Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Bùi Thị Bích Vân Trƣờng Đại học Kinh tế Luận văn ThS. ngành: Quản trị kinh doanh; Mã số: 60 34 05 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS. Trịnh Thị Hoa Mai Năm bảo vệ: 2012 Abstract. Hệ thống hoá một số vấn đề lý luận về rủi ro lãi suất và vai trò của quản trị rủi ro lãi suất đối với hoạt động ngân hàng. Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời gian vừa qua. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Keywords. Quản trị kinh doanh; Quản lý rủi ro; Ngân hàng; Lãi suất; Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Content MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tài chính ngân hàng là một lĩnh vực hoạt động nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đặc biệt, trƣớc xu thế hội nhập, các tổ chức tài chính ngân hàng sẽ phải đối phó với sự cạnh tranh cũng nhƣ nhiều loại hình rủi ro khác nhau. Tuy nhiên, tại Việt Nam, do xuất phát điểm của các ngân hàng khá thấp so với trung bình trong khu vực nên việc phải tập trung phát triển và quan tâm đến lợi nhuận đƣợc xem là ƣu tiên số một. Chính vì thế, hệ thống quản lý rủi ro của các Ngân hàng Việt Nam hầu nhƣ vẫn đang bị bỏ ngỏ và chƣa đƣợc đầu tƣ xây dựng một cách thoả đáng và chuyên nghiệp. Đặc biệt là hệ thống quản trị rủi ro lãi suất, một bài toán hết sức đau đầu đang đặt ra đối với các ngân hàng Việt Nam. Lãi suất là giá cả của các sản phẩm chính của các Ngân hàng thƣơng mại, các sản phẩm mà sẽ đem lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng khoảng 80% thu nhập trong tổng thu nhập của các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hiện nay; song giá cả vừa chứa đựng yếu tố của thị trƣờng, vừa chứa đựng các yếu tố can thiệp hành chính của Ngân hàng nhà nƣớc. Quản trị rủi ro lãi suất có ý nghĩa quyết định đối với tồn tại và phát triển đi lên của các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung và của hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Việt Nam nói riêng. Để hạn chế đƣợc những rủi ro do ảnh hƣởng của lãi suất, cần phải xây dựng và ban hành một quy trình quản trị rủi ro lãi suất theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại. Trƣớc thực tiễn của yêu cầu trên, là một cán bộ đang công tác tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tôi đã chọn vấn đề: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho bản luận văn thạc sỹ kinh tế của mình. 2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời gian vừa qua, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. 2.2. Nhiệm vụ - Hệ thống hoá một số vấn đề lý luận về rủi ro lãi suất và vai trò của quản trị rủi ro lãi suất đối với hoạt động ngân hàng. - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thời gian vừa qua. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung: Tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro lãi suất, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Thời gian nghiên cứu: từ năm 2009 đến năm 2012. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu. - Phƣơng pháp thu thập thông tin, cụ thể dùng phƣơng pháp phân tích tài liệu; - Phƣơng pháp quan sát; - Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, dự báo 5. Những đóng góp chủ yếu của luận văn - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. - Đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện những vấn đề lý luận, thực tiễn trong công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế – xã hội. 6. Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn kết cấu thành 3 chƣơng: Chƣơng 1: Vai trò của quản trị rủi ro lãi suất đối với hoạt động của ngân hàng thương mại. Chƣơng 2: Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Chƣơng 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trong giai đoạn tiếp theo. CHƢƠNG 1: VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: Ngân hàng vừa là trung gian luân chuyển tài sản từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, vừa là trung gian cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới và tƣ vấn. Trong đó, huy động vốn và cho vay là chức năng cơ bản của ngân hàng 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1. Huy động tiền gửi Đây là một hoạt động tạo ra nguồn vốn cho ngân hàng để cung ứng cho các chủ thể trong nền kinh tế thông qua việc nhận tiền gửi thanh toán và tiền tiết kiệm của các chủ thể khác. Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngƣời có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn. Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành đƣợc các khoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi nhƣ là phần thƣởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trƣớc mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh. 1.1.2.2. Cho vay Các khoản cho vay của ngân hàng đƣợc phân thành những loại cho vay chủ yếu nhƣ sau: Cho vay thương mại; Cho vay tiêu dùng; Cho vay tài trợ dự án. 1.1.2.3. Các hoạt động khác Các hoạt động khác của ngân hàng thƣơng mại: cho thuê thiết bị trung và dài hạn;, mua bán ngoại tệ; bảo quản vật có giá; cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán; quản lý ngân quỹ; tài trợ các hoạt động của Chính phủ; bảo lãnh, cung cấp dịch vụ uỷ thác và tƣ vấn; cung cấp dịch vụ môi giới đầu tƣ chứng khoán; cung cấp các dịch vụ bảo hiểm; cung cấp các dịch vụ đại lý. 1.2. RỦI RO LÃI SUẤT TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1. Khái niệm và phân loại rủi ro lãi suất 1.2.1.1. Khái niệm rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trƣờng biến động. Đây là rủi ro mang tính đặc trƣng của bất kỳ một ngân hàng thƣơng mại nào. Quá trình chuyển hoá tài sản đƣợc coi nhƣ một chức năng đặc biệt cơ bản của hệ thống ngân hàng. Quá trình chuyển hoá tài sản bao gồm việc mua các chứng khoán sơ cấp, tức là sử dụng vốn và phát hành các chứng khoán sơ cấp, tức là huy động vốn. Kỳ hạn và mức độ thanh khoản của các chứng khoán sơ cấp trong danh mục đầu tƣ thuộc tài sản có thƣờng không cân xứng với các chứng khoán thứ cấp thuộc tài sản nợ. Chính sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất khi lãi suất trên thị trƣờng biến động. 1.2.1.2. Phân biệt rủi ro lãi suất a. Rủi ro về thu nhập Là khả năng suy giảm thu nhập lãi ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trƣờng biến động. Đây là sự rủi ro mà sự thay đổi của lãi suất sẽ khiến các chi phí về huy động vốn và các khoản lãi thu đƣợc từ các khoản cho vay thay đổi những lƣợng khác nhau .Điều này khiến cho thu nhập của ngân hàng bị thay đổi theo b. Rủi ro giảm giá trị tài sản Loại rủi ro lãi suất này sẽ khiến cho giá trị của tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng thay đổi những lƣợng khác nhau làm cho giá trị thị trƣờn của vốn chủ sở hữu thay đổi theo.Thật vậy, giá trị thị trƣờng của tài sản có hay nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ. Do đó nếu lãi suất thị trƣờng tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên và do đó,giá trị tài sản có và tài sản nợ giảm xuống.Ngƣợc lại, nếu lãi suất thị trƣờng giảm thì giá trị tài sản có và tài sản nợ tăng lên.Nhƣ vậy có thể thấy giá trị ròng cùa ngân hang luôn thay đổi không ngừng và phụ thuộc vào tình hình lãi suất trên thị trƣờng. Mục tiêu quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất là bảo vệ thu nhập dự kiến ở mức tƣơng đối ổn định bất chấp sự thay đổi của lãi suất. Để đạt đƣợc mục tiêu này, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định. Hệ số chênh lệch lãi thuần (NIM) = Thu nhập lãi – Chi phí lãi * 100 Tài sản có sinh lời Trong đó: - Thu nhập lãi: lãi cho vay, đầu tƣ, lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, lãi đầu tƣ chứng khoán,… - Chi phí lãi: chi phí huy động vốn, đi vay, - Tổng tài sản có sinh lời = Tổng tài sản có – Tiền mặt & Tài sản cố định 1.2.2. Nguyên nhân của rủi ro lãi suất 1.2.4.1. Sự biến động của lãi suất trên thị trường Lãi suất là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số lợi tức thu đƣợc của vốn cho vay trong thời gian một năm so với số lƣợng của vốn cho vay. Lợi tức nhƣ là giá cả của hàng hóa tiền tệ đƣợc hình thành trên thị trƣờng trong điều kiện đặc biệt so với những điều kiện tồn tại của các loại hàng hóa khác. Sự biến động của lãi suất chịu ảnh hƣởng của các quy luật khách quan – quy luật giá cả trên thị trƣờng. Quy luật đó lại có mối quan hệ tác động qua lại với các quy luật khác. Các bộ phận cấu thành lãi suất: Lãi suất thị trƣờng của một khoản vay hay của một chứng khoán = Lãi suất thực của các chứng khoán không có rủi ro (nhƣ lãi suất trái phiếu chính phủ đƣợc điều chỉnh theo lạm phát) + Phần bù rủi ro cho vay: rủi ro không thu hồi đƣợc nợ, rủi ro lạm phát, rủi ro kỳ hạn, rủi ro về khả năng tiêu thụ, rủi ro thu hồi Vì vậy, các nhà quản trị ngân hàng muốn dự báo chính xác về lãi suất thị trƣờng cần phải có khả năng dự báo những thay đổi trong sự đánh giá của thị trƣờng đối với tất cả những nhân tố cấu thành lãi suất đƣợc đề cập ở trên. 1.2.4.2. Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa Tài sản Có và Tài sản Nợ Thời hạn mà ngân hàng huy động đƣợc nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi ro mà nó đƣơng đầu. - Nếu thời hạn cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tái tài trợ. - Nếu thời hạn cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tái đầu tƣ. 1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 1.3.1. Khái niệm và sự cần thiết của quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quản trị rủi ro lãi suất chính là việc các ngân hàng thiết lập hệ thống quy trình nhằm nhận biết, định lƣợng, giám sát, kiểm soát những tổn thất đang và sẽ gây ra đối với thu nhập của ngân hàng do biến động của lãi suất để từ đó có thể đề ra những chiến lƣợc, chính sách hoặc sử dụng những công cụ nhằm phòng ngừa, hạn chế tới mức tối đa những ảnh hƣởng xấu của biến động lãi suất tới thu nhập của ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục. Một mục tiêu quan trọng trong quản trị rủi ro lãi suất là hạn chế tới mức tối đa các ảnh hƣởng xấu của biến động lãi suất tới thu nhập của ngân hàng. Dù lãi suất thay đổi nhƣ thế nào, ngân hàng luôn mong muốn đạt đƣợc mức thu nhập dự kiến ở mức tƣơng đối ổn định. Để đạt đƣợc mục tiêu này, các ngân hàng cần phải tập trung vào những bộ phận nhạy cảm nhất với lãi suất trong danh mục tài sản có và tài sản nợ. Thông thƣờng, đó là các tài sản sinh lời nhƣ các khoản cho vay và đầu tƣ (thuộc về bên tài sản có) hay các khoản tiền huy động, khoản vay trên thị trƣờng tiền tệ (thuộc về bên tài sản nợ). 1.3.2. Nội dung của quản trị rủi ro lãi suất 1.3.2.1. Chuẩn mực và thông lệ quốc tế quản trị lãi suất Đối với rủi ro lãi suất Basel II khuyến nghị các ngân hàng sử sụng mô hình VAR để xác định rủi ro lãi suất cho ngân hàng của mình. Đối với các ngân hàng không đủ điều kiện để tiến hành phân tích theo phƣơng pháp này, Ủy ban đề xuất các hệ số để tính rủi ro lãi suất nhƣ sau: Bảng 1.1: Bảng tính hệ số rủi ro lãi suất Đơn vị: % Kỳ hạn Hệ số lãi suất 1 tháng hoặc ít hơn 0 6 tháng hoặc ít hơn 0.7 1 năm hoặc ít hơn 1.25 4 năm hoặc ít hơn 2.25 8 năm hoặc ít hơn 3.75 16 năm hoặc ít hơn 5.25 20 năm hoặc ít hơn 7.5 Trên 20 năm 12.5 (Nguồn: BIS 2006) Một bƣớc chuyển quan trọng trong Basel II về rủi ro lãi suất là Ủy ban cũng yêu cầu phải giám sát hoạt động quản trị rủi ro lãi suất đối với các sổ ngân hàng và vấn đề này đƣợc nêu rõ trong trụ cột thứ 2 của Basel II. Trụ cột thứ 2 nhƣ là một cảnh báo sớm đối với các nhà giám sát, trong đó các ngân hàng sẽ báo cáo và giải thích cách tính nhƣ mô hình mà mình đã áp dụng trong tính toán các chỉ tiêu do Ủy ban Basel yêu cầu. Trong trƣờng hợp rủi ro lãi suất mà ngân hàng gặp phải vƣợt quá mức trong tƣơng quan với số vốn đủ tiêu chuẩn của ngân hàng thì các giám sát sẽ có yêu cầu tăng mức vốn cần thiết hoặc yêu cầu giảm rủi ro mà ngân hàng đang gặp phải hoặc có thể kết hợp cả hai biện pháp. Cụ thể, các giám sát đặc biệt chú ý đến các ngân hàng có rủi ro lãi suất vƣợt quá 20% số vốn cấp 1 và 2. Khi đó, họ phải thực hiện việc thử nghiệm về tình huống khi mà lãi suất tăng giảm 200 điểm cơ sở (2%) để xem xét tác động của nó nhƣ thế nào đến giá trị tài sản nợ và tài sản có. Từ đó các giám sát viên và nhà quản trị phối hợp để có biện pháp điều chỉnh hợp lý . 1.3.2.2. Nhận biết và đo lường rủi ro lãi suất 1.3.2.1.1. Nhận biết rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất có thể nhận biết bằng nhiều cách song cách cơ bản nhất là xem xét kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ và mức độ biến động của lãi suất trên thị trƣờng so với lãi suất mà ngân hàng kỳ vọng . Các phƣơng pháp nhận biết rủi ro lãi suất: Chênh lệch kỳ hạn; Biến động lãi suất. 1.3.2.1.2. Đo lường rủi ro lãi suất Hiện nay, trên thế giới có 3 mô hình lƣợng hóa rủi ro lãi suất đang đƣợc các ngân hàng hiện đại áp dụng, đó là: Mô hình kỳ hạn đến hạn; Mô hình định giá lại; Mô hình thời lƣợng. Các ngân hàng thƣơng mại có thể sử dụng một hoặc kết hợp các mô hình này để áp dụng vào quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của mình. 1.3.2.3. Quản trị tài sản nợ - tài sản có Ngân hàng là một tổ chức rất phức tạp, bao gồm nhiều phòng ban cung cấp các loại dịch vụ tiền tệ đa dạng. Một ngân hàng đƣợc quản lý tốt, mọi quyết định cần đƣợc phối hợp với nhau để đảm bảo sự đồng bộ, thống nhất trong hoạt động. Trong đó, các danh mục tài sản có và tài sản nợ phải đƣợc nhìn nhận nhƣ một thể thống nhất trong quá trình đánh giá ảnh hƣởng của chúng tới mục tiêu đƣợc đề ra, để đảm bảo khả năng sinh lời với mức độ rủi ro có thể chấp nhận. Quá trình ra quyết định mang tính phối hợp và tổng hợp nhƣ vậy gọi là phƣơng pháp quản lý tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng. Quản lý tốt tài sản nợ và tài sản có sẽ giúp các Ngân hàng chống lại những rủi ro do sự thay đổi lãi suất. Ngân hàng chỉ có thể kiểm soát đƣợc sự mất cân xứng về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ qua việc tác động lên cơ cấu, tỷ trọng của tài sản có và tài sản nợ bằng các biện pháp sau: a. Biện pháp nội bảng Nghiệp vụ chứng khoán hóa sẽ làm rút ngắn kỳ hạn tài sản của ngân hàng, làm giảm bớt nhạy cảm của tài sản ngân hàng trƣớc những sự thay đổi của lãi suất thị trƣờng. Chứng khoán hóa đƣợc xem là một công cụ hữu hiệu trong quản trị rủi ro lãi suất, giúp ngân hàng dễ dàng thay đổi danh mục đầu tƣ để làm cân xứng kỳ hạn tài sản có và tài sản nợ. b. Biện pháp ngoại bảng Biện pháp tác động vào ngoại bảng thực chất là sử dụng các công cụ tài chính phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất Tài sản cơ sở : phải là những tài sản mà giá tài sản phụ thuộc vào lãi suất (cho vay, trái phiếu, tiền gửi) Các công cụ phái sinh đƣợc sử dụng bao gồm : 1. Hợp đồng kỳ hạn: Bao gồm: Hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, Hợp đồng lãi suất kỳ hạn 2. Hợp đồng tương lai Hợp đồng tƣơng lai là một thỏa thuận về việc mua bán một tài sản trong tƣơng lai tại một mức giá cố định. Nói một cách ngắn gọn, giá cả đƣợc thỏa thuận ngày hôm nay, nhƣng việc giao nhận tài sản và thanh toán xảy ra sau này (tại thời điểm đến hạn). Hợp đồng tƣơng lai đƣợc phát sinh ra từ hợp đồng kỳ hạn, nó cũng có những đặc điểm tƣơng tự nhƣ hợp đồng kỳ hạn. Ngân hàng có thể sử dụng Hợp đồng tƣơng lai để phòng ngừa rủi ro lãi suất cho từng bộ phận tài sản riêng biệt hoặc phòng ngừa rủi ro sự không cân xứng về kỳ hạn của toàn bộ hai vế của Bảng cân đối tài sản của ngân hàng. 3. Hợp đồng quyền chọn Có bốn chiến lƣợc cơ bản trong giao dịch quyền chọn, đó là: Mua quyền chọn mua; Bán quyền chọn mua; Mua quyền chọn bán; Bán quyền chọn bán. 4. Hợp đồng hoán đổi Trong giao dịch hoán đổi (Swaps), các ngân hàng có thể đóng vai trò nhƣ là bên tham gia trực tiếp vào các giao dịch nhằm phòng ngừa rủi ro cho chính mình hoặc với vai trò là nhà môi giới nhằm mục đích thu phí. 1.3.2.4. Kiểm soát rủi ro lãi suất Cơ cấu giám sát rủi ro nội bộ của ngân hàng bảo đảm chức năng an toàn và hợp lý của tổ chức nói chung và quá trình quản trị rủi ro lãi suất nói riêng. Việc thiết lập và duy trì một hệ thống kiểm soát hiệu quả, bao gồm sự tuân thủ các chuẩn mực trong ngân hàng và sự phân tách trách nhiệm trong ban điều hành. Những cán bộ chịu trách nhiệm đánh giá quy trình giám sát và kiểm soát rủi ro nên độc lập với chức năng khác. Các nhân tố chính của quá trình kiểm soát bao gồm: kiểm tra quá trình quản trị rủi ro lãi suất và những hạn mức rủi ro hiệu quả do ban điều hành của ngân hàng đề ra. 1.3.2.5. Xử lý rủi ro lãi suất Định kỳ, ngân hàng sẽ đánh giá lại các chiến lƣợc quản trị rủi ro lãi suất đƣợc tiến hành có hiệu quả và phù hợp với dự tính về rủi ro lãi suất hay không. Ban quản lý cấp cao có hệ thống báo cáo cho phép họ giám sát tình hình rủi ro hiện tại và tiềm năng để đảm bảo rằng các mức độ đó nhất quán với các mục tiêu đã đề ra. 1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 1.4.1. Cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng trung ƣơng Cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng nhà nƣớc không đƣợc xây dựng một cách phù hợp, lãi suất của các ngân hàng thƣơng mại đƣợc ấn định không dựa vào những yếu tố của thị trƣờng. Vì vậy, việc quản trị tài sản có – tài sản nợ trở nên khó khăn, không hiệu quả, các công cụ để phòng ngừa rủi ro lãi suất cũng trở nên kém hiệu quả. 1.4.2. Quy trình quản trị rủi ro và vệc kiểm tra, giám sát thực hiện quy trình Quản trị rủi ro lãi suất thực hiện một cách có hiệu quả khi đƣợc xây dựng thành một quy trình phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng: cơ chế điều hành kinh doanh của ngân hàng; quy mô hoạt động; đối tƣợng khách hàng; mạng lƣới hoạt động của ngân hàng. Đồng thời, phải xây dựng đƣợc một cơ chế kiểm tra, giám sát việc thực hiện quy trình một cách thƣờng xuyên và toàn diện. 1.4.3. Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng Một hệ thống công nghệ thông tin đƣợc xây dựng một cách đồng bộ, hiện đại sẽ giúp ích cho các ngân hàng thƣơng mại trong việc nhận biết, đo lƣờng, giám sát, kiểm soát rủi ro lãi suất một cách nhanh chóng, chính xác, thƣờng xuyên, toàn diện và hiệu quả. 1.4.4. Mức độ phát triển và sự ổn định của nền kinh tế vĩ mô Nền kinh tế phát triển sẽ làm cho các luồng vốn luân chuyển, phân bổ một cách có hiệu quả, làm cho công tác quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng cũng đƣợc thực hiện một cách có hiệu quả. 1.4.5. Đặc thù hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thƣơng mại Đặc thù trong hoạt động kinh doanh của mỗi ngân hàng sẽ ảnh hƣởng tới tính chất của tài sản nợ - tài sản có của ngân hàng do đó rủi ro lãi suất sẽ tác động tới hai vế trong bảng cân đối tài sản của ngân hàng theo những cách thức khác nhau. Quy mô hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại khác nhau, có những ngân hàng thƣơng mại có quy mô hoạt động chiều rộng lớn: số lƣợng chi nhánh nhiều, cơ cấu tổ chức phức tạp; nên cơ chế điều hành cũng trở nên phức tạp hơn, kém linh hoạt hơn so với những ngân hàng thƣơng mại có quy mô hoạt động theo chiều rộng nhỏ bé hơn. Do vậy, quản trị rủi ro lãi suất tại mỗi ngân hàng thƣơng mại cũng sẽ đƣợc thực hiện theo những cách thức khác nhau. CHƢƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG. 2.1.1. Sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (tên viết tắt: Agribank) đƣợc thành lập vào ngày 26/3/1988. Theo Quyết định số 214/QĐ-NHNN ký ban hành ngày 30/1/2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quyết định chuyển đổi Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thành Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nƣớc làm chủ sở hữu. Tính đến hết ngày 31/12/2011, hệ thống tổ chức của ngân hàng bao gồm hơn 2.400 chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc và các công ty thành viên: Công ty cho thuê tài chính I, II; Công ty cổ phần chứng khoán Agriseco; Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản; Công ty cổ phần vàng bạc, đá quý; Công ty in thƣơng mại dịch vụ ngân hàng; Công ty du lịch thƣơng mại Ngân hàng nông nghiệp; Công ty cổ phần bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp. Quy mô hoạt động của Ngân hàng tính đến 31/12/2011nhƣ sau: Tổng tài sản: 561.250 tỷ đồng; Tổng nguồn vốn: 505.792 tỷ đồng; Vốn điều lệ: 21.347 tỷ đồng; Tổng dƣ nợ: 443.476 tỷ đồng; Mạng lƣới hoạt động: gần 2.400 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, chi nhánh Campuchia; Nhân sự: gần 42.000 cán bộ. 2.1.2. Về mô hình tổ chức hoạt động kinh doanh. Mô hình tổ chức của Ngân hàng: Cấp quản lý cao nhất của Ngân hàng là Hội đồng quản trị, Ban điều hành; các Ban nghiệp vụ có chức năng tham mƣu cho Ban điều hành và Hội đồng quản trị; Sở giao dịch, các chi nhánh trực thuộc (bao gồm các chi nhánh cấp I, cấp II, cấp III) và Phòng giao dịch làm nhiệm vụ hoạt động kinh doanh trực tiếp, các công ty trực thuộc và các đơn vị sự nghiệp trực thuộc Ngân hàng. Ủy ban quản trị rủi ro của hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đƣợc thành lập vào năm 2009 theo quy định tại Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ. Hiện tại, do ủy ban mới đi vào hoạt động nên các chính sách, quy trình hiện đƣợc tập trung cho hoạt động tín dụng, còn các mảng quản trị rủi ro khác chƣa đƣợc xây dựng một cách đúng mực, thỏa đáng và thực sự chƣa phát huy đƣợc hiệu quả trong việc quản trị rủi ro lãi suất. 2.1.3. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hiện tại, các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam bao gồm: Hoạt động huy động vốn; Hoạt động cho vay; Các hoạt động kinh doanh khác: hoạt động kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thanh toán, nghiệp vụ bảo lãnh, cung cấp dịch vụ đại lý, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, các dịch vụ khác cung cấp cho nền kinh tế. 2.2. QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỜI GIAN VỪA QUA 2.2.1. Quản trị tài sản nợ Quản trị tài sản nợ của Ngân hàng đƣợc thực hiện tại từng chi nhánh: quy mô vốn huy động, cơ cấu nguồn vốn huy động, lãi suất huy động trên cơ sở trụ sở chính giao chỉ tiêu (theo quý) quy mô huy động vốn ở mức tối thiểu, mức lãi suất huy động vốn đƣợc quy định theo cơ chế định hƣớng (mức lãi suất huy động cụ thể sẽ do chi nhánh tự quyết định), cơ cấu nguồn vốn do chi nhánh tự quyết định. Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có cơ chế điều hòa vốn nội bộ, các chi nhánh thừa vốn hoặc thiếu vốn sẽ gửi tại trụ sở chính hoặc vay từ trụ sở chính tƣơng tự nhƣ các ngân hàng tham gia trên thị trƣờng liên ngân hàng. Thực chất hiện tại, công tác quản trị tài sản nợ tại các chi nhánh tập trung chủ yếu vào việc duy chi phí trả lãi tiền gửi hàng năm ở mức tối thiểu và hợp lý. Tổng Tài sản Nợ của Ngân hàng năm 2009 đạt 563,872,747,204,502 đồng; năm 2010 đạt 457,816,638,705,972 đồng; năm 2011 đạt 497,506,394,541,631 đồng. Kết cấu Tài sản Nợ của Ngân hàng phân theo độ nhạy cảm với lãi suất theo mô hình định giá lại nhƣ sau: Tài sản Nợ không nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng năm 2009 là 78,161,501,612,352 đồng; năm 2010 là 110,805,466,384,924 đồng và năm 2011 là 115,694,448,670,327 đồng. Tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng năm 2009 là 485,711,245,592,150 đồng; năm 2010 là 347,011,172,321,048 đồng và năm 2011 là 381,811,945,871,304 đồng. 2.2.2. Quản trị tài sản có Tƣơng tự nhƣ đối với quản trị tài sản nợ, hàng quý Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam sẽ phê duyệt kế hoạch về quy mô, cơ cấu tài sản có đối với các chi nhánh dựa trên cơ sở quy mô, cơ cấu tài sản có của kỳ kế hoạch trƣớc và kế hoạch quý do các chi nhánh trực thuộc xây dựng. Quản trị tài sản có đối với các chi nhánh có khác biệt so với quản trị tài sản nợ: trụ sở chính giao chỉ tiêu về cơ cấu tài sản có đối với các chi nhánh (thông thƣờng chỉ tiêu đó là chỉ tiêu tỷ trọng tối đa của dƣ nợ cho vay trung dài hạn/tổng dƣ nợ cho vay của chi nhánh). Tổng Tài sản Có của Ngân hàng năm 2009 đạt 400,130,884,573,716 đồng; năm 2010 đạt 457,180,546,332,892 đồng; năm 2011 đạt 496,622,149,436,378 đồng. Kết cấu Tài sản Có của Ngân hàng phân theo độ nhạy cảm với lãi suất theo mô hình định giá lại: Tài sản Có không nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng năm 2009 là 159,411,397,809,913 đồng; năm 2010 là 148,302,221,663,284 đồng và năm 2011 là 144,701,852,474,290 đồng. Tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng năm 2009 là 294,633,065,267,992 đồng; năm 2010 là 370,291,190,987,775 đồng và năm 2011 là 411,717,649,453,874 đồng. 2.2.3. Phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro lãi suất Ngân hàng sử dụng mô hình định giá lại để đo lƣờng rủi ro lãi suất. Chỉ tiêu chênh lệch thu nhập ròng từ lãi này đƣợc trụ sở chính giao cho các chi nhánh phải thực hiện duy trì đạt mức tối thiểu nhất định nào đó. Nhƣ vậy, mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất đƣợc tập trung vào việc duy trì chênh lệch: (Thu từ lãi trên các khoản cho vay và đầu tƣ – Chi phí trả lãi tiền gửi và tiền vay) đạt đƣợc mức tối thiểu nhất định tại các chi nhánh. Kết quả thu nhập lãi ròng của Ngân hàng năm 2009 đạt 11,880,203,371,223 đồng; năm 2010 đạt 15,742,306,691,501 đồng, năm 2011 đạt 23,681,026,459,270 đồng. 2.2.4. Nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất 2.2.4.1. Tình hình diễn biến lãi suất trên thị trường a) Diễn biến lãi suất thị trường năm 2009 Năm 2009, Ngân hàng nhà nƣớc thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, thận trọng; mức lãi suất cơ bản do Ngân hàng nhà nƣớc ban hành dao động trong khoảng 7-8%/năm. Do vậy, lãi suất trên thị trƣờng có xu hƣớng ổn định trong những tháng đầu năm, lãi suất bình quân 9%/năm và có xu hƣớng tăng trong những tháng cuối năm, dao động quanh mức 10%/năm. b) Diễn biến lãi suất thị trường năm 2010 Những biến động nửa đầu năm đẩy lãi suất huy động VND lên quanh 11%/năm. Đồng thuận lãi suất là yêu cầu quen thuộc đặt ra giữa các ngân hàng trong năm này. Trƣớc xu hƣớng biến động mạnh vào cuối năm, Hiệp hội và Ngân hàng nhà nƣớc đã họp với các thành viên, đồng thuận không quá 12%/năm đƣợc đƣa ra vào ngày 05/11/2010. Tuy nhiên, sau đó nhiều thành viên phá rào, lãi suất lần lƣợt tăng lên 13%, 14%, 15%/năm,… c) Diễn biến lãi suất thị trường năm 2011 Nếu năm 2010, các đồng thuận lãi suất 11%, 12% rồi 14%/năm đƣợc đặt ra, thì đến đầu năm 2011 nó tiếp tục bị phá vỡ. Ngày 03/03/2011, Ngân hàng nhà nƣớc ban hành Thông tƣ số 02/2011/TT-NHNN, chính thức áp trần lãi suất 14%/năm, và sau đó là những xáo trộn từ các thoả thuận ngầm, sự nở rộ của các giao dịch uỷ thác,… Nửa cuối năm 2011, Ngân hàng nhà nƣớc thực hiện nghiêm quy định trần lãi suất để bình ổn dần mức lãi suất trên thị trƣờng. 2.2.4.2. Công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Hiện nay việc nghiên cứu, dự báo tình hình lãi suất để từ đó đề ra biện pháp ứng phó với rủi ro lãi suất đƣợc thực hiện tại Ban thống kê và dự báo kinh tế của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng chƣa đƣa ra đƣợc các dự báo về diễn biến lãi suất trên thị trƣờng để làm cơ sở cho công tác quản trị rủi ro lãi suất. Các bản báo cáo là kết quả của công tác nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất chỉ mang tính chất chung chung, không chi tiết, cụ thể để phục vụ hiệu quả cho công tác quản trị rủi ro lãi suất. 2.2.5. Các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Để phòng ngừa rủi ro lãi suất các ngân hàng thƣơng mại có thể sử dụng các biện pháp nội bảng; các biện pháp ngoại bảng bằng việc sử dụng các công cụ: hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lại, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi; bảo hiểm rủi ro lãi suất; dự phòng rủi ro lãi suất. Tuy nhiên, Ngân hàng chƣa sử dụng các biện pháp nội bảng do chƣa có hành lang pháp lý để thực hiện và biện pháp này gây ra rất nhiều hệ luỵ xấu cho hệ thống ngân hang; cũng nhƣ các biện pháp ngoại bảng để phòng ngừa rủi ro về lãi suất do thị trƣờng tài chính tại Việt Nam chƣa phát triển để tạo điều kiện cho các ngân hàng thƣơng mại thực hiện các nghiệp vụ này. 2.2.6. Hệ thống công nghệ thông tin và nguồn nhân lực Hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng chƣa hỗ trợ một cách tự động trong việc đo lƣờng, kiểm soát và cảnh báo về rủi ro lãi suất. Rủi ro lãi suất tác động tới từng khoản mục tài sản nợ - tài sản có trên Bảng cân đối kế toán của từng chi nhánh. Tuy nhiên, tại các chi nhánh của Ngân hàng chƣa có bộ phận quản trị rủi ro lãi suất. Quản trị rủi ro lãi suất là nhiệm vụ của Ban lãnh đạo từng chi nhánh và của Ban điều hành của Ngân hang. 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.4.1. Những kết quả đạt đƣợc. Ngân hàng đã thành lập Ủy ban chuyên trách về quản trị rủi ro cho toàn hệ thống.Chức năng hoạt động của Uỷ ban quản lý rủi ro giúp cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành cân nhắc rủi ro trƣớc khi đƣa ra những quyết định mang tính chiến lƣợc, đồng thời đƣa ra đƣợc những chiến lƣợc, kế hoạch cụ thể để ứng phó với rủi ro lãi suất. Cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng đã mang tính linh hoạt. Các mức lãi suất do Ngân hàng đề ra vừa mang tính định hƣớng để các chi nhánh tự quyết định mức lãi suất huy động vốn và cho vay phù hợp với mức độ cạnh tranh trên địa bàn hoạt động, đối tƣợng khách hàng của chi nhánh; đồng thời cân đối đƣợc nguồn vốn, sử dụng vốn trong toàn hệ thống. Quy trình quản trị rủi ro lãi suất đã được Ngân hàng thực hiện đồng bộ với các quy trình quản trị rủi ro khác: quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro thanh khoản, quản trị rủi ro tỷ giá, quản trị rủi ro tác nghiệp. Ngân hàng đã thực hiện đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ: các sản phẩm huy động vốn, cho vay, gia tăng tỷ trọng các nguồn thu từ dịch vụ để giảm thiểu tác động của rủi ro lãi suất tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngân hàng đã thực hiện cân đối, phù hợp về mặt thời gian giữa tài sản có và tài sản nợ. 2.4.2. Những hạn chế Ủy ban quản trị rủi ro của Ngân hàng chưa thực hiện tốt quản trị rủi ro lãi suất: Quản trị rủi ro lãi suất do Ủy ban thực hiện cũng chỉ dừng lại ở việc tham mƣu cho Hội đồng quản trị và Ban điều hành ban hành các chính sách lãi suất chứ chƣa xây dựng đƣợc hệ thống thông tin bên trong và bên ngoài một cách đầy đủ để phục vụ cho việc dự báo về thay đổi lãi suất trong tƣơng lai, cũng nhƣ chƣa xây dựng đƣợc hạn mức rủi ro tổng thể nói chung và hạn mức đối với từng loại rủi ro nói riêng để làm cơ sở so sánh, đánh giá, kiểm tra, kiểm soát rủi ro của ngân hàng có vƣợt quá hạn mức quy định hay không. Quản trị rủi ro lãi suất chưa được hoạch định như một chiến lược trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, và được thực hiện một cách hết sức thụ động. Quản trị rủi ro lãi suất đƣợc thực hiện tại cách chi nhánh đơn thuần là việc xây dựng kế hoạch tài chính hàng quý, hàng năm để đảm bảo tối đa hóa thu nhập ròng từ lãi suất. Hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng hỗ trợ chưa hiệu quả cho quản trị rủi ro lãi suất Hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chƣa phục vụ đƣợc cho công tác đo lƣờng rủi ro lãi suất theo các phƣơng pháp đo lƣờng mà các ngân hàng tiên tiến trên thế giới sử dụng: phƣơng pháp đo lƣờng theo mô hình kỳ hạn đến hạn; mô hình định giá lại và mô hình thời lƣợng. Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống thông tin bên ngoài và bên trong một cách đầy đủ để thực hiện quản trị rủi ro lãi suất. Các thông tin ngân hàng thu thập đƣợc đôi khi còn chậm trễ, thông tin không đầy đủ và có những thông tin phản ánh còn sai lệch so với thực tế. Những tác động của biến động lãi suất, cơ chế điều hành lãi suất tới tài sản nợ - tài sản có của các bộ phận nghiệp vụ trong ngân hàng, của từng chi nhánh không đƣợc phản ánh một cách nhanh chóng, kịp thời cho Ủy ban quản trị rủi ro và Ban điều hành cấp cao của Ngân hàng. Cơ chế lãi suất cho vay của Ngân hàng được hoạch định còn chưa linh hoạt. [...]... dụng lãi suất thả nổi 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro lãi suất Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro lãi suất bao gồm việc hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro lãi suất và quy trình quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng 3.2.1.1 Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro lãi suất. .. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN TIẾP THEO 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC ĐIỀU HÀNH LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Hoàn thiện những yếu tố cấu thành chính sách lãi suất 3.1.1.1 Mục tiêu của chính sách lãi suất Chính sách lãi suất do... máy quản trị lãi suất phải thống nhất với cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng và quy trình quản trị rủi ro lãi suất đƣợc xây dựng của Ngân hàng Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro lãi suất theo hƣớng tinh gọn bộ máy, hoạt động hiệu quả và tập trung thống nhất trong toàn hệ thống ngân hàng 3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng. .. ốn định và đây chính là mục tiêu của ngân hàng trong công tác quản trị rủi ro lãi suất Thời gian qua, tuy các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng đã coi vấn đề quản trị rủi ro lãi suất là hết sức quan trọng trong công tác quản trị của mình cũng nhƣ đã có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất song kết quả đạt đƣợc vẫn chƣa thực... nhiều khó khăn công tác quản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng Quy chế hoạt động của Ủy ban quản trị rủi ro đang trong quá trình hoàn thiện Mô hình quản trị rủi ro lãi suất mới đƣợc Ngân hàng xây dựng và đang trong quá trình hoàn thiện do vậy Uỷ ban quản trị rủi ro chƣa thực hiện tốt đƣợc vai trò, chức năng của mình Thị trường tài chính của Việt Nam đang trong quá trình phát triển hoàn thiện, hành lang... báo lãi suất, nhận biết và cảnh báo sớm rủi ro lãi suất Quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro lãi suất nói riêng không chỉ là việc của Hội đồng quản trị, Ban điều hành Để quản trị rủi ro tốt, ngân hàng phải xây dựng đƣợc một hệ thống nhận biết, giám sát và cảnh báo sớm rủi ro lãi suất để sớm đƣa ra những quyết định đối với các cán bộ quản lý và các nhân viên tác nghiệp trong hệ thống Ngân hàng. .. hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010 11 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (2008-2011), Các văn bản điều hành nghiệp vụ kinh doanh và điều hành lãi suất của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 12 Nguyễn Duệ (2001), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê 13 Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê... tích cực nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất luôn mang tính cấp thiết và có ý nghĩa quan trọng, lâu dài Hy vọng rằng, với việc ứng dụng một cách hiệu quả các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất nói trên sẽ giúp cho Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phát triển vững mạnh hơn trên con đƣờng hội nhập vào thị trƣờng tài chính khu vực và thế giới References... hoàn thiện các công việc nhƣ sau: quy định trách nhiệm về rủi ro lãi suất của Hội đồng quản trị và Ban điều hành; các chính sách và thủ tục quản trị rủi ro phù hợp; các chức năng đo lƣờng, giám sát và kiểm soát rủi ro; kiểm soát nội bộ; thông tin cung cấp cho các đơn vị giám sát; mức độ an toàn vốn 3.2.2 Hoàn thiện cơ chế hoạt động của Ủy ban quản trị rủi ro Trong mô hình quản trị rủi ro của Ngân hàng, ... cho ngân hàng trong việc theo dõi và cập nhật lãi suất của khoản vay (trong trƣờng hợp lãi suất cho vay là lãi suất thả nổi), luồng tiền thu nợ trong thời hạn của khoản vay Do vậy, để có thể thực hiện việc giám sát, cảnh báo sớm đối với rủi ro lãi suất, ngân hàng phải nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, các cán bộ nhân viên trong ngân hàng . Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, tôi đã chọn vấn đề: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát. 2: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN