BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VÕ THỊ LAN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG, CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Cơng trình đƣợc hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN NGỌC PHI ANH - Phản biện 1: PGS TS Nguyễn Thanh Liêm - Phản biện 2: TS Đỗ Thị Thanh Vinh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 19 tháng năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin Học liệu - Đại Học Đà Nẵng - Thư viện Trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tại Việt Nam, cấp tín dụng hoạt động mang tính chất sống cịn hầu hết NHTM, nguồn tạo thu nhập lớn tất tài sản có sinh lợi thường chiếm tối thiểu từ 70% trở lên tổng thu nhập NHTM Tuy nhiên, chức dẫn đến rủi ro lớn ngân hàng toàn gánh nặng rủi ro kinh doanh tập trung Rủi ro tín dụng nói chung hay rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng phát sinh ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn nguyên nhân chủ yếu ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch … Nhận thức tầm quan trọng đó, năm qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhiều NHTM khác, triển khai thực sách quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp kiểm soát chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc xử lý thu hồi nợ xấu, kịp thời rà sốt có biện pháp chấn chỉnh khoản đầu tư vào lĩnh vực có mức độ rủi ro cao Tuy nhiên, thực tế tồn nhiều khoản cấp tín dụng thể sổ sách tốt, thực chất bên lại chứa đựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk, tiến hành nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Đắk Lắk” làm đề tài luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 2 - Phân tìch, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk - Đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vấn đề có liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tập trung vào rủi ro quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đắk Lắk + Về thời gian: Những vấn đề liên quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đắk Lắk thời gian từ năm 2010 đến 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu - Về thu thập số liệu: +Nguồn sơ cấp: vấn, trao đổi thông tin với lãnh đạo, nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đắk Lắk +Nguồn thứ cấp : Các báo cáo phủ, ngành, số liệu thứ cấp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk; Các viết đăng báo tạp chí; tài liệu giáo trình xuất khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu; báo cáo hay luận văn sinh viên khác (khóa trước) trường trường khác - Về phân tích số liệu, luận văn sử dụng: • Phương pháp so sánh: so sánh số liệu năm, thời kỳ • Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu 3 • Phương pháp phân tìch tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối Kết cấu Luận văn Ngoài Phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn kết cấu thành chương Chương 1: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk Chương 3: Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đắk Lắk Tổng quan tài liệu nghiên cứu Về mặt lý luận, có nhiều tài liệu bàn quản trị rủi ro tín dụng như: “Quản trị rủi ro ngân hàng” tác giả Joël Bessis , nhà xuất Lao động – Xã hội xuất năm 2012, tái lần thứ ba, sách quan trọng chỉnh sửa cập nhật toàn diện để nghiên cứu gương mặt thay đổi quản lý rủi ro Bên cạnh đó, Quản trị rủi ro ngân hàng cịn khảo sát khìa cạnh quản lý rủi ro nhấn mạnh cần thiết phải hiểu vấn đề khái niệm thực thi quản lý rủi ro xem xét kỹ thuật vấn đề thực tế nhất, bao gồm: Quản lý rủi ro ngân hàng; Quản lý nợ tài sản; Quy định rủi ro tiêu chuẩn kế toán; Các mơ hính rủi ro thị trường; Các mơ hính rủi ro tìn dụng Hay "Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại" tác giả Peter S.Rose, nhà xuất Tài chình xuất năm 2004 Với 23 chương, dụ nghiên cứu danh mục thuật ngữ, sách chứa đựng nội dung phong phú hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Cuốn sách đề cập đến nhiều khìa cạnh công nghệ quản lý Ngân hàng thương mại, với trính bày mạch lạc, lơgic Sách xuất nhằm mục đìch giúp bạn có mong muốn nghiên cứu sâu ngành công nghiệp Ngân hàng thú vị phức tạp nắm bắt nguyên tắc quản trị Ngân hàng, vấn đề có liên quan đến rủi ro, quy định, công nghệ cạnh tranh Ngân hàng Về mặt thực tiễn, có số nghiên cứu có liên quan đến đề tài hệ thống ngân hàng khác như: Luận văn thạc sĩ “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga” tác giả Ngyễn Thị Thu Hằng Trong phần thực trạng Ngân hàng liên doanh Việt Nga, tác giả hệ thống thông tin vĩ mô cần thiết hệ thống Ngân hàng Sau đưa thơng tin doanh số, dư nợ, tình hình nợ xấu, nợ hạn… Từ tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng liên doanh Việt Nga, giải pháp đưa số sách hoạch định chiến lược cơng tác phịng trừ rủi ro tín dụng Tuy nhiên, giải pháp đưa đã, áp dụng Ngân hàng, số đề xuất mang tính thực tiễn chưa cao Luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thành phố Đà Nẵng” tác giả Phạm Thị Linh Qua việc phân tích thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giải pháp đề xuất có tính thực tiễn có khả áp dụng vào thực tế để hạn chế khắc phục rủi ro xảy ngân hàng Đây đề tài nghiên cứu rộng quản trị rủi ro tín dụng nên tác giả gặp số trở ngại định q trình nghiên cứu Bên cạnh đó, tác giả chưa nêu lên giải pháp mà ngân hàng thực thời gian qua giải pháp thực hiệu mang lại chưa cao làm rõ ưu, nhược điểm tình hình quản trị rủi ro Ngân hàng Luận văn thạc sỹ “ Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Quảng Ngãi” tác giả Đoàn Sơn Anh Tác giả xây dựng tiêu chì rõ để đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Doanh nghiệp Qua phân tích cho thấy quản trị rủi ro tầm liểm sốt mang lại lợi ìch cho Ngân hàng đưa giải pháp đối phó phù hợp với khoản rủi ro Tuy nhiên, tác giả chưa làm rõ bốn bước cụ thể quản trị rủi ro nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng Các cơng trình nghiên cứu nêu tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM thời kỳ hội nhập quốc tế sâu đậm, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Việt Nam, giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Các cơng trính đưa tiêu chì đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, Việt Nam có vơ vàn ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng, môi trường kinh tế không ổn định, biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh (đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp) quản trị rủi ro khác đơn vị khác Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề qua nghiên cứu thực tiễn chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐăkLăk” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học 6 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng a Khái niệm tín dụng b Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Tác động rủi ro tín dụng a Đối với NHTM b Đối với Doanh nghiệp vay c Đối với kinh tế 1.1.3 Phân loại rủi ro rín dụng a Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng b Rủi ro danh mục Rủi ro danh mục hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh nguyên nhân khách quan từ kinh tế, môi trường, ngành nghề 1.1.4.Các biểu rủi ro tín dụng ngân hàng a Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng b Báo cáo tài khách hàng c Biểu mặt pháp luật d Biểu quan hệ với ngân hàng e Biểu khác 1.2 NỘI DUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Bản chất quản trị rủi ro tín dụng a Khái niệm “ Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mác, ảnh hưởng bất lợi rủi ro”[16, tr 4] b Mục đích quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Thứ nhất: Bảo vệ NH trước thất bại/tổn thất không dự tính trước -Thứ hai: Bảo đảm mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu khơng vượt khả vốn tài ngân hàng -Thứ ba: Bảo đảm không ảnh hưởng đến khả cạnh tranh tồn ngân hàng c Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng a Nhận dạng rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro tín dụng việc theo dõi hoạt động tín dụng ngân hàng để phát loại hình rủi ro tín dụng ngun nhân dẫn đến rủi ro Có thể xem xét số khía cạnh sau: * Rủi ro nguyên nhân liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: * Rủi ro nguyên nhân liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng * Rủi ro nguyên nhân thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại: * Rủi ro nguyên nhân xử lý thơng tin tài chính, kế tốn * Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng: * Các nguyên nhân khác: b Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu phân tìch , đánh giá Trên sở kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chì: Tần xuất xuất rủi ro biên độ rủi ro – mức độ nghiêm trọng tổn thất Trong tiêu chì thứ hai đóng vai trị quan trọng [17, tr139] Các tiêu mơ hính để đo lường rủi ro tìn dụng ngân hàng sau: - Thứ nhất: Các tiêu đo lường RRTD Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay: Số dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ khoản xoá nợ so với tổng dư nợ cho vay: Dư nợ khoản xoá nợ Tỷ lệ khoản = x 100% xoá nợ Tổng dư nợ Tỷ lệ dự phịng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng dư nợ cho vay kỳ báo cáo: Dự phòng RRTD trích lập Tỷ lệ dự phịng = x 100% RRTD Tổng dư nợ Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với khoản nợ xấu: Dự phòng RRTD Tỷ lệ dự phòng so với = X 100% khoản nợ xấu Các khoản nợ xấu - Thứ hai: Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng + Mơ hình chất lượng 6C: +Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor +Mơ hình điểm số Z-score (Z-Credit Scoring Model) - Thứ 3: Phân tích rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng Công việc trọng tâm công tác quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng tín dụng sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược,