Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại ppt

 Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:  Nhận tiền gửi;  Cấp tín dụng;  Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản... Kh

BÀI GiẢNG

NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI

 Tài liệu và thông tin tham khảo

 Các website: SBV.gov.vn - Ngân hàng nhà nước; các ngân hàng thương mại.

 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Đại học kinh tế TP.HCM.

 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Đại học kinh tế quốc dân

 Hệ thống các bài tập, câu hỏi ôn tập.

 Nội dung bài giảng:

 Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại

 Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn

 Chương 3: Nghiệp vụ thanh toán

 Chương 4: Nghiệp vụ tín dụng

 Chương 5: Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối

CHƯƠNG 1

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

 Nội dung nghiên cứu:

 I Những vấn đề chung về NHTM

 II Các hoạt động chủ yếu của NHTM

 III Phân loại nghiệp vụ NHTM

 IV Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM

 V Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM

I Những vấn đề chung về NHTM

1 Sự ra đời của ngân hàng thương mại

2 Khái niệm ngân hàng thương mại

3 Bản chất của ngân hàng thương mại

4 Các chức năng của ngân hàng thương mại

1 Sự ra đời của ngân hàng thương mại

 NH hình thành vào TK 17 ở châu Âu từ nghề đổi tiền giữa thương gia các nước

 Khi đó NH chỉ có một cấp và hoạt động độc lập với nhau và đều thuộc sở hữu tư nhân

 Các NH làm các nghiệp vụ giống nhau như cho vay, chiết khấu, thanh toán, v.v… đặc biệt là tất

cả các NH đều làm nhiệm vụ phát hành tiền.

1 Sự ra đời của ngân hàng thương mại(tt)

 Đầu TK 19 NN tiến hành can thiệp vào hoạt động NH.

 Tách một hoặc một số NH ra chuyên phát hành tiền mà không được kinh doanh - NH phát hành.

 NN tiến hành quốc hữu hoá các NH phát hành và đổi tên thành NHTW.

 Để tăng cường hiệu lực quản lý vĩ mô NN giao NHTW hoạt động độc lập với chính phủ.

NH được chia làm 2 cấp: NHTW có chức năng

2 Khái niệm ngân hàng thương mại

2.1 Hoạt động ngân hàng là gì?

2.2 Khái niệm tổ chức tín dụng

2.3 Khái niệm ngân hàng

2.4 Khái niệm ngân hàng thương mại

2.1 Hoạt động ngân hàng là gì?

 Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:

 Nhận tiền gửi;

 Cấp tín dụng;

 Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.

(K12 Đ4 LCTCTD2010)

2.2 Khái niệm tổ chức tín dụng

một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân

(K1 Đ4 LCTCTD2010)

2.3 Khái niệm ngân hàng

 Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã.

(K2 Đ4 LCTCTD2010)

2.4 Khái niệm ngân hàng thương mại

 Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.

(K3 Đ4 LCTCTD2010)

3 Bản chất của ngân hàng thương mại

 NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt

 Hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng

4 Các chức năng của ngân hàng thương mại

4.1 Chức năng trung gian tín dụng

4.2 Chức năng trung gian thanh toán

4.3 Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính – ngân hàng

4.4 Chức năng tạo tiền bút tệ

4.1 Chức năng trung gian tín dụng

 NHTM đóng vai trò là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng cho xã hội.

4.2 Chức năng trung gian thanh toán

 NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng

để hoàn tất các quan hệ giao dịch giữa họ với nhau

4.3 Chức năng cung cấp các dịch

vụ tài chính – ngân hàng

 Bản thân NHTM có lợi thế và khả năng trong việc cung cấp các dịch vụ liên quan đến tài chính ngân hàng, như:

 Lợi thế về chuyên môn;

 Mạng lưới kinh doanh rộng;

 Quan hệ rộng rãi và uy tín với nhiều loại đối tượng khách hàng,…

4.3 Chức năng cung cấp các dịch

vụ tài chính – ngân hàng(tt)

 Một số dịch vụ tài chính – ngân hàng:

 Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội

 Dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế

 Dịch vụ ủy thác (thu hộ, chi hộ, bảo quản,…)

 Dịch vụ lưu giữ và quản lý chứng khoán

 Dịch vụ NG giám sát, NH thanh toán chứng khoán

 Dịch vụ tư vấn đầu tư và cung cấp thông tin

4.4 Chức năng tạo tiền bút tệ

 Vào TK 19 hệ thống NH được hình thành, các NH không còn hoạt động riêng lẻ mà hoạt động theo

hệ thống 2 cấp: NHTW là cơ quan quản lý tiền tệ, tín dụng; NHTM chuyên kinh doanh tiền tệ

 Nhờ hoạt động trong hệ thống, các NHTM đã tạo

ra bút tệ.

 Nhờ NHTM có khả năng ghi nợ người này, ghi có người khác do đó tạo ra bút tệ nhờ một khoản ký thác ban đầu của KH.

 Ví dụ: KH X đem gửi 1000 vào NH A

ta có bảng tổng kết của NH A:

 Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 20% và NH A cho KH Y vay 800 thì tại NH A ta có bảng tổng kết tài sản:

 Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 20% và NH A cho KH Y vay 800 thì tại NH A ta có bảng tổng kết tài sản:

Tiền mặt tại quỹ 1000 Tiền gửi KH X 1000

 Ví dụ: KH X đem gửi 1000 vào NH A

ta có bảng tổng kết của NH A như sau:

 Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 20% và NH A cho KH Y vay 800 thì tại NH A ta có bảng tổng

 Giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 20% và NH A cho KH Y vay 800 thì tại NH A ta có bảng tổng

Tiền mặt tại quỹ 1000 Tiền gửi KH X 1000Tiền gửi KH X 1000

Dự trữ bắt buộc 200

Cho KH Y vay 800

Dự trữ bắt buộc 200

Cho KH Y vay 800

 KH Y vay tiền của NH A để thanh toán cho

 NH B cho KH K vay 640 để chuyển khoản thanh toán cho KH L có TK tại NH C, thì tại NH C

 Tổng số tiền ký thác mà các NHTM tạo ra là:

 Công thức để tính bội số tiền gửi

 S n – là tổng số tiền được tạo ra (bội số tiền gửi)

 U 1 – là số tiền ký thác ban đầu

4.4 Chức năng tạo tiền của NHTM(tt)

 Đây là trường hợp tạo tiền lý tưởng của NHTM

 Thực tế khó xẩy ra bởi vì ngoài dự trữ bắt buộc các NH còn phải dự trữ đảm bảo thanh toán

 Vã lại không phải lúc nào cũng có KH vay hết số tiền còn lại của NH, đồng thời người gửi tiền cũng

có thể rút tiền để chi tiêu bằng tiền mặt.

II Các hoạt động chủ yếu của NHTM

1 Huy động vốn

2 Cấp tín dụng

3 Cung ứng dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

4 Các hoạt động khác

1 Huy động vốn

tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.

(K13, Đ4 LCTCTD2010)

 Phát hành CCTG, TP và GTCG khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

 Vay vốn của các TCTD khác hoạt động tại VN và

2 Cấp tín dụng

 Cấp tín dụng (cho vay) là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

(K13, Đ4 LCTCTD2010)

2 Cấp tín dụng(tt)

 Cho vay trực tiếp

 Chiết khấu (tái chiết khấu)

 Bao thanh toán

 Bảo lãnh

 Cho thuê tài chính

2 Cấp tín dụng(tt)

lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.

(K19, Đ4 LCTCTD2010)

 Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.

(K20, Đ4 LCTCTD2010)

2 Cấp tín dụng(tt)

bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.

(K17, Đ4 LCTCTD2010)

2 Cấp tín dụng(tt)

 Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho

KH khi KH không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; KH phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận.

(K18, Đ4 LCTCTD2010)

2 Cấp tín dụng(tt)

 Cho thuê tài chính: là hoạt động tài trợ dưới hình thức cho thuê máy móc, thiết bị theo yêu cầu của người đi thuê và được thực hiện qua công ty con của NHTM (công ty cho thuê tài chính).

3 Cung ứng dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

 Cung cấp các phương tiện thanh toán

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước

 Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

 Các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế

 Thực hiện dịch vụ thu phát tiền mặt cho KH

 Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia

4 Các hoạt động khác

 Góp vốn và mua cổ phần: Góp vốn, mua cổ phần các DN và TCTD trong và ngoài nước.

 Tham gia thị trường tiền tệ: thông qua hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ.

 Kinh doanh ngoại hối: có thể trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc

 Kinh doanh chứng khoán: Lập công ty kinh doanh

và cung cấp các dịch vụ chứng khoán

4 Các hoạt động khác(tt)

 Ủy thác và nhận ủy thác: trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

 Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: có thể thành lập riêng hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm.

 Tư vấn tài chính: cung ứng qua hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc.

 Bảo quản vật quý giá: Bảo quản vật quý, giấy tờ có

III Phân loại nghiệp vụ NHTM

1 Dựa vào bảng cân đối tài sản:

1 Dựa vào bảng cân đối tài sản(tt):

2 Dựa vào đối tượng khách hàng

 Các nghiệp vụ đối với khách hàng DN:

 Tiền gửi thanh toán

 Thanh toán không dùng tiền mặt giữa các DN

 Thanh toán quốc tế

 Mua bán ngoại tệ với DN

 Cho vay đối với DN

 Bảo lãnh đối với DN

2 Dựa vào đối tượng khách hàng(tt)

 Các nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân:

 Tiền gửi cá nhân

 Tiền gửi tiết kiệm

 Thẻ thanh toán

 Thanh toán qua NH

 Cho vay tiêu dùng

 Cho vay xây dựng, sửa chữa, mua bán nhà

IV Kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM

1 Thu nhập của ngân hàng

2 Chi phí của ngân hàng

3 Lợi nhuận của ngân hàng

1 Thu nhập của ngân hàng

 Thu từ hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh,

2 Chi phí của ngân hàng

 Chi cho hoạt động huy động vốn (trả lãi tiền gửi, tiền tiết kiệm, tiền vay, lãi kỳ phiếu, trái phiếu,…)

 Chi cho dịch vụ thanh toán và ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói, phí bưu điện,

…)

 Chi cho nộp thuế, các khoản phí, lệ phí

 Chi cho nhân viên.

 Chi cho các hoạt động đầu tư tài chính.

3 Lợi nhuận của ngân hàng

 Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí

 Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập

 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng:

 ROA = LN thuần / TS có bình quân

 ROE = LN thuần / Vốn tự có bình quân

V Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM

1 Rủi ro tín dụng

 Là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

2 Rủi ro thanh khoản

 Là loại rủi ro khi ngân hàng thiếu khả năng chi trả hoặc không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền theo yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

3 Rủi ro tỷ giá

 Là loại rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng khi tỷ giá ngoại tệ biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng

4 Rủi ra lãi suất

 Là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng.

5 Các loại rủi ro khác

 Rủi ro hoạt động ngoại bảng

 Rủi ro công nghệ và hoạt động

 Rủi ro do thay đổi thuế, lạm phát gia tăng,…

VI Hệ thống ngân hàng thương mại

1 Khái quát về hệ thống ngân hàng

2 Hệ thống ngân hàng thương mại

1 Khái quát hệ thông ngân hàng

2 Hệ thống ngân hàng thương mại

2.1 Căn cứ vào hình thức sở hữu

2.2 Căn cứ vào sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng

2.3 Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động

2.1 Căn cứ vào hình thức sở hữu

 Ngân hàng thương mại nhà nước

 Ngân hàng thương mại cổ phần

 Ngân hàng thương mại liên doanh

 Ngân hàng thương mại nước ngoài

 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

 Văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài

 Ngân hàng thương mại nhà nước

 Khái niệm: Ngân hàng thương mại nhà nước là ngân hàng thương mại mà nhà nước nắm giữ trên năm mươi phần trăm số vốn điều lệ

 Hệ thống các NHTMNN hiện hành:

 NHNoN&PTNT Việt Nam (Agribank)

 NHTMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)

 NHĐT&PT Việt Nam (BIDV)

 Ngân hàng thương mại cổ phần

 Khái niệm: NHTMCP là ngân hàng thương mại hoạt động theo luật công ty cổ phần và luật các tổ chức tín dụng

 Hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần hiện hành gồm có 34 ngân hàng

 Ngân hàng thương mại liên doanh

 Khái niệm: Ngân hàng thương mại liên doanh là ngân hàng thương mại trong đó về thành viên góp vốn có ít một bên Việt Nam và ít nhất một bên nước ngoài

 Hệ thống ngân hàng thương mại liên doanh:

 Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài

 Khái niệm: Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài là ngân hàng thương mại mà vốn điều

lệ do ngân hàng nước ngoài nắm giữ

 Hệ thống các ngân hàng thương mại nước ngoài:

 Standard Chartered

 Shinhan Vietnam

 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

 Khái niệm: Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là chi nhánh của ngân hàng nước ngoài, hoạt động phụ thuộc vào ngân hàng nước ngoài Chi nhánh được phép hoạt động kinh doanh

 Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam: 50 chi nhánh

 Văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài

 Khái niệm: Văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam là văn phòng đại diện của ngân hàng nước ngoài, hoạt động phụ thuộc vào ngân hàng nước ngoài Văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài không được phép hoạt động kinh doanh

 Các văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài: 49 văn phòng đại diện

2.2 Căn cứ vào sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng

 Ngân hàng bán buôn

 Ngân hàng bán lẻ

2.3 Căn cứ vào lĩnh vực hoạt động

 Ngân hàng chuyên doanh:

Là ngân hàng thương mại chỉ tập trung thực hiện các nghiệp vụ về hoạt động ngân hàng

 Ngân hàng đa năng:

Là ngân hàng thương mại, ngoài các nghiệp

vụ về hoạt động ngân hàng, còn thực hiện các nghiệp vụ lên quan