Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

LỜI CAM ĐOAN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY SINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh tháng 07/2009 Nội dung số liệu phân tích Luận văn kết nghiên cứu độc lập học viên chưa công bố công trình khoa học - 1.3.7.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng MỤC LỤC cho kinh doanh 17 1.3.7.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 17 1.3.7.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 17 Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Mở đầu Trang 1.3.8 Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ khoản 21 Kiểm định giả thiết khả khoản 22 1.4.1 Kiểm định số trạng thái tiền mặt H3 23 1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN Các tiêu chuẩn cuối cho việc đánh giá quản trị HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4.2 Kiểm định số lực cho vay H4 24 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.4.3 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 24 1.1.1 Khái niệm 1.4.4 Kiểm định số chứng khoán khoản H6 25 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Kết luận Chương 26 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 2.1.1 Quản trị rủi ro khoản 1.3.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 13 1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 10 1.3.4 Cung cầu khoản 1.3.5 1.3.6 27 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 27 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1.2 kinh tế -xã hội 1.3 2.1 TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2 27 31 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 35 2.2.2 Hệ số H1 H2 38 11 2.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 40 Đánh giá trạng thái khoản 12 2.2.4 Chỉ số lực cho vay H4 42 Chiến lược quản trị khoản 12 2.2.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 43 1.3.6.1 Đường lối chung quản trị khoản 12 2.2.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 45 1.3.6.2 Các chiến lược quản trị khoản 13 2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 46 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 17 2.2.8 Chỉ số (tiền mặt+tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 47 1.3.7 3.2.3.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 63 (BIDV) 49 3.2.3.2 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 64 2.3.1 Quy định hoạt động quản trị khoản 49 3.2.3.3 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 64 2.3.2 Thanh khoản quản trị khoản BIDV 52 3.2.3.4 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có” - tài sản “Nợ” 65 3.2.3.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị 66 2.3 Trường hợp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Đánh giá chung khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 53 3.2.3.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội 67 Kết luận Chương 55 3.2.3.7 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp 68 Chương MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ 3.2.3.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC nghề nghiệp 69 Kết luận 70 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 56 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.1 56 Định hướng phát triển tổ chức tín dụng đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.2 56 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.2 Tài liệu tham khảo 57 Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam 58 Về phía Chính phủ 58 3.2.1.1 Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh 58 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập 59 3.2.1 3.2.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá ngân hàng thương mại nhà nước 60 Về phía Ngân hàng Nhà nước 60 3.2.2.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ 60 3.2.2.2 Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại 61 3.2.2 3.2.2.3 Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt 3.2.3 động ngân hàng thương mại 62 Về phía ngân hàng thương mại 63 Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Bảng 2.1: Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2007 so với 2006 33 DTBB : Dự trữ bắt buộc NHTM Việt Nam 34 NHNN : Ngân hàng Nhà nước Bảng 2.2: Vốn điều lệ hệ số CAR 36 NHTM : Ngân hàng thương mại Bảng 2.3: Hệ số H1 H2 38 NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước Bảng 2.4: Tiền gửi khách hàng; tiền gửi, vay từ TCTD khác; cho vay NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần khách hàng, sử dụng vốn khác Đại Á, Gia Định, Kiên Long, OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng WTO : Tổ chức thương mại giới Trustbank năm 2007 39 Bảng 2.5: Chỉ số trạng thái tiền mặt 41 Bảng 2.6: Chỉ số lực cho vay 43 Bảng 2.7: Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng 44 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoán khoản 45 Bảng 2.9: Chỉ số trạng thái ròng TCTD 46 Bảng 2.10: Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng 48 -1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: -2- số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2008, có ngân hàng thương mại nhà hoạt động ngân hàng thương mại Trong giới ngày nay, nước, 37 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng cấp giấy nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản (liquidity phép thành lập hoạt động, gồm: Bảo Việt, Tiên Phong, Liên Việt Như vậy, có strains), mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải 38/41 ngân hàng hoạt động, có số liệu lịch sử; ngân hàng chưa tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu cung cấp báo cáo thường niên, báo cáo tài website ngân hàng mình: tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài Bắc Á, Dầu Khí Toàn Cầu, Đệ Nhất, Việt Nam Thương Tín, nên học viên không chính, hội rủi ro quản trị khoản ngân hàng thương mại thu thập số liệu Tuy nhiên, ngân hàng có quy mô không lớn, không gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch có khác biệt đáng kể so với ngân hàng lại, vậy, không ảnh hưởng nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài đến kết phân tích Luận văn khảo sát 34/41 ngân hàng thương mại nội địa, trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại giới cạnh tranh ngày không xét ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước gia tăng Với tốc độ tăng trưởng cao vị ngày khẳng định Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp: mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, trường quốc tế, Việt Nam điểm đến dòng vốn đầu tư nước phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, kiểm định giả thiết Đóng góp vào thành công đó, không kể đến ngành ngân hàng, xem Những kết đạt Luận văn: “mạnh máu kinh tế” Tuy nhiên, với xu hội nhập ngày sâu rộng Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân vào kinh tế khu vực giới, với diễn thị trường hàng quản trị rủi ro khoản tiền tệ Việt Nam tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 cho thấy vấn đề Hai là, đánh giá tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại có ý hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt động nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết thời gian đến ngân hàng thương mại Việt Nam học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh vào điều kiện Việt Nam, Luận văn bàn “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Tổng quan ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản; tính khoản quản trị khoản ngân hàng thương mại Việt Nam; tồn tại, hạn chế lĩnh vực Nội dung kết cấu Luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, thư mục, tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương -3- CHƯƠNG -4- Như vậy, ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại: đồng thời số vốn sử dụng để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế cá 1.1.1 Khái niệm: nhân với mục đích phát triển kinh tế xã hội Ngân hàng thương mại trung gian tài đóng vai trò quan trọng 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: việc đảm bảo kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hiệu Ngân hàng thương Trong điều kiện kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phát triển, mại loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với tổ chức kinh tế cá nhân, ngân hàng thương mại có ba chức bản: chức trung gian tín dụng, chức cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết trung gian toán, chức cung ứng dịch vụ ngân hàng khấu, cung cấp phương tiện toán dịch vụ ngân hàng cho đối tượng  Chức trung gian tín dụng: ngân hàng thương mại đóng vai trò nêu Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng có số lượng lớn phổ trung gian việc tập trung, huy động nguồn tiền tệ tạm thời, nhàn rỗi biến kinh tế thị trường Sự có mặt loại hình ngân hàng hầu kinh tế, bao gồm: tiền tiết kiệm dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ hết hoạt động kinh tế xã hội chứng tỏ rằng: đâu có hệ thống ngân hàng chức kinh tế; biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng), đáp ứng thương mại phát triển, có phát triển với tốc độ cao kinh tế nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa dùng xã hội Việt Nam, khoá X, kỳ họp thứ hai thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997:  Chức trung gian toán: ngân hàng thương mại đứng làm “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân trung gian toán để thực giao dịch người mua với người bán, hàng hoạt động khác có liên quan” (Khoản Điều 20) Luật xác khách hàng với nhằm hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại định: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật đối tượng nêu quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ  Chức cung ứng dịch vụ ngân hàng: nhu cầu khách hàng ngày ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng đa dạng; vậy, chức trung gian tín dụng, trung gian toán dịch vụ toán” (Khoản Điều 20) “Hoạt động ngân hàng hoạt động toán, ngân hàng thương mại thực chức cung ứng dịch vụ ngân hàng kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền 1.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.2.1 Khái niệm rủi ro: (Khoản Điều 20) Có nhiều định nghĩa khác rủi ro, nhìn chung chia làm Đạo luật ngân hàng Cộng hoà Pháp khẳng định: Ngân hàng thương mại hai quan điểm sau: sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hình thức ký thác hình thức khác sử dụng nguồn lực cho hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài -5- chắn xãy cho người Xã hội loài người phát triển, hoạt động người đa dạng, nhiều loại rủi ro phát sinh Theo quan điểm trung hoà: Rủi ro bất trắc đo lường Rủi -6-  Rủi ro tỷ giá hối đoái: loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang  Rủi ro lãi suất: loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị đến cho người tổn thất, mát, nguy hiểm, mang trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản đến hội, thời không ngờ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, làm giảm thu nhập ngân hàng tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực tận dụng, phát huy mặt tích cực rủi ro mang tới 1.2.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng: Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu biến cố không mong  Rủi ro khoản: loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán 1.2.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: đợi mà xãy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi Theo quan điểm trường phái mới, nhiều người đồng thuận, cho nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn cần quản trị tất loại rủi ro kinh doanh ngân hàng cách toàn thành nghiệp vụ tài định diện Theo đó, quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn Qua khái niệm nêu trên, rút số nhận xét sau để hiểu rõ chất rủi ro: Một là, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Hai là, đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm năm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa tài trợ rủi ro  Nhận dạng rủi ro: đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại rủi ro gây tần suất Điều kiện tiên để quản trị rủi ro phải nhận dạng rủi ro Nhận xuất rủi ro: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh khả ngân hàng; bao gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động Ba là, rủi ro yếu tố khách quan, nên người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất tác hại chúng gây Các loại rủi to kinh doanh ngân hàng: Có bốn loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất loại rủi ro, kể dự báo loại rủi ro xuất tương lai, để từ có biện pháp kiểm soát, tài trợ cho loại rủi ro phù hợp  Phân tích rủi ro:  Rủi ro tín dụng: loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng Đây việc tìm nguyên nhân gây rủi ro Phân tích rủi ro nhằm đề ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên sở tìm nguyên nhân, tác nợ không hạn cho ngân hàng động đến nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua phòng ngừa rủi ro cách hiệu -7- -8-  Đo lường rủi ro: Nhóm nguyên nhân thuộc phía khách hàng: Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi ro phân tích,  Do khách hàng vay vốn thiếu lực pháp lý đánh giá Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng, người ta sử  Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hiệu dụng hai tiêu chí: tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro, tức mức độ  Khách hàng kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hoá không tiêu thụ nghiêm trọng tổn thất, tiêu chí có vai trò định  Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khả khoản  Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro:  Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, tham ô, lừa đảo Kiểm soát rủi ro trọng tâm quản trị rủi ro Đó việc sử dụng biện Nhóm nguyên nhân khách quan từ môi trường hoạt động kinh doanh: pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa,  Do thiên tai, hoả hoạn phòng tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi có  Tình hình an ninh, trị nước, khu vực không ổn định thể xãy ngân hàng Các biện pháp kiểm soát là: phòng tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin,  Tài trợ rủi ro: Mặc dù, thực biện pháp phòng ngừa, rủi ro xãy Khi đó, trước hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản,  Do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, cân cán cân toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường  Môi trường pháp lý bất lợi, lỏng lẻo quản lý vĩ mô 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế -xã hội: nguồn nhân lực giá trị pháp lý Sau đó, cần thiết lập biện pháp tài trợ Rủi ro xãy gây tổn thất tài sản cho ngân hàng Những tổn thất phù hợp Nhìn chung, biện pháp chia làm hai nhóm: tự khắc phục thường gặp vốn cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, chuyển giao rủi ro giảm sút giá trị tài sản, 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng: Rủi ro làm giảm uy tín ngân hàng, tín nhiệm khách hàng Có ba nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro: đánh thương hiệu ngân hàng Một ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tục Nhóm nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: thường xuyên không đủ khả khoản dẫn đến rút tiền quy  Do không quản lý chặt chẽ khoản dẫn đến thiếu khả chi trả mô lớn đường phá sản tất yếu  Cho vay đầu tư mức, ví dụ tập trung cho vay nhiều vào Rủi ro khiến ngân hàng bị lỗ bị phá sản, ảnh hưởng đến hàng ngàn doanh nghiệp ngành đó; đầu tư trọng vào loại người gửi tiền, hàng ngàn doanh nghiệp không đáp ứng vốn làm cho chứng khoán có rủi ro cao kinh tế bị suy thoái, giá tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối  Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tư không hợp lý  Do hoạt động kinh doanh trái pháp luật, tham ô  Do cán ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ loạn trật tự xã hội, kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng nước khu vực Ngoài ra, phá sản ngân hàng dẫn đến hoảng loạn hàng loạt ngân hàng khác ảnh hưởng xấu đến toàn kinh tế Rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới, lẽ điều kiện hội nhập toàn cầu hoá kinh tế nay, kinh tế -9- - 10 - quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Mặt khác, mối liên hệ Ngân hàng cần dự trữ khoản để chi trả chi phí thường xuyên, tiền tệ, đầu tư nước gia tăng nhanh nên rủi ro tín dụng nước lãi tiền gửi , cú sốc khoản không mong đợi, ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước liên quan Thực tiễn chứng rút tiền gửi hàng loạt hay yêu cầu vay vốn lớn Một ví dụ điển hình cho cú sốc minh qua khủng hoảng tiền tệ Châu Á (1997) khủng hoảng tài khoản nhiều người đổ xô đến ngân hàng rút tiền thời điểm Trong Nam Mỹ (2001-2002) hoàn cảnh đó, không ngân hàng đáp ứng hết yêu cầu 1.3 Quản trị rủi ro khoản: dễ dẫn đến nguy sụp đổ, ngân hàng chưa khả 1.3.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản: toán Tất nhiên, khả dự trữ khoản chưa hẳn đưa đến sụp Tính khoản ngân hàng thương mại xem khả tức đổ ngân hàng, chắn chắc, ngân hàng phải bỏ khoản chi phí thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản lớn để ứng phó với cú sốc khoản không lường trước Và điều làm tín dụng cam kết Như vậy, rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng không giảm đáng kể lợi nhuận ngân hàng suy đến khả sụp đổ hoàn có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; toàn cung ứng đủ với chi phí cao Nói cách khác, loại rủi ro xuất Thanh khoản mang ý nghĩa thời điểm lớn, theo nghĩa, số yêu cầu trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại khoản tức thời gần tức thời Chẳng hạn, khoản tiền gửi lớn tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng đến hạn khách hàng ý định tiếp tục trì số vốn ngân hàng; toán đó, ngân hàng buộc phải tìm kiếm nguồn vốn sử dụng vay 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản: từ TCTD khác Ngoài ra, yếu tố thời vụ, chu kỳ đáng quan trọng việc Quản trị rủi ro khoản việc quản lý có hiệu cấu trúc tính dự kiến cầu khoản dài hạn Ví dụ, cầu khoản thường lớn vào mùa khoản (tính lỏng) tài sản quản lý tốt cấu trúc danh mục nguồn vốn Bản chất hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng đúc kết hai nội dung sau: Một là, thời điểm mà tổng cung khoản với tổng cầu khoản Do vậy, ngân hàng phải thường xuyên đối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dư khoản Hai là, khoản khả sinh lời hai đại lượng tỷ lệ nghịch với hè, cuối hè gắn với ngày tựu trường, ngày nghỉ kế hoạch du lịch khách hàng Việc kế hoạch yêu cầu khoản này, giúp ngân hàng hoạch định nhiều nguồn đáp ứng cầu khoản dài hạn trường hợp cầu khoản ngắn hạn 1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản: Thanh khoản có vấn đề ngân hàng nguyên nhân sau đây: nhau, nghĩa tài sản có tính khoản cao khả sinh lời tài Một là, ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn hạn từ sản thấp ngược lại; nguồn vốn có tính khoản cao cá nhân định chế tài khác; sau chuyển hoá chúng thành tài sản thường có chi phí huy động lớn đó, làm giảm khả sinh lời sử đầu tư dài hạn Cho nên, xãy tình trạng cân đối kỳ hạn nguồn vốn dụng vay sử dụng vốn, mà thường gặp dòng tiền thu từ tài sản đầu tư nhỏ dòng tiền chi để trả khoản tiền gửi đến hạn - 11 - Hai là, thay đổi lãi suất tác động đến người gửi tiền - 12 - - Chi phí phát sinh kinh doanh sản phẩm, dịch vụ người vay vốn Khi lãi suất giảm, số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để - Thanh toán cổ tức tiền đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; người vay tích cực tiếp cận 1.3.5 Đánh giá trạng thái khoản: khoản tín dụng lãi suất thấp trước Như vậy, rốt lãi suất thay đổi ảnh hưởng trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng Trạng thái khoản ròng NPL (net liquidity position) ngân hàng xác định sau: thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân NPL = Tổng cung khoản - Tổng cầu khoản hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung khoản trực tiếp ảnh hưởng Có ba khả xãy sau đây: đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Thặng dư khoản: Khi cung khoản vượt cầu khoản Ba là, ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro khoản không phù hợp (NPL>0), ngân hàng trạng thái thặng dư khoản Nhà quản trị ngân hiệu như: chứng khoán sở hữu có tính khoản thấp, dự hàng phải cân nhắc đầu tư số vốn thặng dư vào đâu để mang lại hiệu trữ ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả chúng cần sử dụng đáp ứng nhu cầu khoản tương lai 1.3.4 Cung cầu khoản: Yêu cầu khoản ngân hàng xem xét mô hình cung - cầu khoản  Cung khoản: Cung khoản khoản vốn làm tăng khả chi trả ngân hàng, nguồn cung cấp khoản cho ngân hàng, bao gồm: - Các khoản tiền gửi đến Thâm hụt khoản: Khi cầu khoản lớn cung khoản (NPL