QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH œ• NGUYỄN QUANG HIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH œ• NGUYỄN QUANG HIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS ĐÀO VĂN HÙNG TS NGUYỄN THỊ HÀ HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nêu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án Nguyễn Quang Hiện MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU .1 Chương 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .11 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 29 1.2.2 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 32 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 48 1.3.1 Ngân hàng Bangkokbank Thái Lan 48 1.3.2 Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDP) 49 1.3.3 Ngân hàng Citibank Mỹ 52 1.3.4 Ngân hàng ANZ Úc 53 1.3.5 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt nam quản trị rủi ro tín dụng 55 Kết luận Chương 60 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .61 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 61 2.1.1 Lịch sử hình thành đặc điểm khác biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 61 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 65 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 68 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 70 2.2.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô 70 2.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 71 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội 80 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 100 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín dụng 100 2.3.2 Những mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 105 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 112 Kết luận Chương 120 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 121 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI ĐẾN NĂM 2020 121 3.1.1 Định hướng chung hoạt động tín dụng 121 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 122 3.2 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 123 3.2.1 Các giải pháp chung 123 3.2.2 Các giải pháp cụ thể 138 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 161 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 162 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 165 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 167 Kết luận Chương 168 KẾT LUẬN 169 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ Đà CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 171 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 172 PHỤ LỤC 176 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO BCTC BL/TTQT CEO CNTT CV QHKH DATC DNVVN DVNH FED GĐ/PGĐ GDP HĐQT HT QHKH KH KHCN KHDN MB NHNN NHNNVN NHTM NHTMCPQĐ NHTMVN NHTW ODA QTRR QTRRTD RRTD TCKT TCTD TĐTD TMCP TSBĐ VAMC VNĐ : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Quản lí tài sản Nợ - Tài sản Có Báo cáo tài Bảo lãnh/Thanh tốn quốc tế Giám đốc điều hành Cơng nghệ thông tin Chuyên viên quan hệ khách hàng Công ty mua bán nợ Doanh nghiệp vừa nhỏ Dịch vụ Ngân hàng Cục dự trữ liên bang Mỹ Giám đốc/Phó giám đốc Tổng sản phẩn quốc nội Hội đồng quản trị Hỗ trợ quan hệ khách hàng Khách hàng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Thương mại Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng Thương mại Việt Nam Ngân hàng Trung ương Nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Thẩm định tín dụng Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Công ty quản lý tài sản Việt Nam Việt Nam Đồng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Nội dung Trang Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody's .43 Bảng 1.2: ROE RAROC khoản vay ANZ 54 Bảng 2.1: Một số tiêu tài MB giai đoạn 2011 đến 2015 .69 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ MB giai đoạn từ 2011 - 2015 73 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành giai đoạn 2011-2015 77 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo tính chất khoản vay giai đoạn 2011-2015 78 Bảng 2.5: Phân loại nợ MB doanh nghiệp .89 Bảng 2.6: Ma trận xác định xếp loại khách hàng đơn vị kinh doanh nhỏ .91 Bảng 2.7: Ma trận xác định xếp loại khách hàng cá nhân 93 Bảng 2.8: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 94 Bảng 2.9: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 94 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích dự phịng cụ thể 98 Bảng 3.1: Bảng số lượng biến độc lập sử dụng .147 Bảng 3.2: Số lượng quan sát 148 Bảng 3.3: Số lượng quan sát theo mẫu Phát triển mẫu Kiểm định 148 Bảng 3.4: Ký hiệu nội dung biến độc lập mơ hình 149 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng GDP tỷ lệ lạm phát củaViệt Nam giai đoạn 2003 - 2015 71 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu thu nhập MB giai đoạn 2011 - 2015 72 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2011-2015 .75 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo nhóm khách hàng giai đoạn 2011-2015 76 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo chất lượng nợ giai đoạn 2011-2015 78 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2010 - 2015 79 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu MB hệ thống ngân hàng 103 Biểu đồ 2.8: Trần lãi suất huy động kỳ hạn tháng VNĐ 119 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 35 Sơ đồ 1.2: Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 47 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức tập đồn 65 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức MB giai đoạn 2011 - 2015 67 Sơ đồ 2.3 (a): Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Chi nhánh 83 Sơ đồ 2.3 (b): Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng khoản tín dụng thuộc quyền phán Khu vực/Hội sở 85 Sơ đồ 2.4: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN .90 Sơ đồ 2.5: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ 91 Sơ đồ 2.6: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân .92 Sơ đồ 3.1: Phương thức quản trị rủi ro tín dụng .125 Sơ đồ 3.2 Quy trình chuẩn cấp tín dụng MB 139 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nếu trước năm 2000, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mang cịn tính tự phát, chưa quan tâm mức, chưa có khái niệm khoa học quản trị rủi ro Các ngân hàng đơn thẩm định trước cho vay đo lường rủi ro tín dụng định tính giản đơn Từ năm 2000 trở đi, Ngân hàng Thương mại Việt Nam (NHTMVN) thực trích lập dự phịng, khoản nợ hạch tốn ngoại bảng làm tỉ lệ xấu có xu hướng giảm đáng kể Tuy nhiên thực tế, khoản nợ ngoại bảng chiếm tỉ lệ lớn địi hỏi NHTMVN phải có quan tâm thích đáng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm trì an tồn hoạt động ngân hàng ổn định hệ thống tài quốc gia Hiện nhiều ngân hàng bước đầu nghiên cứu áp dụng thử nghiệm mô hình quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, nhiên hạn chế công nghệ, thông tin, tài chính, nhân sự, nên hiệu cơng tác quản trị rủi ro chưa cao Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP NHNN Việt Nam cấp ngày 14 tháng năm 1994 Quyết định số 00374/GP-UB Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội với số Vốn điều lệ đăng ký ban đầu 20 tỷ đồng, thời gian hoạt động 50 năm Ngày tháng 11 năm 1994, MB thức vào hoạt động với 25 cán nhân viên đầu tiên, đặt trụ sở số 28 Điện Biên Phủ, Ba Đình, Hà Nội Theo định hướng Quân ủy Trung ương Thủ trưởng Bộ Quốc phịng, MB đóng vai trị TCTD cung cấp sản phẩm DVNH cho quan, đơn vị, doanh nghiệp Quân đội, qua góp phần phát triển kinh tế Quân đội xây dựng đất nước Trải qua chặng đường 20 năm xây dựng trưởng thành, MB có bước phát triển mạnh mẽ để trở thành số định chế tài hàng đầu Việt Nam, nhiều năm liền NHNN xếp hạng A chất lượng hoạt động Tính đến hết năm 2015, MB có mức Vốn điều lệ 16.000 tỷ đồng, có tổng tài sản đạt 218.072 tỷ đồng với đội ngũ nhân viên 7.000 người hệ thống 224 điểm giao dịch khắp nước, có hai chi nhánh Quốc tế Lào Campuchia Với định hướng phát triển theo mơ hình tập đồn tài đa năng, MB thành lập 05 công ty trực thuộc tham gia góp vốn thành lập 03 công ty liên kết, hoạt động nhiều lĩnh vực khác đầu tư kinh doanh chứng khoán, quản trị quỹ, kinh doanh bất động sản, bảo hiểm phi nhân thọ Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTMVN nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội ngoại lệ, với dư nợ chiếm 60% tổng tài sản thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng TMCP Quân đội mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015, qua nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Do vậy, tác giả lựa lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” làm đề tài luận án tiến sĩ Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Đến nay, giới có nhiều cơng trình nghiên cứu lý thuyết mơ hình thực nghiệm liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Nổi bật nghiên cứu sau: · Các khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng [xem Risk Management in Banking Josel Basis (1998), Dictionary of Banking, Christian Frey (1998)] · Các mơ hình đo lường rủi ro tín dụng [xem Joke Basis (1998), Chrinko (2000), Crolina (2001)] · Kinh nghiệm việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ANZ, Citibank [xem ANZ Consolidated Annual Report, Credit risk mangement workbook of Citibank] · Cơ chế phối hợp kiểm sốt rủi ro tín dụng [xem Martin Brownbridge and Colin Kirkpatrick (2000), Summer, M (2002), Quintyn, M and M Taylor (2002), De Nicolo, Gianni and Myron L Kwast (2002), Stephanie Stolz (2002), Ben Dubow and Nuno Monteiro (2006)] · Các điều kiện cần thiết đảm bảo nâng cao hiệu mơ hình kiểm sốt rủi ro tín dụng [xem Goodhart, Charles (2001), Basel Committee on Banking Supervision (1990)] Các nghiên cứu nhìn chung cung cấp hệ thống sở lý luận chuẩn mực toàn diện quản trị rủi ro tín dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng việc hình thành điều kiện đảm bảo cho việc xây dựng mơ hình đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng Đây sở quan trọng, tạo điều kiện tiền đề để xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tổng thể áp dụng cho Việt Nam 2.2 Tình hình nghiên cứu nước Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Ở nước, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: - "Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Nguyễn Hữu Thủy (1996), Đại học Kinh tế quốc dân [24] Trong luận án này, tác giả đề cập đến đặc điểm trình hình thành hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại nước ta non trẻ Điều kiện vốn nghèo nàn, công nghệ ngân hàng lạc hậu, sản phẩm đơn điệu Đội ngũ cán ngân hàng thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức ngân hàng kinh tế thị trường Việc mở rộng quy mơ tín dụng vượt q khả quản trị, điều hành Trên sở đó, luận án đề xuất giải pháp nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng Trong tập trung phân tích giải pháp trọng tâm bao gồm từ việc đào tạo cán bộ, xếp máy, mạng lưới, công tác điều hành, kiểm tra kiểm soát việc đa dạng hóa sản phẩm phát triển sản phẩm Tuy nhiên, luận án nghiên cứu giai đoạn 1994-1996, Việt Nam chưa gia nhập Tổ chức Thương mại giới WTO, kinh tế mở cửa, hệ thống ngân hàng tài cịn non trẻ, chưa thật phát triển Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại nói chung, chưa vào ngân hàng cụ thể Các nghiên cứu rủi ro dừng việc nghiên cứu định tính, chưa lượng hóa rủi ro chưa đưa mơ hình hay giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cụ thể cho ngân hàng - "Các biện pháp ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Hiệp Thương (1996), Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [25] Luận án phân tích thực trạng tín dụng đất nước kinh tế kế hoạch tập trung bao cấp thời kỳ 1951-1987 thực trạng tín dụng đất nước giai đoạn vận hành theo chế thị trường Việt Nam sau năm 1988, từ ban hành pháp lệnh ngân hàng, hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều chuyển biến đáng kể Cùng với tăng trưởng kinh tế, quy mơ tín dụng ngày mở rộng dẫn đến nguy nợ hạn tăng cao gây ổn định, khơng an tồn kinh doanh ngân hàng Luận án đưa số biện pháp tích cực, khả ngân hàng thương mại nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp cơng tác quản trị, kiểm sốt cho vay, đa dạng hóa loại cho vay, giải pháp áp dụng kỹ thuật cho vay nhằm phòng ngừa, phân tán rủi ro, đồng thời kiến nghị biện pháp hỗ trợ pháp lý Ngân hàng Nhà nước phạm vi vĩ mô nhằm tăng cường kiểm soát Nhà nước Tuy nhiên, đối tượng nghiên cứu luận án giai đoạn trước khơng cịn phù hợp với thay đổi hoạt động tín dụng thay đổi nhanh mạnh công nghệ ngân hàng thay đổi thực trạng kinh tế vĩ mô Việt Nam sách kinh tế vĩ mơ nói chung lĩnh vực tài - ngân hàng nói riêng - "Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng [4] Luận án tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên nhân, dấu hiệu, chi tiêu phản ánh rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung quản trị rủi ro tín dụng, sở đưa mơ hình quản lý rủi ro điều kiện áp dụng Luận án đúc kết lại lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý nợ Luận án nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước năm 2000 sau năm 2000, tác giả hệ thống hóa sở pháp lý, đặc điểm tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, rủi ro tín dụng thể chủ yếu việc cho vay trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao tỉ lệ nợ hạn qua thời kỳ tăng cao Giai đoạn sau năm 2000, môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng giai đoạn trở nên hoàn thiện giảm bớt rủi ro Luận án phân tích việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam nội dung: mơ hình tổ chức quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro Trên sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Trên thực tế, ngân hàng có đặc điểm riêng cấu tổ chức, quy mơ vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt động, hình thức sở hữu, trình độ cơng nghệ nhân lực… đó, giải pháp luận án chưa phù hợp với ngân hàng cụ thể - "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân [26] Luận án làm rõ sở lí luận rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank Mỹ, Ngân hàng ING bank Hà Lan Ngân hàng KasiKom Thái Lan Qua tìm hiểu cơng tác quản lí rủi ro ngân hàng trên, tác giả đúc rút học kinh nghiệm công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả vào tìm hiểu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Tác giả đánh giá kết đạt chất lượng nợ, cấu nợ, hệ thống khuân khổ, chế, hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng chiến lược rủi ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng nguyên nhân hạn chế Trong luận án, tác giả trình bày định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời đề xuất kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Ủy ban giám sát tài quốc gia - "Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân [6] Trong nội dung luận án, tác giả làm rõ sở lí luận chất lượng tín dụng, tiêu đánh giá chất lượng tín dụng kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngan hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong tiêu quan trọng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng có biện pháp quan trọng quản lý nợ xấu kiểm sốt rủi ro tín dụng - "Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng phát triển Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Đặng Vũ Hùng (2013), Học viện Tài [12] Nội dung luận án đề cập đến rủi ro quản trị rủi ro hoạt động tín dụng mang tính đặc thù quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA (khoản hỗ trợ phát triên thức) Ngân hàng phát triển Việt Nam Tác giả hệ thống hóa sở lí luận nguồn ODA, vai trò ODA phát triển kinh tế xã hội Bên cạnh đó, tác giá đánh giá rủi ro cho vay lại vốn ODA, đặc trưng hoạt động cho vay lại đồng thời tác giả đưa giải pháp kiến nghị nhằm quản trị có hiệu rủi ro cho vay lại nguồn ODA Ngân hàng Phát triển Việt Nam 7 Ngoài luận án tiến sĩ nêu trên, thời gian qua cịn có số đề tài nghiên cứu khoa học có đề cập đến rủi ro tín dụng quản trị/quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể: - Luận văn thạc sĩ kinh tế Phạm Xuân Hòe với đề tài “Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam” (2006), Học viện Ngân hàng [10], giải thích vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Với đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam”, (2008), Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh [3], Trần Tiến Chương đưa giải pháp cần triển khai để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, nghiên cứu hệ thống xếp hạng nội Nhìn chung, nghiên cứu góp phần quan trọng đưa lí luận quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập số “khoảng trống” nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng mà điển hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Các “khoảng trống” nghiên cứu lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tín dụng giai đoạn nay, mà việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lộ trình quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, Việt Nam có phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng với kinh tế quốc gia khu vực quốc tế - Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hầu hết đưa giải pháp “ngăn ngừa” rủi ro hay “hạn chế” rủi ro tín dụng không vào “quản trị” rủi ro, tức coi rủi ro vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rủi ro vấn đề xảy hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro ln song hành phụ thuộc vào “khẩu vị” rủi ro ngân hàng 8 - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất định tính, chưa mơ hình để quản trị rủi ro, đo lường rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng, chưa mục tiêu chất lượng tín dụng cách thức để xây dựng hệ thống theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng - Các đề tài chủ yếu xây dựng giải pháp hạn chế hay ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ hết cách hiểu “khẩu vị” chấp nhận rủi ro ngân hàng khác Do vậy, khơng có mơ hình quản trị rủi ro chung cho tất ngân hàng hay giải pháp tăng cường quản trị rủi ro phù hợp cho tất ngân hàng - Nhiều cơng trình nghiên cứu lạc hậu sở lí luận thực tiễn hoạt động giải pháp đưa khơng cịn phù hợp với giai đoạn trình phát triển hội nhập ngày cao ngân hàng thương mại Trong trình hội nhập ngày sâu kinh tế tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bên cạnh việc tiếp nhận công nghệ quản trị ngân hàng đại tiềm ẩn rủi ro hệ thống tài quốc tế áp lực cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực ngân hàng - Bên cạnh chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách tồn diện rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa đề xuất hệ thống giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Vì vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội thời gian từ năm 20112015, từ đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng điều kiện áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ngày mạnh mẽ tác động việc hội nhập kinh tế khu vực quốc tế - Rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho NHTM Việt Nam thơng qua việc cứu số ngân hàng giới - Đánh giá tồn rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội cách hệ thống giai đoạn 2011-2015 thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn - Đánh giá kết đạt hạn chế, tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội nguyên nhân hạn chế - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Phạm vi nghiên cứu: - Nội dung khoa học: sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Về không gian nghiên cứu: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội số ngân hàng TMCP đại chúng - Thời gian: số liệu phân tích thực trạng giai đoạn 2011-2015 Phương pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu đề tài là: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử: Xem xét vật hay tượng trạng thái ln phát triển xem xét mối quan hệ với vật tượng khác Phương pháp phân tích định tính, định lượng để đo lường rủi ro tín dụng khoản tín dụng hay với danh mục tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Phương pháp chuyên gia: Tác giả có sử dụng nghiên cứu đánh giá số chuyên gia 10 Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo thống kê ngân hàng TMCP Quân đội ngân hàng niêm yết thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Những đóng góp luận án - Hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II - Hệ thống hóa học kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 - Tìm hiểu nguyên nhân tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Đề xuất kiến nghị Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài quốc gia nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục cơng trình cơng bố tác giả, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, kết cấu luận án gồm chương: - Chương 1: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội  ... 11 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ... trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Quân đội 80 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 100 2.3.1 Những kết đạt quản trị rủi ro tín. .. cứu lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Qn đội: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tín dụng giai