MỤC LỤC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 10 1.1.3.3 Nghiệp vụ ngoại bảng 11 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 1.2.2.1 Rủi ro lãi suất .12 1.2.2.2 Rủi ro ngoại hối 13 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng .13 1.2.2.4 Rủi ro khoản 13 1.2.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 14 1.2.2.6 Rủi ro công nghệ hoạt động 15 1.2.2.7 Rủi ro quốc gia rủi ro khác 16 1.3 Rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Đặc thù rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 17 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 17 1.3.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 19 1.4 Quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM .19 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi NHTM 20 1.4.2 Mục đích quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.4.3.1Nhân tố chủ quan 20 1.4.3.2 Nhân tố khách quan 21 1.4.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh NHTM 21 1.4.4.1Nhận diện rủi ro khoản 22 1.4.4.2 Đo lường rủi ro khoản 23 1.4.4.3 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro khoản 26 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại số nước giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam 29 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 29 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 33 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng 35 2.1.3 Mối quan hệ phòng ban 37 2.1.4 Những hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 38 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 38 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng .39 2.1.4.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 41 2.1.4.4 Hoạt động khác 44 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011 – 2013 44 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 2.2 Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 48 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 48 2.2.1.1 Nhìn nhận từ vấn đề huy động vốn sử dụng vốn 48 2.2.1.2 Thực trạng rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 2011 -2013 qua số tiêu 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Chi nhánh giai đoạn 20112013 57 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 57 2.2.2.2 Đo lường rủi ro khoản 58 2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro khoản 58 2.2.2.4 Phòng ngừa rủi ro khoản 60 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An giai đoạn 2011-2013 62 2.3.1 Những kết đạt 62 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân tồn 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 77 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An 77 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .77 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 77 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 78 3.2.1 Xây dựng quy trình quản lý khoản .78 3.2.2 Kiện tồn cơng tác lập báo cáo khoản 79 3.2.3 Hồn thiện chế, sách 80 3.2.4 Hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro khoản 81 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi 3.2.5 Nâng cao lực tài 82 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .83 3.2.7 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin .84 3.2.8 Tăng cường công tác quản lý rủi ro kiểm soát nội .85 3.2.9 Đẩy mạnh huy động vốn 87 3.2.10 Nâng cao uy tín, niềm tin Ngân hàng 87 3.3 Một số kiến nghị liên quan đến quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 88 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 88 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt nam 90 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 95 KẾT LUẬN .96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .97 XÁC NHẬN CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt EUR FDI Foreig Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước GBP Great Britain Pound Bảng Anh GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội JPY Japaness Yen Yên Nhật L/C Letter of Credit Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo Ngân hàng nông nghiệp 10 Nghĩa tiếng Anh Nguyên nghĩa Tiếng Việt Đồng tiền chung Châu Âu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn NHNo&PTNT 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TTQT Thanh toán Quốc tế 13 USD 14 VND 15 WTO SV: Nguyễn Thị Diên United States Dollar Đô la Mỹ Việt Nam đồng World trade organization Tổ chức thương mại giới Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Bảng hình Trang Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 38 Bảng 2.2 Doanh số cho vay theo thời gian Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 40 Bảng 2.3 Hoạt động dịch vụ toán Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 2.4 Các tiêu toán quốc tế Chi nhánh giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 2.5 Kết tài Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 45 Bảng 2.6 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Tràng An 49 Bảng 2.7 Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Tràng An 50 Bảng 2.8 Bảng tài sản có lỏng 53 Bảng 2.9 Bảng tài sản nợ lỏng 53 Bảng 2.10 Hệ số rủi ro khoản 53 Bảng 2.11 Các tiêu khoản cụ thể 54 Bảng 2.12 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn cuối năm 2010- tháng 10/2011 68 Bảng 2.13 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 3/2012-7/2012 69 Bảng 2.14 Diễn biến mức lãi suất điều hành NHNN giai đoạn 2012-2013 69 Bảng 2.15 Một số tiêu tình hình kinh tế Việt Nam 70 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An 35 Mơ hình 2.1 SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ở quốc gia nào, hệ thống Ngân hàng thương mại ln đóng vai trị quan trọng, huyết mạch kinh tế, thở hoạt động đời sống xã hội, nhân tố thiếu để tập trung nguồn lực vốn cho phát triển đất nước.Với tư cách loại định chế tài trung gian, Ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi xã hội sử dụng chúng nhằm mục đích sinh lời Hoạt động Ngân hàng góp phần giúp cho q trình ln chuyển vốn kinh tế trở nên dễ dàng hơn, đồng vốn sử dụng hiệu Tuy nhiên, bên cạnh đó, hoạt động Ngân hàng lại ẩn chứa nhiều rủi ro xuất phát từ hoạt động Một rủi ro mang tính đặc thù Ngân hàng rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh hàng ngày, hàng với vận động toàn hệ thống ngân hàng luồng tiền ra, vào Ngân hàng Rủi ro khoản không quản lý chặt chẽ gây hàng loạt hậu nghiêm trọng cho Ngân hàng giảm lực tài chính, giảm uy tín chí dẫn đến phá sản Ngân hàng Chính nhận thức tầm quan trọng đặc biệt việc quản lý rủi ro khoản nên hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chúng Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An nói riêng trọng đến cơng tác quản lý, quản trị hoạt động Ngân hàng, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đại Với mong muốn đóng góp số ý kiến biện pháp phịng ngừa rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An” Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro khoản công tác quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Sau sâu vào phân tích thực trạng quản lý rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An, đánh giá kết đạt hạn chế tồn nguyên nhân, để từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An thời gian tới Đối tượng, phạm vi nghiên cứu SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi Đối tượng nghiên cứu luận văn rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An Phạm vi nghiên cứu luận văn rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh NHNo&PTNT Tràng An giai đoạn 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp lý luận thực tiễn, phân tích tổng hợp, so sánh số liệu thống kê Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề chia thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lí luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Tràng An Chương 3: Giải pháp hồn thiện công tác quản trị rủi ro khoản Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tràng An SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1Khái niệm,đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) hình thành, tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trường NHTM ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia Cho đến thời điểm nay, có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ: “Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính” Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành năm 2010 (điều 4, khoản 3) rõ: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó, “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” Cũng theo Luật tổ chức tín dụng định nghĩa: “Tổ chức tín dụng (TCTD) doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân” Như vậy, từ định nghĩa thấy, NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường mà đặc trưng cung cấp SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Thị Diệu Chi dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung sử dụng để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế cá nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội 1.1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại Trước hết hoạt động NHTM hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thực hai hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ biểu nghiệp vụ huy động vốn hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách hàng có u cầu vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng thương mại người “đi vay vay” Các hoạt động dịch vụ Ngân hàng biểu thông qua nghiệp vụ sẵn có tiền tệ, tốn, ngoại hối, chứng khốn để cam kết thực cơng việc định cho khách hàng thời gian định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoa hồng Hai là, hoạt động NHTM phải tuân theo pháp luật nghĩa NHTM thỏa mãn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp luật quy định điều kiện vốn, phương án kinh doanh…thì phép hoạt động thị trường Ba là, hoạt động NHTM hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với hình thức kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc tới ngành khác kinh tế Rủi ro đến từ phía Ngân hàng, khách hàng vay tiền từ yếu tố khách quan Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy Chính phủ quốc gia đặt đạo luật riêng nhằm kiểm soát, đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng vận hành an tồn quy trình 1.1.2Vai trị chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Vai trò ngân hàng thương mại Qua trình hoạt động ngân hàng thương mại đánh giá hiệu chung toàn kinh tế ta khẳng định vai trị kinh tế sau: Thứ ngân hàng thương công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Thơng qua chức huy động vốn, cho vay SV: Nguyễn Thị Diên Lớp VB2 - Tài Chính - Ngân Hàng ... VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀNG AN 33 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông. .. Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .77 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tràng An 77... NHÁNH TRÀNG AN 77 3.1 Định hướng tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Tràng An 77 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp