Quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

Quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

SINH VIÊN THỰC HIỆN

LỜI CẢM ƠN

ốm XÙI bàiỷ tẩ lònạ biết đu đèn ĩĩỉtS Qlạuụhi &rsiuj, 'Xát

đã tăn tìtih kưẩttạ dẫn em trong, thòi gian qua (X)ìn etiân thành cảm ỉ/tt các cồ-, dùi tàm lùỈẨt tại thư viên Qítừe gia eữníẬ như eẵe

e&, chú làm tùêe tại đại ~3ỗOií QlíjẨHii phương, đã eunạ eâ'p eỉiữ em

rthũnậ tài Hụi (ịúụ I)áii cùng enc han bè, tuj.ưềì thản đã itỏtiạ Biên, ạjúfi (Tố đẽ em hoàn thành luận năn ttàậ

M Ụ C L Ụ C

C H Ư Ơ N G ì: LÝ LUẬN CHUNG VẾ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I VÀ RỦI RO

TÍN DỤNG TRONG C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I 3

1.1 M ộ t số vãn đề về ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Chức năng của các ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 7

1.2 Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại lũ

1.2.2 Phân loại rủi ro 11

1.3 Rủi ro tín dụng 12

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

1.3.2 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ngân hàng 12

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng ngân hàng 16

1.4 Các biện pháp chung để phòng ngừa r ủ i ro tín dụng của NHTM 19

1.4.1 Xây dịng chính sách 19

1.4.2 Thịc hiện tốt quy trình quản lý tín dụng 20

1.4.3 Một số biện pháp nhằm phân tán - giảm thiểu rủi ro tín dụng

ngân hàng 22 1.4.4.Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài 24

2.1.1 Về cơ cấu hệ thống ngần hàng 29

2.1.2 Về vốn 31

2.1.3 Về công nghệ 32

2.1.4 Về khả năng cạnh tranh 33

2.1.5 Về mức độ tự do hóa trong hoạt động ngân hàng 34

2.2 Tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

Việt Nam 34 2.2.1 Quy m ô hoạt động tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng 34

2.2.2 Cơ cấu đầu tư và cho vay 36

2.2.4 Thị phần huy động vốn tín dụng 38

2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng ở Việt Nam 41

2.3.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi cao 41

2.3.2 Tinh hình ban hành các quy chế liên quan đến quản trị rủi ro tín

dụng 45 2.3.3 Vịêc thực hiện các quy chế 49

2.3.4.Hoạt động thông tin tín dụng còn nhiều hạn chế 51

2.3.5 Đ ộ i ngũ cán bộ ngân hàng còn thiếu và còn yếu 54

2.3.6 Tinh thẩn hợp tác của khách hàng chưa cao 55

2.3.7 Các ngân hàng không có khả năng tự bù đừp rủi ro 57

2.3.8 Tính đa dạng chưa cao 58

C H Ư Ơ N G IU: MỘT số GIẢI PHÁP HẠN CHÊ RỦI RO TRONG KINH DOANH

TÍN DỤNG 59 3.1 Phương hướng hoạt động của các ngân hàng thương mại trong

thòi gian tói 59 3.2 M ộ t số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng của các ngân hàng

thương mại 60 3.2.1 Thu thập và xử lý thông tin tín dụng có hiệu quả 61

3.2.2.Đào tạo và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ 64

3.2.3 Đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng 68

3.2.4 Dự phòng rủi ro 71

3.2.5 Linh hoạt trong xử lý nợ 72

3.2.6 Xây dựng và củng cố hệ thống thanh tra nội bộ 75

3.3 M ộ t sô Kiên nghị với chính phủ và ngàn hàng Nhà nước 76

3.3.1.Hoàn thiện môi trường pháp lý 76

3.3.2 Tàng cường công tác thanh tra cùa Ngàn hàng Nhà nước 78

3.3.3 Hoàn thiện cơ chế hoạt động của cõng ty bẬo hiếm tiền gửi 79

3.3.4 Nhanh chóng phát triển thị trường vốn 80

3.3.5 Nâng cao hiệu quẬ điều hành chính sách tín dụng, đổi mới cơ

chế quẬn lý tín dụng ngàn hàng của ngân hàng nhà nước 81

K Ế T LUẬN 83

LỜI NỐI DẦU TrongTtu thế hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay, nền kinh tế thê giới

là m ộ t thực t h ể t h ố n g nhất, t r o n g đó các q u ố c g i a có m ố i quan h ệ chặt chẽ đan x e n lẫn nhau, m ỗ i b i ế n động t r o n g n ề n k i n h t ế c ủ a m ộ t nước không chỉ

có tác động đến nước đó m à gây ọnh hường dãy c h u y ề n đến hoạt động cùa

cọ k h u vực, c ủ a tất cọ các nước trên t h ế g i ớ i T r o n g x u t h ế hôi nhập đó, ngán hàng là lĩnh vực có vai trò quan trọng, góp phẩn to l ớ n vào sự phát t r i ể n k i n h

t ế c ủ a m ỗ i q u ố c gia H o ạ t động k i n h doanh của các ngân hàng luôn là lĩnh vực rất nhạy c ọ m c ủ a n ề n k i n h tế Chính vì t h ế m à k i n h doanh ngân hàng chứa đựng rất n h i ề u r ủ i ro, đặc biệt là t r o n g môi trường k i n h t ế q u ố c t ế cạnh tranh k h ố c liệt, các ngân hàng thương m ạ i còn n o n trẻ cùa V i ệ t N a m phọi

N a m " t r ở thành cấp thiết T r o n g k i n h doanh ngán hàng có rất n h i ề u loại r ủ i

ro như: r ủ i r o tỷ giá, r ủ i r o tín dụng, r ủ i ro thanh khoọn, r ủ i ro lãi suất nhưng r ủ i r o tín dụng là r ủ i r o l ớ n nhất, phức tạp nhất, việc quọn lý phòng ngừa khó khăn nhất; trên thực t ế ở V i ệ t N a m h i ệ n nay, hoạt động tín d ụ n g là hoạt động m a n g l ạ i n g u ồ n t h u c h ủ y ế u cho các ngân hàng c h i ế m t ừ 7 0 - 9 0 %

t ổ n g t h u , n g u ồ n tín dụng này đang đóng vai trò kênh dẫn v ố n chù đạo cho các doanh nghiệp D o n h ữ n g hạn c h ế về mặt thời g i a n c ũ n g như khuôn k h ổ của m ộ t bài khóa l u ậ n tốt nghiệp, bài viết x i n đi sâu phân tích quọn trị r ủ i ro tín dụng t r o n g các ngân hàng thương m ạ i V i ệ t Nam

Bằng việc sử d ụ n g n h i ề u phương pháp nghiên cứu khác nhau như t h ố n g

2 một bức tranh khá chi tiết về rủi ro tín dụng trên khía cạnh lý thuyết cũng như thực tế, đổng thời đưa ra được một hệ thống các biện pháp ở tầm vi m ò cũng như vĩ m ô nhằm khấc phục rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam

Các kết quả nghiên cứu được trình bày theo bố cục như sau:

C H Ư Ơ N G ì: L Ý LUẬN CHUNG VẾ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI

V i ệ c lưu hành những đổng t i ề n riêng c ủ a m ỗ i quốc g i a hoặc vùng lãnh t h ổ

k ế t hợp v ớ i thương m ạ i và giao lưu quốc t ế tạo r a yêu cầu đúc và đ ổ i t i ề n tại các cửa k h ẩ u hoặc t r u n g tâm thương mại

N g ư ờ i làm nghề đ ổ i tiền thường là người giàu trước đó có thê đã làm

n g h ề c h o v a y nặng lãi H ọ thường có két t ố t để cất g i ữ để đ ả m bảo an toàn

D o yêu cầu cất t r ữ tiền cùa các lãnh chúa, các nhà buôn n h i ề u người làm

n g h ề đ ổ i tiền thực h i ệ n luôn cả nghiệp vậ cất t r ữ hộ T h ự c h i ệ n cất t r ữ h ộ làm tăng thu nhập, tăng k h ả nâng đa dạng hoa các loại tiền, tăng q u y m ô tài sân của người k i n h doanh t i ề n tệ T h a n h toán q u a t r u n g gian làm nảy sinh thanh toán không dùng t i ề n mặt, n h ữ n g ưu điểm của thanh toán không dùng

t i ề n mặt đa thu hút các thương g i a g ử i tiền n h i ề u hơn

Đ ầ u tiên, n h ữ n g nhà buôn tiền đã dùng v ố n t ự có để cho vay, nhưng điều

đó không kéo dài T ừ hoạt động thực tiễn, h ọ n h ậ n thấy thường xuyên có người g ử i tiền vào và có người l ấ y ra, song tất cả không rút tiền m ộ t lúc, đã tạo số dư thường xuyên t r o n g két D o tính chất vô danh của tiền, nhà buôn

4 động này làm thay đổi cơ bản hoạt động của nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi- thành nhà buôn tiền- Ngán hàng Do lợi nhuận từ cho vay rất cao nên nhiều chủ ngân hàng đã lạm dụng ưu thế cùa chứng chỉ tiền gửi (lun thông thay vàng hoặc bạc) phát hành chứng chỉ khống đỗ cho vay Thực trạng này đã đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ mất khả năng thanh toán và phá sản Sự sụp đổ của các ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động thanh toán, ảnh hưởng xấu tới hoạt động buôn bán Hơn nữa, lãi suất cao nên nhiều nhà buôn không thỗ sử dụng nguồn vay này Trước tình hình đó nhiều nhà buôn góp vốn lập ngân hàng, với chức năng chủ yếu là tài trợ ngắn hạn và thanh toán hộ Ngán hàng này gọi là ngân hàng thương mại Thực hiện các nghiệp

vụ truyền thống của ngân hàng như huy động tiền gửi, thanh toán, cất giữ hộ

và cho vay Sau đó, trong những điều kiện lịch sử cụ thỗ đã hình thành nên nhiều loại hình ngân hàng khác như ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triỗn, ngân hàng đầu tư, ngân hàng trung ương tạo nén hệ thống các ngân hàng Trong đó, ngân hàng trung ương có chức năng xây dựng và quản lý chính sách tiền tệ quốc gia, các ngân hàng còn lại dù có một số nghiệp vụ khách nhau song đều chung đặc điếm đó là trung gian tài chính thực hiện kinh doanh tiền tệ

Cùng với sự phát triỗn của khoa học công nghệ, hoạt động ngân hàng cũng đã có những bước tiến rất nhanh Trước hết, đó là sự đa dạng các loại hình ngàn hảng và các hoạt động ngân hàng Từ các ngân hàng tư nhân, quá trình tích tụ và tập trung vốn trong ngân hàng đã dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lý của nhà nước đối với hoạt động hoạt động ngân hàng đã tạo nên các ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, các ngân hàng liên doanh, các tập đoàn ngân hàng phát triỗn mạnh trong những năm cuối thế kỉ XX Quá trình phát triỗn của các ngân hàng không những làm tăng số lượng các ngân hàng m à còn làm tăng quy m õ của mỗi ngân hàng, tích tụ và tập trung vốn đã tạo nên các ngân hàng cực lớn với tổng số vốn tự có hàng chục tỷ đô la Mỹ, đổng thời cũng tạo ra mối liên hệ ràng buộc ngày càng chặt chẽ, sự phụ thuộc lẫn nhau ngày càng lớn giữa

chúng Các hoạt động ngàn hàng xuyên q u ố c g i a và đa quốc g i a đã và đang thúc đẩy hình thành các hiệp h ộ i , các tổ chức liên kết các ngân hàng n h ầ m tạo r a các chính sách chung, đế k ế t n ố i tạo sự thống nhất t r o n g điều hành và vận hành hệ thống ngân hàng t r o n g m ỗ i quốc gia, k h u vực và quốc tế

1.1.2 Chức năng của các ngân hàng thương mại

- Ngán hàng là một trung gian tài chính

Đ ế h i ể u được vai trò đặc biệt cùa ngân hàng t r o n g n ề n k i n h tế, chúng t a hãy hình d u n g m ộ t t h ế g i ớ i giỉn đơn t r o n g đó không t ổ n tại hoạt động c ủ a hệ thống ngân hàng T r o n g m ộ t t h ế g i ớ i như v ậ y những k h o ỉ n tiết k i ệ m c ủ a dân chúng chỉ có t h ế được sử dụng hoặc là dưới dạng tiền mặt hoặc là đẩu tư

c h ứ n g khoán vào các công t y nhưng nhìn c h u n g t r o n g m ộ t t h ế g i ớ i không có ngân hàng thì l u ồ n g tiền c h u y ể n vào các công t y là rất ít b ờ i các lý d o như: Chi phí giám sát hoạt động của các công t y rất t ố n kém; c h i phí c h u y ể n nhượng (thanh khoỉn) các c h ứ n g khoán công t y rất cao; và r ủ i r o b i ế n động giá cỉ chứng khoán trên thị trường T r o n g m ộ t t h ế g i ớ i m à hệ t h ố n g ngàn hàng k h ổ n g t ồ n t ạ i thì những nguyên nhãn nói trên k h i ế n cho dân chúng

g i ỉ m động lực tiết k i ệ m , tăng tiêu dùng hoặc là tăng tiết k i ệ m ở dạng tiền mặt T u y nhiên, chúng t a đang sống t r o n g m ộ t t h ế g i ớ i m à ở đó hệ thống ngân hàng phát triển mạnh m ẽ và được c o i như là b ộ xương sống c ủ a nền

k i n h tế N g â n hàng là m ộ i tổ chức t r u n g gian tài chính v ớ i hoạt động chù y ế u

là c h u y ể n tiết k i ệ m thành đẩu tư, đòi h ỏ i sự tiếp xúc v ớ i h a i loại cá nhân và

tổ chức trong n ề n k i n h tế: ( 1 ) các cá nhân và tổ chức t ạ m thời thâm h ụ t c h i tiêu cẩn b ổ sung vốn; và ( 2 ) các cá nhân và tổ chức thặng dư t r o n g c h i tiêu, tức là t h u nhập h i ệ n t ạ i c ủ a h ọ l ớ n hơn các k h o ỉ n c h i tiêu cho hàng hóa, dịch

vụ và do v ậ y h ọ có t i ề n để tiết k i ệ m Sự t ồ n tại h a i loại cá nhân và t ổ chức trên hoàn toàn độc lập v ớ i ngân hàng Điểu tất y ế u là sẽ c h u y ể n t i ề n t ừ n h ó m

t h ứ ( 2 ) sang n h ó m t h ứ ( 1 ) nếu cỉ h a i cùng có l ợ i N h ư v ậ y t h u nhập g i a tăng

là động lực tạo ra m ố i quan hệ tài chính g i ữ a hai nhóm N ế u cỉ h a i dòng tiền

6 khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng nếu không thì đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn Một đóng góp khác của ngân hàng là họ sẵng sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành các chứng khoán ít rủi ro cho người gửi tiền

- Tạo phương tiện thanh toán

Trong điều kiện phát triởn thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gùi thanh toán, họ có thở chi trả đở có hàng hóa và dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điởm hiện đại, đại lượng tiền tệ có nhiều bộ phận Thứ nhất là tiền giấy trong lưu thông (Mo), thứ hai là số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch cùa các khách hàng tại các ngân hàng, thứ ba là tiền gửi trên các tài khoản tiền gửi tiết kiệm và gửi có kì hạn Khi ngân hàng cho vay các ngàn hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán (tham gia tạo ra Mị) Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sờ cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay đở chi trả thì sẽ tạo nén khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng riêng lẻ nào có thở cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thở tạo ra một khối lượng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng)

- Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán theo giá trị hàng hóa và dịch vụ Đ ở việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia m à còn giữa các m à còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới

7

Có thể nói ngân hàng thương mại ra đời, tổn tại và phát triển là một tất yếu khách quan và cần thiết cho sự phát triển cũng như sự vững mạnh của nền tài chính quốc gia nói riêng và nền kinh tế nói chung

Quá trình tồn tại của ngân hàng cho thấy ngân hàng thương mại đã phát triển mạnh mẽ cả về số lượng và chất lượng trở thành những trung gian tài chính lớn nhất, nụm giữ phẩn lớn tài sản của nền kinh tế, đồng thời ngân hàng dùng chính tài sản đó cho vay các thành phần kinh tế làm cho đồng tiền sinh lời

LU Các hoạt động kinh doanh của ngán hàng thương mại

- Mua, bán ngoại tệ: Một trong những dịch vụ đầu tiên được thực hiện là

trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: Mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ

- Nhận tiền gửi: Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các

ngân hàng đã tìm mọi cách để huy động được tiền M ộ i trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngân hàng mờ dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết trả đúng hạn Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành được các khoản tiền gửi, các ngàn hàng đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thường cho khách hàng

về việc sẩn sàng hi sinh nhu cẩu tiêu dùng trước mụt và cho phép ngân hàng

sử dụng tạm thời để kinh doanh

- Cho vay

+ Cho vay thương mại: ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết

khấu thương phiếu m à thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là người mua) giúp họ có vốn

để mua hàng dữ trữ nhằm mờ rộng sản xuất kinh doanh

+ Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng

không tích cực cho vay đối vối cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin ràng khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập cùa

8 người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã hướng các ngân hàng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềm năng

+ Tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống là rhn vay ngắn

hạn, các ngân hàng ngày càng trờ nên năng động trong việc tài trợ trung, dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành nghề công nghệ cao Một số ngàn hàng còn cho vay để đầu tư vào đất

- Bảo quản tài sản hộ: Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng, các

giấy tò có giá và các tài sản khác cho khách hàng trong két (vì vậy còn gọi là dửch vụ cho thuê két) Ngân hàng thường giữ hộ những tài sản tài chính, giấy

tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan trọng khác cùa khách với nguyên tắc an toàn, bí mặt, thuận tiện

- Cung cáp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: Khi

khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản m à còn thực hiện các lệnh chi trà cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đã mờ đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng đế lấy tiền mặt mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ được nhận tiền Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, bên cạnh các thể thức thanh toán như séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, đã phát triển các hình thức thanh toán mới bằng điện, thẻ

- Quản lí ngân quỹ: Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả

năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách dửch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đổng ý việc thu và chi cho một cõng

ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phẩn thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngấn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mật để thanh toán

- Tài trợ các hoạt động của Chính phủ: Do nhu cầu chi tiêu lớn và

thường là cấp bách trong khi thu không đủ nên Chính phủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng

9

- Bảo lãnh: Do khả nâng thanh toán cùa ngân hàng cho một khách

hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết

bị, phát hành chứng khoán, vay vợn của tổ chức tín dụng khác

- Cho thuê thiết bị trung và dài hạn: Nhằm để bán được các thiết bị,

đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất và thương mại đã cho thuê Cuợi hợp đồng thuê, khách hàng có thể mua (vì vậy còn gọi là hợp đổng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cẩn thiết thông qua hợp đổng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới hơn 7 0 % hoặc 1 0 0 % giá trị cùa tài sản cho thuê Do vậy cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giợng như cho vay và được xếp vào tín dụng trung và dài hạn

- Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vân: Do hoạt động trong lĩnh vực tài

chính, các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đáu tư thậm chí ngân hàng đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bợ tài sản, bảo quản các tài sản có giá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẩn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp

- Cung cấp dịch vụ môi giói đầu tư chứng khoán: Nhiều ngán hàng

đang phấn đấu cung cấp các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thỏa mẫn mọi nhu cáu Đây là một trong những lý do chính khiến các ngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác

10

- Cưng cáp các dịch vụ bảo hiêm: Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã

bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chít, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả nàng thanh toán Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiếm con, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiếm như tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí

- Cung cấp các dịch vụ đại lí: Nhiều ngăn hàng trong quá trình hoạt

động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ờ khắp mửi nơi Nhiều ngân hàng (thường là ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngàn hàng đâu mối trong đổng tài trợ

1.2 Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro

Danh từ "rủi ro" đã được nhiều nhà kinh tế hửc định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Frank Knight, một hửc giả người Mỹ định nghĩa: " rủi ro là

sự bất trắc có thể đo lường được"1

" Allan Willet cho "rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi"1 2 1

Irriving Pefer lại cho rằng: " rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bàng xác suất" Một hửc giả khác người Anh là Marilic Hun Mr Carty quan niệm: "rủi

ro là một tình trạng trong đó biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được"01

Theo ông: "kinh nghiệm hoạt động của một doanh nghiệp có thể cung cấp chứng cứ của tần số các biến cố riêng biệt (the írequency of particular events) trong quá khứ và do đó cho phép nhà quản trị doanh nghiệp xác định được phân bố xác suất xuất hiện các biến cố trong tương lai"

(1): Frank Knight- Risk, uncertainly & profit; Boston Houghlon M i f f l i n Company USA 1921: trang 23

(2): Allan Willet - The economic theory of risk & insurance - Filadelphia - Universỉty of Pesylvania

Press, USA 1951, trang 61

(3): Marilu Hun M ĩ Carty - Managerial Economics vvith application 1986 trang 421

l i Như vậy, các định nghĩa tuy có những mặt khác nhau nhưng đều thống nhất một nội dung, coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi gây ra mất mát thiệt hại và có thể đo lường được

Bởi vì rủi ro gây ra mất mát, thiệt hại cho nên chúng ta không mong đợi nó nhưng nó là bất trắc vì thế không lệ thuộc vào con người có muốn hay không thì nó vửn cứ bất thần xuất hiện Nhưng rủi ro có thể đo lường được, chính đây là cánh cửa hè mở cho các nhà kinh doanh đi vào thế giới rủi ro để tìm kiếm vận may, tìm kiếm sự thành đạt Muốn tổn tại và phát triển trong cạnh tranh, các nhà kinh doanh cần phải tiên lượng được cái gì đang chờ đón, để

có những giải pháp quản lý ngăn ngừa được rủi ro và chấp nhận được rủi ro ở mức độ hợp lý, chứ không phải run sợ, né tránh

• Rủi ro tín dụng:(sẽ được đề cập trong phẩn 1.3)

• Rủi ro lãi suôi 1 ": là khả năng xảy ra những tổn thất cho ngân hàng khi

lãi suất thay đổi ngoài dự tính Lãi suất ngân hàng thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dửn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng

• Rủi ro hôi đoát 2) : là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải

chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối

Phan Thị Thu Hà, Giáo trình ngán hàng thương mại MXB Thòng Kê 2004, tr 120

12

đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên có những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng

• Rủi ro thanh khoản 01

Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất

khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ừng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán

• Rủi ro hoạt động 0

': Bao gồm toàn bộ các rủi ro có thể phát sinh từ

cách thừc mà một ngàn hàng điều hành các hoạt động của mình Các ví dụ

cụ thể về rủi ro hoạt động như: Việc cấu trúc hạn mừc không phù hợp trong lĩnh vực kinh doanh nguồn vốn, quản trị tồi các quy trình quản lý tín dụng cán bộ tham ô, thiếu các kế hoạch khôi phục kinh doanh trong trường hợp xảy ra thảm hoa

• Các rủi ro khác: rủi ro khác là khả năng xảy ra cướp ngân hàng, nhầm

lẫn trong thanh toán, hòa hoạn,

1.3 R ủ i r o tín d ụ n g

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng' 4

': là khả năng xảy ra những tổn thất m à

ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả đầy

đủ vốn và lãi Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thế, ngân hàng không

dự kiến là khoản vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên, những khoản cho vay đó luôn hàm chừa rủi ro Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược chung Do vậy, khi tổn thất dưới mừc tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý

1.3.2 Các nguyên nhăn gãy ra rủi ro tín dụng ngân hàng

Xét một cách khái quát, có thể kể đến hai nhóm nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng đó là các nguyên nhân khách quan và nguyên nhàn chủ quan

1.3.2.1 Các nguyên nhãn khách quan

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý không thuận lợi và sự lỏng lèo trong quản lý vĩ mô, sự thay đổi bất thường của các chính sách có thể gây bị

động, khó khăn cho k ế hoạch sản xuất k i n h doanh c ủ a doanh nghiệp, đổng thời kéo theo khó khăn t r o n g việc t h u h ồ i v ố n c ủ a ngân hàng Sự lơ là trong quản lý c ủ a các cơ quan pháp luật cũng có t h ể tạo r a n h ữ n g "kẻ h ờ " c h o các doanh n g h i ệ p thực h i ệ n các v ụ làm ăn p h i pháp, gây n g u y cơ r ủ i r o cao cho ngân hàng Đ ợ c biệt tính thiếu đổng bộ, sự chổng chéo g i ữ a các q u y định

và các vãn bản dưới luật khác về điểu k i ệ n k i n h doanh nói c h u n g và hoạt động tín d ụ n g nói riêng đã k h i ế n cho các doanh n g h i ệ p và ngân hàng không thể xây d ự n g m ộ t chính sách cũng như c h i ế n lược dài hạn

- B i ế n động thị trường: T i n h hình an n i n h chính trị và k i n h t ế t r o n g và ngoài nước không ổ n định D o tác động cùa thời kỳ khùng hoảng, suy thoái của c h u k ỳ k i n h tế, sự phát triển k i n h t ế thị trường d i ễ n ra theo c h u kỳ: hưng thịnh - khùng hoảng - suy thoái, phát triển - hưng thịnh T r o n g thời kỳ phát triển và hưng thịnh hoạt động k i n h doanh thuận l ợ i D o đó hoạt động tín dụng cũng khá an toàn còn trong thời kỳ k h ủ n g hoàng suy thoái sản xuất đình trệ nên các khoản tín d ụ n g sẽ t r ở nên khó đòi trong k h i tình hình trở nên khó khăn bởi giá trị tín dụng quá l ớ n và đôi k h i thời gian đáo hạn chưa tới

N g u y ê n nhân khách quan gây ra r ủ i r o tín dụng đ ố i v ớ i ngân hàng c ũ n g

có t h ể xuất phát t ừ những b i ế n động tiêu cực của môi trường k i n h tế, chính trị C ù n g v ớ i sự xuất h i ệ n cùa n h i ề u tệ nạn xã h ộ i như buôn l ậ u , hàng g i ả sẽ dẫn đến sự phá sản c ủ a các doanh nghiệp và hậu q u ả là ngân hàng sẽ khó khăn t r o n g việc m ở r ộ n g tín dụng, đánh giá môi trường tín d ụ n g và t h u

h ổ i các k h o ả n n ợ đã cho vay

- M ộ t số nguyên nhân khác: Là nguyên nhân bất k h ả kháng thường thuộc

về thiên nhiên như h ạ n hán, l ũ l ụ t , động đất, gây mất mát thiệt h ạ i về tài sản, làm đình trệ quá trình sản xuất c ủ a khách hàng, t ừ đó d ẫ n đến khách hàng m ấ t k h ả năng trả n ợ cho ngân hàng

1.3.2.2 Nguyên nhãn chủ quan

+ Nguyên nhãn vẽ phía khách hàng

14 Nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng thường tập trung ờ một số loại sau:

• Khách hàng gặp khó khăn trẽn thị trường cung cấp nguyên vật liệu hoặc thị trường tiêu thụ sản phẩm nên không thu được lợi nhuận dự kiến do đó ảnh hướng đến kết quả sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của doanh nghiệp Tác động ngắn hạn của thua lồ cộng với tác động dài hạn của môi trường kinh doanh sẽ khiến doanh nghiệp rơi vào khó khăn trong việc thanh toán những khoản nợ ngàn hàng

• Vốn vay sử dụng sai mục đích: Có những trường hợp doanh nghiệp

sử dụng vốn vay vào những mục đích khác với mục đích khai báo với ngân hàng, khiến cho ngân hàng không thể kiểm soát được khoản tín dụng cấp ra, tiếm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng

• Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khả năng thanh khoản: Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp không trả được nợ không phải

do hoạt động kinh doanh thua lỗ m à do vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng quá nhiều do cạnh tranh đế kinh doanh, nên đến hạn doanh nghiệp không có khả năng thanh toán cho ngán hàng Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp Đây là tình trạng phổ biến ờ nhiều doanh nghiệp quốc doanh do ảnh hướng của thời kỳ bao cấp tín dụng trước đây Đây là một vấn đề nan giải không chì ớ Việt Nam m à ớ trên toàn thế giới Đ ã có nhiều kêu gọi từ phía các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp làm ăn chân chính nhưng cuối cùng chính những doanh nghiệp này lại chịu hậu quả của hiện tượng này

• Rủi ro đạo đức: Khách hàng cố tình dùng những thủ đoạn để lừa đảo, chiếm dụng vốn của ngân hàng ví dụ như qua thủ đoạn lập nhiều công ty ma chì để vay vốn ngân hàng và thực hiện các hoạt động phi pháp Đây là hiện tượng lách luật m à chưa có một giải pháp hữu hiệu nào để giải quyết triệt để

15

+ Nguyên nhân từ phía Ngăn hàng

Nếu như hai nguyên nhân đã đề cập ờ trên là những nguyên nhân tác động từ bên ngoài đối với ngân hàng và ngân hàng khó có thế ngán ngừa, hạn chế thì nguyên nhân nội tại trong các ngân hàng là nguyên nhân đáng quan tám nhất bời vì đây là những nguyên nhãn mà ngân hàng có thê khắc phục được Các khoản cho vay có vấn đề và thiệt hại cho vay có thể xảy ra

do sơ hở về thù tục trong nội bộ ngân hàng Đây được gịi là các hoạt động cho vay không hoàn hảo và nó xuất hiện do các nguyên nhân sau đây: Thứ nhất, phải nói đến là ngân hàng thiếu thông tin hoặc thông tin không chính xác, kịp thời, để đánh giá vai trò, vị trí cùa doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai Điều này có nguyên nhân khách quan và chù quan, một phẩn ngân hàng chưa phát triển tốt đội ngũ nhân viên tìm hiểu thị trường, mặt khác tính minh bạch trong hoạt động cùa các công

ty vẫn là một vấn đề nan giải ờ Việt Nam và điều này có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng Do thông tin tín dụng không đầy đủ, ngân hàng có một cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của hị Điều đó dẫn tới sự sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả cùa các khoản vay, cho vay quá khả năng chi trà của khách hàng

Thứ hai, ngân hàng quá chú trịng về lợi tức nên đã lựa chịn đầu tư vào các dự án có mức sinh lời cao nhưng đi kèm với độ rủi ro lớn thay vì những

dự án an toàn cao hơn Cũng có thể ngân hàng cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác để mong muốn có tỷ trịng cho vay nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây có thể hiểu rằng ngân hàng đã bỏ qua một số bước kiểm định các khoản cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng mịi nhu cầu của khách hàng nhầm lôi kéo khách hàng vay vốn tại ngân hàng minh Thứ ba, các cán bộ tín dụng thiếu khả năng phân tích các báo cáo tài chính, thẩm định các dự án đầu tư, hoặc đánh giá tài sản thế chấp không tốt,

16 vay không chính xác, có thể dẫn tới tổn thất cho ngân hàng cùng với năng lực nghiệp vụ thì tư cách của cán bộ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng tác động không nhỏ tới độ an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Thứ tư, hoạt động kiểm tra, kiểm soát chưa được tiến hành thưịng xuyên Nhân viên tín dụng không nắm bát được tình hình của khách hàng cũng như môi trưịng tín dụng, môi trưịng kinh tế biến động dẫn đến những sai sót khi cho vay; không nắm bắt kịp thịi các khoản cho vay có vấn đề

Cuối cùng là sản phẩm cùa ngân hàng còn đơn điệu, ngân hàng chỉ tập trung vào các hoạt động cho vay m à không đa dạng hóa hoạt động của mình trong lĩnh vực dịch vụ như thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ ủy thác cho khách hàng nén khi hoạt động tín dụng gặp rủi ro thì

sẽ ảnh hưịng đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng ngân hàng

Khi xem xét rủi ro trong hoạt động tín dựng ngân hàng, có nhiều chỉ tiêu

để nhận biết được mức độ rủi ro, trong đó nợ quá hạn là chỉ tiêu chính Nợ quá hạn cho ta thấy rõ nhất và trực tiếp nhất liên quan đến sự an toàn tín dụng ngân hàng

Có thể hiểu nợ quá hạn là những khoản cho vay của ngân hàng bị kéo dài quá kỳ hạn trả nợ đã quy định trong hợp đổng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng cho vay Tuy nhiên, nợ quá hạn không có nghĩa là mất vốn Từ việc xem xét nợ quá hạn và lấy nợ quá hạn như là một cái mốc để phân rõ mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng, cần phải thấy trong các khoản nợ quá hạn thì nợ khó đòi và tổn thất tín dụng còn nguy hiểm và rủi ro hơn nhiều Do đó rủi ro trong hoạt động tín dụng cùa ngân hàng có thể được hiểu theo các mức độ khác nhau như sau:

- Nợ quá hạn:

Đây là rủi ro mà trong đó là những món nợ m à khách hàng chậm trả nợ gốc hay lãi Loại rủi ro này được chia thành hai loại:

17 + Chậm trả gốc: là rủi ro đối với những món vay khi đến hạn phải thanh toán m à khách hàng chưa trả cho ngân hàng số tiền vay (gốc)

+ Chậm trả lãi: là rủi ro xảy ra khi những món vay cùa ngân hàng không được trả lãi theo quy định đúng hạn trên hợp đổng (lãi treo)

- Nợ khó đòi:

Là những khoản nợ quá hạn khó có khả năng thu hồi (cả vốn vay và lãi) Tuy nhiên, căn cứ vào khả năng thu hồi thì nợ khó đòi không có khả năng thu hồi

- Tổn thất tín dụng

Là những mất mát thực sự của ngân hàng sau khi ngân hàng đã dùng mọi biộn pháp có thể m à vẫn không thu hồi được toàn bộ hay một phần món nợ cùa khách hàng Tổn thất được tính về mặt số lượng là phần chênh lộch giữa khoản thu hổi được với khoản tín dụng mà ngân hàng phát ra cho khách hàng vay vốn, bên cạnh đó trong quá trình tiến hành thu hổi khoản vay còn phát sinh nhiều chi phí: thời gian, nhân viên nhằm thu hổi nợ Bẽn cạnh các chỉ tiêu để nhận biết rủi ro tín dụng trên đáy, ta còn có thể sử dụng các chi tiêu tương đối sau:

Chỉ tiêu này cho chúng ta biết nợ quá hạn chiếm tỷ trọng như thế nào trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng Khi chỉ tiêu này cao, chứng tỏ dư nợ quá hạn của ngân hàng lớn Một mặt nó tiềm ẩn sự giảm sút thu nhập trong tương lai của ngân hàng Bời lẽ nếu nợ quá hạn lớn quá nguy cơ cho phép thì hoạt động tín đụng của ngân hàng thương mại cũng có thế bị thu hẹp và như vậy ảnh hường đến thu nhập của ngàn hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng của ngân hàng không được hiộu quả, viộc thẩm định kiếm tra các khoản cho vay được thực hiộn không tốt, gây ra sự mất vốn và từ đó cá thể-làm-giảm uy

Nợ quá hạn

Tỷ lộ nợ quá hạn trong tổng dư nợ =

Tổng dư nợ

18 tín ngân hàng Cán bộ ngân hàng lưu ý và có biện pháp kịp thời hạ thấp chi

số này

Đ ể phán tích kỹ hơn ta có thể chia nợ quá hạn theo kỳ hạn, từ đó tìm hiểu

rõ nợ quá hạn tập trung vào loại cho vay nào và tìm ra các biện pháp khắc phục

Nợ khó đòi

Tỷ lệ nợ khó đòi trong tứng dư nợ =

Tứng dư nợ Chỉ tiêu này được coi là chỉ tiêu đánh giá chính xác hơn so với chỉ tiêu thứ nhất bởi vì trong số nợ quá hạn của ngàn hàng không phải khoản nợ nào cũng là nợ xấu, không có khả năng thu hứi Chỉ tiêu này trực tiếp ảnh hường xấu đến thu nhập cùa ngân hàng, nên các ngân hàng đều cẩn phải có biện pháp để tìm ra nguyên nhãn nhằm hạn chế các khoản nợ không có khả năng thu hồi này

Tuy nhiên, ta cũng thấy hai chỉ tiêu trên đểu tập trung phàn ánh khả năng thu hồi vốn cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng nó cũng phần nào cho chúng ta thấy lượng dư nợ và phản ánh hiệu quả trong hoạt động tín dụng ngân hàng, song chúng ta cũng có thể che dấu khi tình hình dư nợ được tăng lên Nếu đem so sánh hoạt động của hai ngân hàng thương mại với số

nợ quá hạn như nhau nhưng nếu ngân hàng nào nhanh chóng mở rộng dư nợ tín dụng, các tỷ lệ trên sẽ giảm xuống Tuy nhiên, rõ ràng lúc này rủi ro tín dụng thực tế vẫn cao và có thể khi đó ngân hàng có dư nợ tín dụng lớn hơn là ngân hàng đang tiềm ẩn nhiều nguy cơ của rủi ro

Bẽn cạnh hai chỉ tiêu cơ bản trên, để làm rõ hơn mức độ rủi ro cùa các khoản tín dụng, các ngân hàng còn phân chia cụ thể nợ quá hạn thành các mục nhô theo thời gian Từ đó ta có được chỉ tiêu thứ ba là tỷ lệ rủi ro tín dụng theo thời gian, ví dụ như: Nợ quá hạn đến 180 ngày, nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày, nợ quá hạn trên 360 ngày điều này hoàn toàn có lý bởi vì chất lượng, rủi ro của một khoản tín dụng được phản ánh không chỉ thông qua nợ quá hạn m à còn trong bản thân thời gian tồn tại của nợ quá hạn Một khoản nợ quá hạn có thời gian càng lâu thì khả nàng thu hồi càng

19 khó Theo World Bank thì đây là chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng chính xác nhất, vì nếu hai ngân hàng có cùng một tỷ lệ nợ quá hạn như nhau thì ngân hàng nào có những món nợ quá hạn lâu hơn thì ngân hàng đó có độ rủi ro lớn hơn

1.4 Các biện pháp chung đê phòng ngừa r ủ i ro tín dụng của N H T M

1.4.1 Xây dụng chính sách

Chính sách tín dụng cùa một ngân hàng thương mại là một hệ thống các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hểp hoạt động cho vay của một ngân hàng thương mại, nhằm ba mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận cao, sự an toàn và sự lành mạnh Đây là cơ sở để quàn lý cho vay, đảm bảo hiệu quà của vốn tín dụng, chính sách cho vay; cần quy định cụ thể trong việc xem xét các loại khách hàng có thể cho vay, tiêu chuẩn ngàn hàng có thể cho vay Chính sách tín dụng còn là kim chi nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo "Cơ cấu và chất lượng tín dụng của một ngân hàng phàn ánh chính sách tín dụng của ngân hàng đó" Đ ể có hiệu quả, chính sách tín dụng phải được soạn thảo bằng văn bản, phải rõ ràng nhằm vào các mục tiêu nào và sách lược để đạt được mục tiêu đó Thực tế cho thấy chính sách tín dụng phải được thay đổi theo từng thời kỳ nhằm phản ánh thực tế và phải luồn được duy trì như một "công cụ kiểm tra"

Chính sách tín dụng của một ngân hàng cần bao quát các vấn đề sau:

• Giới hạn về mặt địa lý

• Thể thức cho vay

• Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay

• Tiêu chuẩn khách hàng và tài khoản đảm bảo

• Tiêu chuẩn tài chính tối thiểu khách hàng cẩn phải có

• Mức cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng

• Thẩm quyền và thủ tục thanh lý thu hổi nợ

Tùy theo đặc điểm, quy m ô hoạt động cùa từng ngàn hàng để xây dựng chính sách phù hợp Căn cứ vào chế độ, thể lệ về mặt tín dụng m à ngán hàng

20 trung ương đã thống nhất ban hành, các ngân hàng thương mại sẽ cụ thể hóa chính sách này trong quá trình xây dựng chính sách cùa ngân hàng mình Trong quá trình thực hiện, các ngán hàng thương mại cần đúc rút kinh nghiệm Phát hiện những chỗ bất hợp lý, chưa phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hoàn chỉnh chính sách, chế độ

1.4.2 Thực hiện tốt quy trình quản lý tín dụng

Quy trình quàn lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng đối vẩi các hoạt động cùa ngân hàng, một ngân hàng mạnh là một ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ và có hiệu quả Quy trình quản lý tín dụng chia làm bốn giai đoạn: Quá trình thẩm định, quá trình giám sát khách hàng vay, thu nợ và tiên đoán được rủi ro trong quá trình cho vay

Để phòng ngừa, hạn chế rủi ro các ngân hàng thương mại đã áp dụng các biện pháp, trong đó biện pháp cơ bản, có vị trí quan trọng số một là phải phân tích đánh giá toàn diện khách hàng trưẩc khi cho vay Nếu khách hàng được đánh giá là tốt thì sẽ được ngân hàng chấp nhận đơn xin vay Ngân hàng thường dựa vào các tài liệu m à ngân hàng yêu cẩu khách hàng cung cấp, ngoài ra còn dựa vào các thông tin khác

Sau khi xem xét tính hợp pháp, hợp lệ các nguồn tài liệu nguồn thông tin, các ngân hàng thường thẩm định một cách kỹ càng về khách hàng của mình Các ngân hàng thường đưa ra các tiêu chuẩn để xem xét một hồ sơ tín dụng Ví dụ như:

Tiêu chuẩn 5C:

Giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng

K h i đã thực hiện việc cho vay, ngân hàng phải giám sát quá trình sử dụng

t i ề n v a y của khách hàng để theo dõi các r ủ i r o có thể x ả y ra V i ệ c phát hiện

và x ử lý kịp thồi những khoản n ợ có vấn đề là m ộ t biện pháp h ữ u h i ệ u để góp phần hạn chế r ủ i r o tín d ụ n g trong hoạt động cho vay

Công tác giám sát có thể bao g ồ m các cách sau:

- K i ể m t r a định k ỳ các báo cáo tài chính c ủ a doanh nghiệp

- K i ể m tra thưồng xuyên, đột xuất tại cơ sồ cùa khách hàng

- K i ể m tra việc đánh giá tài sân thê chấp theo giá tri và hiện vật ồ t h ồ i điểm hiện tại

- Theo dõi tình hình ngành sản xuất cùa ngưồi vay

- K i ể m tra thông q u a các thông t i n thu thập được t ừ các n g u ồ n khác nhau

Thu hồi nợ

T h u h ồ i n ợ đúng h ạ n cả gốc và lãi là điều k i ệ n đảm bảo an toàn c h o hoạt động tín dụng c ủ a ngân hàng thương mại V i ệ c t h u h ồ i n ợ có t h ể d i ễ n ra đúng thồi hạn theo các kỳ h ạ n n ợ đã q u y định nhưng n ế u ngán hàng phái

22 hổi nợ trước hạn nhằm đảm bảo an toàn cho mình Đê* làm được điều này ngân hàng cần phải bổ sung và hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý nợ về tình hình thu hồi nợ trong hệ thống ngân hàng

Định lượng được rủi ro trong quá trình cho vay

Định lượng rủi ro phải được tiến hành ngay từ giai đoạn đầu khi ngân hàng thẩm định hổ sơ vay vốn và cân nhác trước khi cho vay để có có thế định lượng được rủi ro một cách tương đối chính xác làm cơ sỏ cho việc lập

kế hoạch trích dự phòng hay có thể phân định được khả năng rủi ro của lừng khoản nợ

Tuy nhiên, đế có thể định lượng được rủi ro một cách chính xác đòi hỏi các cán bộ của ngân hàng phải có khả năng đánh giá, tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin của khách hàng, thị trường trước khi đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng

1.4.3 Một số biện pháp nhằm phân tán - giảm thiểu rủi ro tín dụng ngăn hàng

- Không nên tập trung cho vay một lĩnh vực hay một khách hàng

Trong kinh tế học có một nguyên lý là "Không nên bỏ tất cả trứng vào cùng một giỏ" Đ ố i với các ngân hàng thì khi tập trung cho vay một vài lĩnh vực, khu vực kinh tế, trong trường hợp này ngân hàng sẽ chịu ảnh hưỏng của các yếu tố, khuynh hướng vận động của các khu vực đó (điều kiện tự nhiên, kinh tế, chính trị, xã hội) Đ ể phân tán rủi ro không nên tập trung vốn đầu tư cho một vùng, một khu vực kinh tế

Ngoài ra, ngân hàng cũng không nên dồn vốn đầu tư vào một hay vài khách hàng cho dù khách hàng đó hoạt động có hiệu quả Cách phân phối tín dụng một cách tốt nhất đối với một ngân hàng muốn tránh rủi ro là rải tiền của mình vào nhiều khoản đầu tư, nhiều khách hàng khác nhau Không đầu

tư một số tiền lớn cho một khách hàng m à phải san ra nhiều khách hàng

một ngành sản xuất kinh doanh, ờ hầu khắp các nước người ta

23 đều quy định giới hạn an toàn Bất kỳ mội khoản vay nào vượt giới hạn quy định so với vốn của ngàn hàng đều có thể rơi vào trạng thái rủi ro Giới hạn này của mỗi khách hàng vay ở mỗi nước là rất khác nhau, thường từ 1 0 % đến 4 0 % vốn của ngân hàng Ớ Viổt Nam căn cứ vào điều 79, luật các tổ chức tín dụng áp dụng từ ngày 01/01/1998 quy định dư nợ cùa khách hàng không vượt quá 1 5 % vốn tự có của ngân hàng Tỷ lổ an toàn vốn tối thiểu được xác định bằng tỷ lổ vốn tự có so với tài sản (có) Kể cả các cam kết ngoại bản được điều chỉnh theo mức độ rủi ro Ớ Thái lan, hạn mức cho vay

là 25%, Singapore là 30%, Philipine là 1 5 % (có tài sản thế chấp là 30%)

Để đa dạng hóa hoạt động nhiều hem, các ngân hàng không những kinh doanh đa năng m à còn hoạt động đa chi nhánh nhằm giảm rủi ro thông qua viổc bù trừ lỗ lãi giữa các chi nhánh, điều chuyến vốn trong hổ thống tạo ra

sự đồng bộ trong hoạt động kinh doanh cùa toàn hổ thống, tăng cường sức cạnh tranh

Chuyển rủi ro: Khi gặp các hoạt động nhiều rủi ro nhưng cũng có

nhiều thuận lợi, nhà kinh doanh có thể hạn chế rủi ro bằng cách chuyển rủi

ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro (như công ty bảo hiểm) bằng cách mua bảo hiểm, hoặc bán rủi ro Trong hoạt động tín đụng, ngán hàng có một số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ mất khách, vì thế các ngân hàng thường thực hiổn chuyển rủi ro dưới các hình thức như:

1) Mua bảo hiểm cho vay

2) Bán rủi ro: là hình thức chuyển rủi ro cho các chù thể có khả năng chịu đựng rủi ro Trong trường hợp rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ "bán" khoản cho vay cho ngân hàng lớn hoặc một trung gian tài chính khác để hưởng phí hoa hồng

3) Liên kết đầu tư: Liên kết cho vay, đầu tư, bảo lãnh cùa một nhóm ngân hàng (từ hai ngân hàng trờ lên) nhằm cung cấp những khoản tín

24 dụng lớn m à một ngân hàng không đủ khả năng cho vay, khó xác định mức

độ rủi ro mạo hiểm Nhiều ngân hàng sẽ kết hợp với nhau thành nhóm cùng xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả nàng sinh lời của dự án đầu tư Các ngân hàng tham gia đầu tư phải liên kết đầu tư nêu rõ trách nhiệm cùa từng thành viên

- Lập quỹ dự phòng rủi ro

Lập quử dự phòng rủi ro được coi là một biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro ơ hầu hết các nước trong hoạt động của ngân hàng đều thành lập quử dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro và quử dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Vịêc sử dụng quử khi có rủi ro xảy ra như sau: Quử dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan gây nên

Quử dự phòng tổn thất tín dụng: dùng đế bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín dụng do khách hàng gây nên

1.4.4.Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài:

Có thể giảm chi phí tập hợp thông tin, sàng lọc dễ dàng hơn và ngân hàng tránh được việc chọn lựa đối nghịch và rủi ro đạo đức từ phía khách hàng

Đ ố i với khách hàng có mối quan hệ làu dài, ngân hàng đã có sẩn phương thức giám sát nên chi phí dành cho việc giám sát họ cũng giảm đi về phía khách hàng, do mối quan hệ lâu dài với ngân hàng m à họ có thế được hường lãi suất ưu đãi, hoặc hạn mức tín dụng nhầm phát triển sản xuất kinh doanh,

từ đó thúc đẩy một cách lành mạnh hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.4.5 Thực hiện tốt các bảo đảm tín dụng

Thứ nhất: cầm cố

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay đưa tài sản của mình cho ngân hàng giữ

để đảm bảo việc trả nợ Nếu bên vay không trả hết nợ gốc và lãi thì tài sàn cầm cố được xử lý theo phương thức hai bên đã ký kết trong hợp đổng tín dụng và hợp đổng cầm cố tài sản

25

Thứ hai: Thê chấp

Là hình thức bảo đảm nghĩa vụ trả nợ cùa bèn vay đối với ngàn hàng bằng tài sản và các giấy tờ chứng minh hợp pháp có liên quan tới chính tài sản đó của bên vay Việc quản lý tài sản sau khi thế chấp vân thuộc về bên vay, ngân hàng chỉ nắm quyền sở hữu đối với tài sản đó bằng việc nắm giữ giấy tờ hợp pháp có liên quan tới chính tài sản thế chấp

Tài sản thế chấp phải đủ các yêu cểu sau:

Đểu tiên tài sản phải có đù giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người vay, không thuộc loại pháp luật cấm buôn bán chuyển nhượng, không phải tài sản đang thế chấp ờ ngán hàng khác hay đang tranh chấp Tiếp theo tài sản thế chấp phải có giá trị phát mại Khi xét đến giá trị cùa tài sản ngân hàng nén lưu ý giá trị của nó tại thời điểm khoản vay hết hạn

Thứ ba: Bảo lãnh

Bảo lãnh được coi như hình thức bảo đảm nợ Trong cam kết trách nhiệm cùa mình, bên bảo lãnh luôn thể hiện việc thực hiện nghĩa vụ hểu như là "bất khả kháng" trước chủ nợ Bảo lãnh được thực hiện nhằm thực hiện khả năng vay nợ Việc bảo lãnh được thực hiện bằng văn bản hoặc hợp đồng bảo lãnh hợp pháp của chủ tài khoản đứng ra bảo lãnh

Thứ tu: tín chấp

Đối với những khách hàng đã có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng, vay trả sòng phảng có tài khoản tiền gửi tại chi nhánh m à số dư tài khoản tiền gửi thường xuyên đủ khả năng trả nợ và lãi trong từng kỳ hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có lãi thì ngân hàng có thể tiến hành cho vay theo phương thức tín chấp

1.5 K i n h nghiệm quản trị r ủ i ro tín dụng của một sô nước trẽn t h ế giới

1.5.1 Ngăn hàng Dresner (CHLB Đức)

Dresner là một trong các ngân hàng thương mại hàng đểu cùa CHLB Đức Khi thực hiện cấp các khoản tín dụng cho các công ty ngân hàng đã sử dụng một hệ thống đánh giá cho điểm các khách hàng đã được vi tính hoa

26 Việc cho điểm khách hàng được củng cố thêm bằng việc cho điếm theo ngành kinh tế: K h i có một hiện tượng kinh tế bất lợi ở một ngành nào đó thì

sẽ tự động hạ điểm tín dụng của tất cả các khách hàng và các công ty hoạt động trong ngành kinh tế đó Đ ố i với khách hàng là người nước ngoài, để phụ trợ cho hệ thống đánh giá cho điểm nói trên, ngân hàng còn sử dụng việc cho điểm có tính đến đầc trưng của mỗi nước cụ thể Việc đánh giá rủi

ro theo nước trong nhiều năm qua đã đem lại hiệu quả rất cao

1.5.2 Kinh nghiệm của Canada

Ớ Canada, để giúp các ngân hàng, các nhà đầu tư có được những thông tin tin cậy và cẩn thiết, người ta đã thành lập các công ty chuyên kinh doanh thông tin tín dụng Một trong các công ty hàng đầu về lĩnh vực thông tin tín dụng đó là: "Services finaucis Ben" Công ty Ben thu thập các thông tin tín dụng đề cung cấp cho các ngân hàng thương mai theo cách sau:

Trước hết, cẩn tra cứu những thông tin đã có cập nhật và lưu trữ một cách khoa học

Bước tiếp theo thu thập qua việc nghiên cứu và tài liệu, tin tức của các cơ quan và các tổ chức dịch vụ của nhà nước như cơ quan thống kê, tài chính, thuế đồng thời cũng phải quan tâm đến thõng tin bên ngoài như báo chí, các nhà cung cấp, khách hàng công ty Ben cũng thu thập thông tin từ việc điểu tra tại chỗ Các nhân viên điều tra thông tin tín dụng phải là người chuyên nghiệp, có kinh nghiệm K h i đã tiếp xúc phải sử dụng các phương pháp để phỏng vấn ban điều hành doanh nghiệp Điều quan trọng là sau cuộc tiếp xúc, nhân viên thông tin tín dụng phải có khả năng nhận xét

Cuối cùng công ty Ben sẽ phân lích tổng hợp các thông tin đã có và tiến hành "phân dạng rủi ro tín dụng" để cung cấp cho các ngân hàng

1.5.3 Kinh nghiệm giải quyết nợ quá hạn của Nhật Bản

Có thể nói kể từ sau cuộc khùng hoảng 1998 đến nay, hệ thống ngân hàng Nhật Bản luôn đúng trước nguy cơ rơi vào một cuộc khủng hoảng mới Cho tới đẩu năm 2002, số nợ quá hạn trên tổng dư nợ tín dụng đã lên tới gần

7 0 % (237000 tỷ yên) Chính phù Nhật Bản đã giải quyết số nợ quá hạn này

27 thõng qua công ty thu và xử lý nợ (Resolution & Collection Company- RCC) được thành lập năm 1999 RCC có nhiệm vụ là mua lại các khoản nợ từ những ngân hàng có các khoản nợ khó đòi Mặc dù, RCC đã chi khoảng

1000 tỷ yên; nhưng vấn đề là các ngân hàng không muốn bán nợ cho RCC vì

lý do mức giá m à RCC nói là giá thị trường trả cho các ngân hàng khi mua

nợ chắ bằng 5 % giá trị nợ Vì thế, giải pháp của chính phủ Nhật là:

+ Trong vòng 2 năm, các ngân hàng phải phân loại những người đi vay trong tình trạng phá sản và sắp phá sản Các khoản nợ quá hạn mới phải giảm đi trong vòng 3 năm kể từ ngày ngàn hàng phân loại những công ty này + RCC tham gia vào mua lại các khoản nợ khó đòi và bất động sàn thế chấp RCC sẽ mua lại nợ quá hạn với giá linh hoạt hơn

+ Ban tài chính sẽ tăng cường công tác kiểm tra ở các ngân hàng lớn với những đạt kiếm tra đặc biệt tập trung vào các con nợ có đánh giá tín dụng và

cổ phiếu thay đổi Cùng với kiếm toán ban tài chính hi vọng sẽ đảm bảo được tính chính xác kịp thời trong phân loại các con nợ

1.5.4 Kinh nghiệm giải quyết nợ quá hạn của Mỹ

Đ ể giải quyết nợ quá hạn Mỹ đã thành lập công ty quản lý tài sản (Asset Management Company- AMC) công ty này có nhiệm vụ mua lại số nợ khó đòi của các ngân hàng thương mại AMC phát hành trái phiếu do chính phủ đứng ra bảo lãnh và các ngân hàng sẽ mua toàn bộ trái phiếu này A M C dùng số tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu đó để mua lại toàn bộ số

nợ của các ngân hàng (thường là theo một tỳ lệ chiết khấu nhất định) Sau

đó, AMC sẽ dùng mọi cách để tối đa hoa khả năng thu hổi nợ thông qua các biện pháp khác nhau như sử dụng tài sản thế chấp để góp vốn liên doanh liên kết, cho thuê chuyển nợ thành cổ phần Như vậy, thực chất của quá trình trẽn là ngân hàng đổi nợ cùa mình để lấy trái phiếu do AMC phát hành

và thu lại tiền khi trái phiếu đến hạn M ô hình này đã tỏ ra rất thành công ờ

Mỹ, đã được Trung Quốc thử nghiệm

28

1.5.5 Kinh nghiệm giải quyết nợ quá hạn của Trung Quốc

Nhằm giải quyết các khoản nợ quá hạn lên tới 500-600 ngàn tỷ đô la, Trung Quốc thành lập 4 công ty thanh lý nợ để giải quyết các khoản nợ quá hạn ở các ngân hàng quốc doanh lớn là: Ngân hàng Trung Hoa, ngàn hàng Công thương, ngân hàng Xây dựng và ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc Học tập m ô hình tập đoàn thanh lý nợ của Mỹ các công ty thanh lý nợ đã tiến hành đổi nợ lộy cổ phần ở các công ty quốc doanh đang mắc nợ quá hạn Cùng lúc đó, hoạt động cổ phần hoa doanh nghiệp nhà nước và hoạt động sát nhập, thâu tóm cũng như việc đóng cửa của các doanh nghiệp làm

ăn kém hiệu quả cũng đang diễn ra mạnh mẽ

29

C H Ư Ơ N G li: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Đặc thù của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

2.1.1 Vê cơ cấu hệ thống ngân hàng

Từ khi thành lập đến những năm cuối thập kỷ 80, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo m ô hình một cấp, thống nhất từ Trung ương đến địa phương Từ tháng 6/1987, hệ thống ngân hàng Việt nam mới bắt đẩu có những đổi mới về tổ chức và hoạt động, m ô hình ngán hàng hai cấp dờn được hình thành thay thế cho m ô hình ngân hàng một cấp trước kia Bên cạnh Ngân hàng nhà nước, các loại hình ngân hàng cổ phờn, quỹ tín dụng dờn xuất hiện cùng với các ngân hàng chuyên doanh

Vào tháng 5 năm 1990, hai Pháp lệnh ngân hàng ra đời, được đánh giá là những văn bản pháp quy khá toàn diện, góp phờn khẳng định thèm m ô hình ngân hàng hai cấp với Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò ngân hàng Trung ương; còn các ngàn hàng thương mại là các doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, lấy hiệu quả kinh tế - xã hội làm mục tiêu

Qua gờn 15 năm hoạt động, m ô hình ngân hàng hai cấp đã dờn thích nghi với nền kinh tế thị trường và đóng góp cho công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế xã hội của đất nước Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, hoạt động ngân hàng cũng đã bộc lộ những nhược điểm cờn phải khắc phục, ngày 12/12/1997, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chù nghĩa Việt Nam khóa

X, kỳ họp thứ hai đã thông qua hai đạo luật: Luật Ngán hàng Nhà nước Việt Nam và luật các tổ chức tín dụng, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của

hệ thống ngân hàng Việt Nam Với việc ban hành hai luật, Ngân hàng Nhà nước đã được tăng cường quyền lực và sức mạnh để thực hiện chức năng quản lý nhà nước và đảm nhiệm vai trò ngân hàng của các ngân hàng; các tổ chức tín dụng cũng có được môi trường pháp lý thuận lợi để không ngừng

30 lớn mạnh về số lượng, đa dạng về loại hình Cho đến 9/2005, các tổ chức tín dụng Việt Nam bao gồm:

• 5 ngân hàng thương mại nhà nước: Ngân hàng Ngoại Thương, ngân hàng Công thương, ngân hàng Đầu tư và Phát triển, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, ngân hàng phát triển nhà Đổng bằng sõng cửu long

• Ì Ngân hàng chính sách

• 36 ngân hàng cổ phần

• 26 chi nhánh ngân hàng nước ngoài

• 5 ngân hàng liên doanh

• Khoảng 1000 quỹ tín dụng nhân dân và hoàng loạt các tổ chức tài chính phi ngân hàng khác

Trong những nám qua, ngành ngân hàng đã có nhiều đổi mới Tuy nhiên, cho đến nay hệ thống ngân hàng Việt Nam vủn ờ giai đoạn phát triển ban đầu, tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhóm N H T M nhà nước tuy chiếm gần 7 4 % tổng nguồn vốn huy động và gần 7 6 % thị phẩn tín dụng, khối N H T M cổ phần với (36 ngân hàng) chỉ chiếm 1 1 % tổng nguồn vốn huy động và 1 0 % thị phần tín dụng Trong khi đó, nhóm chi nhánh ngân hàng nước ngoài và ngân hàng liên doanh (31 ngàn hàng) có tiềm lực khá mạnh với khoảng 3 0 % vốn chủ sở hữu trong hệ thống N H T M đang hoạt động ở Việt Nam

Hiện tại, dịch vụ ngân hàng của các N H T M Việt Nam còn đem điệu, nghèo nàn, tính tiện lợi chưa cao, chưa tạo thuận lợi và cơ hội binh đẳng cho các khách hàng thuộc các thành phần kinh tế trong việc tiếp cận và sử dụng dịch vụ ngăn hàng Tín dụng vân là hoạt động chủ yếu tạo thu nhập cho các ngân hàng, các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại như thanh toán dịch vụ ngân hàng, môi giới kinh doanh, tư vấn dự án chưa phát triển Cho vay theo chỉ định của nhà nước vủn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tín dụng của các

N H T M Nhà nước ờ Việt Nam

2.1.2 Vẽ vốn

Vốn tự có là nguồn lực cơ bản để minh chứng sức mạnh tài chính cùa các ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng vừa đế một ngân hàng bất đẩu hoạt động, vừa đảm bảo khả năng tổn tại cùa ngân hàng đó, quyết định quy m ô hoạt động, tầm vươn và độ an toàn cho các hoạt động kinh doanh của mới ngân hàng trên thương trường Chính vì vậy, giới quản trị điều hành ngân hàng, khách hàng và các cơ quan quản lý đều quan tâm đến khả năng của ngân hàng trong việc duy trì đảm bảo mức vốn đầy đủ

Có thể mỏi ngân hàng có phương pháp quàn trị vốn tự có khác nhau, có ngân hàng lấy an toàn làm tiêu chí để định hướng các hoạt động kinh doanh, nhưng có ngân hàng lại chấp nhận rủi ro để xích gần tới những cơ hội sinh lời cao hơn Tuy nhiên, dù phong cách quản trị như thế nào đi chăng nữa thì vấn đề an toàn vẫn là vấn đề cần được quan tâm Theo quyết định 207/1999-NHNN5 ngày 25/8/1999 của thống đốc ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ giữa vốn

tự có so với tài sản có được điều chỉnh theo mức độ rủi ro phải đạt mức tối thiểu là 8% con số này thực tế rất đáng để chúng ta suy nghĩ: Trước thời điểm tháng 9/2002, tại các ngân hàng thương mại nhà nước chỉ đạt từ 1,5-3%, tình hình có được cải thiện hơn khi vốn điều lệ của các ngân hàng này được bổ sung Theo quy định cùa chính phủ các ngân hàng thương mại đã được bổ sung vốn điểu lệ, tổng số vốn điều lệ các ngân hàng thương mại nhà nước được cấp bổ sung từ 2002 đến tháng 6/2003 là 6.800 tỷ đồng và đến nay là hơn 10.000 tỷ đồng Tuy nguồn vốn huy động ngày càng tăng nhưng nhìn chung quy m ô vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại nhà nước vẫn còn nhỏ bé, vốn thấp, năng lực tài chính hạn chế Tinh trạng nợ xấu khá lớn,

do đó làm tình hình tài chính của một số ngàn hàng thương mại không lành mạnh Theo số liệu của ngân hàng Nhà nước, tính đến 31/12/2003, nợ quá hạn và nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng là gần 18.000 tỉ đổng chiếm 4,74% tổng dư nợ, tăng 360 tỉ so với năm 2002 Chất lượng tín dụng chưa được đảm bảo làm thất thoát nhiều tỉ đổng trong những vụ án kinh tế

32 Năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại nhìn chung còn yếu, rủi

ro hoạt động cao Cơ sờ vốn tự có của ngân hàng thương mại thấp, vốn tự có còn nhỏ so với quy m ô tài sản, khả năng tự bổ sung vốn tự có bị hạn chế, hệ

số an toàn vốn thấp hem nhiều so với thông lệ quốc tế Vốn tự có bình quân của các ngân hàng thương mại nhà nước khoảng 3600 tỷ đồng; của các ngán hàng thương mại cổ phần là 180 tỷ đổng Nhóm ngân hàng thương mại nhà nước tuy chiếm gần 7 4 % tổng nguồn vốn huy động, nhưng chọ có tổng vốn

tự có chưa tới 5% Đến tháng 6/2004, các ngân hàng thương mại nhà nước

có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu lớn nhất là 6,17% (Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn); Ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn thấp nhất là 4,43% (Ngân hàng Công thương) Đ ể đạt tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu theo thông lệ quốc tế cho giai đoạn 2006-2010 thì nhu cẩu bổ sung vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhà nước đang là một khó khăn lớn cùa ngân sách Nhà nước Các ngân hàng thương mại đầu tư vốn trung dài hạn cho các dự án trọng điểm cùa nhà nước, các dự án cùa các tổng công ty 90, 91 song hiệu quả khả thi đẩu tư, hiệu quả trong thực tế so với lúc thẩm định và phê duyệt ban đẩu có khoảng cách nhất định Các ngân hàng thương mại không thu hổi được nợ vay đúng hạn, ảnh hưởng đến thanh khoản, không thu được lãi ảnh hưởng đến tình hình tài chính

2.1.3 Vê công nghệ

Cơ sờ hạ tầng và trình độ công nghệ của các Ngân hàng thương mại còn nhiều yếu kém so với mặt bằng chung của thế giới Ngay cả Ngân hàng Ngoại thương, được đánh giá là ngân hàng đi đẩu trong lĩnh vực công nghệ mới, cũng đang gặp phải những bất cập trong việc xây dựng một nền tảng công nghệ hiện đại, đặc biệt là vốn đầu tư cho công nghệ còn quá thấp Cùng với quá trình mờ cửa kinh tế, các ngân hàng có điều kiện tiếp thu một số công nghệ từ bên ngoài nhưng chưa có điều kiện sử đụng hiệu quà; một phần là do thiếu các chuyên gia giỏi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, trong những năm gần đây các

33

ngân hàng Việt Nam cũng đã bắt đẩu nhận thức được vai trò quan trọng của công nghệ, đặc biệt trong thời đại kinh tế trí thức và thương mại điện tử Các ngân hàng đã chú ý hơn đến đầu tư cho hiện đại hóa công nghệ, đẩy mạnh tiếp thị, khuyến mại, cạnh tranh mờ rộng phạm vi phát hành và thanh toán các loại thẻ bao gốm cả các loại thẻ tín dụng quốc tế, thẻ tín dụng nội địa, thẻ rút tiền mặt; nhất là đối với những người có thu nhập khá, doanh nghiệp

có đông người lao động, giới trẻ Tính đến nay có khoảng trên 20 Ngân hàng thương mại tại Việt Nam thực hiện nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ Tổng số tài khoản cá nhãn là khoảng 1,2 triệu tài khoản, trong đó, tài khoản chủ thẻ trên toàn quốc là trên 800.000 Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng đến nay đã có gần 200 chi nhánh của 50 thành viên tham gia

Từ ngày 1/1/2003, hệ thống thanh toán bù trừ điện tử cũng đã được đưa vào vận hành chính thức, thay thế hoàn toàn việc trao đổi trực tiếp chứng từ giấy, nhờ đó rút ngấn được thời gian chuyển tiền và đảm bào độ chính xác cao Việc hiện đại hóa công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào khả năng tài chính cùa ngân hàng m à một yếu tố không kém phần quan trọng đó là mức sống và thu nhập của dân cư Vì vậy, vấn đề hiện đại hóa công nghệ phần lớn cũng mới trong giai đoạn thừ nghiệm và mới chỉ được thực hiện ờ một vài ngân hàng lớn thuộc các khu vực đô thị

2.1.4 Về khả năng cạnh tranh

Cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng đang được hình thành nhưng do phạm vi kinh doanh vẫn còn mang tính độc quyền nên mức độ cạnh tranh còn yếu, không thể hiện tính chất gay gắt, sống còn như ở các nước tư bản phát triển Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài vẫn phải chịu nhiều hạn chế

về hoạt động hơn so với các ngân hàng trong nước Trong thời gian tới khi nước ta gia nhập WTO các ngán hàng thương mại trong nước sẽ phải đối mặt với những thách thức rất lớn, các chính sách bảo hộ truyền thống dẩn được

dỡ bỏ Thị trường cạnh tranh hơn với các loại hình tổ chức tín dụng khác nhau hoạt động bình đẳng, quá trình hội nhập đang diễn ra mạnh mẽ Hoạt

34 động kinh doanh ngân hàng và quản lý hoạt động ngân hàng đang dần tuân theo các thông lệ quốc tế Khi đó, môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt với sự xám nhập thị trường cùa các tổ chức tín dụng nước ngoài có vốn lớn trình độ nghiệp vụ cao, nếu các ngân hàng thương mại trong nước không kịp thời đổi mới sẽ khó đứng vững trên sân nhà

2.1.5 Vé mức độ tự do hóa trong hoạt động ngân hăng

Hiện nay, các ngàn hàng thương mại Việt Nam vẫn chưa đưọc hoàn toàn

tự chủ trong kinh doanh Tỷ trọng cho vay có chì định theo chính sách trong tổng dư nọ cho vay vẫn lớn, đặc biệt ờ Ngân hàng Đầu tư và phát triển, tỷ trọng cho vay vào các doanh nghiệp nhà nước chiếm hơn 7 0 % tổng dư nọ Trong đẩu tư phát triển, có những dự án thuộc các chương trình kinh tế lớn, trọng điểm, về nguyên tắc là do nhà nước cấp vốn Tuy nhiên, trong điều kiện nhà nước chưa cân đối đủ vốn, Ngân hàng Đầu tư và phát triển đã phải

áp dụng các phương thức cho vay khác nhau đế ứng vốn kịp thời cho các dự

án như hình thức cho vay bấc cầu, bảo lãnh vay vốn, khoán thu phí đối với các công trình xây dựng cầu đường Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cũng có dư nọ cho vay theo chính sách rất lớn, tổng dư nọ cùa ngân hàng này là 132.000 tỳ đổng Trong đó, tý lệ dư nọ cho vay theo chính sách gần 29000 tỷ đồngchiếm khoảng 2 2 % tổng dư nọ Số vay chính sách này phần lớn là cho vay hộ nghèo (12000 tỷ) và cho vay với lãi suất ưu đãi (gần 8500 tỷ)

2.2 Tình hình hoạt động tín dụng của các ngán hàng thương mại Việt Nam

2.2.1 Quy mô hoạt động tín dụng của toàn hệ thống ngán hàng

Tính chung cho toàn hệ thống ngân hàng, tổng lưọng tín dụng đầu tư cho nền kinh tế tăng, năm 2004 dư nọ cho vay của hệ thống ngân hàng tăng mạnh

so với năm 2003 góp phần đáng kế cho sự phát triển kinh tế Việt Nam, quy

m ô của tín dụng đối với nền kinh tế đưọc thể hiện trên biểu đồ 2 Ì như sau: