Cơ sở lý luận và thực tiễn
Cơ sở lý luận
2.1.1 Các khái niệm liên quan
Lịch sử của các Ngân hàng thương mại gắn liền với sự phát triển của sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiền tệ qua các hình thái kinh tế xã hội khác nhau Ngân hàng bắt đầu từ hoạt động lưu giữ và thanh toán, sau đó phát triển thành cho vay và các dịch vụ khác Qua thời gian, những người giữ hộ đã trở thành ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ cơ bản: nhận tiền gửi, thanh toán và cấp tín dụng Mặc dù có nhiều tổ chức tài chính như công ty chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm, Ngân hàng thương mại vẫn giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế.
Ngân hàng có thể được định nghĩa dựa trên chức năng, dịch vụ và vai trò của chúng trong nền kinh tế Tuy nhiên, cách tiếp cận quan trọng nhất là xem xét các loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
NHTM là tổ chức tín dụng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, thực hiện các giao dịch nhận tiền gửi, cung cấp tín dụng và các dịch vụ thanh toán.
Ngân hàng thương mại chủ yếu hoạt động trong việc chuyển đổi tiết kiệm thành đầu tư, phục vụ cho các cá nhân và tổ chức có nhu cầu bổ sung vốn do thâm hụt chi tiêu Những người này chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập của họ Ngược lại, các cá nhân và tổ chức có thặng dư chi tiêu, tức là thu nhập của họ lớn hơn chi tiêu cho hàng hóa và dịch vụ, sẽ có khả năng tiết kiệm.
Ngân hàng hiện nay đóng vai trò là trung gian thanh toán lớn nhất ở hầu hết các quốc gia Với sự phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng không chỉ dừng lại ở việc nhận tiền gửi mà còn mở rộng cung cấp nhiều dịch vụ giá trị gia tăng như huy động vốn, tín dụng và các hoạt động trung gian thanh toán khác.
Tín dụng đã xuất hiện từ khi xã hội có sự phân công lao động và trao đổi hàng hóa, đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Để đảm bảo hoạt động liên tục, vốn của doanh nghiệp cần tồn tại ở ba khâu: dự trữ, sản xuất và lưu thông, dẫn đến tình trạng thừa và thiếu vốn Tín dụng ngân hàng giúp điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, hỗ trợ sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn và sử dụng vốn một cách hợp lý trong nền kinh tế Qua lý luận và thực tiễn, có thể thấy tín dụng là hoạt động chủ yếu tại ngân hàng thương mại, với nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng.
Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cung cấp tiền hoặc tài sản cho bên kia để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên nhận tiền cam kết sẽ hoàn trả theo các điều kiện đã thỏa thuận.
Tín dụng là quan hệ vay mượn dưới dạng tiền tệ, có hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định (Nguyễn Đức Tú, 2011)
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức xã hội Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng là quá trình chuyển giao quyền sử dụng vốn mà không làm thay đổi quyền sở hữu, diễn ra trong một khoảng thời gian nhất định và yêu cầu hoàn trả cả gốc lẫn lãi Lãi suất thu được từ tín dụng chính là nguồn thu nhập cho người sở hữu vốn.
Bản chất của tín dụng ngân hàng là việc cung cấp một khoản tiền cho khách hàng sử dụng, kèm theo nguyên tắc hoàn trả (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
2.1.1.3 Khái niệm về rủi ro
Rủ ro là khả năng xảy ra những biến cố không lường trước, dẫn đến kết quả thực tế không đạt được như mong đợi theo kế hoạch.
Sự không chắc chắn không phải lúc nào cũng đồng nghĩa với rủi ro; chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước đoán xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Ngược lại, những tình huống không thể ước đoán xác suất chỉ được coi là sự bất trắc Để đo lường rủi ro, ta cần hiểu rằng rủi ro là sự khác biệt giữa giá lý thực tế và giá lý kỳ vọng, trong đó giá lý kỳ vọng là giá lý trung bình có trọng số với xác suất xảy ra Độ lệch chuẩn và phương sai chính là các thước đo cho rủi ro, phản ánh mối quan hệ giữa giá lý của một biến và kỳ vọng của nó (Nguyễn Đức Tú, 2011).
2.1.1.4 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng giữa người cho vay và người đi vay, là kênh dẫn vốn thiết yếu trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường rất nhạy cảm và liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội Ngoài việc huy động vốn, ngân hàng còn tham gia vào nhiều lĩnh vực như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán và phát hành thẻ, dẫn đến việc tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro ngân hàng thể hiện mức độ không chắc chắn liên quan đến các sự kiện gây tổn thất kinh tế, làm tăng chi phí và giảm thu nhập cũng như lợi nhuận so với dự kiến Thông thường, lợi nhuận cao đi kèm với khả năng rủi ro gia tăng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Các ngân hàng đạt được thành công khi quản lý rủi ro một cách hiệu quả, giữ mức độ rủi ro trong phạm vi hợp lý và phù hợp với khả năng tài chính của mình.
Ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất, hối đoái, hoạt động ngoại bảng, công nghệ và các rủi ro khác Trong số này, rủi ro tín dụng được xem là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại.
Cơ sở thực tiễn
2.2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới a Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng
Trích lập dự phòng là phương pháp hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng, cần dựa vào thực tế trả nợ của khách hàng thay vì lịch sử trả nợ trước đó Các quốc gia đã chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau, tùy thuộc vào việc phân loại nợ vay theo mức độ rủi ro gây tổn thất.
- Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng
- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng
- Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng
Thái Lan đã phân loại các khoản vay theo quy định mới trong luật, cho phép các cơ quan giám sát ngân hàng yêu cầu trích lập dự phòng đối với những khoản vay cần được chú ý.
Columbia cung cấp các dịch vụ tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ với thời hạn vay từ 1 đến 18 tháng (Bùi Thị Lan, 2010) Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, cần tuân thủ các nguyên tắc tín dụng thận trọng.
Hồng Kông quy định giới hạn cho vay đối với các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp, đồng thời tổng dư nợ vay cho các đối tác không được vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
Hàn Quốc quy định giới hạn cho vay cổ đông không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc tỷ lệ sở hữu của họ Đồng thời, mức cho vay đối với các đối tác liên quan được giới hạn ở mức 10% vốn tự có của ngân hàng.
Tại Singapore, các ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính và hạn chế đầu tư vào các công ty này Cụ thể, mức đầu tư tối đa vào một công ty phi tài chính không vượt quá 2% vốn tự có của ngân hàng, trong khi tổng vốn đầu tư vào các công ty phi tài chính bị giới hạn ở mức 10% vốn tự có của ngân hàng.
- Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của Ngân hàng Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng,
50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ
Columbia đã áp dụng giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan ở mức 10% vốn tự có, và có thể mở rộng lên đến 25% nếu khách hàng có tài sản đảm bảo tốt (Bùi Thị Lan, 2010) Để quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng này sử dụng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Phòng ngừa rủi ro tập trung tín dụng là một hoạt động quan trọng mà các ngân hàng thực hiện để quản lý hiệu quả danh mục tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng áp dụng biện pháp thiết lập hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có, áp dụng cho từng khách hàng cá nhân hoặc nhóm khách hàng.
- Hồng Kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng
Hàn Quốc đã thiết lập các quy định về cho vay, trong đó giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ là 20% vốn tự có của ngân hàng, và đối với nhóm khách hàng, mức giới hạn là 25% vốn tự có của ngân hàng.
- Singapore: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng
- Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng
- Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay d Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- Hồng Kông: sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá
South Korea employs the CAMELS model, which evaluates key financial components including Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity, and Stress Testing This framework is essential for assessing the overall health and stability of financial institutions, ensuring effective risk management and regulatory compliance.
- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý
- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát hệ số đủ vốn dự báo Có hệ thống báo cáo định kỳ
Columbia thực hiện kiểm tra trong quá trình cho vay, được giám sát bởi Ủy ban giám sát Ngân hàng (Huỳnh Kim Trí, 2012) Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần áp dụng các biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng.
Tổ chức hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định khách hàng vay, từ đó giúp giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn xem xét hồ sơ vay.
- Singapore: Hiệp hội Ngân hàng tổ chưc và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn
Tại Thái Lan, Cục thông tin tín dụng do một công ty tư nhân quản lý, nơi tất cả các ngân hàng gửi báo cáo thông tin Cục này tổng hợp và phát hành báo cáo về khách hàng vay cùng với lịch sử trả nợ hàng tháng, tuy nhiên không cung cấp thông tin về việc thẩm định tín dụng.
Ngân hàng Columbia thực hiện báo cáo các khoản vay cho cơ quan giám sát hàng tháng, trong đó thông tin về giá trị khoản vay, lãi suất, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng sẽ được tổng hợp (Huỳnh Kim Trí, 2012).
2.2.2 Bài học đối kinh nghiệm đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh
Dựa trên kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số quốc gia, các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh, có thể rút ra những bài học quý giá Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiện đại, nâng cao năng lực phân tích tín dụng và tăng cường công tác đào tạo nhân viên sẽ giúp cải thiện hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc xây dựng hệ thống thông tin tín dụng chính xác và kịp thời để hỗ trợ ra quyết định.
