Quản trị rủi ro thanh khoản trong kinh doanh ngân hàng

ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO, TIÊN TIẾN VÀ POHE ĐỀ ÁN MÔN HỌC Môn Lý thuyết tài chính tiền tệ CHỦ ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Tên sinh viên Mã sin[.]

ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO, TIÊN TIẾN VÀ POHE ĐỀ ÁN MƠN HỌC Mơn: Lý thuyết tài tiền tệ CHỦ ĐỀ: QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Tên sinh viên: Mã sinh vn: Lớp: Phạm Quỳnh Anh 11150330 Ngân Hàng CLC57 Hà Nội – 2018 Lời mở đầu Rủi ro tiềm ẩn điều tránh khỏi hoạt động kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Một ngân hàng coi hoạt động hiệu tối đa hóa lợi nhuận đồng thời có khả kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, rủi ro khoản đánh giá loại rủi ro nguy hiểm Ngân hàng có khả khoản tốt hay nói cách khác ngân hàng không gặp rủi ro khoản ln có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần Ngược lại, ngân hàng không đáp ứng đủ yêu cầu vốn khả dụng gây thua lỗ, đình trệ hoạt động kinh doanh nguy hiểm khả khoản, uy tín có dãn đến đổ vỡ tồn hệ thống Cho nên, việc ngân hàng thương mại trọng đến công tác quản trị khoản không an tồn ngân hàng mà cịn an tồn chung hệ thống tài chính- tiền tệ nước nhà Chính vậy, quản trị rủi ro khoản coi mục tiêu quản trị quan trọng ngân hàng Việt Nam nước đà phát triển, mơi trường kinh tế cịn chưa ổn định, thêm vào xu hướng tồn cầu hóa kinh tế khiến cho hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn, áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro tăng lên Vậy nên, để tồn va phát triển cơng tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro khoản nói riêng hết điều thực cần thiết ngân hàng thương mại Việt Nam Đó lý em lựa chọn nghiên cứu đề tài :” QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG” Do hạn chế mặt thời gian, kiến thức lý luận thực tiễn nên đề án khơng tránh khỏi thiếu sót Em hy vọng nhận ý kiến đóng góp, nhận xét để hồn thiện cho đề án kinh nghiệm đáng quý cho nghiên cứu sau Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Cao Thị Ý Nhi hướng dẫn nhiệt tình giúp em hồn thành đề án tốt nghiệp mơn Lý thuyết tài tiền tệ Mục lục Lời mở đầu Chương 1: Lý luận chung rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm rủi ro 1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng Rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 2.1 Bản chất rủi ro khoản 2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 2.3 Ảnh hưởng rủi ro khoản 2.4 Dấu hiệu nhận biết, phương pháp đo lường rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản 3.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro khoản 3.2 Nội dung quản lý Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.1 Thanh khoản dồi khơng phân hóa 1.2 Cấu trúc sở hữu rủi ro khoản Cuộc khủng hoảng khoản ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.2 Đối với ngân hàng thương mại Kết luận Tài liệu tham khảo 3 3 5 12 12 13 19 19 19 21 24 25 25 25 26 26 Chương 1: Lý luận chung rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách hiểu rủi ro khác có nhiều định nghĩa khác rủi ro Theo định nghĩa chung, rủi ro xác suất gặp nguy hiểm từ cố tiêu cực bị thương, cắp… tác động yếu tố gây nguy hiểm từ bên bên gây nên điều phịng ngừa hạn chế dự tính từ trước Cụ thể hơn, góc độ tài chính, rủi ro định nghĩa xác suất mà lợi nhuận thực tế thu từ khoản đầu tư ban đầu thấp mong đợi Frank Knight, học giả người Mỹ, tác phẩm “Risk, uncertainty & profit” định nghĩa “rủi ro bất trắc đo lường được” Ngân hàng doanh nghiệp nên chất tự nhiên hoạt động ngân hàng rủi ro Rủi ro chung ngân hàng có nghĩa mức độ không chắn liên quan đến vài kiện, tình xảy ngồi dự kiến gây nên tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập giảm làm lợi nhuận giảm so với dự kiến ban đầu Rủi ro đo lường cho loại sản phẩm, dịch vụ khác ngân hàng Thông thường, mức lợi nhuận mong đợi cao xác suất rủi ro xảy cao Như doanh nghiệp khác, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tác động môi trường vĩ mô vi mơ gây nên Ngồi ra, doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ- loại hình kinh doanh đặc biệt, nên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro mang tính đặc thù chất ngành lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tạo 1.2 Các loại rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng.(1) Rủi ro đa dạng, phân tích theo nhiều khía cạnh khác nhau, đồng thời loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác Trong phạm vi luận án đề cập đến số loại rủi ro mà NH đại thường gặp phải mối quan hệ số loại rủi ro với - Rủi ro tín dụng: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu NHTM, đem lại lợi nhuận lớn loại rủi ro lớn NHTM Theo quan niệm Ủy ban Basel (2000) “Rủi ro tín dụng khả khách hàng vay bên đối tác ngân hàng không thực cam kết thỏa thuận” Theo khái niệm rủi ro tín dụng có phạm vi rộng, khơng quan hệ tín dụng NH với khách hàng mà hoạt động khác đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực - Rủi ro lãi suất: thay đổi lãi suất đột ngột thị trường gây thiệt hại cho NHTM Việc ngân hàng trì cấu tài sản Nợ tài sản Có với kỳ hạn không tương xứng tỷ lệ lạm phát vượt lãi suất cho vay (lãi suất thực tế âm) nguyên nhân gây nên rủi ro lãi suất - Rủi ro ngoại hối: Theo Peter S Rose (2001) “Rủi ro ngoại hối thiệt hại mà NHTM phải gánh chịu biến động giá tiền tệ thị trường giới” Tải sản Nợ tài sản Có ngoại tệ có số lượng kỳ hạn khơng cân xứng nguyên nhân trực tiếp gây nên rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng tác động qua lại với nhau, ví dụ như: Khi tỷ giá hối đối biến động mạnh dẫn đến tình trạng khan loại ngoại tệ để chi trả cho bên bán, DN phải mua ngoại tệ với giá cao ngồi dự tính, lợi nhuận kinh doanh giảm, ảnh hưởng đến khả trả nợ vay - Rủi ro nguồn vốn: Cũng theo Peter S Rose (2001): “Rủi ro nguồn vốn thiệt hại nguồn vốn huy động ngân hàng bị ứ đọng không cho vay được, khơng thể chuyển sang loại tài sản Có sinh lời khác” Ngân hàng không khai thác hết tiềm sinh lời tài sản Có, hiệu sử dụng vốn giảm, dẫn đến thua lỗ kinh doanh, chí phá sản tình trạng kéo dài - Rủi ro khoản: Là tình trạng NHTM không đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng (nhu cầu khoản) Tình trạng nhỏ gây thua lỗ, hoạt động kinh doanh đình trệ, nặng làm khả tốn dẫn đến ngân hàng phá sản Rủi ro khoản hiểu “Là rủi ro lĩnh vực tài Rủi ro xảy NHTM thiếu ngân quỹ tài sản ngắn hạn mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu người gửi tiền người vay” Thiếu ngân quỹ hiểu theo cách: thiếu dự trữ ngân hàng, huy động nguồn vốn Để tránh rủi ro khoản, NHTM phải tính tốn hệ số khoản mình, tức tính khả đáp ứng nhu cầu toán tài sản Nợ - Rủi ro hoạt động: Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, “Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng nguyên nhân người, không đầy đủ hay vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống, kiện khách quan bên ngoài” Nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng hiệu quả, điển hệ thống thơng tin khơng đầy đủ, hoạt động đào tạo nhân viên có vấn đề, có vi phạm hệ thống kiểm sốt nội bộ, có gian lận hay thảm họa, thiên tai không lường trước Mối quan hệ loại rủi ro: Giữa loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM nói chung loại rủi ro đề cập nói riêng có mối quan hệ mật thiết với nhau, rủi ro nguyên nhân rủi ro Trong hoạt động tín dụng, để xảy rủi ro với tỷ lệ nợ xấu cao, khả thu hồi nợ thấp dẫn đến rủi ro khoản Khi NHTM để xảy rủi ro khoản, phải vay vốn thị trường, phải huy động vốn với lãi suất cao hơn, lại gây rủi ro nguồn vốn rủi ro lãi suất Rủi ro hoạt động nguyên nhân người, không đầy đủ hay vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống, kiện khách quan bên lại gây ro rủi ro tín dụng rủi ro ngoại hối… Rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng 2.1 Bản chất rủi ro khoản.(2) Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến RRTK mức ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng ngân hàng; mức cao hơn, làm cho ngân hàng khả khoản, dẫn đến phá sản Theo định nghĩa Ủy ban tra ngân hàng Basel, rủi ro khoản “rủi ro mà định chế tài khơng đủ khả tìm kiếm đầy đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ đến hạn mà không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngày không gây tác động đến tình hình tài chính” Nếu xét góc độ “thanh khoản tài trợ”, rủi ro khoản thể sau: (a) Rủi ro khoản gắn liền với hoạt động tài trợ thể nguồn vốn bị cắt giảm dự kiến (b) Rủi ro khoản gắn liền với đầu tư không thu hồi khoản đầu tư thị trường khoản cho vay từ đổ vỡ đầu tư thị trường nợ bị phá sản (c) Rủi ro khoản gắn liền với yếu tố khác thiếu nguồn vốn đổ vào khiếm khuyết công tác sổ sách khiếm khuyết khác gây ra, hệ thộng máy tính bị trục trặc kỹ thuật hệ thống tốn có vấn đề Rủi ro khoản loại rủi ro chủ yếu NHTM, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến khủng hoảng khoản, nguy đặc biệt nghiêm trọng dẫn đến phá sản thời điểm ngân hàng kinh doanh không thua lỗ Rủi ro lãi suất phân loại sau: - Rủi ro khoản đến từ bên tài sản nợ: phát sinh lúc người gửi rút tiền trước han đến hạn NHTM khơng có sẵn nguồn vốn để toán, để chi trả Với lượng lớn tiền gửi yêu cầu rút đột ngột buộc NHTM phải vay thị trường tiền tệ với lãi suất cao, phải huy động vốn đột suất với chi phí vượt trội bán bớt tài sản với giá thấp thị trường để đáp ứng nhu cầu chi trả - Rủi ro khoản đến từ bên tài sản có: chủ yếu phát sinh liên quan đến việc thực cam kết tín dụng Có cam kết tín dụng cho phép người vay vốn tiến hành rút tiền lúc thời hạn theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Khi người vay yêu cầu NHTM thực cam kết tín dụng ngân hàng phải đảm bảo đủ tiền để đáp ứng nhu cầu khách hàng không ngân hàng phải đối mặt với việc bị giảm sút uy tín cơng chúng Tương tự nguyên nhân rủi ro đến từ bên tài sản nợ NHTM phải huy động thêm nguồn vốn với chi phí cao bán tài sản với giá thấp - Rủi ro khoản từ hoạt động ngoại bảng: Khi mà nghĩa vụ toán (cam kết bảo lãnh, nghĩa vụ toán hợp đồng kì hạn, hợp đồng hốn đổi hay hợp đồng quyền chọn,…) đến hạn phát sinh nhu cầu khoản Khi đó, NHTM khơng có kế hoạch chuẩn bị nguồn khoản kịp thời, tài sản nhanh chóng hay dễ dàng chuyển thành tiền, cơng cụ giao dijhc thị trường tiền tệ phải đối mặt rủi ro khoản Tất rủi ro khoản phát sinh với quy mô lớn mà NHTM khơng có biện pháp ứng cứu kịp thời dẫn đến nguy khủng hoảng khoản 2.2 Nguyên nhân dẫn dến rủi ro khoản.(3) Bản chất cốt lõi rủi ro khoản cân xứng cung khoản cầu khoản cân đối khơng xác luồng tiền vào luồng tiền tác động từ bên mà không lường trước nên dẫn đến rủi ro khoản Các chuyên gia lĩnh vực tài ngân hàng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tính khoản ngân hàng thương mại thời gian qua: - Thứ nhất: tăng trưởng tín dụng q nóng Sự tăng trưởng tín dụng mức NHTM với cấu đầu tư bất hợp lý, sức ép lợi nhuận mà tập trung lớn vào đầu tư bất động sản gây rủi ro thị trường đóng băng Tình trạng khơng có biện pháp xử lý kịp thời gây cân đối kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có ngân hàng sử dụng nhiều nguồn vốn ngắn hạn vay dài hạn cách bẩ hợp lý, nguyên nhân trực tiếp gây nên rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng - Thứ hai: công tác dự báo phân tích thị trường ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nhiều hạn chế Trong ngân hàng nước ngoài, việc chấp hành nghiêm túc tỷ lệ an tồn cịn thường xun nghiên cứu, dự báo sát diễn biến thị trường NHTM cịn có tư tưởng ý lại q nhiều vào chế nhà nước nên nhiều trường hợp chưa dự phịng đủ vốn khoản có biện pháp điều chỉnh kịp thời, dần trở nên bị động trước tác động thị trường - Thứ ba: tính liên kết hệ thống NHTM để đảm bảo an tồn tốn cịn yếu, tạo cạnh tranh khơng lành mạnh, đẩy lãi suất lên cao tạo khe hở cho khách hàng gửi tiền “làm giá, tăng lãi suất” rút tiền chuyển sang NHTM khác dẫn đến làm suy yếu khả chống đỡ thiếu hụt khoản hệ thống - Thứ tư: vấn đề quản trị khoản NHTM chưa tốt Hoạt động quản trị tài sản Nợ, tài sản Có NHTM chưa tốt; công cụ quản lý chưa áp dụng cách triệt để hữu hiệu Điều phần gây cản trở NHNN nắm bắt chắn tình hình khoản thay đổi lớn tài sản NHTM để điều chỉnh quy định - Thứ năm: xuất phát từ phía khách hàng, đánh giá nhóm ngun nhân khiến ngân hàng khó dùng cơng cụ thị trường để điều tiết có hiệu khoản ngân hàng Ví dụ: trường hợp xảy thông tin bất cân xứng, chưa minh bạch, số khách hàng có xu hướng rút tiền khỏi ngân hàng chuyển sang ngân hàng khác; dân cư rút tiền để tích vàng, la Mỹ,…làm xáo trộn bình ổn thị trường Ngồi ngun nhân trên, cịn có nhiều ngun nhân như: giao dịch ngoại tệ NHTM Việt Nam chủ yếu tập trung vào loại ngoại tệ USD; tác động trực tiếp từ loại rủi ro khác hoạt động ngân hàng gây ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro khoản; tượng số tập đồn, Tổng cơng ty Nhà nước chuyển tiền rút tiền với khối lượng lớn; yếu cơng tác kế hoạch hóa quản trị điều hành… (4) Bên cạnh , theo Nguyễn Văn Tiến (2010), có ba nguyên nhân tiền đề khiến cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản thường xuyên là:  Thứ nhất, ngân hàng sử dụng vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn Do nhiều ngân hàng phải đối mặt với không trùng khớp kỳ hạn đến hạn tài sản có tài sản nợ  Thứ hai, nhạy cảm tài sản tài với thay đổi lãi suất Khi lãi suất tăng, nhiều người gửi tiền rút tiền tìm kiếm nơi gửi khác có mức lãi suất cao Những người có nhu cầu tín dụng hỗn lại, rút hết số dư hạn mức tín dụng với lãi suất thấp thỏa thuận Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng đồng thời đến luồng tiền gửi luồng tiền vay, cuối đến khoản ngân hàng  Thứ ba, ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu khoản cách hoàn hảo Những trục trặc khoản làm xói mòn niềm tin dân chúng vào ngân hàng 2.3 Ảnh hưởng rủi ro khoản.(5) - Đối với Ngân hàng: xét chức trung gian tín dụng, bị tính khoản ngân hàng chịu thiệt hại:  Buộc phải chạy đua huy động vốn dẫn đến lãi suất huy động cao  Lãi suất huy động cao buộc lãi suất cấp tín dụng cao khó cho vay  Khi buộc phải trả lãi suất huy động cho vay khiến Ngân hàng bị lỗ  Xói mịn niềm tin khách hàng khơng có khả đáp ứng nhu cầu khoản  Không đáp ứng nhu cầu giải ngân cho khoản cấp tín dụng - Đối với kinh tế (như liên quan vấn đề lạm phát, tăng trưởng kinh tế, ổn định đời sống xã hội…) chịu số vấn đề sau:  Ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư Khi lãi suất tiền gửi tăng, nguồn tiền tập trung gửi vào ngân hàng làm cho kinh tế giảm kênh huy động vốn  Khi lãi suất cấp tín dụng cao -> điều kiện khơng khuyến khích doanh nghiệp vay vốn đầu tư -> quy mô kinh doanh giảm -> tăng trưởng kinh tế chững lại  Khi giá tăng ảnh hưởng đến đời sống người dân  Sự phá sản NH dẫn đến hoảng loạn hàng loạt ngân hàng khác ảnh hưởng xấu đến tồn kinh tế (do tính hệ thống chặt chẽ hoạt động ngành ngân hàng): hàng loạt người gửi tiền, hàng loạt doanh nghiệp không cấp vốn làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối lọan trật tự xã hội  Gây ảnh hưởng xấu đến hàng loạt ngân hàng nước khu vực Do điều kiện hội nhập tồn cầu hóa kinh tế, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới nên việc ngân hàng gặp nguy bị phá sản nghiêm trọng ảnh hưởng xấu chí sụp đổ ngân hàng khác nước khu vực 2.4 Dấu hiệu nhận biết, đo lường rủi ro khoản: a Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản: Không ngân hàng khẳng định chắn dự trữ khoản họ hợp lý đủ khả để khơng bị rơi vào tình trạng rủi ro khoản chưa vượt qua thử thách thị trường Những thử thách biểu qua dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản sau: - Lòng tin khách hàng: Sự tin tưởng khách hàng dấu hiệu quan trọng để đánh giá khả khoản ngân hàng tốt hay xấu Khách hàng ln muốn tài sản lưu giữ nơi an tồn Nếu cơng tác quản lý khoản ngân hàng yếu kém, khơng trì đủ lượng tiền mặt khơng có khả hồn trả khoản tiền mà khách hàng yêu cầu điều làm xói mịn lịng tin công chúng vào ngân hàng Do vậy, ngân hàng dần khách hàng người gửi tiền Ngược lại, ngân hàng có tin tưởng người gửi tiền điều có nghĩa khách hàng đặt niềm tin vào khả hoàn trả gốc lãi ngân hàng hay đồng nghĩa với việc ngân hàng thừa nhận có khả khoản cao - Sự biến động giá cổ phiếu ngân hàng: Khi giá cổ phiếu ngân hàng có xu hướng giảm chứng tỏ tính hấp dẫn chúng nhà đầu tư giảm đi, ảnh hưởng lớn đến tâm lý người gửi tiền Người dân có xu hướng rút tiền khỏi ngân hàng để gửi sang ngân hàng khác đầu tư vào kênh có lợi nhuận cao có khoản cho vay đến hạn khơng tốn khơng đáp ứng nhu cầu khoản, dẫn đến cầu khoản lớn cung khoản giảm khiến cho ngân hàng rơi vào tình trạng rủi ro Số lượng khung thời gian thang đáo hạn phụ thuộc phần lớn vào đặc trưng nguồn vốn nguồn tài trợ ngân hàng Nếu NH dựa vào nguồn tài trợ ngắn hạn tập trung chủ yếu vào việc quản lý khoản khung thời gian ngắn Trong số NH chủ động quản lý yêu cầu tài trợ ròng khoảng thời gian dài Để đảm bảo khả khoản đầy đủ đáp ứng kịp thời biến động bất thường, ngân hàng nên trì/ dự trữ mức khoản dư thừa so với quy định NHTW Để đảm bảo khả khoản trì, NH nên ước tính nhu cầu khoản loạt tình xảy Báo cáo MCO công cụ để quản lý rủi ro khoản dựa thang đáo hạn MCO đo lường độ lớn chênh lệch thông qua việc đo lường lượng vốn khoản cần thiết (cộng dồn tối đa dòng vốn ra) MCO theo dõi tất tài sản có, tài sản nợ đến hạn khoảng thời gian tối đa 56 ngày (hoặc tuần) Để tính chênh lệch cộng dồn, tài sản nợ tài sản có đưa vào báo cáo MCO theo dõi thời gian đáo hạn khoản cộng dồn khoản chênh lệch tài sản nợ tài sản có, thể khoản vốn khả dụng cần thiết để loại trừ chênh lệch Dòng vốn thể rủi ro khoản ngân hàng khơng có khả đáp ứng vốn đến hạn Vì vậy, vốn cần giám sát đặt hạn mức Báo cáo MCO gồm có nội dung sau:  Tài sản nợ tài sản có NH đối tác thứ ba (khách hàng) bên ngân hàng  Tài sản nợ tài sản có phận (bao gồm chi nhánh) bên ngân hàng  Tài sản nợ tài sản có ngoại bảng (kể sản phẩm phái sinh)  Các nguồn vốn vào bổ sung: nguồn vốn vốn cần sử dụng trường hợp dự phòng - Tỷ lệ khoản hạn mức: Các tỷ lệ khoản công cụ quan trọng việc xem xét, đánh giá vốn khả dụng bảng cân đối kế toán phần kế hoạch vốn khả dụng năm Phân tích xu hướng phát triển tỷ lệ cảnh báo có tình xấu Nếu có tỷ lệ bị vượt mức cảnh báo, ngân hàng cần phải có biện pháp xử lý Ngân hàng nên xem xét số tỷ lệ sau: + Các tỷ lệ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, như: Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn (tỷ lệ gián tiếp đánh giá khả khoản tổ chức tín dụng Nếu tỷ lệ cao, tổ chức tín dụng có nguy không cân đối khoản NHNN thường áp dụng tỷ lệ giới hạn cho tổ chức tín dụng sử dụng vốn ngắn hạn 16 cho vay trung, dài hạn, ví dụ: NHTM tỷ lệ giới hạn 40%, quỹ tín dụng 30%); Tỷ lệ dự trữ bắt buộc; tỷ lệ khả chi trả +Các tỷ lệ ngân hàng đưa mức cảnh báo: tham khảo Phương pháp tiếp cận số khoản - Kiểm tra khủng hoảng: Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra khủng hoảng định kỳ với kịch khác để đảm bảo ngân hàng có đủ khả khoản điều kiện tồi tệ Hội đồng quản trị Ban điều hành cần xem xét kết kiểm tra khủng hoảng xây dựng chiến lược thích hợp để giải nhu cầu dịng tiền cách phân tích kịch Ví dụ: giảm rủi ro khoản cách lấy thêm nguồn vốn dài hạn tái cấu thành phần tài sản Điều quan trọng ngân hàng cần xây dựng kịch hợp lý kiểm tra khủng hoảng khoản kiểm tra kết nhu cầu dòng tiền Kiểm tra khả chịu khủng hoảng ngân hàng điều kiện: + Ngân hàng bị khủng hoảng + Thị trường bị khủng hoảng + Kết hợp hai điều kiện - Hệ thống thông tin quản lý: Yếu tố chủ chốt quản lý rủi ro tốt bao gồm hệ thống thông tin quản lý hiệu để xác định, đo lường, giám sát kiểm soát nhwug RRTK tương lai, báo cáo trúng để Hội đồng quản trị, Ban điều hành phát kịp thời đưa hành động chủ động khắc phục hậu Hệ thống thông tin có liên quan đến hoạt động ngân quỹ, giao dịch, hoạt động nguồn vốn chức quản lý rủi ro nên tích hợp để kiểm soát rủi ro Hơn nữa, cần đảm bảo lưu lượng kịp thời phù hợp thông tin phận ngân hàng (font office, middle office back office), nhiên báo cáo cần giữ riêng biệt để đảm bảo độc lập chức quản lý rủi ro c Giám sát kiểm sốt: Ngân hàng cần phải có hệ thống kiểm soát nội đầy đủ để đảm bảo trình quản lý rủi ro khoản ngân hàng thực toàn diện với quy định Đây phần hệ thống kiểm soát nội nhằm thúc đẩy hiệu hoạt động, tăng tính tin cậy báo cáo tài chính, tăng tính tuân thủ quy định 17 pháp luật sách ngân hàng Một hệ thống kiểm soát nội hiệu quản lý rủi ro khoản gồm: - Mơi trường kiểm sốt lành mạnh -Một quy trình đầy đủ để xác định đánh giá rủi ro khoản - Hệ thống thông tin quản lý đầy đủ - Liên tục xem xét tuân thủ sách thủ tục ban hành Đồng thời, cần phải đảm bảo sách, thủ tục khác liên quan phê duyệt phải phù hợp với mục tiêu ngân hàng quản lý rủi ro khoản Hệ thống kiểm soát nội nên thường xuyên xem xét đánh giá lại Điều bao gồm việc đảm bảo nhân viên nhân hàng tuân thủ sách thủ tục ngân hàng đảm bảo tất đánh giá tiến hành thường xuyên, phụ trách cá nhân tổ chức độc lập Khi có vi phạm xảy phải giải theo quy định phê duyệt d Chiến lược huy động vốn kế hoạch dự phòng: Để xây dựng khuôn khổ quản lý rủi ro khoản toàn diện, ngân hàng nên xây dựng kế hoạch đối phó với tình khủng hoảng khoản (khi ngân hàng bị uy tín thiếu vốn khả dụng; thị trường biến động thiếu vốn khả dụng) Kế hoạch vốn dự phòng (CFP- Contingency Funding Plans) gồm tập hợp sách thủ tục phục vụ cho ngân hàng nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ cách kịp thời với chi phí hợp lý Phạm vi áp dụng CFP bao gồm: - Sử dụng CFP hoạt động quản lý khoản ngày: CFP đảm bảo cho ngân hàng có chuẩn bị tốt để đối phó với vấn đề khơng mong muốn Theo đó, mục tiêu quản lý khoản đảm bảo cách: + Một số lượng hợp lý tài sản lỏng trì + Đo lường đặt kế hoạch yêu cầu tài trợ kịch khác + Quản lý nguồn tài trợ - Sử dụng CFP trường hợp khẩn cấp khủng hoảng: CFP đảm bảo cho ngân hàng có khả đáp ứng tốt nghĩa vụ với bên liên quan trường hợp căng thẳng khoản đột ngột CFP nên bao gồm kế hoạch tài trợ ngân hàng thời gian tạm thời dài hạn có ảnh hưởng tới tính khoản ngân hàng, bao gồm nguyên nhân gây 18 “xói mịn” tài sản Nợ Đồng thời, CFP phải xác định rõ ràng, định lượng xếp ưu tiên tất nguồn tài trợ theo tiêu chí định, phù hợp với ngân hàng như: bán tài sản, thay đổi cấu trúc tăng tài sản Nợ, sử dụng cơng cụ phái sinh… Bên cạnh đó, CFP nên rõ trách nhiệm cá nhân, đơn vị liên quan vào thời điểm khủng hoảng khoản để đảm bảo phối hợp chặt chẽ phận liên quan để giải vấn đề phát sinh 19