Luận văn thạc sĩ phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính ngân hàng theo pháp luật việt nam hiện nay

````` VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI TRẦN THỊ THU THỦY PHỊNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ HÀ NỘI, 2020 n VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI TRẦN THỊ THU THỦY PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8.38.01.07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS TRẦN ĐÌNH HẢO HÀ NỘI, 2020 n LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Học viện Khoa học – xã hội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Học viện Khoa học – xã hội xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Trần Thị Thu Thủy n MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàngError! Bookma 1.2 Pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng: 14 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 22 2.1 Tình hình hoạt động rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam thời gian qua [9] 22 2.2 Thực trạng quy định pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam 27 2.3 Thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam 49 2.4 Hiệu pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam 61 2.5 Những hạn chế tồn quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng 63 Chương 3: NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 68 3.1 Hoàn thiện quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng 68 3.2 Nâng cao hiệu thực thi quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng 70 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 n MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động rửa tiền trở thành vấn nạn nguy hiểm quốc gia toàn giới vấn đề cộng đồng quốc tế quan tâm Hoạt động rửa tiền gây mức độ tổn thương đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế, xã hội, trị, an ninh, quốc phòng tất quốc gia nhiều mức độ khác ảnh hưởng đặc biệt nghiêm trọng quốc gia phát triển có sức đề kháng yếu Các chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố thừa nhận rộng rãi toàn cầu 49 khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm tài phịng, chống rửa tiền (Financial Action Task Force - viết tắt FATF) FATF quan liên phủ thành lâp năm 1989 Bộ trưởng quốc gia thành viên nhằm đưa chuẩn mực thúc đẩy việc thực thi có hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền Tính đến thời điểm tại, có 190 quốc gia tồn cầu cam kết thực thi khuyến nghị FATF thông qua mạng lưới tổ chức khu vực kiểu FATF (FATF-Style Regional Bodies - viết tắt FSRB) toàn cầu thành viên, 09 FSRBs tồn cầu có vai trò thiết yếu việc thúc đẩy việc thực thi có hiệu khuyến nghị FATF đóng góp ý kiến cho việc dự thảo sách FATF Nhóm Châu Á Thái Bình Dương phịng, chống rửa tiền (Asian/Pacific Group on Money Laundering - viết tắt APG), thành viên liên kết FATF mơ hình FSRB khu vực Châu Á Thái Bình Dương, kể từ thành lập đến nay, số lượng thành viên APG không ngừng tăng có 41 thành viên số quan sát viên quốc tế khu vực Nhiệm vụ APG phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố (Anti-Money Laundering/ Counter-Financing Terrorist- viết tắt AML/CFT) khu vực Châu Á Thái Bình Dương Việt Nam với tư cách thành viên APG, cần có động thái đóng góp vào phát triển chuẩn mực quốc tế chống rửa tiền, với mục tiêu đó, năm qua, Cơ quan Quốc hội, Chính Phủ Việt Nam nhận thức rõ tầm quan trọng cơng tác phịng, chống rửa tiền có nỗ lực để triển khai ngày có hiệu chế phịng, chống rửa tiền thơng qua việc ban hành triển khai có hiệu quy phạm pháp luật lĩnh vực n Tài - ngân hàng lĩnh vực có vai trò quan trọng kinh tế quốc gia, đó, việc bảo vệ lĩnh vực khỏi xâm hại vấn nạn rửa tiền vơ cấp bách, việc xây dựng triển khai có hiệu pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực quan trọng Để góp phần làm rõ thực trạng pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam đưa số kiến nghị nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền theo pháp luật lĩnh vực này, học viên lựa chọn thực đề tài “Phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam nay” để làm luận văn tốt nghiệp Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Cho đến nay, số công trình nghiên cứu pháp luật phịng chống rửa tiền Luận văn thạc sĩ: “Lý luận thực tiễn phòng, chống rửa tiền lĩnh vực hải quan” tác giả Nguyễn Ngọc Linh – Khoa Luật, Đại học Quốc Gia Hà Nội; Luận văn “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” Thạc sĩ Lê Xuân Hiền Nhìn chung nghiên cứu nêu nghiên cứu vấn đề phòng, chống rửa tiền số lĩnh vực cụ thể, nêu nội dung tổng quan vấn đề rửa tiền bao gồm khái niệm, quy trình, cách thức hậu hành vi rửa tiền, luận văn Thạc sĩ Lê Xuân Hiển liên quan đến phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam nêu thực trạng rửa tiền diễn qua hệ thống ngân hàng cách thức ngân hàng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống mình, nhiên chưa có cơng trình nghiên cứu phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam nhìn nhận phương diện pháp luật, Luận văn mình, học viên đưa nhìn tổng quan vấn đề rửa tiền có khái niệm, cách thức, quy trình rửa tiền, cách thức để phịng, chống rửa tiền, pháp luật coi phương thức hiệu hữu hiệu, khác với cơng trình nghiên cứu trước đây, Luận văn mình, Học viên đưa vấn đề thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam biện pháp nâng cao hiệu hoạt động phòng, chống rửa tiền theo pháp luật tài – ngân hàng Việt Nam n Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích lý luận phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng thực trạng quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng Việt Nam việc thực quy định pháp luật thực tế, qua đó, nhìn nhận thiếu sót quy định pháp luật, yếu tố tác động đến việc thực chưa hiệu quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền, ngun nhân dẫn đến cơng tác phịng, chống rửa tiền hạn chế, chưa thực hiệu quả, sở luận văn có đề xuất quan điểm giải pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam, góp phần tăng cường hiệu phịng, chống rửa tiền nói chung Việt Nam, bảo đảm minh bạch kinh tế 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để đạt mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ sau đây: - Trước hết cần làm rõ khái niệm rửa tiền thông qua văn pháp lý giới phương thức, quy trình rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng cách thức mà quốc gia giới sử dụng để thực phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, làm rõ pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng quy định giới - Tổng hợp quy định pháp luật hành Việt Nam phịng, chống rửa tiền, rà sốt quy định liên quan phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng, qua làm rõ thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam so với pháp luật phòng, chống rửa tiền giới cần đánh giá việc thực thi quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng thực tế - Qua trình tổng hợp nhận thức thực trạng pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng thực thi thực tế, phải làm rõ hạn chế pháp luật phòng, chống rửa tiền tồn dẫn đến việc thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền hiệu qua đề xuất giải n pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung vào việc nghiên cứu pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Cơ sở lý luận Cơ sở lý luận việc nghiên cứu luận văn lý luận chủ nghĩa Mác-Lênin tư tưởng Hồ Chí Minh xây dựng, hoàn thiện quản lý nhà nước pháp luật; quan điểm Đảng Nhà nước tạo lập đồng yếu tố thị trường, phát huy hiệu lực hiệu quản lý nhà nước kinh tế, đặc biệt quản lý nhà nước pháp luật; hoàn thiện hệ thống pháp luật (bao gồm pháp luật phòng, chống rửa tiền) xu hội nhập kinh tế khu vực giới 5.2 Phương pháp nghiên cứu Luận văn dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử Các phương pháp sử dụng việc nghiên cứu, thực đề tài gồm: phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, hệ thống Qua việc nghiên cứu tài liệu ngồi nước phịng, chống rửa tiền, phương pháp phân tích sử dụng để sâu xem xét nội dung pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng; phương pháp tổng hợp sử dụng để khái quát yêu cầu pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Từ việc tìm hiểu, khảo sát thực tiễn hoạt động phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam, nghiên cứu quy định pháp luật có liên quan, phương pháp so sánh sử dụng để so sánh quy định loại pháp luật số nước khác với pháp luật nước ta, so sánh với quy định n số lĩnh vực khác; phương pháp phân tích sử dụng để phân tích ảnh hưởng quy định hành có liên quan đến phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng Cuối phương pháp tổng hợp sử dụng để khái quát hoá nhằm đưa kết luận luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Làm rõ vai trò, yêu cầu pháp luật phòng chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng; bất cập, hạn chế pháp luật phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng đề xuất giải pháp nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng theo pháp luật Việt Nam nhằm tạo khuôn khổ pháp lý đồng bộ, khả thi giúp tăng cường hiệu công tác phịng, chống rửa tiền nói chung, giảm thiểu tối đa mức độ tổn thương rửa tiền kinh tế quốc gia - Về phương diện lý luận, kết nghiên cứu luận văn góp phần làm sáng tỏ, phong phú vấn đề lý luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền theo pháp luật nói chung Việt Nam - Về phương diện thực tiễn, Luận văn tài liệu tham khảo hữu ích cho nhà nghiên cứu, quan nhà nước việc xây dựng hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền, cụ thể lĩnh vực tài - ngân hàng Luận văn tài liệu tham khảo cho việc học tập, giảng dạy pháp luật có liên quan đến vấn đề phòng, chống rửa tiền Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương n Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng: Định nghĩa có tính pháp lý rửa tiền nhắc đến văn mang tính chất quốc tế Cơng Ước Viên năm 1988 Theo Cơng ước viên quy định tội phạm hình phạt hành vi “chuyển đổi chuyển giao tài sản biết tài sản có từ bn bán ma t từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội, với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản giúp người liên quan đến tội phạm hành vi phạm tội để né tránh trách nhiệm pháp lý từ hành vi mình; hành vi che dấu ngụy trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản quyền liên quan đến tài sản mà biết rõ tài sản phạm tội buôn bán ma tuý mà có; hành vi mua, tàng trữ sử dụng tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có” [6] Cơng ước Viên quy định tội phạm nguồn tội rửa tiền buôn bán bất hợp pháp ma túy, vậy, hành vi phạm tội không liên quan đến buôn bán bất hợp pháp ma túy lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế… khơng cấu thành tội rửa tiền theo Công ước Viên Tuy nhiên, cộng đồng quốc tế cho tội phạm nguồn tội rửa tiền cần phải mở rộng lớn thế, bó hẹp hành vi bn bán bất hợp pháp ma túy Vì vậy, FATF tổ chức quốc tế khác mở rộng định nghĩa Công ước Viên tội phạm nguồn để bổ sung hành vi phạm tội nghiêm trọng khác Định nghĩa rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận nhất, định nghĩa rửa tiền theo Cơng ước Palermo năm 2000, theo rửa tiền hành vi: “chuyển đổi hay chuyển nhượng tài sản, cho dù biết tài sản phạm tội mà có, nhằm che dấu ngụy trang nguồn gốc bất hợp pháp tài sản nhằm giúp đỡ có liên quan đến việc thực tội phạm gốc để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý hành vi người mang lại; Che dấu ngụy trang chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm chuyển nhượng, vận chuyển sở hữu quyền liên quan đến tài sản, dù biết tài n ... LÝ LUẬN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàngError! Bookma 1.2 Pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh. .. VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN VÀ PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài – ngân hàng: Định nghĩa có tính pháp lý rửa tiền. .. luận phịng, chống rửa tiền lĩnh vực tài - ngân hàng, pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh vực tài ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu phòng, chống rửa tiền theo pháp luật nói chung Việt Nam - Về phương