Tín dụng và rủi ro tín dụng tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương
Quỹ Đầu tư phát triển địa phương
Quỹ Đầu tư là tổ chức được thành lập từ sự đóng góp vốn của các nhà đầu tư, với mục tiêu đầu tư vào nhiều loại tài sản và công cụ tài chính nhằm đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư và giảm thiểu rủi ro.
Căn cứ vào nguồn vốn hình thành, Quỹ Đầu tư được chia thành:
Quỹ đầu tư của chính quyền trung ương là loại quỹ do chính phủ thành lập và cấp vốn điều lệ để thực hiện các mục tiêu cụ thể trong từng giai đoạn Loại quỹ này hoạt động trên toàn bộ lãnh thổ quốc gia, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế và xã hội theo định hướng của Chính phủ.
Quỹ đầu tư của chính quyền địa phương được thành lập và cấp vốn bởi các Bang hoặc tỉnh, thành phố, nhằm thực thi chính sách đầu tư và hỗ trợ của chính quyền địa phương Quỹ này hoạt động với phạm vi hẹp hơn so với quỹ đầu tư của chính quyền trung ương, chỉ giới hạn trong khu vực địa lý của chính quyền địa phương nơi quỹ được thành lập.
Quỹ đầu tư có nhiều người tham gia góp vốn là loại quỹ sở hữu hỗn hợp từ nhiều tổ chức và cá nhân Quỹ này thực hiện các hoạt động đầu tư dựa trên các mục tiêu đã được xác định trong điều lệ, được thông qua bởi các thành viên góp vốn.
Tín dụng đầu tư
Theo khoản 16 Điều 04 Quyết định 1627, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp một khoản tiền cho khách hàng để sử dụng vào mục đích cụ thể trong thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Phân loại tín dụng đầu tư:
Theo Nguyễn Văn Tiến, 2015 Căn cứ vào nhu cầu và mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng mà có nhiều loại tín dụng khác nhau:
Thời hạn cho vay được phân loại thành ba loại chính: tín dụng ngắn hạn với thời hạn dưới 1 năm, tín dụng trung hạn từ 1 đến 5 năm, và tín dụng dài hạn trên 5 năm.
Căn cứ vào đối tượng cho vay, tín dụng được chia thành hai loại chính: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định Tín dụng vốn lưu động bao gồm các khoản vay dành cho doanh nghiệp nhằm hình thành tài sản ngắn hạn, như mua nguyên vật liệu, hàng tồn kho, thanh toán thuế và chi trả lương Trong khi đó, tín dụng vốn cố định là các khoản vay đầu tư vào tài sản cố định dài hạn, phục vụ cho việc hình thành bất động sản, mua sắm máy móc thiết bị và dây chuyền sản xuất.
Tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh (SXKD) là khoản tín dụng dành cho doanh nghiệp nhằm mục đích kiếm lời, thường được gọi là tín dụng bán buôn do giá trị khoản vay lớn Ngược lại, tín dụng tiêu dùng phục vụ cho cá nhân và hộ gia đình để mua sắm hàng hóa đắt tiền, như phương tiện đi lại và trang thiết bị trong nhà, và được gọi là tín dụng bán lẻ vì giá trị khoản vay thường nhỏ Ngoài ra, các khoản vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng được phân loại vào tín dụng bán lẻ do giá trị không lớn.
- Căn cứ hình thức bảo đảm sẽ có tín dụng có bảo đảm và tín dụng không bảo đảm
- Căn cứ phương pháp hoàn trả có tín dụng hoàn trả nhiều lần, tín dụng hoàn trả một lần và tín dụng hoàn trả theo yêu cầu
Tín dụng có thể được phân loại dựa trên hình thái giá trị, bao gồm tín dụng bằng tiền, tín dụng bằng tài sản và tín dụng bằng uy tín Tín dụng bằng tiền thể hiện qua các hình thức như cho vay, chiết khấu và bao thanh toán, trong đó chiết khấu và bao thanh toán liên quan đến giao dịch giấy tờ có giá và các khoản phải thu, phải trả Tín dụng bằng tài sản, ví dụ như cho thuê tài chính, dựa trên giá trị tài sản Cuối cùng, tín dụng bằng uy tín thể hiện qua bảo lãnh ngân hàng, nơi giá trị tín dụng được xác định bởi uy tín của bên bảo lãnh.
Tín dụng trực tiếp là hình thức ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay, với khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp Ngược lại, tín dụng gián tiếp diễn ra thông qua trung gian, như tín dụng ủy thác hoặc tín dụng qua tổ chức đoàn thể.
Theo Thông tư 49/2009/TT-BTC, Quỹ ĐTPT địa phương thực hiện cho vay cho các dự án đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội, với đối tượng cho vay là tổ chức và doanh nghiệp Do đặc thù của đầu tư hạ tầng cần thời gian dài, Quỹ chỉ áp dụng cho vay trung hạn (1-3 năm) và dài hạn (trên 3 năm) Các hình thức tín dụng bao gồm: cho vay sản xuất kinh doanh, tín dụng vốn cố định, tín dụng có đảm bảo, tín dụng bằng uy tín, tín dụng hoàn trả một lần và tín dụng hoàn trả nhiều lần.
Rủi ro tín dụng
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có và mức trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Rủi ro tín dụng được xác định là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
- Phân loại rủi ro trong cho vay:
+ Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD phân chia thành rủi ro giao dịch, và rủi ro danh mục
Nguồn: Theo Ngô Hướng và ctg (2014)
Sơ đồ 1.1 Phân loại Rủi ro tín dụng
+ Căn cứ theo suy biến rủi ro thì RRTD được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan.
Quản lý rủi ro tín dụng
Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng trở thành một khía cạnh quan trọng trong công tác quản lý của TCTD.
QLRRTD không chỉ là việc tránh né rủi ro, mà là quá trình xác định mức rủi ro chấp nhận được Từ đó, các biện pháp được thiết lập nhằm đảm bảo rằng rủi ro tín dụng không vượt quá mức đã được xác định trước.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình toàn diện bao gồm việc nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro tín dụng có thể chấp nhận được.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại hiện nay đang tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó cần thiết phải tìm ra các giải pháp phòng ngừa để giảm thiểu thiệt hại có thể xảy ra đối với hoạt động tín dụng và toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng
Theo Nguyễn Văn Tiến (2015), công tác quản lý RRTD phải dựa trên các nguyên tắc cơ bản với các nội dung chủ yếu sau:
1 Chấp nhận và quản lý rủi ro cho phép trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro đã xác định Công tác quản lý rủi ro phải luôn xem xét đến tính tương quan giữa mức độ rủi ro và thu nhập
2 Các chiến lược quản lý rủi ro luôn quan tâm đến tính phù hợp với chiến lược chung của ngân hàng
3 Việc quản lý rủi ro phải được xây dựng trên nền tảng nhận thức tính tương quan giữa các loại rủi ro bởi vì rủi ro này có liên quan đến rủi ro khác
4 Các bộ phận tham gia vào quản lý rủi ro phải được phân định rõ ràng về quyền hạn và trách nhiệm để đảm bảo tính độc lập giúp nâng cao sự minh bạch và hiệu quả trong quản lý rủi ro của ngân hàng
5 Công tác quản lý rủi ro phải đảm bảo tính liên tục để thích ứng với những thay đổi môi trường kinh doanh
6 Tuân thủ nguyên tắc phân tán rủi ro như chuyển/san sẻ các rủi ro không được phép
7 Bảo đảm quy trình và quy tắc quản lý rủi ro trước, trong và sau khi triển khai sản phẩm mới
Quỹ ĐTPTĐP thực hiện quản lý RRTD trên nguyên tắc:
1 Phải bảo toàn và phát triển nguồn vốn của Nhà nước: Đây là nguyên tắc cơ bản nhất trong bất kỳ mọi hoạt động của Quỹ ĐTPT địa phương trong đó có hoạt động tín dụng đầu tư Là một tổ chức tài chính trung gian của Nhà nước, hoạt động phải tự bù đắp chi phí và tự chịu rủi ro, RRTD ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ và làm ảnh hưởng nguồn vốn của Nhà nước giao Việc QLRRTD là một nhiệm vụ quan trọng của Quỹ
2 Tuân thủ nghiêm chỉnh các quy trình, quy chế đã ban hành trong công tác thẩm định dự án, giải ngân và theo dỏi thu nợ: Quy trình cho vay có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tín dụng của Quỹ Một quy trình cho vay chặt chẽ và có hiệu quả sẽ là biện pháp hữu hiệu nhất để hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay đầu tư
3 Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng đầu tư có hiệu quả: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả; Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng dự án và đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng;
4 Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với RRTD đầu tư: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục và thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản lý và Ban lãnh đạo Quỹ; Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ; Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề.
Những nội dung cơ bản của quản lý rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng
Việc nhận diện và đánh giá rủi ro phải xác định được những rủi ro liên quan đến việc cấp tín dụng của TCTD
- Nhóm các dấu hiệu tài chính:
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp được xác định qua các chỉ số trên bảng cân đối kế toán Bằng cách phân tích các tỷ lệ như tỷ lệ thanh toán ngắn hạn và tỷ lệ thanh toán nhanh, bên cho vay có thể đánh giá khả năng thanh toán nợ của khách hàng, từ đó đưa ra nhận định về khả năng hoàn trả nợ của họ.
Các chỉ số khả năng sinh lời của doanh nghiệp, bao gồm tỷ suất sinh lời, tỷ lệ sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) và tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), cần được xem xét cẩn thận vì chúng ảnh hưởng lớn đến khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi.
Tình hình dư nợ tín dụng của doanh nghiệp tại các ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp bên cho vay đưa ra quyết định cho vay Việc nắm bắt thông tin chính xác và nhanh chóng về lịch sử tín dụng sẽ cho thấy doanh nghiệp có hoạt động tốt hay không, đồng thời tránh việc vay mượn đồng thời từ nhiều nguồn khác nhau.
- Nhóm dấu hiệu phi tài chính:
+ Khi tới hạn thanh toán nợ mà doanh nghiệp không thanh toán và xin đáo hạn nợ, khất nợ nhiều lần
+ Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh và quyết định thay đổi nhân sự tại vị trí quan trọng
+ Năng lực sản xuất kinh doanh bị giảm sút, mất thị trường, hàng hoá không tiêu thụ được,
Đánh giá RRTD là quá trình quan trọng giúp các tổ chức tín dụng hiểu rõ về các nguy cơ rủi ro đã xác định và có khả năng lượng hoá mức độ rủi ro Phương pháp đánh giá này thường sử dụng các chỉ tiêu rủi ro chính (KRIs) để đo lường RRTD thông qua hệ thống các chỉ tiêu tài chính Những chỉ tiêu này bao gồm tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, khả năng bù đắp rủi ro, và tỷ trọng cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm Để có cái nhìn tổng thể về chất lượng danh mục tín dụng, ngân hàng cần thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm phân loại nợ vào các nhóm thích hợp.
Công tác kiểm tra tín dụng cần được thực hiện định kỳ theo các mốc thời gian nhất định như 30, 60 và 90 ngày Kế hoạch kiểm tra phải được xây dựng một cách thận trọng và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng nhất được xem xét Cần thường xuyên kiểm tra các khoản tín dụng lớn, các khoản tín dụng có dấu hiệu nghi vấn và những khoản cho vay thuộc lĩnh vực có dấu hiệu suy thoái.
1.2.3.2 Xây dựng các phương án quản lý rủi ro tín dụng
- Xây dựng cơ cấu tổ chức quản lý
Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) đóng vai trò quan trọng tại các tổ chức tín dụng (TCTD) Việc thiết lập cơ cấu tổ chức một cách hệ thống, phù hợp với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, sẽ nâng cao chất lượng hoạt động, đảm bảo an toàn trong tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Cơ cấu tổ chức quản lý rừng và rừng tự nhiên (QLRRTD) hiệu quả cần xác định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, đồng thời phân cấp và ủy quyền một cách rõ ràng trong hoạt động của hệ thống Điều này giúp xác định quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận, từ đó nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ.
Có hai mô hình quản lý rủi ro tín dụng là mô hình quản lý tập trung và mô hình quản lý phân tán
Mô hình quản lý rủi ro tập trung đặc trưng bởi sự tách biệt độc lập giữa ba khối chức năng, tạo nên nền tảng vững chắc cho việc quản lý rủi ro hiệu quả.
Khối kinh doanh bao gồm các bộ phận chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh, đưa ra các quyết định liên quan đến rủi ro, bao gồm cả quyết định tín dụng, và thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng Đồng thời, khối này cũng có nhiệm vụ thực thi các chính sách và quy trình quản lý rủi ro của ngân hàng.
Khối quản lý rủi ro tại ngân hàng bao gồm các bộ phận có nhiệm vụ xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình quản lý rủi ro Các bộ phận này thực hiện việc nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro, đồng thời đề xuất hạn mức rủi ro để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Khối xử lý nội bộ đảm nhiệm việc kiểm soát hồ sơ pháp lý của khách hàng và thiết lập hồ sơ cấp tín dụng Họ cũng kiểm tra các điều kiện cấp tín dụng trước khi giải ngân, thông báo nhắc nhở lịch trả nợ gốc và lãi, cũng như cập nhật, lưu trữ hồ sơ tín dụng và quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo.
Việc tách biệt ba chức năng này nhằm mục đích nâng cao chuyên môn hóa cho từng vị trí cán bộ tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát giữa các khâu, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và rủi ro hoạt động cho ngân hàng.
Mô hình QLRRTD nâng cao quản trị RRTD theo chiều dọc, phân chia rõ ràng các khâu trong quy trình tín dụng và xác định trách nhiệm, quyền hạn của từng cá nhân, đơn vị Qua đó, mô hình này cải thiện chất lượng tín dụng và dịch vụ khách hàng.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán hiện tại chưa phân tách rõ ràng giữa các chức năng kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Trong mô hình này, phòng tín dụng đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm toàn diện cho mọi khâu liên quan đến một khoản tín dụng.
- Thiết lập chính sách quản lý tín dụng
Hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng (TCTD) rất đa dạng nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Để nâng cao hiệu quả tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD), cần xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm và tính chất riêng của TCTD Chính sách này sẽ phát huy thế mạnh và khắc phục các điểm yếu, từ đó tối ưu hóa hoạt động tín dụng.
Đánh giá chất lượng QLRRTD thông qua các chỉ tiêu hoạt động tín dụng và nhân tố ảnh hưởng
Đánh giá chất lượng QLRRTD thông qua các chỉ tiêu hoạt động tín dụng
Bảng 1.1: Chỉ tiêu đánh giá ảnh hưởng của QLRRTD đến chất lượng TD
STT Chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa
1 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu thấp trên tổng dư nợ cho thấy các khoản vay có rủi ro tín dụng giảm, đồng thời phản ánh hiệu quả của các biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro.
2 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ quá hạn là số tương đối và phản ánh mức độ của khoản nợ quá hạn của bên cho vay
Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số RRTD = Nợ quá hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn chiếm trong tổng tài sản
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
Dư nợ tín dụng cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ này thể hiện mức độ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng mà các tổ chức tín dụng (TCTD) đã trích lập so với tổng dư nợ tín dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng được hình thành hàng năm từ thu nhập hiện tại của TCTD, nhằm đảm bảo khả năng ứng phó với các rủi ro trong hoạt động cho vay.
Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng
Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng =
Chỉ tiêu này càng lớn thì càng an toàn
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD
Theo Nguyễn Duy Ninh, 2013 thì các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD gồm:
Nhân tố cơ sở dữ liệu đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng của khách hàng Khi thông tin đầu vào chính xác và chất lượng, các quyết định đưa ra sẽ chính xác hơn, từ đó cải thiện chất lượng tín dụng và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, giúp tránh được tình trạng lựa chọn đối nghịch.
Nhân tố con người đóng vai trò quyết định trong quản trị rủi ro tín dụng, vì họ là những người thực hiện và điều hành mọi hoạt động liên quan đến công tác này.
Công tác quản lý và tổ chức có vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Khi quản lý và tổ chức được thực hiện một cách chặt chẽ và khoa học, các phòng ban chức năng sẽ hỗ trợ lẫn nhau, từ đó tạo ra một môi trường tín dụng lành mạnh và hiệu quả Điều này không chỉ giúp cải thiện hoạt động tín dụng mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát, phát hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro.
Nguồn lực tài chính của tổ chức tín dụng (TCTD) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và kiểm soát hoạt động thanh toán Việc đảm bảo nguồn lực tài chính vững mạnh giúp TCTD thực hiện các giao dịch một cách hiệu quả và an toàn.
Khách hàng sau khi vay vốn thường tự ý thay đổi mục đích sử dụng, đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không khả năng trả nợ Trong nhiều trường hợp, việc có vốn trong tay làm thay đổi đạo đức của khách hàng, khiến họ không còn thiện chí trả nợ Hơn nữa, năng lực quản lý kinh doanh yếu kém và khả năng tổ chức sản xuất không theo kịp thị trường cũng là những nguyên nhân dẫn đến khó khăn Đặc biệt, một số doanh nghiệp có hành vi lừa đảo, chiếm dụng vốn, làm giả hồ sơ và tài liệu, bao gồm cả giấy tờ bảo đảm và tư cách pháp nhân.
Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển sản xuất kinh doanh Khi các chính sách này phù hợp với thực tiễn, chúng tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Ngược lại, nếu chính sách không hợp lý, nó có thể kìm hãm sự phát triển, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, vì tất cả các giao dịch và hoạt động đều phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp phải hoạt động trong khuôn khổ pháp luật để đảm bảo tính hợp pháp và bền vững trong quá trình phát triển.
Môi trường xã hội chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ những biến động lớn về kinh tế và chính trị toàn cầu, điều này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng.
Kết luận chương 1 đã hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là Quỹ Đầu tư phát triển địa phương Nghiên cứu đã làm rõ bản chất và các hình thức tín dụng, đồng thời nêu ra các mục tiêu và nguyên tắc quản lý RRTD cùng những yếu tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD Những nội dung này đóng vai trò quan trọng làm cơ sở lý luận cho chương tiếp theo.
THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN LÂM ĐỒNG
Giới thiệu về tổ chức và hoạt động chủ yếu của Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng
Nguồn: Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng
Sơ đồ 2.1:Cơ cấu tổ chức Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
Ngày 10/9/1996, Thủ tướng Chính phủ (QĐ số 644/Ttg) cho phép UBND Tp.HCM được phép thành lập Quỹ Đầu tư phát triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh
Mô hình thí điểm của Quỹ Đầu tư phát triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh đã chứng minh hiệu quả trong việc thu hút nguồn vốn cho đầu tư phát triển đô thị và mở rộng sản xuất kinh doanh Sự thành công của quỹ này đã dẫn đến việc nhiều tỉnh, thành phố khác cũng thành lập Quỹ Đầu tư phát triển nhằm hỗ trợ chính quyền địa phương trong việc thực hiện các mục tiêu đầu tư hạ tầng kinh tế - xã hội Tính đến giữa năm 2016, đã có nhiều quỹ tương tự được thành lập trên cả nước.
41 Quỹ đầu tư phát triển địa phương được thành lập tại các tỉnh, thành phố
Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng được thành lập theo Quyết định số 35/2008/QĐ-UBND ngày 29/8/2008 của UBND tỉnh Lâm Đồng, nhằm phục vụ như một công cụ tài chính hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương.
Ban Kiểm soát Ban Giám đốc
Phòng HCTH P.Kế toán chính thức hoạt động từ ngày 01/01/2009, với trụ sở tại 20 Pasteur, Phường 4, Tp Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng và có vốn điều lệ 100 tỷ đồng.
Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng được thành lập theo Quyết định số 277/QĐ-UBND, có nhiệm vụ và chức năng chủ yếu trong việc tổ chức và hoạt động nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương.
Tỉnh Lâm Đồng tiếp nhận vốn ngân sách và các nguồn tài trợ để huy động vốn trung và dài hạn từ tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển hạ tầng kinh tế - xã hội Đồng thời, tỉnh cũng đầu tư phát triển nhà ở để bán, cho thuê hoặc cho thuê mua, cung cấp vay vốn cho các đối tượng thu nhập thấp có nhu cầu cải thiện nhà ở Ngoài ra, tỉnh còn ứng vốn, thu hồi vốn và hỗ trợ trong lĩnh vực bồi thường, hỗ trợ tái định cư, tạo và phát triển Quỹ đất.
- Tiếp nhận, quản lý nguồn vốn uỷ thác từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để thực hiện các hoạt động theo hợp đồng uỷ thác
Chúng tôi nhận uỷ thác quản lý hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, Quỹ Hỗ trợ phát triển Hợp tác xã, cùng với các Quỹ Tài chính địa phương khác.
Đầu tư trực tiếp và phát triển nhà ở là những hoạt động quan trọng, bao gồm cho vay đầu tư, góp vốn thành lập doanh nghiệp, và uỷ thác cho vay đầu tư Ngoài ra, việc thu hồi nợ cũng đóng vai trò thiết yếu trong quá trình này.
Đầu tư phải được thực hiện theo kế hoạch và cơ cấu đã được UBND tỉnh phê duyệt, đảm bảo phù hợp với chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội đã được Hội đồng nhân dân tỉnh thông qua trong từng giai đoạn.
- Ứng vốn, thu hồi vốn, ứng chi hỗ trợ trong lĩnh vực bồi thường, hỗ trợ và tái định cư
Thẩm định và chịu trách nhiệm về các phương án vay vốn cho các dự án đầu tư phát triển hạ tầng kinh tế - xã hội, phát triển nhà ở, cải thiện nhà ở, ứng vốn Quỹ đất, và giải ngân vốn vay theo tiến độ Đồng thời, cần thu hồi vốn vay và vốn ứng theo quy định của pháp luật.
Quỹ ĐTPT Lâm Đồng là tổ chức thuộc UBND tỉnh Lâm Đồng, với cơ cấu điều hành bao gồm Hội đồng quản lý, Ban Kiểm soát, và Ban Giám đốc Các phòng nghiệp vụ của quỹ gồm Phòng Hành chính Tổng hợp, Phòng Nghiệp vụ 1, Phòng Nghiệp vụ 2, và Phòng Kế toán.
Tính đến ngày 31/12/2015, Quỹ có 26 cán bộ, trong đó bao gồm 4 thạc sỹ, 19 người có trình độ đại học, 1 người có trình độ cao đẳng, 1 người trình độ trung cấp và 1 người chưa qua đào tạo Số lượng và chất lượng nhân sự hiện tại đáp ứng đầy đủ nhu cầu công tác của Quỹ.
Xác định nguồn nhân lực là yếu tố then chốt trong việc phát triển Quỹ ĐTPT Lâm Đồng Để thực hiện tốt nhiệm vụ được UBND tỉnh giao, Quỹ đã triển khai nhiều chính sách thu hút và đào tạo nhân lực, nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ quản lý và chuyên môn cao Trong tuyển dụng, Quỹ ưu tiên chọn những ứng viên có kinh nghiệm và trình độ phù hợp Ngoài ra, Quỹ cũng tạo điều kiện cho cán bộ tham gia các lớp đào tạo, tập huấn để nâng cao kỹ năng chuyên môn Chính sách lương và khen thưởng được áp dụng cho những cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc, qua đó khuyến khích tinh thần trách nhiệm và đảm bảo sự công bằng trong công việc.
Giai đoạn 2011 - 2015, Quỹ ĐTPT Lâm Đồng đã phát triển mạnh mẽ, xây dựng uy tín và đạt được các chỉ tiêu tài chính khả quan Tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, doanh thu và lợi nhuận hàng năm đều tăng trưởng, đồng thời bảo toàn và tích lũy vốn nhà nước giao.
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2011-2015
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của LDIF năm 2011 – 2015
Tổng tài sản của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng tăng đều qua các năm, năm 2015 là
Tổng tài sản của Quỹ phát triển đất đạt 709 tỷ đồng, gấp 1,6 lần so với năm 2011 Tuy nhiên, trong năm 2014, do thực hiện chỉ đạo của UBND tỉnh Lâm Đồng về việc thu hồi nguồn vốn đã cấp từ năm 2010 đến 2013, Quỹ đã chuyển 90 tỷ đồng về Sở Tài chính, dẫn đến tổng tài sản giảm 90 tỷ đồng so với năm 2013.
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2011-2015
Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu của LDIF năm 2011 – 2015
Cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng giai đoạn 2011-2015 trải qua hai giai đoạn rõ rệt: từ năm 2011 đến 2013, nguồn vốn tăng đều, nhưng năm 2014 lại giảm so với năm 2013 do các lý do đã nêu Đến năm 2015, ngân sách tiếp tục cấp cho quỹ phát triển đất 20 tỷ đồng, cùng với việc quỹ đầu tư 31 tỷ đồng vào xây dựng trụ sở mới từ nguồn quỹ phát triển, dẫn đến sự gia tăng nguồn vốn, mặc dù mức tăng không đáng kể.
2.1.2 Hoạt động chủ yếu và kết quả kinh doanh
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2011-2015
Biểu đồ 2.3: Dư nợ từ năm 2011 – 2015
Thực tế về Quản lý rủi ro tín dụng tại Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng
2.2.1.1 T ổ ch ứ c qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức QLRRTD
Nguồn: Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng
Quỹ ĐTPT Lâm Đồng hiện đang áp dụng mô hình quản lý rủi ro kết hợp giữa phương pháp phân tán và phương pháp tập trung, nhằm tối ưu hóa hiệu quả quản lý rủi ro.
Cơ cấu tổ chức hiện tại tách bạch Bộ phận quản lý rủi ro và các phòng Nghiệp vụ, nhưng hoạt động vẫn chưa hoàn toàn độc lập Cán bộ thẩm định và cán bộ quản lý rủi ro cùng tham gia thẩm định và theo dõi khoản vay, tạo ra mô hình gọn nhẹ, đơn giản, phù hợp với TCTD quy mô nhỏ Tuy nhiên, mô hình này có thể dẫn đến tình trạng "vừa đá bóng vừa thổi còi" trong hoạt động tín dụng, khi cán bộ tín dụng vừa tiếp nhận hồ sơ vừa thẩm định, thiếu đánh giá khách quan về tình hình khách hàng Rủi ro đạo đức có thể phát sinh khi cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro thông đồng với khách hàng, dẫn đến thẩm định và phê duyệt tín dụng không chính xác.
2.2.1.2 Về quy định nội bộ quản lý rủi ro tín dụng
Quỹ ĐTPT Lâm Đồng không chỉ tuân thủ các quy định của tổ chức tín dụng mà còn ban hành các quy định chi tiết về quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho Quỹ.
Bộ phận QLRR Các phòng NV
Bảng 2.2: Các quy định nội bộ QLRRTD
STT Tên quy định Năm ban hành Ý nghĩa
“Điều lệ tổ chức và hoạt động của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng”
2014 Quy định tổng quan quản lý
“Quy chế cho vay đầu tư của
2009 Quy định về việc cho vay đầu tư của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
“Quy chế Thẩm định dự án của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng”
Quy định nội dung cụ thể trong công tác thẩm định dự án vay vốn tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
“Quy chế bảo đảm tiền vay của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng”
Quy định về việc bảo đảm tiền vay đối với các hoạt động cho vay tại Quỹ
“Quy trình nghiệp vụ thẩm định cho vay đầu tư của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng” (Quyết định 40/QĐ-HĐQL)
Quy định về trình tự, thủ tục và các bước tiến hành trong việc tiếp nhận, thẩm định dự án và xét duyệt cho vay nhằm đảm bảo rằng các khoản vay tại Quỹ được thực hiện theo một quy trình thống nhất và hiệu quả.
“Quy trình nghiệp vụ Kiểm toán nội bộ của Quỹ ĐTPT
Lâm Đồng” (Quyết định số
Quy định về việc tổ chức thực hiện công tác kiểm tra, giám sát nội bộ của Quỹ Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
“Quy trình nghiệp vụ Quản lý rủi ro cho vay, ứng vốn của
Quy trình kiểm soát rủi ro bao gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, theo dõi khoản vay sau khi giải ngân, đến việc trích lập dự phòng và xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi gốc.
2.2.2 Thực tế QLRRTD tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
2.2.2.1 Về nhận diện rủi ro tín dụng:
Doanh nghiệp phải nhận diện nhiều loại rủi ro có thể xảy ra để quản lý hiệu quả Dưới đây là bảng liệt kê các loại rủi ro cùng với các công cụ phân tích tương ứng nhằm xác định nguy cơ Khi đánh giá mức độ rủi ro, CBTD đã áp dụng theo bảng tiêu chí đã được thiết lập.
Bảng 2.3 Công cụ phân tích để phát hiện rủi ro
Nguồn: Quy trình cho vay của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng
STT Nguy cơ rủi ro Ví dụ Công cụ phân tích để phát hiện rủi ro
- Bộ máy quản lý không kiểm soát được kinh doanh gây thất thoát tài sản, lỗ
- Tổ chức SXKD không hợp lý làm tăng chi phí, gây lỗ
- Sự gián đoạn trong SX do hỏng hóc về công nghệ, thiết bị đầu vào …
- Hoạt động bán hàng không hiệu quả làm giảm doanh thu gây lỗ
Phân tích các thông tin định tính:
- Trình độ, kinh nghiệm đội ngũ quản lý
- Cơ cấu tổ chức SXKD
- Năng lực điều hành của DN
- Đạo đức của chủ DN
- Các cơ sở về hạ tầng, đầu vào
- Vốn vay lớn làm chi phí lãi vay cao
- Nghĩa vụ trả nợ không hợp lý, lớn hơn nguồn trả nợ
Phân tích định lượng các số liệu tài chính:
- Các hệ số thanh khoản
- Dòng tiền không đảm bảo
Phân tích định lượng các số liệu tài chính để đánh giá chất lượng quản lý của DN:
- Các khoản phải thu, phải trả
4 Rủi ro thị trường, ngành
- Mức độ cạnh tranh cao làm
DN có thể mất khách hàng
Phân tích định tính và định lượng:
- Tình hình cạnh tranh trong ngành
- Phân tích bản chất của ngành
- Tốc độ tăng trưởng của DN (so với DN khác)
- Sự thay đổi chính sách có hại cho DN
Phân tích các thông tin:
- Môi trườ ng chính sách tại địa bàn có ảnh hưởng đến DN
- Xu hướng chính sách có tán động đến DN
Bước này nhằm đánh giá mức độ rủi ro của tất cả các nguy cơ đã liệt kê, từ đó tổng hợp và đưa ra nhận định về mức độ rủi ro tổng thể Việc phân tích và đánh giá này giúp xác định rõ ràng các nguy cơ, từ đó xây dựng các chính sách tín dụng và biện pháp quản lý rủi ro tín dụng phù hợp.
CBTD cần thực hiện thẩm định chi tiết theo quy trình tín dụng cho từng dự án vay cụ thể để đảm bảo tính khả thi và khả năng thu hồi vốn, từ đó tạo ra lợi nhuận cho Quỹ.
Mô hình thẩm định vay vốn dựa trên 6 khía cạnh quan trọng của người đi vay, bao gồm tư cách (Character), năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions) và kiểm soát (Control) Để khoản vay trở nên khả thi, tất cả các tiêu chí này cần được đánh giá một cách tích cực.
Trong quá trình thẩm định, CBTD phải phân tích tình hình tài chính của DN vay vốn thông qua các chỉ tiêu tài chính sau :
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
- Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn
Hệ số này phải lớn hơn 1, nếu không DN sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ
Hệ số thanh toán nhanh được tính bằng công thức: (Tài sản lưu động – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm cần duy trì hệ số thanh toán nhanh cao để đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
DN có hệ số vòng quay hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể nhỏ hơn 1
Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ:
- Hệ số nợ = (Tổng tài sản – Vốn chủ sở hữu)/Tổng tài sản
Hệ số này nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 là lý tưởng vì có ít nhất phân nửa tài sản của DN được hình thành từ vốn chủ sở hữu
- Hệ số khả năng trả lãi = Lợi túc trước thuế và lãi/Chi phí trả lãi
Hệ số này đo lường mức độ an toàn của thu nhập có thể trả lãi cho Quỹ
Nhóm chỉ tiêu hoạt động
- Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho
- Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu/Các khoản phải thu
- Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/Tổng tài sản
Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lợi
- Hệ số sinh lợi doanh thu = Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần
- Hệ số sinh lợi của tài sản = (Lợi nhuận sau thuế+Tiền lãi phải trả)/Tổng tài sản
- Hệ số sinh lợi vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
2.2.2.3 Xây dựng các phương án QLRRTD
2.2.2.3.1 Xây dựng cơ cấu tổ chức QLRRTD
Tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng, hoạt động Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) được thực hiện chủ yếu thông qua các phòng nghiệp vụ, phòng hành chính tổng hợp và phòng kế toán, theo sơ đồ 2.2.
Phòng Nghiệp vụ chịu trách nhiệm chủ trì thẩm định các dự án tín dụng trung và dài hạn, đồng thời phối hợp chặt chẽ với bộ phận quản lý rủi ro để đảm bảo có ý kiến thống nhất Sau khi hoàn tất quá trình thẩm định, các đề xuất sẽ được trình lên Ban lãnh đạo để quyết định cho vay.
Phòng Nghiệp vụ chịu trách nhiệm đánh giá kỹ thuật và hiệu quả hoạt động của dự án, thẩm tra các số liệu đầu tư và công suất Đồng thời, phòng cũng theo dõi và quản lý hồ sơ dự án, đôn đốc thu nợ, phân tích tình hình hoạt động, tài chính và năng lực quản lý của chủ đầu tư từ khi ký hợp đồng tín dụng đến khi thanh lý hợp đồng.
Kế toán đảm nhiệm việc kiểm tra hồ sơ giải ngân và theo dõi số liệu thu nợ, đồng thời phối hợp với bộ phận QLRR để phân tích các chỉ tiêu tài chính liên quan đến quản lý rủi ro Ngoài ra, kế toán còn thực hiện trích lập dự phòng cho những khoản nợ có khả năng gặp rủi ro, nhằm bảo vệ kết quả hoạt động của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng.
2.2.2.3.2 Thiết lập chính sách quản lý tín dụng đầu tư
Hoạt động cho vay đầu tư của Quỹ ĐTPT Lâm Đồng hiện nay được thực hiện theo quy chế cho vay đầu tư quy định tại Quyết định 21/QĐ-HĐQL của Hội đồng quản lý Quỹ Quyết định này căn cứ vào Nghị định 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, cùng với Thông tư số 139/2007/TT-BTC ngày 29/11/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn cơ chế quản lý tài chính của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương.
- Đồng tiền cho vay là Việt Nam đồng
Khảo sát Lãnh đạo, nhân viên về Quản lý rủi ro tín dụng tại Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng
2.3.1 Xác định vấn đề cần khảo sát
Xác định vấn đề khảo sát là bước quan trọng để thu thập dữ liệu hiệu quả Luận văn này đã tiến hành khảo sát ý kiến từ lãnh đạo, nhân viên tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro và các nhân viên có liên quan đến công tác.
Quỹ ĐTPT Lâm Đồng đã phân tích nguyên nhân và các hạn chế gây ra rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp khả thi nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro, đồng thời nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại quỹ.
2.3.2 Thiết kế bảng khảo sát
Bảng khảo sát ý kiến của lãnh đạo và nhân viên Quỹ ĐTPT Lâm Đồng, bao gồm 33 câu hỏi, được thiết kế để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro Ngoài các nhận định của tác giả, bảng khảo sát còn thu thập ý kiến từ đối tượng khảo sát nhằm đưa ra đánh giá khách quan và thực tế Những thông tin này sẽ góp phần xây dựng các giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng.
2.3.3 Thu thập dữ liệu và xử lý dữ liệu Đối với phần khảo sát trên, để nhận được sự quan tâm trả lời phiếu khảo sát, tác giả đã đến gặp trực tiếp, gởi thư khảo sát đến lãnh đạo và nhân viên Quỹ ĐTPT
- Thời gian khảo sát: từ ngày 16/8/2016 đến ngày 12/9/2016
- Đối tượng và phạm vi khảo sát gồm lãnh đạo và nhân viên công tác tại Quỹ
- Tổng số phiếu phát ra: 15 phiếu
- Tổng số phiếu thu về: 15 phiếu
Trong cuộc khảo sát, các cá nhân tham gia có thâm niên công tác tại Quỹ từ 1 đến 7 năm Cụ thể, 40% số người có thâm niên từ 6-7 năm, 27% có thâm niên từ 4-5 năm, 20% có thâm niên từ 2-3 năm và 13% có thâm niên từ 1-2 năm.
Vị trí công tác của cá nhân là lãnh đạo: 01 người, lãnh đạo phòng nghiệp vụ:
02 người, nhân viên bộ phận tín dụng 7 người, bộ phận quản lý rủi ro: 03 người và bộ phận kế toán: 02 người
2.3.4.1 K ết quả khảo sát nguy ên nhân r ủi ro tín dụng
Tác giả đã xác định các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng, với những ý kiến đồng ý và không đồng ý từ các cá nhân được khảo sát Những người đồng ý với tác giả sẽ đánh giá mức độ đồng ý của mình theo ba cấp độ: Thấp, Trung bình và Cao.
Theo kết quả tổng hợp từ các bảng khảo sát, phần lớn người tham gia đều đồng tình với những nhận định của tác giả luận văn Cụ thể, tỷ lệ đồng ý đạt trên 60%, trong đó nguyên nhân dẫn đến việc xử lý tài sản đảm bảo kéo dài có mức độ đồng ý cao nhất, lên tới 93%.
Biểu đồ 2.7: Nguyên nhân khách quan
Biểu đồ 2.8: Nguyên nhân chủ quan
Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân công tác QLRRTD
2.4.1 Những kết quả đã đạt được trong QLRRTD và nguyên nhân
Một là chiến lược QLR TD phù h ợ p v ớ i m ụ c tiêu chung c ủ a QLRRTD :
Quỹ ĐTPT Lâm Đồng đã xây dựng chiến lược quản lý rủi ro với mục tiêu giảm thiểu tổn thất do rủi ro tài chính gây ra, đồng thời chấp nhận và quản lý rủi ro trong khuôn khổ khẩu vị rủi ro đã xác định Chiến lược này luôn xem xét mối tương quan giữa mức độ rủi ro và thu nhập, đảm bảo tính phù hợp với các chiến lược chung của Quỹ.
Ban Điều hành Quỹ ĐTPT Lâm Đồng luôn chú trọng đến công tác Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD), điều này được xác nhận qua 100% sự đồng tình của những cá nhân được khảo sát Bên cạnh việc định hướng trong QLRRTD, công tác đào tạo cán bộ cũng được quan tâm, giúp nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng và cán bộ QLRR Những nỗ lực này đã góp phần quan trọng vào việc đưa ra các nhận định chính xác dựa trên tình hình thực tế của khách hàng trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng.
Dư nợ tín dụng đã tăng trưởng đều qua các năm, như thể hiện trong biểu đồ 2.3, trong khi dư nợ xấu vẫn ở mức thấp theo bảng 2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng đạt mức cho phép, được trình bày trong bảng 2.6 Những chỉ tiêu này cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) đã đạt được kết quả tích cực trong thời gian qua.
Bốn là hệ thống quy trình và quy chế được tuân thủ nghiêm ngặt, đóng vai trò là kim chỉ nam cho cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro trong việc thực hiện nghiệp vụ một cách khoa học và an toàn Việc tuân thủ này đã nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng, giúp giảm thiểu tổn thất cho Quỹ Quy trình cấp tín dụng thể hiện sự quan tâm và đồng hành của Quỹ với khách hàng, kịp thời hỗ trợ và thảo luận giải pháp khi khách hàng gặp khó khăn, từ đó phòng ngừa rủi ro, với hơn 90% ý kiến đồng tình với nhận định này.
Trong năm qua, Quỹ đã chú trọng đến hoạt động tài trợ rủi ro (RRTD) như một bước quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro, đặc biệt là trong trường hợp khoản nợ xấu không thể thu hồi Hoạt động này được thực hiện đúng quy định và định hướng của Quỹ, tập trung vào việc trích lập dự phòng để ngăn chặn ảnh hưởng của nợ xấu đến nguồn vốn Quỹ đã thực hiện nghiêm túc và phản ánh chính xác khả năng tài trợ RRTD, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong công tác quản lý tài chính.
Trong những năm qua, Quỹ ĐTPT Lâm Đồng đã đạt được tỷ lệ nợ xấu rất thấp, chỉ xuất hiện vào năm 2012 Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn (nợ nhóm 2) vẫn ở mức cao, với 33% vào năm 2012, 27% năm 2013, 23% năm 2014 và 24% năm 2015 Điều này cho thấy công tác quản lý rủi ro tại quỹ còn nhiều hạn chế và khả năng tiềm tàng rủi ro tín dụng (RRTD) vẫn cao.
Chiến lược quản lý rủi ro hàng năm hiện chưa toàn diện, khi chỉ đề ra mục tiêu và phương pháp thực hiện mà chưa xác định rõ các rủi ro trọng yếu cần quản lý Hơn nữa, việc thiết lập hạn mức cho các rủi ro trọng yếu này cũng chưa được thực hiện, dẫn đến thiếu sót trong công tác quản lý rủi ro.
- Mô hình quản lý rủi ro chưa phù hợp:
Việc nhận biết rủi ro hiện gặp nhiều hạn chế do thông tin không đầy đủ, không kịp thời và thiếu tính hệ thống Điều này thể hiện rõ trong chất lượng các báo cáo thẩm định tín dụng và báo cáo định kỳ phục vụ quản lý, hiện tại chủ yếu vẫn là báo cáo tay.
Mô hình tổ chức quản lý rừng hiện tại còn nhiều hạn chế, với cấu trúc chưa tập trung và thiếu sự tách bạch giữa các bộ phận Sự giao thoa giữa hai mô hình quản lý tập trung và phân tán đang diễn ra, dẫn đến tình trạng tổ chức rời rạc và không hiệu quả.
Quy trình cấp tín dụng hiện tại gặp nhiều bất cập, khi cán bộ tín dụng phải thực hiện tất cả các bước từ tiếp xúc khách hàng đến thẩm định và đánh giá tài sản Điều này dẫn đến khó khăn trong việc chuyên sâu vào từng nghiệp vụ, khiến cho quyết định tín dụng không đảm bảo nguyên tắc độc lập và chuyên môn hóa.
- Công tác đo lường rủi ro tín dụng còn hạn chế Thiếu một hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ
Tình trạng tập trung tín dụng vào một số ngành hàng và nhóm khách hàng đang gia tăng, đặc biệt là qua khảo sát tại Quỹ ĐTPT Lâm Đồng Hai lĩnh vực chính, bao gồm dự án xây dựng hạ tầng giao thông và nhà tái định cư, cùng với dự án xây dựng chợ, đã chiếm hơn 50% tổng dư nợ của quỹ Sự tập trung này có thể dẫn đến rủi ro, do chưa có danh mục đầu tư đa dạng cho từng thời kỳ nhằm phân tán nguồn vốn hiệu quả.
Chưa có định hướng và chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro, khi mà công tác chỉ đạo vẫn chỉ dừng lại ở mức hỗ trợ Mặc dù đã thành lập bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro tài chính, nhưng bộ phận này vẫn chưa thực sự hoạt động độc lập Theo khảo sát, có đến 93% ý kiến đồng ý rằng mức độ quản lý rủi ro hiện tại chỉ đạt trung bình và cao.
- Chưa chú trọng phát triển thước đo lượng hoá RRTD và quy trình theo dõi tín dụng:
Quỹ đã nhận thức rõ tầm quan trọng của việc quản lý và theo dõi tín dụng, do đó đã xây dựng quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng chi tiết Tuy nhiên, quỹ vẫn chưa phát triển danh mục đầu tư tín dụng cho từng thời kỳ, với 93,3% kết quả khảo sát đồng ý về nhận định này.
Quỹ cần thiết lập một hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ, vì điều này sẽ là công cụ quan trọng trong việc hỗ trợ các chính sách, thủ tục và quyết định của Quỹ Kết quả khảo sát cho thấy hơn 90% người tham gia đồng ý với ý kiến này.
- Nhân sự của các phòng nghiệp vụ của Quỹ còn hạn chế: Kết quả khảo sát đã có tỷ lệ đồng ý cao, trên 79%
Hiện nay, Quỹ đang thiếu hụt đội ngũ chuyên gia trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD), khi mà phần lớn cán bộ rủi ro hiện tại là những người chuyển từ bộ phận tín dụng sang Họ không có chuyên môn sâu về QLRRTD và ít hiểu biết về thị trường cũng như lĩnh vực hoạt động kinh doanh của khách hàng Điều này đặt ra yêu cầu rằng những người làm công tác QLRR cần phải có kinh nghiệm trong tín dụng và kiến thức vững về nhận diện rủi ro.
