QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG

BÀI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 1 KHÁI QUÁT RRTD 1.1 Khái niệm: Rủi ro tín dụng HĐ ngân hàng khả xảy tổn thất khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2 Đặc điểm: - Đây loại RR đặc thù nhất, lớn thường xuyên KD ngân hàng (vì HĐ TD NH trọng tâm) - Luôn tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay - Biểu bên nợ hạn, nợ xấu, nợ khó thu hồi (gốc lãi), vốn http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ - Dư nợ cho vay chiếm tới 70 - 90% tổng TSC NH - Dơ nợ cho vay có tính lỏng thấp TSC có khác, chúng khó chuyển hóa thành tiền trước đến hạn - Nhóm khách hành vay đa dạng, phức tạp, khó kiểm sốt, sẵn sàng chấp nhận RR cao tiền vay Câu hỏi: Tại RRTD NH lại nghiêm trọng? 1.3 Tác động RRTD đến NH: Căn mức độ vi phạm cam kết KH, nếu: a/ Người vay khơng hồn trả nợ vay hạn: Câu hỏi: Đến hạn, KH không trả đc nợ gốc hạn, trả lãi hạn hứa cam kết trả nợ gốc đầy đủ Hỏi NH phải chịu RR gì? http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ - Kế hoạch sử dụng vốn bị ảnh hưởng (cam kết hạn mức tín dụng, cam kết cho vay ) Có thể phải tăng chi phí vay hay phải huy động vốn bổ sung với lãi suất cao - Bị động khâu lập kế hoạch sử dụng vốn Có thể dẫn đến bị đọng vốn - Cản trở việc hoàn trả người gửi tiền b/ Người vay khơng có khả hồn trả nợ vay (một phần hay toàn bộ): - Giảm kết KD NH - Nếu mức cao làm giảm VTC NH - Nếu nghiêm trọng, dẫn đến khả toán http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 1.4 Nguyễn nhân dẫn đến RRTD: Nguyên nhân Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngồi Ngun nhân từ phía khách hàng RRTD Nguyên nhân từ phía ngân hàng http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ A/ Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: Ngun nhân bất khả kháng: - Thiên tai (bão, lụt, hạn hán, hỏa hoạn, động đất) - Tập quán người tiêu dùng thay đổi (ví dụ, người chuyển từ xe đạp sang máy) - Thay đổi công nghệ, kỹ thuật ngành nghề - Chiến tranh, biểu tình, đình cơng, dân biến Thông tin bất cân xứng: Thông tin bất cân xứng (asymmetric information) tình PS bên không nhận biết đầy đủ đối tác, dẫn đến QĐ khơng CX q trình giao dịch http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ Ví dụ, KH người biết rõ ràng họ có trung thực vay hay khơng, hay họ có thơng tin đầy đủ dự án so với NH Sự tồn thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức Lựa chọn đối nghịch (adverse selection) tình thơng tin khơng cân xứng xuất trước giao dịch thực hiện: Những người vay tiềm ẩn rủi ro cao lại người tích cực việc tìm kiếm khoản vay Như vậy, KH có nhiều khả đem lại RR cho NH lại KH mong muốn trở thành người vay tiền http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ Ví dụ, người liều lĩnh hay có động lừa đảo thường người hăm hở chấp nhận khoản vay, họ biết rõ khả trả lại khoản vay khơng khó xảy Do đó, lựa chọn đối nghịch làm tăng khả khoản tín dụng cấp cho người có rủi ro cao, ngược lại, người cho vay từ chối khoản tín dụng cho người đáng tin cậy thị trường http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ Rủi ro đạo đức (moral hazard) phát sinh sau giao dịch thực hiện: NH gặp rủi ro KH sử dụng vốn vào HĐ khác không mong đợi, HĐ khiến cho khoản vay khơng hồn trả Ví dụ, sau nhận khoản vay, KH sẵn sàng chấp nhận rủi ro lớn (với kỳ vọng thu nhiều lãi, rủi ro vỡ nợ cao), kinh doanh tiền người khác Chính rủi ro đạo đức làm cho khoản vay khơng hồn trả, đó, người cho vay định hạn chế cho vay với người nghiêm túc http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ Môi trường kinh tế: - Kinh tế hưng thịnh có ảnh hưởng đến khả trả nợ người vay? - Kinh tế suy thối có ảnh hưởng đến khả trả nợ người vay? - Sự liên thông thị trưiờng nước với tghị trường quốc tế Câu hỏi: Nếu kinh tế giới phục hội tăng trưởng tác động đến chất lượng TD NHTM VN? Câu hỏi: Thiểu phát hay lạm phát ảnh hưởng đến HĐ tín dụng NH? http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 10 Chỉ tiêu "Khách hàng có nợ q hạn": Tỉng sè KH qu² h³n Tû lƯ KH cã NQH = 100% Tỉng sè KH cã d­ nỵ - Nếu: Tỷ lệ NQH > Tỷ lệ KH có NQH => NQH tập trung vào KH lớn - Nếu: Tỷ lệ NQH < Tỷ lệ KH có NQH => NQH tập trung vào KH nhỏ - Nếu tiêu cao? Chính sách Tín dụng tồi http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 71 Chỉ tiêu "Cơ cấu nợ quỏ hn": Nợ ngắn hn QH Tỷ lệ nợ ngắn hn QH = x100% Nợ ngắn hn Nợ qu hn QH Tû lƯ nỵ d¯i h³n QH = x100% Nỵ d¯i h³n http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 72 Khả thu hồi nợ hạn: Để đánh giá xác chất lượng tín dụng, người ta cịn phân loại nợ q hạn theo hai tiêu chí: NQH cã KN thu håi NQH cã KN thu håi = x100% Nỵ qu² h³n NQH kh«ng cã KN thu håi NQH kh«ng cã KN thu håi = x100% Nỵ qu² h³n http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 73 Nợ q hạn cịn phân theo số tiêu chí khác làm xây dựng kế hoạch thu hồi nợ định hướng sách cho vay, gồm: Nợ hạn theo thời gian: - Nợ hạn 180 ngày - Nợ hạn từ 180 đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngày Nợ hạn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nước - Nợ QH công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn - Nợ hạn hộ gia đình, cá nhân http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 74 3.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu: Để hình thành tiêu "Nợ xấu", cần p.loại nợ thành nhóm: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Nợ hạn đánh giá có KN thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - NQH 10 ngày đánh giá có KN thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị QH thu hồi đầy đủ gốc, lãi hạn cịn lại Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - NQH hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 75 Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - NQH từ 91 ngày đến 180 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu - Các khoản nợ miễn giảm lãi KH không đủ KN trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - NQH từ 181 ngày đến 360 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 76 Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - NQH 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; “Nợ xấu” (Non-Performance Loan - NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 77 Nỵ xÊu Tû lƯ nỵ xÊu = x100% Tỉng d­ nỵ Tỷ lệ "Nợ xấu" cho biết, 100 đồng tổng dư nợ có đồng nợ xấu, vậy, tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá chất lượng TD NH Nợ xấu phản ánh KN thu hồi vốn khó khăn, vốn NH lúc khơng cịn mức độ RR thông thường mà nguy vốn http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 78 3.3 Các tiêu hiệu suất sử dụng vốn: Tỉng d­ nỵ cho vay HiƯu st SDV (H1) = x100% Tỉng ngn vèn huy ®éng Câu hỏi: H1 có giá trị: a/ Nhỏ 100% b/ Lớn 100% c/ Bằng 100% Câu hỏi: Phân tích chiến lược kinh doanh nếu: - Ngân hàng có H1 cao - Ngân hàng có H1 thấp http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 79 Tỉng d­ nỵ cho vay HiƯu st SDV (H2) = x100% Tỉng t¯i s°n cã Câu hỏi: H2 có giá trị: a/ Nhỏ 100% b/ Lớn 100% c/ Bằng 100% Câu hỏi: Phân tích chiến lược kinh doanh nếu: - Ngân hàng có H2 cao - Ngân hàng có H2 thấp http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 80 3.4 Các tiêu phân tán rủi ro: Giới hạn cho vay tối đa khách hàng theo quy định pháp luật Phân tán rủi ro theo ngành kinh tế Phân tán rủi ro theo khu vực địa lý Dư nợ cho vay 10 khách hàng lớn tổng dư nợ http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 81 NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA NỢ XẤU Trả nợ vay không kỳ hạn thất thường Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay nợ gốc giảm ít) Chấp nhận LS TD cao khơng bình thường (để bù đắp RRTD) Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng khơng bình thường Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng (hệ số đòn bẩy tăng) Thiếu hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài KH) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng VCSH khách hàng 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển luồng tiền hay dự báo luồng tiền 11 KH dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ (bán TS) http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 82 CÁC BƯỚC XỬ LÝ NỢ CĨ VẤN ĐỀ Bước 1: Ln đặt mục tiêu "Tận dụng tối đa hội để thu hồi đầy đủ nợ cho vay" Bước 2: Khẩn trương khám phá báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng, chậm trễ làm cho tình hình tín dụng trở nên xấu Bước 3: Trách nhiệm xử lý tín dụng có vấn đề phải độc lập với chức cho vay nhằm tránh xung đột xảy với quan điểm cán tín dụng trực tiếp cho vay http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 83 Bước 4: Cùng KH tìm kiếm giải pháp có thể, đặc biệt tinh giảm chi phí, tăng nguồn thu, tăng cường cải tiến cơng tác quản lý Lưu ý vấn đề đặc biệt, chủ nợ có liên quan, bổ sung tài sản chấp Bước 5: Dự tính nguồn dùng để thu nợ, gồm nguồn thu từ lý tài sản số dư tiền gửi ngân hàng Bước 6: Phân tích nghĩa vụ tài mà KH chưa thực Bước 7: Đánh giá chất lượng, lực quán quản lý doanh nghiệp, đồng thời trực tiếp khảo sát hoạt động tài sản doanh nghiệp http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 84 Bước 8: Cân nhắc phương án gia hạn nợ tạm thời KH gặp khó khăn trước mắt, tìm kiếm giải pháp nhằm tăng cường lưu chuyển tiền tệ cho KH Yêu cầu có bảo lãnh người thứ ba, cấu lại doanh nghiệp, sát nhập, hay lý công ty, nộp đơn xin phá sản • Rõ ràng là, giải pháp tối ưu phải bảo đảm thu hồi nợ, đồng thời tạo hội cho NH KH trì HĐ cách bình thường Cũng cần lưu ý là, cho dù khoản tín dụng trở nên có vấn đề, người vay khơng thiết phải vậy./ http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 85 ... đảm tiền vay? - Tài khoản phải thu - Bao toán - Hàng tồn kho - Thế chấp tài sản cố định - Cầm cố động sản lâu bền, có giá trị - Bảo lãnh tài sản bên thứ ba http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/... khách hàng DN: - Giả thị trường biến động - Thay đổi thị hiếu người tiêu dùng - Chất lượng sản phẩm không cạnh tranh - Rủi ro tài (thua lỗ) - Chủ tâm lừa đảo C Nguyên nhân từ thân NH: - Chính sách... trọng tâm) - Ln tiềm ẩn suốt q trình trước, sau cho vay - Biểu bên ngồi nợ q hạn, nợ xấu, nợ khó thu hồi (gốc lãi), vốn http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ - Dư nợ cho vay chiếm tới 70 - 90%