thống CNTT đáp ứng yêu cầu 83 3.3.5 Đẩy mạnh công tác đào tạo nguồn nhân lực, tập huấn RRTN QTRRTN BIDV 85 3.4 Kiến nghị 87 3.4.1 Đối với Chính phủ quan ngành có liên quan: 87 3.4.2.Đối với Ngân hàng nhà nước: 87 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 93 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Tên viết tắt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam ĐT&PT: Đầu tư Phát triển NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước QTRRTN: Quản trị rủi ro tác nghiệp RRTN: Rủi ro tác nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TA1: Dự án hỗ trợ kỹ thuật Ngân hàng giới tài trợ giai đoạn TA2: Dự án hỗ trợ kỹ thuật Ngân hàng giới tài trợ giai đoạn CNTT: Công nghệ thông tin DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ Tên Sơ đồ Trang 1.1 Các yếu tố làm phát sinh rủi ro tác nghiệp 1.2 Mối quan hệ rủi ro tác nghiệp 1.3 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.4 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro 19 1.5 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 21 2.1 Mơ hình tổ chức hệ thống BIDV 43 2.2 Mơ hình tổ chức Hội sở BIDV 44 2.3 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV 51 Bảng Tên bảng Trang 1.1 Các tiêu đo lường rủi ro tác nghiệp 24 1.2 Những loại hình bảo hiểm tương ứng với kiện rủi ro 34 2.1 Các tiêu quy mô kinh doanh giai đoạn 2007 - 2011 BIDV 45 2.2 Các tiêu chất lượng giai đoạn 2007 - 2011 BIDV 46 2.3 Các tiêu hiệu kinh doanh giai đoạn 2007 - 2011 BIDV 48 2.4 Thang điểm đánh giá khả xảy điểm ảnh hưởng 56 2.5 Các mảng nghiệp vụ đánh giá rủi ro 63 2.6 Bảng tổng hợp ma trận cho nghiệp vụ 2010 - 2011 65 2.7 Bảng so sánh ma trận cho nghiệp vụ 2010 - 2011 66 2.8 Sai sót mặt nghiệp vụ năm 2009 - 2011 68 Biểu đồ 2.1 Tên biểu đồ Cơ cấu lỗi tác nghiệp nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh Trang 70 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Từ năm 2007 đến giới chứng kiến khủng hoảng tài tồn cầu bắt nguồn từ khủng hoảng tài Mỹ khủng hoảng nợ công kéo dài châu Âu Sự đổ vỡ loạt hệ thống ngân hàng thương mại điển Bear Stearns, Lehman Brothers, Merrill Lynch, Wachovia, … tình trạng “khát” tín dụng, sụt giá chứng khốn giá tiền tệ quy mô lớn nhiều nước giới Các ngân hàng thương mại Việt Nam không ngoại lệ, nằm lốc khủng hoảng tài Một ngun nhân quan trọng dẫn đến khủng hoảng tài tồn cầu yếu quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Hơn nữa, Việt Nam, ngân hàng thương mại chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường mà chưa quan tâm tới rủi ro tác nghiệp, dẫn đến lúng túng việc giải tốn đánh đổi lợi nhuận an tồn để trì tăng trưởng phát triển bối cảnh kinh tế bất ổn Sự thiếu kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp khiến số ngân hàng thương mại Việt Nam bị thất thoát tài sản, giảm uy tín phải sát nhập cấu lại Ngân hàng Sài Gịn, Đệ Nhất, Tín Nghĩa, … Mặc dù thực quản trị rủi ro tác nghiệp từ năm 2007 bối cảnh tại, để nâng cao lực cạnh tranh thị trường nước, đặc biệt sau chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam cần phải kịp thời cải cách thủ tục hành chính, đổi quy trình tác nghiệp, nâng cấp công nghệ xử lý nghiệp vụ quan trọng tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp cho phù hợp với bối cảnh Xuất phát từ thực tiễn trên, với mong muốn nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, đề tài lựa chọn nghiên cứu là: “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” Mục đích, ý nghĩa nghiên cứu Luận văn - Làm rõ vấn đề có tính lý luận thực tiễn rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn Nghiên cứu thực trạng Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam từ năm 2009 đến tháng năm 2012 để đưa giải pháp thích hợp vận dụng vào tình hình thực tế BIDV Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh để từ đề xuất giải pháp nhằm giải vấn đề đặt đề tài Kết cấu luận văn Luận văn gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tác nghiệp (RRTN) hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng lại loại rủi ro khó lường Trong năm qua, ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro tác nghiệp, ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh, hội nhập; công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại đặc biệt giai đoạn khủng hoảng tài nay, ngành ngân hàng cần phải nghiêm túc tìm hiểu, nghiên cứu RRTN, từ có cải cách mạnh mẽ để tăng cường quản trị rủi ro tác nghiệp Trước tiên, cần tìm hiểu khái niệm RRTN Để phân biệt rủi ro tác nghiệp (RRTN) với loại rủi ro khác hoạt động ngân hàng, cần phải định nghĩa RRTN Một số tổ chức tài ngân hàng lớn tự định nghĩa vể RRTN cho tổ chức Ngân hàng Deutsche Đức định nghĩa RRTN “nguy tổn thất nhân viên, văn hướng dẫn, cơng nghệ, sai sót mang tính hệ thống, yếu tố tác động bên mối quan hệ với khách hàng” [11, tr 45] Năm 2003, Ủy ban chứng khoán sàn giao dịch Mỹ (SEC) đưa định nghĩa RRTN: “là nguy tổn thất kiểm soát vượt giới hạn, giao dịch vượt thẩm quyền, gian lận hoạt động kinh doanh phận n “back office”, s thiếu kinh nghiệm củaa nhân viên tính khơng bbảo mật thiếu ổn định hệ thống th công nghệ”[15, tr 62914] Những định nghĩa ĩa RRTN chấp nhận rộng rãi Ngân hàng thương mại định nh nghĩa ngh Basel II Theo Basel II, RRTN đượcc đđịnh nghĩa sau: “ Đó nguy tổn n thất th quy trình, người hệ thống ng nnội không đạt yêu cầu không hoạt ho động, hay kiệnn bên Khái ni niệm RRTN bao gồm rủi ro luậtt pháp, nh không bao gồm rủi ro chiếnn lư lược rủi ro uy tín doanh nghiệp” [02,, tr.18] tr.18 Định nghĩa bốnn nguyên nhân ddẫn tới RRTN là: người,, quy trình hoạt ho động, hệ thống, kiệện bên khái quát theo sơ đồ đ 1.1 Định nghĩa sử dụụng xuyên suốt luận văn Rủi ro tác nghiệp Con người Quy trình, Quy định đị Hệ thống Sự kiện bên Rủi ro tổ chức,quản lý nguồn nhân lực không hiệu Rủi ủi ro trình kinh doanh hoặ trình giao dịch d không thực th Hệ thống công nghệ thông tin hay hệ thống truyền thông không đầy đủ khơng hoạt động; khơng có có khơng đủ liệu Rủi ro kiện ặc hành động bên ngồi có tác động xấu lên hoạt động kinh doanh nằm khả kiểm soát ngân hàng Sơ ơđ đồ 1.1: Các yếu tố làm phát sinh RRTN 1.1.1.2 Đặc điểm m c rủi ro tác nghiệp Rủii ro tác nghiệp nghi loại rủi ro đa dạng, phức tạp p Khác với loạii rủi r ro khác, RRTN rủii ro giao ddịch mà loại rủi ro gắn vớii quy trình, người, ng hệ thống kiệnn bê bên ngồi gây ra, đa dạng ng ... chức quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam 60 2.4.2 Đánh giá quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp quản. .. quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 3 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tác