Chương 8: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ HOẠCH ĐỊNH NGÂN QUỸ www.themegallery.com www.themegallery.com www.themegallery.com www.themegallery.com www.themegallery.com Bảng 3.1 Bảng phân tích cấu tài sản nguồn vốn : ĐVT: triệu đồng TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn 1- Vốn tiền 2- Đầu tư tài ngắn hạn 3- Các khoản phải thu 4- Hàng tồn kho 5- Tài sản lưu động khác B Tài sản dài hạn Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chênh lệch ± % 688 0,59 1.600 14,68 115.852 10.900 116.540 12.500 5.877 7.425 1.548 26,34 32.975 58.950 7.150 537.100 30.950 56.320 9.345 551.700 -2.025 -2.630 2.195 14.600 -6,14 -4,46 30,7 2,72 27.900 29.500 1.600 5,73 509.200 652.952 BÁO CÁO 350.200 40.500 38.650 522.200 668.240 KẾ HOẠCH 342.000 44.700 39.400 13.000 15.288 ± -8.200 4.200 750 2,55 2,34 % -2,34 10,37 1,94 271.050 257.900 -13.150 -4,85 B Vốn Chủ sở hữu 302.752 326.240 23.488 7,76 12.Vốn CSH (vốn cổ phần) 302.752 326.240 23.488 7,76 Tổng nguồn vốn 652.952 668.240 15.288 2,34 6- Đầu tư dài hạn dở dang 7- Tài sản cố định Tổng tài sản NGUỒN VỐN A Nợ phải trả 9- Các khoản phải trả 10- Nợ ngắn hạn khác 11- Nợ dài hạn www.themegallery.com www.themegallery.com www.themegallery.com Bảng 3.2 Bảng báo cáo kết kinh doanh ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Số đầu kỳ Số cuối kỳ Chênh lệch ± % – Doanh thu 1.025.475 1.076.600 51.125 4,99 2.– Giá vốn hàng bán 690.300 725.700 35.400 5,13 3.– Chi phí quản lý 195.200 198.600 3.400 1,74 99.875 105.550 5.675 5,68 985.375 1.029.850 44.475 4,51 40.100 46.750 6.650 16,58 – Lãi vay 17.775 23.845 6.070 34,15 8.– Lãi trước thuế ( 6-7 ) 22.325 22.905 580 2,6 9.– Thuế thu nhập doanh nghiệp(8x20%) 4.465 4.581 116 2,6 17.860 18.324 464 2,6 11.– Lợi nhuận giữ lại 8.930 8.612 -318 -3,56 12.– Lợi tức cổ phần 8.930 9.712 782 8,75 4.– Chi phí bán hàng 5.– Tồn chi phí hoạt động KD(2+3+4) 6– Lãi trước thuế lãi vay ( EBIT=1-5 ) 10.– Lãi ròng sau thuế ( 8-9 ) www.themegallery.com www.themegallery.com ... 9.– Thuế thu nhập doanh nghiệp(8x20%) 4.465 4. 581 116 2,6 17 .86 0 18. 324 464 2,6 11.– Lợi nhuận giữ lại 8. 930 8. 612 -3 18 -3,56 12.– Lợi tức cổ phần 8. 930 9.712 782 8, 75 4.– Chi phí bán hàng 5.–... 195.200 1 98. 600 3.400 1,74 99 .87 5 105.550 5.675 5, 68 985 .375 1.029 .85 0 44.475 4,51 40.100 46.750 6.650 16, 58 – Lãi vay 17.775 23 .84 5 6.070 34,15 8. – Lãi trước thuế ( 6-7 ) 22.325 22.905 580 2,6... 40.500 38. 650 522.200 6 68. 240 KẾ HOẠCH 342.000 44.700 39.400 13.000 15. 288 ± -8. 200 4.200 750 2,55 2,34 % -2,34 10,37 1,94 271.050 257.900 -13.150 -4 ,85 B Vốn Chủ sở hữu 302.752 326.240 23. 488