Luận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Thọ

Luận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú ThọLuận văn thạc sĩ: Tăng cường kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Thọ

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯƠNG ĐỨC QUANG TĂNG CƯỜNG KIỂM TRA NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NHPT PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2019 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯƠNG ĐỨC QUANG TĂNG CƯỜNG KIỂM TRA NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NHPT PHÚ THỌ Ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUANG HỢP THÁI NGUYÊN - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, Luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn tập hợp từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ thực tế, thông tin Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung Luận văn Phú Thọ, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Lương Đức Quang ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian học tập nghiên cứu, nhận hướng dẫn giúp đỡ tận tình TS Nguyễn Quang Hợp, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đồng nghiệp Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ Với tình cảm chân thành, xin gửi lời cảm ơn đến: - Ban Giám hiệu, Phòng quản lý Đào tạo Sau đại học, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên giảng dạy tạo điều kiện giúp đỡ khóa học q trình thực Luận văn - Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Quang Hợp, người Thầy hướng dẫn khoa học tận tình bảo cho lời khuyên sâu sắc giúp tơi hồn thành Luận văn - Ban Giám đốc, cán viên chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Phú Thọ tạo điều kiện tốt cho tơi q trình làm Luận văn - Gia đình, bạn bè đồng nghiệp - người sát cánh động viên giúp đỡ suốt thời gian học tập nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn! Phú Thọ, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Lương Đức Quang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Những đóng góp đề tài luận văn Bố cục luận văn Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỀN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận kiểm tra nội NHTM 1.1.1 Khái niệm kiểm tra nội 1.1.2 Đặc điểm kiểm tra nội quản lý 1.1.3 Vai trò kiểm tra nội quản lý 1.1.4 Quy trình thực hoạt động kiểm tra nội 1.1.5 Nội dung kiểm tra nội Ngân hàng thương mại (NHTM) 10 1.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm tra nội 12 1.2 Kinh nghiệm thực tiễn 14 1.2.1 Kinh nghiệm thực tiễn hoạt động KTNB NHTM nước 14 1.2.2 Bài học kinh nghiệm NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 20 Chương PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 22 2.2 Phương pháp nghiên cứu 22 iv 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 22 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin 24 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 24 2.2.4 Phương pháp chuyên gia, chuyên khảo 25 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 26 2.3.1 Hệ thống tiêu đánh giá tình hình thực chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạn NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 26 2.3.2 Hệ thống tiêu thực quy trình hoạt động kiểm tra nội 26 2.3.3 Hệ thống tiêu đánh giá kết KTNB NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 26 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NHPT PHÚ THỌ 30 3.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ30 3.1.1 Cơ cấu máy tổ chức 30 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh NHPT Phú Thọ 31 3.1.3 Trách nhiệm quyền hạn NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 32 3.1.4 Thực trạng đội ngũ cán viên chức NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 33 3.1.5 Hiện trạng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 35 3.1.6 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 36 3.2 Quy trình thực hoạt động kiểm tra nội 38 3.2.1 Lập đề cương kiểm tra, kiểm soát định kỳ, đột xuất 38 3.2.2 Đệ trình phê duyệt đề cương kiểm tra 40 3.2.3 Thực kiểm tra, kiểm soát nội 40 3.2.4 Lập báo cáo kết kiểm tra, kiểm soát 43 3.2.5 Các đơn vị khắc phục tồn lập báo cáo khắc phục sau kiểm tra, kiểm soát 44 3.2.6 Phúc tra 45 3.2.7 Tổng hợp báo cáo năm lưu giữ hồ sơ kiểm tra nội 45 3.2.8 Giải đơn thư khiếu nại, tố cáo 45 3.3 Thực trạng hoạt động KTNB NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 46 v 3.3.1 Kiểm tra hoạt động cho vay tín dụng 48 3.3.2 Kiểm tra hoạt động huy động vốn 56 3.3.3 Kiểm tra việc chấp hành quy định chế độ kế toán 58 3.3.4 Kiểm tra công tác tổ chức cán bộ, đào tạo lao động tiền lương 63 3.3.5 Đánh giá công tác kiểm tra nội Chi nhánh qua phiếu điều tra 64 3.4 Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động KTNB NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 66 3.4.1 Các yếu tố khách quan 66 3.4.2 Các yếu tố chủ quan 68 3.5 Đánh giá chung chất lượng hoạt động KTNB NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 76 3.5.1 Những ưu điểm 76 3.5.2 Những hạn chế 78 3.5.3 Nguyên nhân hạn chế 80 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM TRA NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NHPT PHÚ THỌ 84 4.1 Quan điểm, phương hướng mục tiêu nâng cao hoạt động kiểm tra Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 84 4.1.1 Một số quan điểm tăng cường hoạt động kiểm tra Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 84 4.1.2 Phương hướng tăng cường hoạt động kiểm tra NHPT - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 84 4.1.3 Mục tiêu tăng cường hoạt động KTNB Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 85 4.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 85 4.2.1 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế chính sách liên quan đến cơng tác kiểm tra giám sát, trọng việc xây dựng chế tài xử lý trường hợp vi phạm phát qua công tác kiểm tra giám sát xây dựng tiêu chuẩn kiểm tra phù hợp với chế độ sách Nhà nước 86 4.2.2 Từng bước hoàn thiện tổ chức máy kiểm tra giám sát NHPT để tạo chủ động, linh hoạt việc triển khai công tác kiểm tra giám sát vi đơn vị hệ thống 87 4.2.3 Chú trọng thường xuyên nâng cao lực (bao gồm số lượng chất lượng) đội ngũ cán kiểm tra giám sát, 91 4.2.4 Quan tâm đầu tư phương tiện làm việc áp dụng chế độ đãi ngộ phù hợp cán làm cơng tác kiểm tra giám sát tồn hệ thống để làm đòn bẩy nâng cao chất lượng hiệu công tác kiểm tra giám sát 97 4.3 Kiến nghị 99 4.3.1 Đối với Quốc hội, Chính phủ 99 4.3.2 Đối với Bộ, ngành, địa phương 100 4.3.3 Đối với chủ đầu tư/khách hàng 100 4.3.4 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam 101 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC 106 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Dạng viết tắt Dạng đầy đủ BHXH Bảo hiểm xã hội CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CBVC Cán viên chức DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa GDV HĐLĐ Hợp đồng lao động HĐQT Hội đồng quản trị KHGN Kế hoạch giải ngân 10 KTV 11 KTNB 12 KTKSNB 13 NH 14 NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 15 NHTM Ngân hàng Thương mại 16 NHPT Ngân hàng Phát triển Việt Nam 17 PGD Phòng Giao dịch 18 QĐ Quyết định 19 QHKH Quan hệ khách hàng 20 RRTD Rủi ro tín dụng 21 TCKT Tài kế tốn 22 TDĐT Tín dụng đầu tư 23 TCTD Tổ chức tín dụng 24 TDXK Tín dụng xuất 25 TK 26 TSBĐTV 27 XDCB Xây dựng 28 XLRR Xử lý rủi ro Giao dịch viên Kiểm tra viên Kiểm tra nội Kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng Tài khoản Tài sản bảo đảm tiền vay viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng biểu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Thang đo Likert 23 Bảng 3.1 Tình hình cán Chi nhánh NHPT Phú Thọ năm 2017 35 Bảng 3.2 Tình hình huy động vốn, cho vay, thu nhập Chi nhánh NHPT Phú Thọ năm 2015 - 2017 37 Bảng 3.3 Một số nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động KTNB ngân hàng 39 Bảng 3.4.Thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn, định tín dụng Chi nhánh 50 Bảng 3.5 Thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn định tín dụng Trụ sở 51 Bảng 3.6 Thống kê sai phạm phát giai đoạn 2015 - 2017 qua kiểm tra Chi nhánh NHPT Phú Thọ 52 Bảng 3.7 Thống kê sai phạm qua kiểm tra công tác huy động vốn Chi nhánh NHPT Phú Thọ 56 Bảng 3.8 Thống kê sai phạm qua kiểm tra công tác cán lao động tiền lương Chi nhánh NHPT Phú Thọ .64 Bảng 3.9 Kết đánh giá công tác kiểm tra nội Chi nhánh NHPT Phú Thọ 65 Bảng 3.10 Thống kê tình hình nhân NHPT Chi nhánh Phú Thọ 70 Sơ đồ Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 2.1 Quy trình kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh NHPT Phú Thọ .26 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHPT Phú Thọ .31 Sơ đồ 4.1 Tổ chức máy Kiểm tra, kiểm toán nội 90 ... hoạt động kiểm tra nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ Chương 4: Giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ 5 Chương... hoạt động kiểm tra nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh NHPT Phú Thọ Đánh... động kiểm tra nội NHPT nói chung, Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Thọ nói riêng, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: "Tăng cường kiểm tra nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh