Nâng cao chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhanh Hà Tây

Nâng cao chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhanh Hà Tây

TRƯỜNG Đ Ạ I HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Y ỉ im ị KINH DOANH QUỐC T Ế s; AM T Ó T NGỈ lĩ 100li TÍN ĐUNG u Cập Tấc QUAN ì ỈỤH6 CỦA mầu nằm nếm N6HỈỆỊÌ t i HEN lilfi THAN CHỈ NHÁNH HÀ TÃ? ÒA viên thực í4p Klĩés : Té Tliị Hayềo Nga : Liên: thông K4 (tại chức) ỉ4 Giáo viên hoàng đẫn : TS Nguyễn Thu Thủy Hà Mội, tháng Hăm 2010 ; n ; l: TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH: KINH DOANH QUỐC T Ế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (ĐỀ tàu NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY I Ly ữm> Sinh viên thực : T ô Thị Huyền Nga - - Lớp : Liên thông K4 (tại chức) Khóa :4 D ứ O - Giáo viên hướng dần : TS Nguyễn Thu Thủy H Nội, tháng n ă m 2010 tòi rffi MỤC LỤC MỤC LỤC MỞ ĐẦU Ì C H Ư Ơ N G NHỮNG V Ấ N Đ Ể BẲN V Ế C H Ấ T L Ư Ợ N G TÍN : DỤNG V À C Ơ N G T Á C QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI ì Chất lượng t n dụng ngán hàng thương mại í Ì Tín dụng vai trị tín dụng Khái niệm chất lượng tín dụng Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 4.1 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 4.2 Các chi tiêu định tính đánh ẹi chất lượng tín dụng doanh nghiệp nói riêng khách hàng nói chung lo l i Quản trị rủi ro t n dụng ngân hàng thương mại í 12 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 R ủ i ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng 13 2.2 Dặc điếm rủi ro tín dụng 13 2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 14 2.4 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 15 2.5 Anh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngán hàng 18 IU Quản trị rủi ro t n dụng ngân hàng thương mại í Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng V a i trị của quản trị r ủ i ro tín dụng 19 19 đ ố i v i ngân hàng thương m i 20 N ộ i dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 3.1 Thiết lập khuôn khổ qu n trị rủi ro tín dụng 21 3.2 Xay dựng chiến lược qu n trị rủi ro tín dụng 23 3.3 Xác định mục tiêu quán trị rủi ro tín dụng 26 3.4 Nhận dạng rủi ro tín dụng 27 3.5 Phân tích rủi ro hoạt động tín dụng 28 3.6 Quản lý kiếm sốt rủi ro tín dụng 30 3.7 Xây dựng sách phịng ngừa rủi ro tín dụng 31 C H Ư Ơ N G 2: T H Ự C T R Ạ N G C H Ấ T L Ư Ợ N G T Í N D Ụ N G V À CÔNG T Á C Q U Ả N TRỊ R Ủ I R O NÔNG TÍN D Ụ N G CỦA N G Â N HÀNG NGHIỆP V À P H Á T TRIỂN N Ô N G T H Ô N CHI N H Á N H H À T Â Y 35 ì Điều kiện kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây 35 Tổng quan cạnh tranh hoạt động ngân hàng trẽn đụa bàn 35 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh H Tây 2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Tây 36 chi nhánh 36 2.2 Khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phá! triển Nông thôn chi nhánh Hà Táy 37 2.3 Phát triển mạng lưới hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây 38 2.4 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây 39 l i Thực trạng quản trụ rủi ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh Hà Tày 41 Thực trạng chất lượng tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây41 Thực trạng trích lập sử dụng quỹ dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng49 C cấu tổ chức máy quản trớ rủi ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây 51 Tuân thủ quy trình tín dụng để đảm bảo chất lượng tín dụng hiệu quản trớ rủi ro N H N o & P T N T chi nhánh H Tây 53 Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm đớnh hồ sơ, dự án phán loại đánh giá khách hàng trước cho vay hoạt động tín dụng 54 Giám sát theo dõi quản lý khoản cho vay, việc sử dụng vốn vay khách hàng 56 Quản lý chặt chẽ khoản nợ xấu 56 l i Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngán hàng nóng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh H Tây 57 Ì Những kết đạt 57 1.1 Những chuyển biến chí đạo điêu hành triển khai vè quản trị rủi ro tín dụng theo hướng nâng cao chất lượng cho vay 57 1.2 Những đối quan trọng theo hướng chủ động phòng ngừa, hạn chế rủi ro 58 1.3 Nợ hạn giảm vê quy mô tỷ lệ, hạn chế rủi ro tín dụng 59 1.4 Ơn định lửc tài ổn định thu nhập cán bộ, nhân viên 59 1.5 Trích lập xử lý rủi ro kịp thời theo quỵ định Thông đốc XIIX V 60 1.6 Bước đầu phản ánh tương đối rỗ thửc trạng rủi ro tín dụng qua năm 60 1.7 Nâng cao lửc cạnh tranh 60 1.8 Tăng cường lửc quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu hội 61 nhập M ộ t số tồn nguyên nhân 61 2.1 Một số tồn ốì 2.2 Nguyên nhãn 62 C H Ư Ơ N G GIẢI P H Á P N Â N G C A O C H Ấ T L Ư Ợ N G T Í N D Ụ N G V À H I Ệ U Q U Ả Q U Ả N TRỊ R I R O T Í N D Ụ N G C A N G Â N HÀNG N Ô N G NGHIỆP V À P H Á T TRIỂN N Ô N G T H Ô N CHI N H Á N H H À TÂY 69 ì M ụ c tiêu, định hướng nâng cao chất lượng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nịng thơn chi nhánh H Tây 69 Định hướng phát triển Ngàn hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2010 - 2015 tắm nhìn đến năm 2020 69 M ụ c tiêu, định hướng phát triển N H N o & P T N T chi nhánh H Tây giai đoạn đến năm 2010 - 2015 t m nhìn đến năm 2020 70 III Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh H Tây 71 Nâng cao lực quản trị r ủ i ro tín dụng tiến hành chuyên m ô n hoa, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác quản lý rủi ro 71 LI Năng cao phẩm chất, nhận thúc lực cán nhằm hạn chế rủi ro đạo đức 71 1.2 Nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cán 1.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 72 72 74 2.1 Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng 74 2.2 Năng cao chất lượng thẩm định dự án phương án vay vốn khách hàng ngăn hàng 75 2.3 Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm 76 2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 76 Nâng cao chất lượng công tác thu nhập, xử lý thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 79 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 79 Thực có hiệu khâu phân loại đánh giá khách hàng khoản vay 80 Thu hồi xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt đế 81 Đ ẩ y mạnh hoạt động marketing thực sách khách hàng 82 Đ ầ u tư hệ th n g đại hoa ngân hàng HI Kiến Nghị 82 83 Đ i với Chính phủ địa phương 83 Đ i với Ngân hàng nhà nước 84 Đ i với N H N o & P T N T Việt Nam 86 KẾT LUẬN 88 DANH M Ụ C TÀI LIỆU T H A M K H Ả O 90 LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn giáo hướng dẫn tận tình giúp đỡ, bảo; chân thành cảm ơn Thầy, có giáo Khoa Tại chức Khoa chuyên ngành giảng dạy, tạo điều kiện cho Em hồn thành cơng trình Khóa luận tốt nghiệp Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2010 Sình viên Tơ Thị Hun Nga BẢNG KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín đụn CBCNV Cán công nhãn viên DNNN Doanh nghiệp Nhà nước GDP Thu nhập quốc nội HSX Hộ sản xuất NHCT Ngân hàng cóng thươns NHĐT&PT Ngân hàng đầu tư phát triển NHNN Ngán hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thươns mại NHTW Ngân hàng Truns ươns NO - NT Nông nghiệp - nông thôn NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức t n dụng í TD Tín dụng TDNH TÚI dụng ngân hàn2 TCKT Tổ chức kinh tế TSBĐ Tài sản bảo đảm SXKD Sản xuất kinh doanh XLRR Xử lý rủi ro RRTD Rủi ro túi dụng VNĐ Đ ng Việt Nam USD Đô la Mỹ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu m ố i quan tám hàng đẩu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói chung có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thôn V i ệ t Nam M ặ t khác, điều kiện cụ thể nước ta thời gian t i , nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại nguồn vốn quan trọng, đóng vai trị chủ lực doanh nghiệp, hộ gia đình tồn kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, vịy việc nâng cao chất lượng tín dụng hiệu quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngàn hàng, hệ thống ngân hàng thương mại thịm chí kinh tế Trong năm gần đây, vấn để quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh trực thuộc quan tâm, đạt kết quan trọng, nâng cao chất lượng tín dụng.! giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Hà Tây, nhờ có giải pháp phù hợp nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường công tác quản lý rủi ro nên tỷ lệ nợ xấu vào loại thấp toàn hệ thông Tuy nhiên tiềm ẩn rủi ro nhỏ đứng trước yêu cẩu hội nhịp quốc tế địi hỏi Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh H Tây cần phải có giải pháp phù hợp để nâng cao chất lượng túi dụng hiệu quản lý r ủ i ro tín dụng hem thời gian tới Vì lý đó, khóa luịn chọn đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quẩn trị rủi rotíndụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Hà Tây" Ì Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoa ván đề chất lượng tín dụng quản trị rủi ro túi dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro túi dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây - Đ ê xuất giải pháp kiến nghị nàng cao chất lượng tín dụng hiệu quản trị r ủ i ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Đôi tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: í í - Chất lượng t n dụng công tác quản trị r ủ i ro t n dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Phạm vi nghiên cứu: - Chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tập trung rủi ro hoạt động cho vay vốn khách hàng - Chất lượng tín dụng công tác quản trị r ủ i ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây bao gểm chi nhánh cấp địa bàn tỉnh H Tây trước - Số liệu thu thập, sử dụng nghiên cứu, phân tích, đánh giá minh chứng để tài N H N o & P T N T chi nhánh H Tây khoảng thời gian từ 2004 - 2009 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận chủ yếu áp dụng phương pháp nghiên cứu chuyên ngành thống kê, so sánh, phân tích - tổng hợp Ngồi ra, từ vấn đề lý luận kết hợp vói thực tiễn kinh nghiệm quản lý theo chuẩn mực quốc tế để đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Kết cấu khóa luận Khóa luận trình bày 92 trang Ngoài phần m đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận kết cấu N â n g cao chất lượng công tác t h u nhập, x lý thông t i n t r o n g q u ả n trị r ủ i r o tín d ụ n g Đ ể tâng cường quản lý, phòng ngừa r ủ i ro túi dụng, N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cân phải có hệ thống thõng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường r ủ i ro hoạt động tín dụng, bựi vì: + Thơng tin có vai trò quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định đánh giá, phân tích, dự báo đưa nhận định xác khách hàng, d ự án khách hàng, qua phịng tránh rủi ro cho N H N o & P T N T chi nhánh H Tây + Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng hệ thống thông tin quản lý Nhưng việc lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn N H N o & P T N T chi nhánh H Tây qua hệ thống m y tính cịn q Trong k h i đó, để áp dụng phương pháp tính điểm dù nhóm khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân có sử dụng tiêu chí m ố i quan hệ khách hàng ngàn hàng Do đó, với khách hàng mới, khách hàng cịn thiếu thơng tin có í thơng tin lưu trữ t hệ thống máy tính N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Chi nhánh cần tiếp tục cập nhật, khai thác thêm thơng tin khách hàng, từ nguồn tình hình vay, trả nợ gốc lãi khách hàng; từ phía đối tác cùa khách hành đó; từ quan quản lý có liên quan, từ phương tiện thông tin đại chúng, từ mạng Internet Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng í Đ ể nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro t n dụng, N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng k i ể m sốt 79 + Trong q trình k i ể m tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp k i ể m tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt + Cẩn quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưủng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụna linh hoạt biện pháp kiểm tra thuộc vào thời điếm, đối tượng mục đích kiểm tra Cẩn có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra kiểm toán nội chi nhánh dự án vay vốn, H Tây nên tách phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập khỏi phịng kiểm tra Đối với công tác giám sát việc sử dụnạ vốn vay: N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cẩn phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hoa thông qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát vi phạm q trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn chuyển nợ hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh chi nhánh, địi h ỏ i người cán tín dụng phải ln theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro Thực có hiệu khâu phân loại đánh giá khách hàng khoản vay Đ ể nâng cao hiệu quản lý hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, việc đánh giá phân loại khách hàng cẩn thiết Trên sờ đánh giá, phân loại khách hàng, ngân hàng có sách tín dụng cụ thể áp dụna 80 đối tượng khách hàng Do hoạt động kinh doanh khách hàng ln biến động, việc thu thập thông tin, đánh giá khách hàng khách hàng phải thường xun để có sách linh hoạt, phù hợp với thời kỳ cụ thể tránh cứng nhắc, tránh chủ quan Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, cán tín dụng thường xuyên phải đánh giá khoản vay, khả thu hổi khoản vay đó, sở nhận định mức độ rủi ro có biện pháp thích hợp đảm bảo thu hổi vốn, an tồn hoạt động tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cần đạo đơn vị trực thuộc thường xun rà sốt, quản lý danh mục tín dụng ngân hàng để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn, cấu tín dụng N H N o & P T N T Việt Nam giao sở vận dụng phù hợp với thực tế địa bàn, khoảng thời gian Đ ể tăng cường quản trị rủi ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây, chi nhánh cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiếm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, khả t i khách hàng, thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng nhằm kiểm sốt r ủ i ro tín dụng Thu hổi xử lý khoản nợ có vân đề cách triệt để Đ ể khắc phục tình trạng n ợ xấu dây dưa, giảm thiểu khoản nợ xấu phát sinh, N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cần phải giải số vấn dể sau: - Thứ nhất, Ngân hàng cần nhanh chóng thành lập phận chuyên trách thực cơng việc xử lý đìu hổi khoản nợ vay có vấn đề (bao gổm khoản n ợ theo dõi nội bảng ngoại bảng) Cán phận không nên kiêm nhiệm cơng việc khác m phải giành tồn thời gian cho công việc xử lý thu hổi nợ (cán thuộc phận cẩn phải có luật sư giỏi lĩnh vực giải vụ tranh chấp kinh t ế ) 81 - T h ứ hai, đặc thù công việc xử lý thu hổi nợ không giống việc cho vay, thẩm định nên Ngân hàng cần tổ chức cho nhân viên phận xử lý thu hồi nợ tham gia khoa học chun m n hoa để nâng cao trình độ kinh nghiệm Ngoài yêu cầu nỹm chỹc nghiệp vụ chun m n quy chế, quy trình tín dụng, nhân viên phận phải có trình độ chun sâu luật, có khả phân tích tâm lý thuyết phục khách hàng - Thứ ba, phận xử lý thu hồi nợ cần xem xét kỹ lưỡng khoản vay theo báo cáo tín dụng hàng tháng cán tín dụng, sau phân tích phân loại khoản vay thành nhóm 1,2,3,4 N h ó m Ì khoản nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm khoản nợ cần ý, nhóm khoản nợ tiêu chuẩn, nhóm khoản nợ nghi ngờ, nhóm bao gồm khoản nợ có khả vốn nguy rủi ro cao Đẩy mạnh hoạt động marketing thực sách khách hàng Khách hàng yếu t ố quan trọng đảm bảo cho thành cơng phát triển ngân hàng Vì vậy, chiến lược khách hàng cần xây dựng quan điểm hợp tác kinh doanh ngày sâu rộng với nhà sản suất kinh doanh sở lợi ích kinh tế trước mỹt lâu dài Xây dựng tiêu chí phán loại khách hàng khách hàng đặc biệt, khách hàng VIP khách hàng tiềm dự tiêu thức truyền thống quan hệ, mức độ ảnh hưởng dịch vụ m khách hàng sệ sử dụng ngân hàng Đầu tư hệ thống đại hoa ngân hàng NHNoc&PTNT Việt Nam trình khẩn trương hội nhập sâu rộng v i cộng đồng quốc tế khu vực, để đáp ứng yêu cầu hội nhập giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản trị rủi ro tín dụng, N H N o & P T N T Việt Nam triển khai hệ thống đại hoa ngân hàng cụ thể chương trình IPICAP giai đoạn ì hoạt động ổn định, 82 triển khai giai đoạn li Qua hệ thống trên, N H N o & P T N T chi nhánh H Tây thơng t i n cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh nhất, tự động chuyển nợ hạn N H N o & P T N T chi nhánh H Tây ngân hàng khác phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay cơng trình, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ Việc quản trị điều hành hoạt động tín dụng, việc quản lý m ó n vay, quản lý khách hàng thực tự động, tốt có hiệu hơn, thể tín minh bạch hoạt động tín dụng V i việc chuyển nợ hạn tự động, đến thời hạn m ó n vay, khách hàng khơng trả nợ khơng trả lãi m y tính tự động chuyển m ó n vay sang nợ q hạn Từ hạn chế tình trạng có tình che dấu chất lượng tín dụng IU Kiến Nghị Đơi với Chính p h ủ quyền địa phương Sự trợ giúp phủ, cấp ngành có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề vô quan trỗng Chính Phủ cẩn có biện pháp h ỗ trợ mạnh mẽ quy định pháp luật để N H T M nói chung có N H N o & P T N T Việt Nam mở rộng hoạt động kinh doanh giảm thiểu r ủ i ro, lành mạnh hoa thị trường t i tiền tệ, đảm bảo kinh tế phát triển bền vững hội nhập với kinh tế giới Khóa luận kiến nghị số vấn đề sau: Một là, Chính phủ cần hồn thiện hệ thống pháp luật quan bảo vệ pháp luật cần nâng cao trách nhiệm công tác quản lý doanh nghiệp, quản lý kinh doanh, phối hợp với ngân hàng việc phòng ngừa ngăn chặn tệ nạn lừa đảo, cố ý sử dụng sai mục đích tiền vay ngân hàng, với ngân hàng việc gánh vác rủi ro m kinh tế đổ dồn vào ngân hàng 83 Hai là, Chính phủ cần có chiến lược phát triển tồn diện ngành kinh tế, giảm bớt thủ tục không cần thiết k h i thành lập doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, hội tốt cho ngân hàng việc m rộng hoạt động kinh doanh Ba là, Đ ế n nay, khối lượng lớn tài sản đất đai liên quan đến vụ án dược tòa tuyên giao cho cấc N H T M , có N H N o & P T N T Việt Nam chủ động x lý n ợ chưa t h i hành được, vướng mắc thủ tục, đề nghỉ phủ cần, ngành có liên quan tạo điều kiện thuận l ợ i cho N H T M , doanh nghiệp thực nghĩa vụ đảm bảo tiền vay, xử lý tài sản đảm bảo tiền vay thu hổi nợ vay doanh nghiệp, t i sản DNNN Bốn là, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngành có liên quan quyền cấp cần có đạo dứt điểm, kiên mạnh mẽ giúp N H T M , có N H N o & P T N T Việt Nam N H N o & P T N T chi nhánh H Tây thu hồi nhanh chóng hàng trăm tỷ nợ đọng Năm là, N h nước cần hoàn thiện vãn để công ty mua bán nợ vào hoạt động qua giải phóng vốn tổn đọng tích tụ qua năm, tài sản cẩm cố, t h ế chấp m ngân hàng giữ Tổ chức tài chuyển giao tài sản tổn đọng cho cơng ty hình thức uy thác sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoa thuận, giúp N H T M , N H N o & P T N T Hà N ộ i thu hồi vốn khai thác sử dụng vốn tồn đọng cách có hiệu Việc hình thành cơng ty mua bán n ợ cần thiết để giải nợ tồn đọng cho N H T M , N H N o & P T N T chi nhánh H Tây, qua da dạng hoa hợp đồng tín dụng Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước đóng vai trị lớn việc đỉnh hướng chiên lược chung cho N H T M , N H N o & P T N T Việt Nam, N H N o & P T N T chi nhánh H 84 Tây với chức ngân hàng ngân hàng, để tạo điều kiện tốt cho hoạt động N H T M nói chung, hệ thống N H N o & P T N T Việt Nam cóng tác quản lý, phịng ngừa r ủ i ro tín dụng dụng nói riêng, theo khóa luận thời gian tới N H N N cần: Một là, N H N N làm đầu m ố i kiến nghị phủ, bộ, ngành liên quan việc Ban hành vãn qui phạm pháp luật, văn liên quan đến bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay vàđãng ký giao dịch bảo đảm, kiến nghị quan nhà nước có thựm quyền đựy nhanh tiến độ cấp giấy chúng nhận quyền sử dụng nhà đất cho người sử dụng đất Hai là, N H N N phải xây dựng hồn thiện chiến lược sách Quản lý r ủ i ro đắn Thực cải tổ toàn diện yếu tố ảnh hưởng tác động đến lực quản trị r ủ i ro, bao gồm hoạch định xây dựng chiên lược sách quản trị r ủ i ro, tái cấu lại m y tổ chức, cựn có hướng dẫn đạo T C T D xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trưóc nguy rủi ro cần phịng tránh hoạt động tín dụng lĩnh vực T C T D cựn hạn chế khơng cho vay thêm rủi ro q cao đến ngưỡng (là giới hạn cho vay tối đa ngành, mồi doanh nghiệp cụ thể) qua giúp TCTD thận trọng lợi ích rủi ro từ có sách xác kinh doanh Mặt khác giúp T C T D chủ động việc thực kiếm tra, giám sát việc cho vay xử lý nợ xấu phát sinh Ba là, N H N N cựn phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuựn mực quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp k i ể m tra k i ể m toán nội N H T M tiến tới chuựn mực quốc tế D o hệ thống k ế toán áp dụng TCTD Việt Nam m i tuân thủ khoảng % chuựn mực kế toán quốc tế nên việc kiểm toán theo chuựn mực kế toán V i ệ t Nam (VAS) I A S có khác biệt tiêu số liệu dự phòng r ủ i ro tín dụng phải trích lập Do để tránh cho N H T M Việt Nam phía thực việc kiểm toán theo hai chuựn mực V A S IAS, 85 N H N N kiế n nghị với Bộ Tài cần phải khẩn trương ban hành chuẩn mực kế toán Việt Nam việc trình bày, ghi nhận đo lường cơng cụ tài phù hợp v i chuẩn mực kế toán quốc tế Bốn là, N H N N cần sớm hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: Nâng cao chất lượng phàn tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoứt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhậy cảm, phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý r ủ i ro tronh nội TCTD, nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập d ự phòng rủi ro, xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước Tập trung vào chế giám sát cho vay ngoứi tệ N H T M để tránh rủi ro tỷ giá, ngoứi hối kỳ hứn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Năm là, N H N N cần ban hành Quy chếvề quản lý hoứt động cho vay khách hàng N H T M , nhàm hỗ trợ, khắc phục m Quy chếcho vay đồng tài trợ ban hành chưa bao quát tới N ộ i dung quy chếnày phải điều chỉnh toàn hoứt động vay vốn để thực hoứt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tứi NHTM Đồng thời phải quy định n ộ i dung trách nhiệm tra N H N N việc k i ể m tra, giám sát hoứt động cho vay khách hàng NHÍM Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Một là, N H N o & P T N T Việt Nam cẩn tăng cường lực quản trị điều hành cần trọng công tác đào tứo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý N H N o & P T N T Việt Nam cần có kếhoứch quy hoứch cán cụ thể để có chương trình, kế hoứch đào tứo phù hợp N H N o & P T N T Việt Nam nên trọng đào tứo cán chủ chốt kiến thức chuyên m ô n 86 m phải b ổ i dưỡng kiến thức quản trị kinh doanh, quản trị nhân lực, trình độ lý luận trị, ngoại ngữ Hai là, N H N o & P T N T Việt Nam cần thực bước trình đào tạo, đào tạo lại cho đội ngũ cán ngân hàng sở lĩnh vực chuyên m ô n nghiệp vụ, nhểt nghiệp vụ quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro C ó sách thu hút chuyên gia giỏi lĩnh vực t i ngân hàng, CNTT Ba là, N H N o & P T N T Việt Nam cần triển khai sớm việc xây dựng khung đạo đức nghề nghiệp, đạo đức kinh doanh mang đậm nét văn hoa riêng cùa N H N o & P T N T Việt Nam nhằm tạo lập đội ngũ cán trung thực, thật hạn chế rủi ro đạo đức phát sinh Bốn là, N H N o & P T N T Việt Nam cần tăng cường cơng tác quản lý, phịng ngừa rủi ro, cần ý công tác thông tin theo dõi, đánh giá khách hàng, phục vụ công tác cho vay (hạn mức tín dụng), xây dựng hệ thống đo lường túi dụng, phân loại khoản vay, phương pháp trích lập sử dụng dự phịng rủi ro cho phù hợp với nhu cầu Ngân hàng nhà nước 87 KẾT LUẬN Quản lý r ủ i ro hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng, đảm bảo hiệu kinh doanh vững N H T M R ủ i ro t n dụng í khoản tổn thất lớn nhất, chi phí ngồi d ự kiến nhiều N H T M nói chung hệ thống N H N o & P T N T Việt Nam nói riêng R ủ i ro tín dụng diễn biến phức tạp tiềm ởn nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khác Vì nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng tiếp tục trở thành vấn đề cấp bách N H N o & P T N T Việt Nam địa bàn nước H Tây Thực nội dung mục tiêu nghiên cứu đề tài, khóa luận hồn thành nội dung sau đây: - L m rõ vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Khóa luận cho rằng, rủi ro tín dụng tất yếu khách quan trình hoạt động, rủi ro diễn biến phức tạp nhiều nguyên nhân chủ quan ngân hàng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, từ khách hàng R ủ i ro tín dụng gây nhiều hậu cho ngân hàng Song có nhiều biện pháp hạn chế giảm thiếu rủi ro tín dụng Thông lệ quốc tế kinh nghiệm quốc tế cho số biện pháp có hiệu tham khảo tích cực N H T M nước ta - Tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh H Tây, khóa luận nêu khái quát hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Khóa luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro túi dụng N H N o & P T N T chi nhánh Hà Tây góc độ khác nhau, đánh giá cụ thể biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi ro, ưu điểm quản lý r ủ i ro, tồn nguyên nhãn tồn nêu Khóa luận cho có nhiều nguyên nhân từ chủ quan N H N o & P T N T chi nhánh H Tây, khách quan kinh tế khách hàng 88 - Đ ề xuất hệ thống giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Đ ó giải pháp cán bộ, nghiệp vụ, quản lý, điều hành, kiểm sốt xử lý rủi ro, cơng nghệ Khóa luận nêu lên số kiến nghị cụ thể có liên quan Chính phủ, ngành hữu quan, NHNN, N H N o & P T N T Việt Nam Các kiến nghị đúc rút từ hoọt động thực tiễn họn chế rủi ro tọi N H N o & P T N T chi nhánh H Tây Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng quản trị điều hành hoọt động kinh doanh m ỗ i hệ thống N H T M chi nhánh NHTM M rộng tín dụng phải đơi với quản lý chất lượng tín dụng, với họn chế r ủ i ro tín dụng Song thân m ỏ i chi nhánh N H T M , tọi N H N o & P T N T chi nhánh H Tây cần phải tự phịng ngừa họn chế rủi ro tín dụng cho mình, phải từ đầu k h i định cho vay, đặc biệt quan tám mức đến cán khâu có liên quan N H N o & P T N T chi nhánh H Tây 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Ì Các Mác- Tồn tập, Tập 39, NXB Sự Thật - Hà Nội, 1963 David Cox: Nghiệp vụ Ngân hàng đại, N X B Chính trị Quốc gia, H N ộ i 1997 Ernst&Young: Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam ngành ngân hàng, Hà Nội, 2001 Fredrics Mishkin : Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, N X B Khoa học K ỹ thuật, H Nội, 1995 Edward W.Reed - Eward K.Gill: Ngân hàng thương mại, N X B Thành phố HCM, 1993, H Nội, 2001 H Diệu: Quản trị Ngân hàng, N X B thống kê, 2002 Học viện rủi ro toàn cầu - GARP, NXB Thống kê, Hà Nội, 2002 Nguyễn Trần Quế: Xác định hiệu - kinh tế xã hội, N X B Khoa học X ã hội, H N ộ i , 1996 Lê Văn Tề: Ngân hàng thương mại, N X B Thành phố HCM, 1998 lo Nguyễn Văn Tiến: Đánh giá Phòng ngừa Rủi ro kinh doanh Ngân hàng, N X B Thống kê, 2002 li Paul A Samuelson & W i l l i a m D.Nordhaus (1989), Kinh tế học, Viện Quan hệ Quốc tế, H N ộ i 12 Cục thống kê (2002, 2003, 2004, 2005, 2006), Niêm giám thống ké, N X B Thống kê, H Nội 13 B ộ Tài chính: Thơng tư số 49/2004/TT-BTC: hướng dứn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài tổ chức tín dụng Nhà nước, H Nội, ngày 03/06/2004 90 14 Đảng Cộng sản V i ệ t Nam: Văn kiện Đại hội Đại biểu Đáng tồn Quốc lẩn thứIX, N X B trị quốc gia, 2001 15 Đảng Cộng sản Việt Nam: Văn kiện Đại hội Đại biểu Đảng toàn Quốc lẩn thứX, N X B trị quốc gia, 2006 16 Đảng Cộng sản Việt Nam - H Nội: Văn kiện Đại hội Đại biểu Đảng toàn thành phố lẩn thứX, 2005 17 Đ i học Quốc gia TP HCM: Tài Chính Doanh nghiệp, N X B Tài chính, 1999 18 Học V i ệ n Ngân hàng: Giáo trình Marketing Ngân hàng, N X B Thống kê, 2003 19 Học V i ệ n Ngân hàng: Giáo trình Quản trị Kinh doanh Ngăn hàng, N X B Thống ké, H Nội, 2002 20 Luật Tổ chức Tín dụng ban hành ngày 26.12.1997, N X B Chính trị Quốc gia, H Nội 21 Nghiệp vụ Ngăn hàng thương mại, N X B Thống kê, 2003 22 N H N o & P T N T chi nhánh H Tây: Báo cáo tống kết hoạt động kinh doanh năm 1996 - 2009 23 N H N o & P T N T Việt Nam: Điểu lệ tố chức hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam, H N ộ i tháng năm 2002 24 N H N o & P T N T Việt Nam: sổ tay tín dụng, H Nội, tháng năm 2004 25 N H N o & P T N T Việt Nam: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh (2000 2008), H Nội 26 N H N o & P T N T Việt Nam Chi nhánh H Tây: Báo cáo tổng kết hoại độnẹ ngân hàng, năm 1996 - 2009 91 27 N H N N V i ệ t Nam: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN: việc ban hành qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, H N ộ i ngày 31/12/2001 28 N H N N Việt Nam: Quyết định số 127/2005/QĐ - N H N N : việc sửa đổi bổ sung qui chế cho vay tổ chức tín dụng đôi với khách hàng, Hả N ộ i 2005 29 N H N N Việt Nam: Quyết định số 493/2005/QĐ - N H N N : việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro hoạt đậm, tín dụng TỔ chức tin dụng, Hà N ộ i , 2005 30 N H N N Việt Nam: Tạp chí ngán hàng số có liên quan đan? số xuất từ năm 1998 - 2009 31 N H N N Việt Nam: công văn số 46/NHNN - CLCP: Vlv khảo sát tổng hợp nợ xấu NHTM Nhà nước, H N ộ i , ngày 03 tháng 03 năm 2004 32 N H N N V N (1990-2000), Ngân hàng Việt Nam trình xây dựng phát triển, N X B Chính trị quốc gia, H N ộ i 33 Thủ tướng Chính phủ: Nghị định số 178/1999/NĐ - CP: bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, Hà Nội, ngày 29/12/1999 34 Từ điển kinh tế thị trường - N X B KHKT, 1999 Tiếng Anh: 35 Peter S.Rose, Commercial bank management, Irwim, 1999 36 Joesph F.Sinket.JR, Commercìal Bank Financial Management, Pentice Hau, 1998 92 ... IU Quản trị rủi ro t n dụng ngân hàng thương mại í Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng V a i trị của quản trị r ủ i ro tín dụng 19 19 đ ố i v i ngân hàng thương m i 20 N ộ i dung quản trị rủi ro. .. NHNo&PTNT Hà Tây 36 chi nhánh 36 2.2 Khách hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phá! triển Nông thôn chi nhánh Hà Táy 37 2.3 Phát triển mạng lưới hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà. .. KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH: KINH DOANH QUỐC T Ế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP (ĐỀ tàu NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG