BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN DUY NINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 Cơng trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN NGỌC VŨ Phản biện 1: TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Phan Văn Tâm Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng 03 năm 2013 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Đà Nẵng, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế - xã hội, thị trường ngày mở rộng, gia tăng mối quan hệ khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt động SXKD nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên, mức độ rủi ro kinh tế gắn với hội, thách thức mà kinh tế hội nhập mang lại Hiệu hoạt động kinh doanh NH ảnh hưởng lớn sống cịn NH phát triển kinh tế Mà hoạt động NH ln chứa nhiều rủi ro Trong đó, rủi ro tín dụng yếu tố diễn phức tạp, gây tác động khơn lường đến tổ chức tín dụng cao toàn hệ thống Ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quản trị RRTD vấn đề khó khăn thiết Địi hỏi phải có đầu tư thích đáng việc nghiên cứu nâng cao công tác quản trị rủi ro nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa rủi ro xảy Từ thực trạng hoạt động NH TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Quảng Trị thời gian qua cho thấy tình hình nợ xấu diễn biến phức tạp, nợ có khả vốn cao, kiểm sốt cịn thiếu chặt chẽ, đội ngũ CBTD quan tâm đào tạo chưa đáp ứng kịp tốc độ phát triển NH, quy trình quản trị rủi ro tín dụng cịn nhiều vấn đề hồn thiện, công tác quản trị rủi ro hiệu chưa cao… Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Quảng Trị tích cực đề sách, biện pháp để nâng cao quản trị rủi ro tín dụng dựa quy định, Thông Tư Ngân Hàng Nhà Nước Với mục tiêu hướng tới xây dựng mô hình NHTM đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh, NH TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị nói riêng q trình chuyển đổi ln quan tâm đặt lên hàng đầu vấn đề kiểm soát tốt loại rủi ro, đặc biệt quản trị RRTD Vì nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng Thương Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị “ nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Qua đó, đề xuất số giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro ro tín dụng Chi nhánh 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng nguyên nhân dẫn đến ảnh hưởng quản trị RRTD NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị - Trên sở đó, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị RRTD NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị từ năm 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu -Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp sử dụng trình viết luận văn: Thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng Thương Việt Nam Chi nhánh Quảng Trị -Phương pháp tiếp cận dựa vào bước trình quản trị RRTD là: Nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ RRTD Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu tác giả trình bày gồm 03 chương: Chương 1: Một số lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị Tổng quan tài liệu Quản trị RRTD vấn đề phức tạp cấp thiết NH có quan tâm đặc biệt, nhằm thực tốt công tác quản trị RRTD, đo lường tốt rủi ro xảy NH từ chủ động phịng tránh xử lí kịp thời để hạn chế tổn thất cho NH Do vậy, để việc nghiên cứu quản trị RRTD cách có trình tự, khoa học cần có thơng tin cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, tác giả tiến hành thu thập thơng tin, tìm hiểu luận văn thạc sĩ có nội dung tương tự cơng nhận để tiến hành nghiên cứu nhằm tìm phương pháp tiếp cận tối ưu để hoàn thành luận văn Luận văn tác giả Phan Thị Linh (2010) đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nơng Nghiệp phát triển nông thôn thành phố Đà Nẵng” Qua việc phân tích thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giải pháp đề xuất có tính thực tiễn có khả áp dụng vào thực tế để hạn chế khắc phục rủi ro xảy ngân hàng Đây đề tài nghiên cứu rộng quản trị rủi ro tín dụng nên tác giả gặp số trở ngại định trình nghiên cứu Bên cạnh đó, tác giả chưa nêu lên giải pháp mà ngân hàng thực thời gian qua giải pháp thực hiệu mang lại chưa cao làm rõ ưu điểm, nhược điểm tình hình quản trị rủi ro Ngân hàng Luận văn tác giả Huỳnh Thị Thảo Lê với đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân Hàng liên doanh Việt Nga” Trong phần thực trang Ngân hàng liên doanh Việt Nga, tác giả hệ thống thông tin vĩ mô cần thiết hệ thống Ngân hàng Sau đưa thơng tin doanh số, dư nợ, tình hình nợ xấu, nợ hạn thực trạng trích lập dự phịng… Từ tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga Các giải pháp xét phương diện nhà quản lý, đưa số sách hoạch định chiến lược cơng tác phịng trừ rủi ro tín dụng Tuy nhiên, giải pháp đưa đã, áp dụng Ngân hàng Một số đề xuất mang tính thực tiễn chưa cao Luận văn tác giả Phan Thanh Hiền với đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển tỉnh Kon Tum Tác giả tiếp cận vấn đề nộ dụng qua bước cụ thể quản trị rủi ro tín dụng Nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng Tác giả xây dựng tiêu chí rõ để đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng Qua phân tích cho thấy quản trị rủi ro tầm kiểm soát mang lại lợi ích cho ngân hàng đưa giải pháp đối phó phù hợp với khoản rủi ro Tác giả đưa mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng biện pháp khắc phục 4 CHƯƠNG MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn gốc, lãi, phí 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng a Căn tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro Rủi ro khách quan rủi ro chủ quan b Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro rủi ro tín dụng phân chia thành Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục c Căn vào phương diện quản lý, giám sát ngân hàng: RRTD nhận diện RRTD chưa nhận diện 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng a Nguyên nhân thuộc phía ngân hàng b Nguyên nhân thuộc phía khách hàng c Nguyên nhân chung kinh tế, trị - xã hội pháp luật 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội a Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng b Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội c Ảnh hưởng khách hàng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị RRTD trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, định hướng bất lợi rủi ro tín dụng 1.2.2 Ý nghĩa nhiệm vụ Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng - Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro - Xây dựng chương trình nghiệp vụ, cấu kiểm sốt phịng chống rủi ro, phân quyền hạn trách nhiệm cho thành viên, lựa chọn công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro - Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực theo kế hoạch phòng chống rủi ro hoạch định, phát rủi ro tiềm ẩn a Nhận dạng rủi ro tín dụng Là q trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng Nhận dạng rủi ro tín dụng bao gồm công việc theo dõi xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng, nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất khách hàng, sở đề xuất giải pháp đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp Một số nhóm dấu hiệu sau - Các nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng - Các nhóm dấu hiệu từ phía ngân hàng Các phương pháp nhận dạng rủi ro hoạt động tín dụng + Phương pháp phân tích tài + Phương pháp thẩm định thực tế khách hàng - tra trường + Phương pháp lập bảng điều tra – thiết lập bảng kê + Phương pháp phân tích tổn thất + Phương pháp tham khảo chuyên gia + Phương pháp phân tích lưu đồ + Phương pháp thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác Mỗi phương pháp có ưu nhược điểm riêng, việc áp dụng cho khoa học, hiệu tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể NH b Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro hoạt động tín dụng việc tính tốn số cụ thể mức độ rủi ro mà NH đối mặt tổn thất mà gây Đo lường rủi ro phải tính biên độ dao động dòng thu nhập xác suất rủi ro xảy số trường hợp xác định trước v Xác định giới hạn RRTD Giới hạn RRTD biên độ cao khả tổn thất xảy mà ngân hàng chấp nhận để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, hoạt động ngân hàng ngày phát triển Các NHTM sử dụng tiêu để quản lý chất lượng hoạt động tín dụng như: + Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu = (Tổng dư nợ xấu / Tổng nợ)x100% + Khả bù đắp rủi ro: Khả bù đắp rủi ro = (VCSH+Dự phòng rủi ro)/ Tổng dư nợ xấu + Phân loại nợ: Chia làm nhóm: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm (Nợ cần ý), nhóm ( Nợ tiêu chuẩn), nợ nhóm (Nợ nghi ngờ), nhóm ( Nợ có khả vốn) v Các phương pháp đánh giá mức độ RRTD Một số mơ hình NHTM thường sử dụng bao gồm: - Mơ hình chất lượng 6C + Character: Ngân hàng phải làm rõ mục đích đề nghị cấp tín dụng khách hàng, mục đích có phù hợp với sách tín dụng ngân hàng hay khơng, có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh khách hàng hay không + Capacity: Khách hàng phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân + Cash: Nguồn trả nợ khách hàng như: Luồng tiền từ thu nhập bán hàng hay thu nhập, nguồn thu từ bán lý tài sản hoăc nguồn thu từ phát hành chứng khoán, + Collateral : Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng nguồn thu thứ hai để trả nợ cho NH + Conditions: Ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng theo thời kỳ cụ thể ngân hàng + Control: Tập trung vào vấn đề thay đổi luật pháp có liên quan quy chế hoạt động có ảnh hưởng xấu đến khách hàng hay khơng, nhu cầu tín dụng khách hàng có đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng hay không ? o Ưu điểm: Sử dụng mơ hình tương đối đơn giản o Nhược điểm: Nó phụ thuộc vào mức độ xác nguồn thông tin thu thập, khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá CBTD - Mơ hình xếp hạng tín dụng Moody Standard & Poor's Đây phương pháp đo lường rủi ro tín dụng đại, địi hỏi ngân hàng phải có phần mềm quản lý tập trung Khách hàng đề nghị cấp tín dụng chấm điểm dựa yếu tố tài phi tài Việc xếp hạng thực số dịch vụ xếp hạng tư nhân, có Moody Standard & Poor's dịch vụ tốt + Ưu điểm: Hệ thống đánh giá tiệm cận với tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng quốc tế, góp phần quan trọng việc đánh giá thực trạng mức độ RRTD + Nhược điểm: Đo lường rủi ro tín dụng lượng hóa mức độ rủi ro Một số tiêu tài áp dụng khách hàng xếp loại AAA,AA thấp, chưa phù hợp với số ngành dẫn đến hạn chế - Mơ hình điểm số Z (Credit Scoring Model) Đây mơ hình E.I.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD người vay phụ thuộc vào: + Trị số số tài người vay + Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ Công thức: Đối với công ty niêm yết: Z = 1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5 Đối với công ty chưa niêm yết: Z’ = 0,717 X1 + 0,847 X2 + 3,107 X3 + 0,42 X4 + 0,998 X5 Trong đó: Z ; Z’: Dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD người vay, phụ thuộc vào số tài người vay, tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ tương lai X1: Hệ số vốn lưu động tổng tài sản X2: Lãi chưa phân phối tổng tái sản X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi tổng tài sản X4: Hệ số giá trị thị trường vốn chủ sở hữu giá trị hoạch toán tổng nợ X5: Hệ số doanh thu tổng tài sản Điểm Z cao xác suất vỡ nợ thấp Nếu Z thấp âm để xếp khách hàng nhóm nguy rủi ro vỡ nợ cao o Ưu điểm: Kỹ thuật đo lường RRTD tương đối đơn giản o Nhược điểm: + Chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng rủi ro không rủi ro + Không có chứng thuyết phục chứng minh thơng số thể tầm quan trọng số công thức không đổi bối cảnh điều kiện tín dụng hồn cảnh tài khơng ngừng biến động + Khơng tính đến số nhân tố mang tính chất định tính ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay - Mơ hình đánh giá rủi ro khoản vay Là phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB (Internal ratings based): EL = EAD x PD x LGD Trong đó: + EL (Expected at loss): Tổn thất tín dụng dự kiến + EAD (Exposure at Default): Tổng dư nợ khách hàng thời điểm KH không trả nợ + PD ( Prpbability of Default): Xác suất khách hàng không trả nợ + LGD ( Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính o Ưu điểm: Tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng o Nhược điểm: Việc tính tốn tiêu ln phức tạp, địi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại c Kiểm sốt rủi ro tín dụng Là việc sử dụng biện pháp kỹ thuật, công cụ chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa né tránh, giảm thiểu rủi ro v Các phương pháp kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng + Né tránh rủi ro + Chủ động tránh rủi ro hoạt động tín dụng + Khắc phục nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng + Kiểm sốt nguồn rủi ro + Biện pháp giảm thiểu tổn thất trước rủi ro xảy + Biện pháp phân tán rủi ro + Kiểm tra mục đích sử dụng trước định cho vay + Kiểm tra khoản vay sau cho vay d Tài trợ rủi ro tín dụng Là kỹ thuật công cụ sử dụng để tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, NH luôn phải chấp nhận mức độ rủi ro mà khơng thể né tránh hồn tồn rủi ro, “Khơng có rủi ro khơng có lợi nhuận” Việc tìm cách giải hậu tổn thất nội dung cơng việc tài trợ rủi ro v Các phương pháp tài trợ rủi ro tín dụng