Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VŨ THỊ SONG THƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60 34 01 02 Đà Nẵng - Năm 2017 Công trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN GIA DŨNG Phản biện 1: PGS.TS ĐÀO HỮU HÒA Phản biện 2: PGS.TS BÙI DŨNG THỂ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Kế toán họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 08 tháng 04 năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại:  Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng  Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, cấp tín dụng chức ngân hàng Đặc trưng hệ thống NHTM Việt Nam tỷ trọng thu nhập rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng hoạt động ngân hàng, có tính định phát triển ổn định ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập cao tiềm ẩn nhiều rủi ro Bên cạnh đó, việc kinh doanh hầu hết ngân hàng thương mại nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn làm đau đầu nhà quản trị rủi ro Trong giai đoạn năm 2013 - 2015 vừa qua, tỷ lệ nợ xấu TCTD nói chung NH No&PTNT Việt Nam nói riêng làm ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng ngân hàng Tình trạng kéo dài gây ảnh hưởng xấu tới phát triển kinh tế đất nước năm Tuy có nhiều cố gắng đưa biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất nợ xấu gây nên việc quản trị rủi ro NH No&PTNT Việt Nam nhiều hạn chế Trước thực trạng đòi hỏi ngân hàng thương mại cần có biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh lợi nhuận gia tăng lợi cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ tính cấp thiết tình hình hoạt động tín dụng thực tế Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Đà Nẵng, tác giả tiến hành nghiên cứu đề tài:" Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng" Mục tiêu nghiên cứu  Làm sáng tỏ số vấn đề hoạt động cho vay ngân hàng thương mại quản trị rủi ro tín dụng  Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Đà Nẵng, từ đưa mặt tích cực mặt hạn chế hoạt động  Từ kết phân tích, đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng  Phạm vi nghiên cứu: Cơ sở liệu từ năm 2013 đến năm 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp định tính kết hợp với công cụ phân tích thống kê, tổng hợp, so sánh để làm sáng tỏ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng - Đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng - Chương 3: Kiến nghị nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm ngân hàng thương mại “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” b Chức ngân hàng thương mại  Chức trung gian tài  Chức trung gian toán  Chức tạo phương tiện toán 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay Căn theo khoản 01 điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng thì: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi” 1.1.3 Nguyên tắc cho vay ngân hàng thƣơng mại - Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo mục đích thỏa thuận hợp đồng tín - Khách hàng phải có đảm bảo theo qui định khách hàng 1.1.4 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp NHTM - Các hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phản ánh ghi chép đầy đủ rõ ràng, giúp NHTM dễ dàng giám sát, theo dõi hoạt động doanh nghiệp vay vốn - Các khoản cho vay thường khoản vay lớn phí cho trình thẩm định cho vay thường lớn, thời gian thẩm định cho vay dài - Lợi ích thu từ hoạt động cho vay cao - Cho vay doanh nghiệp giúp ngân hàng bán kèm theo nhiều sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng 1.1.5 Vai trò cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại  Đối với ngân hàng: - Mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thúc đẩy hoạt động khác ngân hàng - Góp phần điều hòa cung cầu – dịch vụ hàng hóa, điều tiết phân phối nguồn vốn.Và dịch chuyển cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa giúp cho thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ  Đối với doanh nghiệp: - Đáp ứng nhu cầu vốn cho DN, nâng cao khả cạnh tranh, tạo điều kiện cho DN tồn phát triển - Thúc đẩy trình tập trung vốn sản xuất DN - Tham gia tích cực vào trình chu chuyển vốn doanh nghiệp, quản lý kinh tế, kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất doanh nghiệp 1.1.6 Phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM - Căn vào thời hạn vay - Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Căn theo phương thức cho vay 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại hiểu tổn thất có khả xảy ngân hàng thương mại khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo cam kết 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục  Rủi ro giao dịch (transaction risk): có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ  Rủi ro danh mục (Porfoliorisk): phân chia thành loại rủi ro nội rủi ro tập trung b Đặc điểm rủi ro tín dụng  Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu  Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp  Rủi ro tín dụng mang tính đa dạng phức tạp 1.2.3 Một số tiêu phản ánh RRTD  Nợ hạn  Nợ xấu  Trích lập dự phòng RRTD 1.2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ phía khách hàng doanh nghiệp  Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TRONG NHTM 1.3.1 Khái niệm mục đích quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro b Mục đích - Bảo vệ ngân hàng tránh khỏi tổn thất, mát rủi ro xảy - Bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt khả vốn tài - Bảo đảm không ảnh hưởng đến khả cạnh tranh khả tồn ngân hàng - Hỗ trợ ngân hàng đạt kết kinh doanh cao giới hạn rủi ro giám sát khắc phục - Đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững điều kiện thị trường đầy biến động với nguy rủi ro không ngừng tăng cao 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhận dạng rủi ro Nhận diện rủi ro tín dụng trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng gây rủi ro tín dụng Các phương pháp nhận dạng rủi ro - Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều tra - Phân tích báo cáo tài KH - Thanh tra trường - Quy tắc Pareto - Phương pháp chuyên gia - Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp - Phân tích hợp đồng - Phân tích lưu đồ CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 Giới thiệu chung Agribank Đà Nẵng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển: 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Agribank ĐN 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ phận 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ phận 2.1.5 Khái quát hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh giai đoạn 2013-2015 a, Tình hình huy động vốn Tổng nguồn vốn huy động vào cuối năm 2013 7.180 tỷ đồng, năm 2014 8.185 tỷ đồng tăng trưởng 14% so với năm 2013, đến năm 2015 9.589 tỷ đồng tăng 17% so với năm 2014 cho thấy tốc độ tăng nguồn vốn năm 2015 cao năm 2014 b, Tình hình hoạt động cho vay Thu từ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn thu nhập ngân hàng qua năm thường 90% tổng thu nhập.Điển hình năm 2014, tổng thu nhập Agribank Đà Nẵng 1.035 tỷ đồng thu nhập từ lãi vay 957 tỷ đồng chiếm 92,43% tổng thu nhập Dư nợ cho vay Agribank Đà Nẵng ba năm qua có biến động từ 5.511 tỷ đồng vào năm 2013 giảm xuống 5.345 tỷ đồng vào năm 2014 đến 2015 tăng lên 5.827 tỷ đồng 11 c Kết hoạt động kinh doanh Tăng trƣởng Tăng trƣởng Chỉ Năm Năm Năm tiêu 2013 2014 2015 Thu nhập 2014/2013 2015/2014 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ (+/-) (%) (+/-) (%) 1.057.050 1.035.240 1.040.250 -21.810 -2,06 5.010 0,48 Chi phí 949.168 936.640 931.790 -12.528 -1,32 -4.850 -0,52 Lợi nhuận 107.882 98.600 108.460 -9.282 -8,60 9.860 10,00 Tổng thu năm 2015 tăng lên so với 2014, với tốc độ tăng trưởng 1%, Lợi nhuận tăng chứng tỏ Ngân hàng hoạt động ngày hiệu quả, phần phản ánh hiệu ứng tích cực từ sách kinh doanh chi nhánh 2.2 Thực trạng cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng giai đoạn 2013-2015 2.2.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng Cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng có tỷ lệ cao cấu dư nợ điều cho thấy ngân hàng hướng giai đoạn kinh tế thành phố Đà Nẵng phát triển vượt bậc sau khủng hoảng kinh tế, bậc thu hút nhiều đầu tư doanh nghiệp nước 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng giai đoạn 2013 – 2015 12 a Thực trạng nợ xấu cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng giai đoạn 2013 – 2015 So với tỷ lệ nợ xấu toàn ngành tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Đà Nẵng mức thấp, 3% Tuy nhiên dựa vào số mà kết luận việc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng hiệu vì: Tỷ lệ nợ xấu giảm năm 2014 2015 ngân hàng thực bán nợ cho VAMC theo đạo phủ để giảm tỷ lệ nợ xấu Cụ thể: Chỉ tiêu Dư nợ cho vay DN Nợ xấu DN Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp Nợ bán VAMC Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp có tính khoản bán nợ VAMC Năm 2013 4.257.788 Năm 2014 4.162.138 Năm 2015 4.186.568 87.165 93.500 45.110 2,05 2,25 1,08 73.500 150.520 2,05 3,94 4,51 13 b RRTD cho vay DN Agribank Đà Nẵng phân theo thời hạn Cho vay ngắn hạn trung hạn chiếm tỷ lệ tương đương tổng dư nợ dư nợ ngắn hạn chiếm gần 55% dư nợ trung dài hạn chiếm 45% Tuy nhiên nợ xấu cho vay doanh nghiệp lại tập trung chủ yếu vào cho vay trung dài hạn cụ thể năm 2013 2,41% năm 2014 2,85% năm 2015 1,35% c RRTD cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế Dư nợ công ty cổ phần chiếm tỷ lệ tương đối lớn tổng dư nợ 38% năm 2013 40% hai năm tăng qua năm Tuy nhiên nợ xấu nhóm tăng theo từ 21.984 triệu đồng năm 2013 lên 22.952 triệu đồng năm 2014 Dư nợ doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ lệ thấp nợ xấu lại tương đối cao năm 2013 3,9%, năm 2014 5,2% đến năm 2015 giảm 1,4% Cho vay công ty TNHH chiếm tỷ lệ tương đối cao tổng dư nợ vào năm 40% nợ xấu nhóm tương đối cao năm 2013 tỷ lệ nợ xấu mức 2,45% tăng lên 2,59% vào năm 2014 14 d RRTD cho vay DN theo ngành sản xuất kinh doanh DN Tỷ lệ nợ xấu tập trung cáo ba ngành Nông-lâmthủy hải sản, công nghiệp-khai khoáng-xây dựng cho vay kinh doanh bất động sản Không việc tăng lên tỷ lệ nợ xấu từ 2.05% năm 2013 lên 2.25% năm 2014 tăng nợ xấu ba ngành e RRTD cho vay DN CN phân theo hình thức đảm bảo Dư nợ cho vay có đảm bảo chiếm tỷ lệ lớn tổng dư nợ chi nhánh năm 2013 93% đến năm 2014 2015 96% Điều cho thấy CN tập trung cho vay khoản vay có độ rủi ro thấp Nguy rủi ro cho vay có ĐBTS cao cho vay không đảm bảo tài sản Phải DN chấp tài sản nên ngân hàng không trọng vào công tác thu nợ nhóm DN làm cho nợ xấu tăng cao Bên cạnh có số DN đưa TSĐB ảo tài sản bị giảm giá mạnh sau thẩm định 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng 2.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam a Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 15 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng xây dựng theo mô hình quản trị phân quyền dựa sở sách nguyên tắc điều hành tập trung b Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng trung tâm điều hành Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Phó Tổng Giám đốc phụ trách TD Ban Thẩm định dự án Ban Quản lý dự án UTĐT Ban Quan hệ quốc tế Ban Tín dụng 16 Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Trung tâm Phòng ngừa xử lý rủi ro Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Sơ đồ 2.3 Sơ đồ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh cấp Giám đốc Chi nhánh Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập chi nhánh Phòng ( Tổ) Tín dụng Phòng ( Tổ) thẩm định Quản trị rủi ro tín dụng Agribank Đà Nẵng tổ chức chi nhánh Agribank Việt Nam c Mục tiêu quản trị rủi ro giai đoạn Agribank đặt mục tiêu đạt tỷ lệ nợ xấu 3% mục tiêu nhấn mạnh công tác quản trị rủi ro chi nhánh thuộc Agribank có Agribank Đà Nẵng 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng a Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng  Phương pháp phân tích báo cáo tài chính: - Trình độ chuyên môn cán tín dụng phân tích báo cáo tài đôi lúc chưa thật xác khách quan 17 - Thông tin dùng để phân tích nghèo nàn chủ yếu từ nguồn khách hàng cung cấp nên độ tin cậy không cao b Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng  Đánh giá rủi ro tổng thể Bảng 2.10 Các số đánh giá rủi ro tổng thể Agribank Đà Nẵng 2013-2015 Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Chênh lệch Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 Tỷ lệ nợ xấu TDDN 2.05 2.25 0.21 0.20 -2.03 Trích lập dự phòng RR TDDN 50,703 62,801 4,890 12,098 -57,911 140,359 100,080 56,145 -40,279 -43,935 Lãi tồn đọng cho vay DN (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2013, 2014,2015)  Đánh giá rủi ro cụ thể doanh nghiệp: Chấm điểm xếp hạng khách hàng sở 34 ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp Khách hàng doanh nghiệp chấm điểm phương pháp đánh giá tiêu tài tiêu phi tài - Bộ tiêu tài phi tài để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp xây dựng sở 34 ngành xác định sẵn phù hợp với đặc thù hoạt động cấu tín dụng AGRIBANK Ứng với ngành có tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 18 Việc chấm điểm tiêu chí dựa ý kiến chủ quan cán trực tiếp quản lý khoản vay theo phiếu thu thập thông tin khách hàng nên nhiều lúc không khách quan khiến cho việc nhận diện rủi ro không đắn c Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DN Agribank Đà Nẵng d Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank Đà Nẵng  Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 9/2013 9/2014 9/2015 2014/2013 2015/2014 Số tiền trích lập dự phòng rủi 50,703 62,801 4,890 12,098 -57,911 ro tín dụng  Chuyển giao rủi ro tín dụng - Bán nợ sang công ty quản lý tài sản VAMC nhằm giảm nợ xấu Tuy nhiên việc bán nợ sang VAMC để giảm tỷ lệ nợ xấu không giải tài sản sau bán nợ ngân hàng người phải trực tiếp xử lý bán tài sản để tài trợ tín dụng  Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 19  Bảng 2.13 Kết thu hồi nợ xử lý rủi ro nợ bán VAMC qua xử lý tài sản ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2013 2014 Thu hồi nợ bán 2015 17,606 56,565 2014/2013 2015/2014 17,606 38,959 -734 20,868 VAMC Thu hồi nợ XLRR 8,730 7,996 28,864 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2013, 2014,2015) 20 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK ĐÀ NẴNG ĐẾN NĂM 2017 Giảm thiểu rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo tăng trưởng theo sách định hướng tín dụng đề Mục tiêu chất lượng tín dụng tỷ lệ nợ xấu