Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh và Công nghệ Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 2 1 1 Hoạt động tín dụng c[.]
Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG .2 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro rớn dụng ảnh hưởng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.5 Ý nghĩa việc hạn chế rủi ro tín dụng .13 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN MỘC CHÂU SƠN LA 15 2.1 : Vài nét khái quát NHNo&PTNT chi nhánh huyện Mộc Châu 15 2.1.1 : Quá trình hình thành phát triển: 15 2.1.2 : Chức nhiệm vụ chi nhánh .16 2.1.3 Sơ đồ hoạt động hoạt động chi nhánh 17 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 20092011 .17 2.2.1 Các hoạt động kinh doanh chi nhánh 17 2.2: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 21 2.3 Thực trạng rủi ro rớn dụng chi nhánh huyện Mộc Châu 22 2.3.1 Tình hình chung nợ hạn 22 2.3.2 Phân tích nợ hạn 23 2.3.3 Tình hình nợ xấu 26 2.3.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 27 2.3.5 Nguyên nhân tồn 28 SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH NN&PTNN CHI NHÁNH HUYỆN MỘC CHÂU 30 3.1 Định hướng hoạt động chi nhánh thời gian tới .30 3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng .30 3.2.1 Tư vấn sách tín dụng, xây dựng chiến lược khách hàng 30 3.2.2 Tn thủ chặt chẽ quy trình tín dụng 31 3.2.3 Xếp hạng tín dụng chấm điểm tín dụng 32 3.2.4 Thực tốt hình thức bảo đảm tín dụng 32 3.2.5 Phân tán rủi ro 32 3.2.6 Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 33 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng .33 3.3.1 Kiến nghị với NH NN & PTNT Việt Nam 33 3.3.2 Kiến nghị với NH NN&PTNT chi nhánh huyện Mộc Châu 34 KẾT LUẬN 36 SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội HỆ THỐNG KÝ TỰ VIẾT TẮT NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại KH : Khách hàng HSX : Hộ sản xuất HĐSX : Hoạt động sản xuất SXKD : Sản xuất kinh doanh TD : Tín dơng 10 TK : Tiết kiệm 11 KT-XH : Kinh tế - xã hội 12 TCKT : Tổ chức kinh tế 13 TCTD : Tổ chức tín dụng 14 SDV : Sử dụng vốn SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn 2009-2011 .18 Bảng 2.2: Doanh số cho vay 2009-2011 20 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh 2009-2011 21 Bảng 2.4: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2009-2011 22 Bảng 2.5 : NQH phân theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế 23 Bảng 2.6 : NQH phân theo thời gian chi nhánh huyện Mộc Châu .25 Bảng 2.7 : Nợ xấu chi nhánh huyện Mộc Châu 26 SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh, hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng cách bền vững Tuy nhiên chế thị trường theo mà đặt nhiều thách thức cho tất đơn vị kinh tế nói chung NHTM nói riêng Trong vơ vàn khó khăn thách thức đó, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng trở thành vấn đề cộm, lẽ rủi ro từ ngân hàng có phản ứng dây chuyền, biến tướng nhiều hình thức lây lan toàn kinh tế Nhìn từ góc độ lý thuyết, rủi ro hoạt động NHTM bao gồm loại: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá Trong rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tín dụng hoạt động cốt lõi chiếm 80% Tổng tài sản Có ngân hàng đem lại nguồn lợi nhuận lớn trì tồn phát triển ngân hàng Chính mà rủi ro vấn đề phịng ngửa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu để tránh tác động xấu đến hoạt động ngân hàng nhiều doanh nghiệp hay kinh tế Nhận thức vấn đề trên, vận dụng kiến thức tiếp thu thời gian học tập với trình tìm hiểu thực tế ngân hàng NN&PTNT Sơn La chi nhánh huyện Mộc Châu, em chọn đề tài “Rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Sơn La chi nhánh huyện Mộc Châu” để làm chuyên đề tốt nghiệp Bài luận văn ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung chia làm ba chương: Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng vấn đề rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Mộc Châu Sơn La Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Cơng nghệ Hà Nội ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Mộc Châu Sơn La Chương TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà Nước bao toán tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay hạn mức tín dụng, hạn mức cấp tín dụng dự phũng…Trong cỏc hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trước hết ta cần nhận định, rủi ro khơng chắn hay tình trạng bất ổn Tuy nhiên có khơng chắn ước đốn xác suất xảy xem rủi ro Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh khách nợ khả chi trả Theo hướng suy luận này, tham khảo số định nghĩa rủi ro tín dụng sau: Rủi ro tín dụng ngân hàng khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng – (theo tài liệu Financial institutions management-A modern perspective) Và theo tài liệu “Cụng nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển” rủi ro tín dụng định nghĩa thiệt hại kinh tế ngân hàng một nhóm khách hàng khơng hồn trả nợ vay ngân hàng SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội Hoặc rủi ro tín dụng hiểu xuất biến cố khơng bình thường quan hệ tín dụng gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng thiệt hại tài sản, thu nhập hay mát vốn ngân hàng Như vậy, qua cách tiếp cận khác ta hiểu chất rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mà NH gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý 1.2.2 Phân loại rủi ro rớn dụng ảnh hưởng 1.2.2.1 Rủi ro đọng vốn ( rủi ro huy động vốn) ● Biểu nguồn vốn huy động nhiều sử dụng ít, chi phí sử dụng vốn cao lãi suất cho vay thấp ● Ảnh hưởng Rủi ro đọng vốn thường có ảnh hưởng đến khách hàng sử dụng vốn ngân hàng gây cản trở, khó khăn cho việc chi trả lãi cho người gửi tiền 1.2.2.2 Rủi ro vốn (rủi ro hoạt động sử dụng vốn) ●Biểu khoản tổn thất phát sinh cấp tín dụng cho khách hàng mà thu phần gốc lãi thu vốn gốc lãi không hạn, không thu gốc lãi ●Ảnh hưởng: - Đối với NHTM: Rủi ro vốn gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động NHTM Ảnh hưởng rõ làm thất dần khoản vốn khơng nhỏ ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng tới khả khoản kéo theo việc tăng hàng loạt loại chi phí giám sát chi phí pháp lý cộng thêm phần trích lập bù đắp tổn thất mở rộng doanh thu bị hạn chế (do e ngại rủi ro) Tất yếu tố dẫn đến hiệu kinh doanh bị giảm sút chí bị thua lỗ; làm ảnh hưởng xấu đến vị thế, uy tín ngân hàng thị trường… - Đối với kinh tế: hậu nghiêm trọng RRTD xảy ảnh hưởng xấu tới thành phần kinh tế khác Nó tác động trực tiếp gián tiếp SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội tới ngành, chủ thể kinh tế toàn khu vực dần khiến cho đơn vị kinh tế khốn đốn theo, gây chậm phát triển Tóm lại, dù loại rủi ro tín dụng có ảnh hưởng xấu tới hoạt động ngân hàng Ngoài nú cũn kéo theo tác động xấu tới kinh tế xã hội: tình trạng tài xấu ngân hàng tạo nghi ngờ người gửi tiền ổn định khả toán hệ thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài ngân hàng khác, phá vỡ tính ổn định thị trường tài 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Như nờu phần khái niệm rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh khách nợ khơng có khả chi trả Những phát sinh chủ quan khách quan, bắt nguồn từ khách hàng vay từ chủ thể ngân hàng 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan ●Nguyờn nhân bất khả kháng: Đây nguyên nhân thuộc thiên nhiên thiên tai, dịch bệnh… yếu tố khó dự đốn, xảy bất ngờ dẫn đến thiệt hại lớn ngồi tầm kiểm sốt người ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt ngành nông nghiệp có liên quan tới nơng nghiệp Khi khơng khách hàng vay vốn bị thua lỗ mà ngân hàng bị gián đoạn theo khả thu hồi nợ gần không Việt Nam ví dụ điển hình để minh họa cho ngun nhân Khí hậu nhiệt đới gió mùa diễn biến phức tạp với nóng lên trái đất nguyên nhân gây mưa lũ khơ hạn bất thường làm cho tình hình trồng trọt người dân không thuận lợi Ngân hàng cần phải quan tâm tới vấn đề để tránh rủi ro cho hoạt động kinh doanh khách hàng giảm RRTD cho thõn ngân hàng ●Thông tin khơng cân xứng Trong q trình thực tín dụng, ngân hàng thực nghiệp vụ Nợ Có chuyển tiền từ người qua người khác Toàn giao dịch trôi SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội chảy bên tham gia có hiểu biết đầy đủ Tuy nhiên thực tế, phía khách hàng thường có hiểu biết phía “Sự khơng cân thơng tin mà phía phải gánh chịu gọi “ thông tin không cân xứng” Việc thiếu thông tin giao dịch dẫn đến “sự lựa chọn đối nghịch” “rủi ro đạo đức” ●Mụi trường kinh tế Môi trường kinh tế bao hàm nhiều vấn đề: chu kỳ kinh tế, vấn đề lạm phát, nạn thất nghiệp, vấn đề tỷ giỏ…Tất ảnh hưởng tới sức mạnh tài người vay thiệt hại hay lợi người cho vay - Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới Nền kinh tế Việt Nam cũn non trẻ, lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp nên nhạy cảm với rủi ro thời tiết biến động thị trường giới Điển ngành Dệt may số năm gần gặp khơng khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng ngân hàng nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Ngành Thuỷ sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua Ngoài biến động xấu thị trường giới giai đoạn khủng hoảng 2010-2011 gây ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế Việt Nam, hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn dẫn đến nguồn trả nợ cho ngân hàng bị thu hẹp - Rủi ro tất yếu q trình tự hóa tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế Trong kinh tế mở cửa nay, biến động lớn kinh tế trị giới ảnh hưởng tới quan hệ kinh tế đối ngoại biểu qua cán cân toán tỷ giá hối đoỏi…dẫn đến biến động hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, cung cầu tiền tệ Những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động NHTM, đe dọa an toàn guồng máy hoạt động chúng Việt nam nhập WTO mang đến nhiều hội thách thức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Quy luật cạnh tranh gay gắt khiến cho việc khách hàng vay vốn kinh doanh bị thua lỗ khơng thể hồn vốn, rủi SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Doanh Công nghệ Hà Nội ro nợ xấu ngân hàng tăng lên theo xu hướng Hơn nữa, thân ngân hàng nước phải dấn thân vào đua với ngân hàng quốc tế việc thu hút vốn cho vay vốn Nếu hệ thống quản lý ngân hàng yếu kém, thân ngân hàng vướng vào rủi ro đọng vốn vốn thân ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản khơng tìm hướng đắn cho - Tình hình kinh tế nước: Có thể nói năm trở lại kinh tế Việt Nam có nhiều đổi thay luôn biến động Bờn cạnh chuyển biến tích cực cũn cú ảnh hưởng tiêu cực tới kinh doanh sản xuất tiêu dùng người dân Năm 2008, 2009 nạn lạm phát sau kéo theo biến động lãi suất, tỷ giá hối đoái Đặc biệt năm 2011, vấn đề trở nên đáng ý hết Lãi suất ngân hàng, giá leo thang làm tâm lý người dân bất ổn, khoản rút tiền, gửi tiền, đầu tư khơng có quy luật định gây rối loạn cho NHTM Ngoài hoạt động đầu tư tràn lan, thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư không hợp lý dẫn đến dự án kinh doanh không hiệu làm thất vốn gây khó khăn cho việc trả nợ ngân hàng ●Nguyờn nhân sách Nhà Nước Như biết, Nhà nước ban hành sách kinh tế vĩ mơ nhằm ồn định thị trường giảm bớt dao động chu kỳ kinh doanh thời kỳ Bất kỳ thay đổi sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước dẫn đến thay đổi lãi suất, tỷ giá, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng… Đây nhãng nhân tố gây nên bấp bênh kinh doanh tiền tệ,ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động ngân hàng thương mại ● Nguyên nhân từ môi trường pháp lý Trong kinh doanh yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống biện pháp bảo đảm cho pháp luật thực thi chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh ngành có liên quan Chuỗi hệ thống áp dụng từ Trung ương xuống địa phương nên sai xót khâu dẫn tới rủi ro cho NHTM SV Lê Hương Thảo MSV : 7CD00834 ... TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo& PTNT CHI NHÁNH HUYỆN MỘC CHÂU SƠN LA 2.1 : Vài nét khái quát NHNo& PTNT chi nhánh huyện Mộc Châu 2.1.1 : Quá trình hình thành phát triển: NHNo& PTNT huyện Mộc Châu. .. Châu ? ?Sơn La chi nhánh NHNo& PTNT huyện Mộc Châu huyện Mộc Châu thuộc tỉnh Sơn La NHNo& PTNT chi nhánh huyện Mộc Châu tái lập ngày 01/09/1999 theo định số 647/QĐ -NHNo& PTNT Việt Nam thức vào hoạt... vận dụng kiến thức tiếp thu thời gian học tập với trình tìm hiểu thực tế ngân hàng NN &PTNT Sơn La chi nhánh huyện Mộc Châu, em chọn đề tài ? ?Rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo& PTNT