quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại việt nam

MỤC LỤC LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tính cấp thiết đề tài: Phương pháp nghiên cứu: 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH VÀ BẢN CHẤT CỦA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: 1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: .6 1.2.1 Khái niệm rủi ro: 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng: .7 1.2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: 14 1.3 Quản trị rủi ro khoản: 15 1.3.1 Khái niệm nội dung khoản 15 1.3.2 Khái niệm nội dung quản trị rủi ro khoản: 17 1.3.3 Nguồn rủi ro khoản: .18 1.3.4 Nguy rủi ro khoản 20 CHƯƠNG 2: NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 Nhận dạng rủi ro khoản (RRTK) 21 2.2 Đo lường rủi ro khoản 21 CHƯƠNG 3: KIỂM SỐT, PHỊNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Phòng tránh rủi ro: 29 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM 3.2 Ngăn ngừa tổn thất theo chiến lược quản trị khoản sau đâ 29 CHƯƠNG IV: TÀI TRỢ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG 4.1 Lưu giữ: 33 4.2 Chuyển giao 34 CHƯƠNG V: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 5.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 35 5.1.1 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 5.1.2 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 38 5.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam: 40 CHƯƠNG VI CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6.1 Về phía phủ: 43 6.3 Về phía ngân hàng thương mại: 43 KẾT LUẬN 44 SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tính cấp thiết đề tài: Hơn hai thập kỷ qua, kể từ hệ thống ngân hàng Việt Nam thực trình cải cách, ngân hàng thương mại có bước phát triển chất lượng, vấn đề rủi ro khoản dường chưa quan tâm mức Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản lý ngân hàng cần thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt, hay nói cách khác ngân hàng không gặp rủi ro khoản có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần Điều có nghĩa ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu thị trường khả tốn, uy tín dẫn đến đổ vỡ tồn hệ thống Vì vậy, cần phải trọng đến công tác quản lý khoản không an tồn ngân hàng mà an tồn chung hệ thống tài tiền tệ, để tạo sức mạnh cạnh tranh thời kỳ hội nhập quốc tế Vì khoản NHTM lăng kính phản ánh tranh khoản kinh tế Chính vậy, muốn cho kinh tế có tính khoản tốt khơng thể ngành ngân hàng mà đa ngành, đa cấp với việc kết hợp sách kinh tế vĩ mơ phủ đề để quan tâm, nâng cao “sức khỏe khoản” kinh tế Với tầm quan trọng tính khoản ngân hàng nói riêng ảnh hưởng mạnh đến toàn hệ thống kinh tế nói chung Trên sở vận dụng lý thuyết học môn quản trị rủi ro vào điều kiện Việt Nam đề tài nhóm “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng thương mại, định nghĩa rủi ro, khái niệm rủi ro kinh doanh ngân hàng, khái niệm rủi ro khoản, nguồn rủi ro khoản nguy rủi ro từ nhận dạng rủi ro, đo lường cuối kiểm soát tài trợ cho rủi ro khoản phương pháp lưu giữ hay chuyển giao dựa việc so sánh chi phí bỏ hai phương pháp Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2008, có ngân hàng thương mại nhà nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng cấp giấy phép thành lập hoạt động, gồm: Bảo Việt, Tiên Phong, Liên Việt Như vậy, có 38/41 ngân hàng hoạt động Tuy nhiên, ngân hàng có quy mơ khơng lớn, khơng có khác biệt đáng kể so với ngân hàng lại, vậy, khơng ảnh hưởng đến kết phân tích Luận văn khảo sát 34/41 ngân hàng thương mại nội địa, không xét ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Phương pháp nghiên cứu: Bài tiểu luận sử dụng phương pháp: mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mơ tả SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH VÀ BẢN CHẤT CỦA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm: Ngân hàng thương mại trung gian tài đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hiệu Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nêu Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng có số lượng lớn phổ biến kinh tế thị trường Sự có mặt loại hình ngân hàng hầu hết hoạt động kinh tế xã hội chứng tỏ rằng: đâu có hệ thống ngân hàng thương mại phát triển, có phát triển với tốc độ cao kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, khố X, kỳ họp thứ hai thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” (Khoản Điều 20) Luật xác định: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” (Khoản Điều 20) “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” (Khoản Điều 20) Đạo luật ngân hàng Cộng hoà Pháp khẳng định: “Ngân hàng thương mại sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hình thức khác sử dụng nguồn lực cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính.” Như vậy, ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời số vốn sử dụng để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế cá nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: Trong điều kiện kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phát triển, ngân hàng thương mại có ba chức bản: chức trung gian tín dụng, chức trung gian toán, chức cung ứng dịch vụ ngân hàng Chức trung gian tín dụng: ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian việc tập trung, huy động nguồn tiền tệ tạm thời, nhàn rỗi kinh tế, bao gồm: tiền tiết kiệm dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế; biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng), đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội Chức trung gian toán: ngân hàng thương mại đứng làm trung gian toán để thực giao dịch người mua với người bán, khách hàng với nhằm hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại đối tượng nêu Chức cung ứng dịch vụ ngân hàng: nhu cầu khách hàng ngày đa dạng; vậy, ngồi chức trung gian tín dụng, trung gian tốn, ngân hàng thương mại thực chức cung ứng dịch vụ ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm rủi ro: SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Có nhiều định nghĩa khác rủi ro, nhìn chung chia làm hai quan điểm sau:  Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người Xã hội loài người phát triển, hoạt động người đa dạng, nhiều loại rủi ro phát sinh  Theo quan điểm trung hoà: Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang đến cho người tổn thất, mát, nguy hiểm, mang đến hội, thời khơng ngờ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực tận dụng, phát huy mặt tích cực rủi ro mang tới 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng: Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Qua khái niệm nêu trên, rút số nhận xét sau để hiểu rõ chất rủi ro:  Một là, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định  Hai là, đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại rủi ro gây tần suất xuất rủi ro: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả  Ba là, rủi ro yếu tố khách quan, nên người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất tác hại chúng gây Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM  Rủi ro tín dụng: loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Để quản lý, kiểm sốt rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại thiết lập thực sách tín dụng với nhiều cơng cụ nhằm tối thiểu hóa rủi ro tín dụng, như: − Các quy định thẩm định phê duyệt, bao gồm việc phân tích phương án kinh doanh, đánh giá - xếp hạng khách hàng tồn diện tài phi tài chính, điều kiện trước giải ngân − Các quy định bảo đảm tín dụng, bao gồm danh mục tài sản chấp nhận, thủ tục pháp lý cần thiết, biện pháp quản lý tài sản chấp, cầm cố − Các hạn chế mức vay, tỷ lệ tài trợ so với giá trị bảo đảm áp dụng cho loại sản phẩm, loại tài sản, khách hàng − Các hạn chế cấp tín dụng tập trung áp dụng theo loại tiền vay, kỳ hạn vay, sản phẩm, ngành nghề, khách hàng … − Các quy định hoạt động thẩm định phê duyệt, dựa nguyên tắc độc lập theo mức thẩm quyền từ cấp sở (Phòng Giao dịch) đến cấp thẩm quyền Hội sở (Ban Tổng giám đốc, Hội đồng tín dụng) − Các quy định chặt chẽ thực giám sát, kiểm tra, kiểm sốt xử lý suốt q trình xem xét cấp tín dụng Rủi ro tỷ giá hối đối: loại rủi ro phát sinh q trình cho vay ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro ngoại hối, ngân hàng ln trì tỷ lệ cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ, trì trạng thái ngoại hối rộng mức hợp lý; có sách đào tạo đội ngũ cán có chun mơn cao, có khả phân tích dự báo tình hình biến động tỷ giá loại đồng tiền, định mua, bán hợp đồng ngoại tệ đắn Bên cạnh đó, ngân hàng tiếp cận việc sử dụng công cụ tài có khả phòng ngừa rủi ro hợp đồng forwards, futures, swap hay option… hoạt động kinh doanh ngoại hối  Rủi ro lãi suất: SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Ở Việt nam, nhà quản trị thường theo quan điểm truyền thống nên người ta định nghĩa khái niệm rủi ro lãi suất theo quan điểm rủi ro túy sau: loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng Ví dụ: Biến động lãi suất năm 2008 ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động ngân hàng thương mại Trong năm 2008, NHNN có đến lần điều chỉnh lãi suất bản, mức cao lên đến 14%/năm vào thời điểm năm trì đến gần cuối tháng 10 năm 2008 Việc tăng lãi suất làm lãi suất cho vay tăng cao, tăng gánh nặng chi phí tài cho doanh nghiệp đồng thời làm giảm nhu cầu tín dụng, ảnh hưởng đến doanh thu ngân hàng Bên cạnh đó, sách thắt chặt tiền tệ để rút bớt tiền lưu thông tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc (lên 11% ngày 16/01/2008), phát hành tín phiếu bắt buộc hồn trả tiền gửi cho Kho bạc Nhà nước đẩy ngân hàng thương mại vào tình phải chạy đua lãi suất để đảm bảo nguồn vốn huy động, làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng Sau lãi suất lại điều chỉnh giảm liên tục, đến 7%/năm Sự biến động lãi suất làm cho lợi nhuận ngân hàng thương mại suy giảm đáng kể Trong bối cảnh đó, Sacombank chủ động thực chủ trương an tồn, thơng qua tăng trưởng nguồn vốn huy động mức hợp lý khơng chạy đua lãi suất nhằm góp phần Chính phủ ổn định thị trường; đồng thời thực huy động thỏa thuận, huy động kỳ hạn ngắn tận dụng nguồn vốn ủy thác nhằm bảo đảm an tồn khoản giảm chi phí giá vốn Như vậy, với biện pháp an toàn trên, ngân hàng thương mại bước khắc phục rủi ro lãi suất  Rủi ro khoản: loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng tốn SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Để hạn chế rủi ro khoản, ngân hàng dựa sở liệu khứ định hướng hoạt động, xem xét tính tốn xác nhu cầu khoản thời điểm để thực dự trữ hợp lý, nhằm hạn chế lượng phí vốn, giảm lợi nhuận hoạt động; xây dựng danh mục đầu tư hợp lý với tỷ trọng đầu tư vào loại chứng khốn, giấy tờ có giá, loại tài sản,… có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí thấp Điểm then chốt hiệu quản lý tài sản, chế điều hành công khai, minh bạch ổn định, tránh tạo cú sốc rút tiền ạt Bên cạnh đó, ngân hàng ln tiến hành cơng tác dự báo nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động thu xếp nguồn vốn chi trả theo yêu cầu Ngoài yếu tố nêu trên, rủi ro khoản phát sinh từ việc lệch kỳ hạn tài sản nợ tài sản có Đây vấn đề phổ biến hệ thống ngân hàng kinh tế chuyển đổi, đặc biệt kinh tế tiền mặt mức độ la hố cao Việt Nam Trong trường hợp khách hàng có nhu cầu rút vốn đột xuất với số lượng lớn, ngân hàng sử dụng nguồn vốn sau để đảm bảo nhu cầu khách hàng: − Tiền mặt quỹ, tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi tốn tổ chức tín dụng khác; − Huy động từ thị trường liên ngân hàng; − Chiết khấu giấy tờ có giá cho Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng khác; − Thế chấp quyền thu nợ ngân hàng tổ chức tín dụng, khách hàng cho Ngân hàng Nhà nước để vay vốn  Rủi ro từ hoạt động ngoại bảng: Phần lớn L/C Ngân hàng phát hành L/C trả Các L/C trả chậm chiếm tỷ lệ không đáng kể, cấp cho đối tượng khách hàng thẩm định cẩn thận, đáp ứng yếu tố sau: − Có lực tài chính, bề dày hoạt động ngành nghề (bao gồm chun mơn, kinh nghiệm trình độ quản lý), có đối tác nước ngồi đối tác quen thuộc, có thị trường tiêu thụ nước ổn định, có quan hệ uy tín với ngân hàng nhiều lĩnh vực hoạt động (thơng thường có quan hệ vay ngân hàng) SVTH: Nhóm 4G Trang 10 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Chiến lược quản trị khoản theo hướng thường gọi chuyển hoá tài sản, lẽ nguồn cung khoản tài trợ cách chuyển đổi tài sản phi tiền mặt thành tiền mặt Tài sản khoản phải có đặc điểm sau: Phổ biến thị trường nên chuyển hố tiền cách nhanh  chóng  Giá ổn định để không ảnh hưởng đến tốc độ doanh thu bán tài sản Người bán mua lại dễ dàng với giá không cao nhiều so với  giá bán để khôi phục khoản đầu tư ban đầu Những tài sản có tính khoản phổ biến bao gồm: trái phiếu kho bạc, khoản vay ngân hàng trung ương, trái phiếu đô thị, tiền gửi ngân hàng khác, chứng khốn quan phủ, chấp phiếu ngân hàng khác Như vậy, chiến lược quản trị khoản dựa tài sản “Có”, ngân hàng coi quản trị khoản tốt ngân hàng tiếp cận nguồn cung khoản với chi phí hợp lý, số lượng vừa đủ theo yêu cầu kịp thời Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản “Có” có ưu điểm ngân hàng hoàn toàn chủ động việc tự đáp ứng nhu cầu khoản cho mà khơng bị lệ thuộc vào chủ thể khác Tuy nhiên, chiến lược có nhược điểm sau:  Một bán tài sản tức ngân hàng thu nhập mà tài sản tạo Như vậy, ngân hàng chịu chi phí hội bán tài sản đầu tư  Phần lớn trường hợp bán tài sản tốn chi phí giao dịch hoa hồng trả cho người mơi giới chứng khốn  Tổn thất lớn cho ngân hàng tài sản đem bán bị giảm giá thị trường, bị người mua ép giá phải gấp rút bán để đáp ứng nhu cầu khoản  Ngân hàng phải đầu tư nhiều vào tài sản có tính khoản cao, lại tài sản có khả sinh lợi thấp nên tất yếu ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng @.Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản “Nợ”: Đây chiến lược quản trị khoản phổ biến ngân hàng lớn sử dụng vào năm 60 70 kỷ trước Trong chiến lược này, nhu cầu khoản đáp ứng cách vay mượn thị trường tiền tệ Việc vay mượn chủ SVTH: Nhóm 4G Trang 32 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM yếu để đáp ứng nhu cầu khoản tức thời thực có nhu cầu khoản phát sinh Nguồn tài trợ cho chiến lược thường bao gồm: vay qua đêm, vay ngân hàng trung ương, bán hợp đồng mua lại, phát hành chứng tiền gửi chuyển nhượng mệnh giá lớn, Chiến lược quản trị khoản dựa tài sản “Nợ” ngân hàng lớn sử dụng rộng rãi lên đến 100% nhu cầu khoản Nhược điểm chiến lược ngân hàng bị phụ thuộc vào thị trường tiền tệ đáp ứng nhu cầu khoản (nhưng đồng thời đem lại lợi nhuận cao nhất) biến động khả cho vay lãi suất thị trường tiền tệ Hơn nữa, ngân hàng vay mượn nhiều thường bị đánh giá có khó khăn tài chính, thơng tin lan rộng ra, khách hàng gửi tiền rút vốn hàng loạt ngân hàng phải huy động vốn với chi phí cao gấp nhiều lần Cùng lúc đó, định chế tài khác, để tránh rủi ro gặp phải, thận trọng, dè dặt việc tài trợ vốn cho ngân hàng để giải khó khăn khoản @ Chiến lược cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” (quản trị khoản cân bằng): Như phân tích trên, hai chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản “Có” dựa vào tài sản “Nợ” có hạn chế: chịu chi phí hội bán tài sản dự trữ bị phụ thuộc nhiều vào thị trường tiền tệ Do đó, phần lớn ngân hàng thường dung hoà kết hợp hai chiến lược để tạo chiến lược quản trị khoản cân Định hướng chiến lược là: nhu cầu khoản thường xuyên, hàng ngày đáp ứng tài sản dự trữ tiền mặt, chứng khoán khả mại, tiền gửi ngân hàng khác ; nhu cầu khoản không thường xun dự đốn trước nhu cầu khoản theo thời vụ, chu kỳ, xu hướng đáp ứng thoả thuận trước hạn mức tín dụng từ ngân hàng đại lý nhà cung ứng vốn khác; nhu cầu khoản đột xuất dự báo đáp ứng từ việc vay mượn thị trường tiền tệ; nhu cầu khoản dài hạn hoạch định nguồn tài trợ khoản vay ngắn trung hạn, chứng khốn chuyển hố thành tiền SVTH: Nhóm 4G Trang 33 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn nguồn dự trữ khác vận dụng chiến lược quản trị khoản cân bằng:  Tính cấp thiết nhu cầu khoản: Một nhu cầu khoản tức thời tài trợ ngân quỹ dự trữ, vay qua đêm tái chiết khấu ngân hàng trung ương  Thời hạn nhu cầu khoản: Một nhu cầu khoản kéo dài vài ngày, vài tuần vài tháng tài trợ nguồn bán tài sản “Có” hay vay thị trường tiền tệ  Khả thâm nhập thị trường tài sản “Nợ”: Thường có ngân hàng lớn tham gia thị trường tài sản “Nợ”; nhà quản trị ngân hàng phải giới hạn phạm vi lựa chọn thị trường tài sản “Nợ” mà ngân hàng muốn tham gia  Chi phí rủi ro: Lãi suất nguồn vốn thị trường thay đổi hàng ngày; đó, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi thị trường để nắm bắt thông tin lãi suất điều kiện cho vay kèm  Dự báo tỷ lệ lãi suất: Khi lập kế hoạch để xử lý tình trạng thâm hụt khoản dự kiến, nhà quản trị phải đưa nguồn vốn đáp ứng nhu cầu khoản với lãi suất mong đợi thấp  Triển vọng sách ngân hàng trung ương khoản vay mượn kho bạc: Nhà quản trị cần nghiên cứu động thái ngân hàng trung ương, tình hình ngân sách nhà nước để định hướng điều kiện tín dụng dự đoán lãi suất thị trường tiền tệ thay đổi Chẳng hạn, kế hoạch huy động vốn lớn phủ, việc thực thi sách tiền tệ thắt chặt làm giảm hạn mức tín dụng gia tăng lãi suất Khi đó, quản trị khoản gặp khó khăn chi phí lãi vay ngân hàng tăng tương ứng  Các quy định liên quan đến nguồn vốn khoản: Các quy định quan quản lý ngân hàng ngày có xu hướng quốc tế hố nên ngân hàng nước phải vận dụng cách sáng tạo phù hợp với thông lệ chung SVTH: Nhóm 4G Trang 34 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG IV: TÀI TRỢ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG Có hai phương pháp tài trợ: + Lưu giữ + Chuyển giao 4.1 Lưu giữ: Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh (chiến lược khoản) cho phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: Tài sản “Có” toán Tỷ lệ khả chi trả = Tài sản “Nợ” phải toán Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vàng sau: - Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản “Có” toán tài sản “Nợ” đến hạn toán thời gian tháng - Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” tốn khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Và vào yếu tố mà ngân hàng kiểm sốt hay khơng để định lưu giữ hay chuyển giao Nếu tỷ trọng yếu tố mà ngân hàng kiểm sốt cao nên lưu giữ lại  Các yếu tố mà ngân hàng kiểm sốt được: − Nhóm yếu tố làm tăng quỹ tiền tệ: Bán chứng khoán, nhận lãi chứng khoán; vay qua đêm, phát hành chứng tiền gửi hay nhận tiền gửi khách hàng; khoản tín dụng đến hạn thu hồi SVTH: Nhóm 4G Trang 35 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM − Nhóm yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ: Mua chứng khoán, trả lãi tiền gửi; khách hàng rút tiền theo định kỳ; trả nợ vay đến hạn; cho vay qua đêm; tốn phí dịch vụ cho ngân hàng khác Giải pháp tài trợ: Dùng nguồn ngân quỹ:  Một nhu cầu khoản tức thời tài trợ ngân quỹ dự trữ, vay qua đêm tái chiết khấu ngân hàng trung ương.Một nhu cầu khoản kéo dài vài ngày, vài tuần vài tháng tài trợ nguồn bán tài sản “Có” hay vay thị trường tiền tệ 4.2 Chuyển giao: Khi mà nhân tố mà ngân hàng khơng thể kiểm sốt chiếm tỷ trọng cao kỳ, ngân hàng nên định chuyển giao để giảm thiểu vỡ nợ dẫn đến sụp đổ hệ thống ngân hàng  Các yếu tố mà ngân hàng khơng thể kiểm sốt được: − Nhóm yếu tố làm tăng quỹ tiền tệ: Những khoản tiền nhận từ nghiệp vụ toán bù trừ; khoản thuế thu hộ, tiền mặt trình thu (tiền chuyển) − Nhóm yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ: Các khoản phải trả nghiệp vụ toán tiền mặt; thuế phải toán cho ngân sách; khách hàng rút tiền gửi trước hạn  Nhưng yếu tố bảo hiểm rủi ro khoản ngân hàng chưa xuất Việt Nam nên tốt ngân hàng nên lập quỹ dự phòng tiền mặt tận dụng yếu tố mà ngân hàng kiểm sốt để đảm bảo tính khoản cho ngân hàng SVTH: Nhóm 4G Trang 36 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG V: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 5.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 5.1.1 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Năm 1989, hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng cấp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thực chức ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương, sang hệ thống ngân hàng hai cấp có định hướng thị trường Các chi nhánh ngân hàng nước phép tham gia vào thị trường từ năm 1994 Do kế thừa hệ thống ngân hàng cấp trước đây, ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trò chi phối khu vực ngân hàng Năm ngân hàng thương mại nhà nước gồm Ngân hàng Ngoại thương (tính đến cuối năm 2007 cổ phần hố), Ngân hàng Cơng thương (tính đến cuối năm 2008 cổ phần hoá), Ngân hàng Đầu tư Phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Ngân hàng phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long chiếm 57,05% tổng dư nợ 58,07% tổng vốn huy động toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng thương mại cổ phần, dù gia tăng nhanh chóng số lượng số tăng mạnh tài sản “Có”, chiếm tỷ trọng khiêm tốn thị trường:33,94% tổng dư nợ 33,14% tổng vốn huy động [8] Sự tham gia ngân hàng nước ngồi hạn chế Hoạt động ngân hàng chiếm khoảng 10% thị phần năm 2007 Các ngân hàng nước ngồi nhìn chung tập trung vào phân đoạn hẹp thị trường doanh nghiệp có vốn đầu tư nước số doanh nghiệp chọn lọc nước Vào năm 1990, Việt Nam bắt đầu cải cách hệ thống ngân hàng, cấp độ Ngân hàng Nhà nước cấp độ ngân hàng thương mại Ở cấp độ Ngân hàng Nhà nước, hoạt động cải cách thực để hoàn thiện khuôn khổ pháp lý tạo thuận lợi cho hoạt động ngân hàng SVTH: Nhóm 4G Trang 37 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Cơ chế quản lý ngân hàng trung ương cải thiện đáng kể thơng qua việc xố bỏ kiểm soát trực tiếp can thiệp vào hoạt động ngân hàng thương mại, để tạo thêm quyền tự chủ nâng cao trách nhiệm ngân hàng thương mại việc đưa định kinh doanh ngân hàng Khn khổ pháp lý cho hoạt động ngân hàng cải thiện Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ban hành thay pháp lệnh ngân hàng tiên tiến Các văn pháp lý hỗ trợ khác ban hành để đáp ứng với phát triển hệ thống ngân hàng toàn khu vực tài Ở cấp độ ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại nhà nước khuyến khích hoạt động theo hướng thương mại Các khoản nợ xấu có nguồn gốc từ trước phân loại xử lý thơng qua số chương trình xử lý nợ phạm vi nước Cho vay theo định cho vay sách bắt đầu tách khỏi hoạt động thương mại với đời Ngân hàng người nghèo tiền thân Ngân hàng sách nay, đời Quỹ hỗ trợ phát triển Ngân hàng phát triển Các ngân hàng thương mại cổ phần củng cố để vượt qua khó khăn đổ vỡ vào ngày đầu thành lập Quản trị ngân hàng cải thiện với việc ban hành mẫu điều lệ cho ngân hàng thương mại cổ phần Cũng có vài vụ sáp nhập bắt buộc để loại bỏ ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ khơng có khả tồn Kết quả, quan niệm thương mại hệ thống ngân hàng tăng cường, khu vực ngân hàng củng cố Việt Nam đạt ổn định tài kể khu vực xãy khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997 Vào đầu năm 2001, Việt Nam tiếp tục thực chương trình cải cách hệ thống ngân hàng tồn diện tiến hành nhiều năm nhằm tăng cường khuôn khổ thể chế, giám sát quản lý cho khu vực ngân hàng hiệu hơn; đa dạng hoá khu vực ngân hàng thông qua phát triển thị trường vốn; nâng cao tính minh bạch tự chịu trách nhiệm khu vực tài chính; cải thiện lực tài hệ thống ngân hàng; áp dụng tiêu chuẩn quốc tế vào hoạt động ngân hàng; xây dựng sách khuyến khích ngân hàng thương mại hoạt động sở SVTH: Nhóm 4G Trang 38 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM thương mại Mục đích chương trình cải cách nâng cao lực cạnh tranh cho ngân hàng nước toàn hệ thống để chuẩn bị hội nhập quốc tế Ngân hàng Nhà nước thực trình cải cách Cơ chế quản lý tín dụng, ngoại hối lãi suất nới lỏng để phù hợp với chế thị trường Những hạn chế hoạt động ngân hàng nước ngồi xố bỏ dần Đã có minh bạch q trình xây dựng quy định giám sát ngân hàng Khuôn khổ pháp lý tiếp tục cải cách Điểm cốt lõi nỗ lực cải cách ngân hàng thương mại tăng vốn cho ngân hàng này, bao gồm tăng vốn điều lệ, tiến tới đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế 8% giải vấn đề nợ xấu Quá trình cơcấu lại đạt số tiến Khoảng gần nghìn tỷ đồng vốn điều lệcủa ngân hàng thương mại nhà nước phủ cấp Các ngân hàng thươngmại nhà nước kiểm toán tổ chức kiểm toán quốc tế, phù hợp với tiêu chuẩn kế toán quốc tế Phần lớn ngân hàng thương mại cổ phần tăng vốn điều lệ tối thiểu để đạt mức vốn pháp định Về mặt thể chế, ngân hàng thương mại tổ chức lại để tăng cường chất lượng quản trị hợp lý hoá cấu tổ chức ngân hàng Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin đại hố hơn, tạo điều kiện cho ngân hàng cung cấp dịch vụ cho thị trường Các quy trình thủ tục kinh doanh đưa vào áp dụng lĩnh vực tín dụng, quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có”, kiểm tốn nội quản trị rủi ro Mặc dù, trình cải cách đạt kết định nêu trên, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tồn tại, hạn chế, ảnh hưởng khơng nhỏ đến độ an tồn, hiệu hoạt động lực cạnh tranh toàn hệ thống Điểm yếu lớn hệ thống ngân hàng Việt Nam chi phối ngân hàng thương mại nhà nước Về mặt truyền thống, giới, ngân hàng thương mại nhà nước có người chủ yếu kém, khơng có khả đem lại kết kinh doanh bền vững thực quy định an toàn tương tự đặt cho ngân hàng tư nhân SVTH: Nhóm 4G Trang 39 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Chính phủ Việt Nam nhìn thấy đề lộ trình cổ phần hố ngân hàng thương mại nhà nước Nhưng dường tiến độ thực thận trọng mức cần thiết Một số chun gia nước ngồi cho ngân hàng thương mại nhà nước làm suy yếu lẫn thực thi chiến lược giống trở thành ngân hàng đa Dường khuyến cáo ngân hàng thực hoá bước tương tự việc bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược, liên kết với tổng công ty lớn kinh doanh đa lĩnh vực Điểm yếu quan trọng khác làm hạn chế khả cạnh tranh hệ thống ngân hàng quy mô nhỏ khu vực ngân hàng thương mại cổ phần quy mô nhỏ tuyệt đối tương đối ngân hàng thương mại cổ phần Cuối năm 2006 tháng đầu năm 2007 chứng kiến đua tăng vốn điều lệ ngân hàng với việc bán cổ phần cho ngân hàng nước tổ chức, cá nhân nước Những bước góp phần tăng lực tài chính, tạo điều kiện cho ngân hàng đại hoá tảng cơng nghệ, nâng cao kỹ quản trị nhìn chung nhiều việc phải làm Một vấn đề cần quan tâm chất lượng khoản vay Không phải ngẫu nhiên mà Ngân hàng Nhà nước ban hành Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN ngày 28/5/2007 khống chế dư nợ vốn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư, kinh doanh chứng khốn mức 3% tổng dư nợ tín dụng tổ chức tín dụng Sau đó, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 1/2/2008 thay Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN, quy định tổng dư nợ cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn không vượt 20% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Có thể nói, mong muốn nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam đua đường dài với tiến trình hội nhập, khơng lựa chọn khác phải tiếp tục cải cách hệ thống ngân hàng Việt Nam tất nhiên đường khơng phẳng 5.1.2 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Giai đoạn 1998-2001, tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam đạt thấp 7%/năm Chính phủ thực nhiều giải pháp kích cầu nhằm đưa kinh tế SVTH: Nhóm 4G Trang 40 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM thoát khỏi thời kỳ suy giảm Không thể phủ nhận thành công mang lại từ sách Nhưng ngun nhân mức tăng giá “chóng mặt” năm 2004 cầu kéo, giải thích phần từ việc thực thi sách đề cập Tỷ lệ lạm phát tốc độ tăng trưởng GDP năm 2004 mức 9,5% 7,7% Có lẽ khơng thể chấp nhận mức lạm phát cao tốc độ tăng trưởng GDP đạt thấp vậy, từ tháng 01 năm 2005, Ngân hàng Nhà nước nâng lãi suất chiết khấu lãi suất tái cấp vốn Sau đó, Ngân hàng Nhà nước tiếp tục nâng hai loại lãi suất với lãi suất Tổng cộng năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ba lần nâng lãi suất chiết khấu tái cấp vốn, hai lần nâng lãi suất Với động thái này, tỷ lệ lạm phát cuối năm 2005 2006 8,4% 6,6% Tuy nhiên, năm 2007 lại chứng kiến áp lực tăng giá tương tự năm 2004 Tình hình phức tạp kinh tế Việt Nam thực bước vào sân chơi lớn WTO Theo Bộ Kế hoạch Đầu tư, đầu tư trực tiếp nước năm 2007 lên đến 20,3 tỷ USD, tăng 69,3% so với năm 2006 Cùng với vốn đầu tư trực tiếp, dòng vốn gián tiếp đổ vào thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản thơng qua quỹ đầu tư nước ngồi Khi có lượng vốn đầu tư nước lớn vào thị trường nước gây sức ép lên tỷ giá hối đoái Ngân hàng Nhà nước phải tung tiền đồng để mua ngoại tệ nhằm giữ tỷ giá mức có lợi cho xuất Và để giảm nguy lạm phát, Ngân hàng Nhà nước lại tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc để thu hồi lượng cung tiền phát hành Giải pháp lựa chọn tình tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên gấp đôi loại tiền gửi kỳ hạn Ngân hàng Nhà nước cho rằng, với giải pháp kiềm chế tăng giá Thế nhưng, cuối năm 2007, tỷ lệ lạm phát mức “kỷ lục” 12,63% tháng đầu năm 2008 11,6% Trước tình hình nghiêm trọng vậy, Ngân hàng Nhà nước thực hàng loạt biện pháp mạnh nâng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 11%, phát hành tín phiếu bắt buộc tổng trị giá 20.300 tỷ đồng, thay đổi chế điều hành tăng lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn SVTH: Nhóm 4G Trang 41 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM Kết biện pháp mạnh nêu dẫn đến diễn biến phức tạp thị trường tiền tệ tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 Có thể có nhiều ý kiến đánh giá khác kết từ sách tiền tệ thắt chặt Ngân hàng Nhà nước thực thi giai đoạn (tính đến trước thời điểm Ngân hàng Nhà nước bắt đầu hạ lãi suất đồng Việt Nam từ 14%/năm xuống 13%/năm) Tuy nhiên, kiểm soát lạm phát điều đáng ghi nhận cho sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, góp phần vào thành cơng chung Công văn số 319/TTgKTTH, ngày 03/03/2008 Thủ tướng Chính phủ việc tăng cường biện pháp kiềm chế lạm phát năm 2008 Cuộc khủng hoảng kinh tế Mỹ từ cuối năm 2007 năm 2008 khiến hàng trăm tỷ USD tiêu tan lây lan chưa chấm dứt Việt Nam chịu ảnh hưởng định từ khủng hoảng trên, mà kinh tế nước ngày hội nhập đầy đủ sâu rộng vào kinh tế khu vực giới Chính sách thắt chặt tiền tệ thực thi lạm phát gia tăng với tác động từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nội địa trở nên khó khăn, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa Nguy hàng loạt doanh nghiệp bên vực phá sản dần hữu Chính phủ nhận vấn đề cấp thiết đó, kịp thời ban hành Nghị số 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội Triển khai Nghị nêu Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước có Chỉ thị số 06/2008/CTNHNN ngày 31/12/2008 Tinh thần chủ đạo thị điều hành sách tiền tệ linh hoạt, hiệu quả, vừa ngăn ngừa lạm phát trở lại, vừa ngăn chặn suy giảm kinh tế Các giải pháp áp dụng tình điều chỉnh giảm lãi suất tỷ lệ DTBB Đến cuối năm 2008, lãi suất đồng Việt Nam từ 14%/năm xuống 8,5%/năm; tỷ lệ DTBB giảm nửa, từ mức 11% xuống 5% Với điều hành liệt Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, lạm phát kiềm chế, kinh tế vĩ mô giữ ổn định, an sinh xã hội bảo đảm, tốc độ tăng trưởng GDP năm 2008 đạt 6,23%, tỷ lệ lạm phát mức 19,89% SVTH: Nhóm 4G Trang 42 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM 5.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam: Với chương trình cải cách thiết lập tồn diện kết đạt tưởng chừng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vững vàng trước thử thách Tuy nhiên, diễn cuối năm 2007 tháng đầu năm 2008 chứng tỏ điều ngược lại Trước biện pháp mạnh Ngân hàng Nhà nước nhằm kiềm chế lạm phát, điểm yếu khoản ngân hàng thương mại dần lộ rõ Để đảm bảo khả khoản, ngân hàng tăng lãi suất thu hút tiền gửi khách hàng Điều dẫn đến chạy đua lãi suất vào tháng năm 2008 có lẽ khơng có điểm dừng Ngân hàng Nhà nước khơng “tt còi” Cơng điện số 02/CĐ-NHNN ngày 26/02/2008 khống chế trần lãi suất huy động 12%/năm Lãi suất vay qua đêm thị trường liên ngân hàng có lúc vượt qua số 40%/năm, mức tăng cao chưa có lịch sử thị trường liên ngân hàng Việt Nam Mặc dù, ngân hàng khẳng định khả khoản ngân hàng đảm bảo Nhưng chạy đua lãi suất điểm dừng khơng thể sách thắt chặt tiền tệ mạnh từ Ngân hàng Nhà nước Đó vấn đề quản trị rủi ro kinh doanh nói chung, quản trị rủi ro khoản nói riêng chưa coi trọng; ngân hàng tăng trưởng tín dụng nhanh đầu tư vào lĩnh vực có rủi ro cao chứng khốn, bất động sản Khi thị trường sụt giảm khả thu hồi khoản cho vay bị ảnh hưởng Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng bình qn năm 2007 so với 2006 33 ngân hàng thương mại 53,22% minh chứng cho nhận định Năm 2009, áp lực tăng vốn theo định hướng tiếp tục tốn khơng dễ gỡ với nhiều ngân hàng Trong đó, thị trường chứng khốn Việt Nam có sụt giảm đáng kế từ cuối năm 2007, kế hoạch tăng vốn không dễ dàng Một thông tin đáng ý Ngân hàng Nhà nước vừa trình Thủ tướng Chính phủ giao cho đạo ngân hàng thương mại có mức vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng chủ động xây dựng kế hoạch tăng vốn điều lệ để đạt mức tối thiểu 2.000 tỷ SVTH: Nhóm 4G Trang 43 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM đồng vào thời điểm 31/12/2009; theo dõi, giám sát việc tăng đủ vốn lên mức 3.000 tỷ đồng vào thời điểm 31/12/2010; cho phép áp dụng biện pháp cần thiết ngân hàng thương mại khơng thực u cầu Như vậy, có thêm hạn định vào 31/12/2009 “hành trình 3.000 tỷ” Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke hay hệ số siết cổ tín dụng, phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải đạt tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi Theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Nếu xét theo tiêu chí này, số ngân hàng thương mại đạt được; tính theo Hiệp ước Basel II khó để đạt tới mức vốn an toàn 8% Theo đánh giá chung, ngân hàng thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn thách thức áp dụng Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II quy định tỷ lệ vốn an toàn 8%, gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro tài sản ngân hàng; mức độ rủi ro phụ thuộc vào nhiều yếu tố độ tín nhiệm khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung khoản vay vào nhóm khách hàng định Trên thực tế, ngân hàng phải trì mức vốn cao so với mức quy định Hiệp ước Basel I, ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng rủi ro hoạt động Điều bất lợi cho ngân hàng Việt Nam, mức rủi ro hoạt động thấp ngân hàng quốc tế lớn phải áp dụng chung mức vốn dự phòng rủi ro hoạt động 20% tổng doanh thu Một bất lợi khác, hầu hết doanh nghiệp Việt Nam không xếp hạng; đó, khoản vay doanh nghiệp chịu mức rủi ro 100% SVTH: Nhóm 4G Trang 44 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG VI CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6.1 Về phía phủ: Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh Hoàn thiện hệ thống pháp luật đáp ứng yêu cầu hội nhập Đẩy mạnh tiến độ cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước 6.2 Về phía Ngân Hàng Nhà Nước: Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại 6.3 Về phía ngân hàng thương mại: Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có”- tài sản “ Nợ” Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội Thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp Xây dựng đội ngủ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp SVTH: Nhóm 4G Trang 45 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM KẾT LUẬN Như biết, lịch sử ngành ngân hàng giới trải qua hàng trăm năm Trong quãng thời gian ấy, loài người chứng kiến phát triển nhanh chóng ngành ngân hàng khơng lần thất bại Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian, ln kinh doanh tiền người khác: vay công chúng, TCTD, ngân hàng trung ương nước Do vậy, sụp đổ ngân hàng nào, không xử lý thông minh khéo léo lan nhanh kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng thương mại khác Cùng với bước thăng trầm hệ thống ngân hàng, lý thuyết quản trị khoản phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến động Vấn đề chổ thành công mang lại từ việc thực thi chiến lược quản trị khoản ngân hàng đem lại thành công tương tự cho ngân hàng khác Đó điều mà nhà hoạch định chiến lược quản trị nói chung quản trị khoản nói riêng ngân hàng cầ phải quan tâm Đảng nhà nước ta chủ trương phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với mục tiêu “dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh” Để phát triển hiệu kinh tế, phải phát triển vững thị trường tài ngân hàng đáp ứng đủ vốn cho u cầu đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế- xã hội đất nước Tuy nhiên, để phát triển bền vững tiếp tục cung ứng vốn đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, vấn đề khoản quản trị khoản ngân hàng coi trọng SVTH: Nhóm 4G Trang 46 ... môn quản trị rủi ro vào điều kiện Việt Nam đề tài nhóm “QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM SVTH: Nhóm 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM. .. 4G Trang QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH VÀ BẢN CHẤT CỦA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1... 30 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM CHƯƠNG 3: KIỂM SỐT, PHỊNG NGỪA RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Các biện pháp kiểm sốt, phòng ngừa rủi ro khoản ngân