Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Buôn Hồ, tỉnh Đắk Lắk

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẶNG VĂN HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BUÔN HỒ, TỈNH ĐĂKLĂK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Đà Nẵng – 2017 Công trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS LÊ THẾ GIỚI Phản biện 1: TS LÊ THỊ MINH HẰNG Phản biện 2: TS ĐỖ THỊ NGA Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Kon Tum vào ngày 14 tháng 04 năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thực tiễn hoạt động tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua cho thấy RRTD toàn hệ thống chưa thực kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng, RRTD cho vay DN Với mục tiêu hướng tới xây dựng mô hình ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh, đặc biệt quản trị RRTD cho vay DN Đó lý chọn đề tài “Quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Buôn Hồ, tỉnh Đăk Lăk”làm luận văn tốt nghiệp cao học Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu, giải ba vấn đề là: Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị RRTD cho vay DN NHTM; Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ; Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động quản trị RRTD cho vay DN NHTM thực tiễn công tác quản trị RRTD Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ - Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Luận văn nghiên cứu hoạt động quản trị RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ; Về không gian, thời gian: Đề tài thực nghiên cứu Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ khoảng thời gian từ năm 2012-2015 - Phƣơng pháp nghiên cứu Vận dụng phýõng pháp luận vật biện chứng; Sử dụng phương pháp phân tích, thống kê, tổng hợp, so sánh, Bố cục đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị RRTD hoạt động cho vay DN NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản trị RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ Tổng quan tài liệu nghiên cứu Tác giả tham khảo 02 luận văn Thạc sỹ QTKT 02 Luận văn Thạc sĩ kinh tế tiêu biểu CHƢƠNG l CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DN TẠI NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro a Theo trường phái truyền thống Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều không chắn xảy với người b Theo trường phái đại Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa có tính tiêu cực Rủi ro gây tổn thất, mát, nguy hiểm , rủi ro mang đến cho người hội 1.1.2 RRTD NHTM a Khái niệm RRTD RRTD rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ việc người vay không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng b Đặc điểm RRTD hoạt động kinh doanh NHTM RRTD mang tính gián tiếp; có tính chất ða dạng phức tạp; có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt ðộng tín dụng NHTM c Phân loại RRTD NHTM - Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro RRTD phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành: Rủi ro giao dịch (Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ) rủi ro danh mục (Rủi ro nội tại, rủi ro tập trung) - Căn vào hình thức tài trợ vốn, RRTD bao gồm rủi ro nội bảng rủi ro ngoại bảng - Căn theo tác động đến danh mục tín dụng, RRTD bao gồm: Rủi ro đặc thù, rủi ro hệ thống d Các nhân tố gây RRTD NHTM - Nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài, bao gồm nhân tố bất khả kháng; Thông tin không cân xứng thị trường tài chính; Môi trường kinh tế; Nhân tố sách Nhà nước; Môi trường pháp lý… - Nhân tố từ phía người vay, bao gồm Rủi ro kinh doanh; Rủi ro tài DN diễn với mức độ sử dụng nợ, cấu tài DN; Công tác quản lý kinh doanh hạn chế; Thái độ thiếu thiện chí bất hợp tác người vay - Nhân tố từ phía ngân hàng, bao gồm sách tín dụng không hợp lý, chạy theo mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư liều lĩnh, cho vay tập trung; Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ; CBTD không tuân thủ sách tín dụng, không chấp hành quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh; Định giá tài sản không xác, không đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết; đầu tư chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay e Tác động chủ yếu RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng RRTD làm giảm lợi nhuận NHTM; làm gia tăng loại rủi ro khác; tăng nguy phá sản NHTM; giảm uy tín, giảm sút giá trị thương hiệu hình ảnh NH 1.1.3 Quản trị RRTD việc cho vay DN NHTM a Khái niệm quản trị RRTD Quản trị RRTD trình tiếp cận RRTD cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, tối thiểu hoá tác động bất lợi RRTD b Ý nghĩa việc quản trị RRTD cho vay DN NHTM, trách nhiệm hầu hết NHTM; hạn chế khoản nợ xấu, khoản nợ khó thu hồi, tránh nguy phá sản ngân hàng; không gặp khó khăn khâu toán, tăng uy tín ngân hàng thị trường tài tiền tệ; lợi nhuận ngân hàng tăng cao; Góp phần ổn định phát triển kinh tế - xã hội c Đặc điểm KH DN công tác quản trị RRTD - Khái niệm DN: DN tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh - Các loại hình DN: Theo Luật DN Việt Nam nay, có loại hình DN chính.trong bao gồm: DN nhà nước, DN tư nhân, Hợp tác xã, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Công ty liên doanh - Nhìn chung, DN Việt Nam có số đặc điểm là: Phát triển mang tính phân tán thiếu quy hoạch định hướng chung; Số lượng DN nhiều, đa số có quy mô nhỏ phân tán kèm với công nghệ lạc hậu; Trình độ quản lý kinh doanh chưa cao; Khả tài hạn chế; Năng lực cạnh tranh DN nhiều bất cập; Khả lập dự án, thuyết minh phương án kinh doanh chưa tốt; Báo cáo tài thiếu minh bạch, rõ ràng 1.2 NỘI DUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI NHTM 1.2.1 Nhận dạng nhân tố gây RRTD cho vay DN a Các dấu hiệu nhận biết RRTD cho vay DN Có thể tập hợp theo 05 nhóm dấu hiệu RRTD liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng; liên quan đến phương pháp quản lý KH; liên quan tới ưu tiên kinh doanh; thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại; xử lý thông tin tài chính, kế toán b Một số phương pháp nhận dạng rủi ro cho vay DN Phương pháp phân tích tài chính; Phương pháp bảng liệt kê; Phương pháp lưu đồ; Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp; Phân tích hợp đồng; Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ; Một số phương pháp nhận dạng rủi ro khác 1.2.2 Đo lƣờng RRTD cho vay DN Đo lường RRTD việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro KH, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa KH để trích lập dự phòng rủi ro a Các mô hình định tính thường hay sử dụng - Mô hình 6C: Trọng tâm mô hình xem xét liệu người vay có thiện chí khả toán khoản vay đến hạn hay không, cụ thể bao gồm yếu tố sau: Tư cách người vay, lực người vay, thu nhập người vay bảo đảm tiền vay, điều kiện kiểm soát - Mô hình đánh giá 5P (dựa yếu tố: Con người vay vốn, mục đích vay vốn, nguồn trả nợ, sách kinh doanh, quyền sở hữu tài sản - Quy tắc CAMPARI: Là quy tắc phân tích tín dụng Quy tắc áp dụng tín dụng ngân hàng đánh giá, phân tích khoản vay KH bao gồm tiêu chí: C: Character (Tư cách); A: Ability (Năng lực người vay); M: Margin (lãi suất); P: Purpose (Mục đích vay); A: Amount (số tiền vay); R: Repayment (sự hoàn trả hay phân tích khả toán khoản vay); I: Insurance (bảo đảm tín dụng) b Các mô hình định lượng, thường hay sử dụng - Mô hình điểm số Z: Mô hình cho điểm tổng quát sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 + Đối với DN cổ phần hoá, ngành sản suất: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 + Đối với DN chưa cổ phần hoá, ngành sản suất: Z’ = 0.717X1 + 0.847X2 + 3.107X3 + 0.42X4 + 0.998X5 + Đối với DN khác: Z’’ = 6.56X1 + 3.26X2 + 6.72X3+ 1.05X4 - Mô hình xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor’s: Xếp hạng tín nhiệm việc đánh giá mức độ tin cậy sẵn sàng trả khoản nợ cá nhân, DN hay phủ theo điều khoản vay mượn Việc xếp hạng thực dựa phân tích yếu tố định tính định lượng liên quan đến hoạt động kinh doanh người vay, lịch sử vay, trả nợ…Để định mức xếp hạng tín nhiệm, S&P phân tích yếu tố: Khả toán; Bản chất khoản vay mượn; Khả hoàn trả khoản nợ trường hợp phá sản, tái cấu thỏa thuận khác theo luật phá sản quy định khác có ảnh hưởng đến bên vay - Một số mô hình định lượng khác: Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng.; Mô hình lượng hóa VAR tín dụng 1.2.3 Kiếm soát RRTD a Khái niệm kiểm soát RRTD Là hoạt động thường xuyên nhằm để giảm thiểu khả xảy rủi ro, mức độ nghiêm trọng thiệt hại Đó kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tổ chức qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu để kiểm soát tần suất mức độ rủi ro tổn thất b Đặc điểm kiểm soát RRTD Là hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy c Các phương thức kiểm soát RRTD Né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro đa dạng hóa 1.2.4 Tài trợ RRTD Là việc ngân hàng dùng nguồn tài ngân hàng bù đắp tổn thất khoản cho vay rủi ro xảy 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD DOANH NGHIỆP 1.3.1 Mức giảm tỷ lệ nợ hạn 1.3.2 Biến động câu nhóm nợ 1.3.3 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 1.3.4 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng so với tổng dƣ nợ 1.3.5 Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI NHTM 1.4.1 Nhóm nhân tố bên a Nhóm nhân tố từ phía môi trường Bao gồm môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội b Nhóm nhân tố từ phía DN Phụ thuộc vào trình độ tổ chức quản lý nhà quản trị DN, việc thay đổi người điều hành, tăng giảm vốn điều lệ, trình độ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh dịch vụ, khả lựa chọn phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ dự án đầu tư, tinh thần đoàn kết nội DN… 1.4.2 Nhóm nhân tố bên Bao gồm sách tín dụng ngân hàng, quy trình tín dụng nội bộ, chât lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng, chât 11 hành; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Sử dụng hợp lỷ công cụ khoán tài chính, tiền lương, thí đua khen thưởng 2.1.4 Khái quát hoạt động kinh doanh Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ giai đoạn (2012– 2015) Thể qua bảng biểu, biểu đồ trình tự sau: Bảng 2.1 Các tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng KH Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn gửi Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng KH Bảng 2.4 Hoạt động tín dụng (2012 – 2015) Biểu đồ 2.3 Hoạt động tín dụng (2012 – 2015) Bảng 2.5 Cơ cấu tổng dư nợ theo thành phần kinh tế (2012 – 2015) Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ KH theo thành phần kinh tế (20122015) Bảng 2.6 Kết kinh doanh chủ yếu (2012 – 2015) 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 2.2.1 Ðánh giá tình hình hoạt ðộng DN ðịa bàn Theo Báo cáo số 3065/UBND-TH Ủy ban Nhân dân tỉnh Đắk Lắk giai doạn 2011- đến hết quý I/2015 có 2.908 DN dân doanh đăng ký thành lập, nâng tổng số DN địa bàn tỉnh 8.408, 1.954 chi nhánh, 254 văn phòng đại diện DN thuộc nhiều tỉnh khác Trong giai đoạn 2012-2015 hoạt động DN địa bàn gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng suy thoái kinh tế, hàng 12 loạt DN hoạt động cầm chừng giải thể phá sản, vỡ nợ chủ yếu tập trung vào DN DN vừa nhỏ có hoạt động sản xuất, chế biến, thu mua loại sản phẩm cà phê, hồ tiêu, cao su… 2.2.2 Ðánh giá cõ chế sách có tác ðộng ðến hoạt ðộng cho vay DN ðịa bàn tỉnh Ðãk Lãk Nhằm hỗ trợ DN ðịa bàn phát triển, UBND tỉnh Ðãk Lãk ðã ban hành Quyết ðịnh số 848/QÐ-UBND ngày 4/4/2011 nhý sau: - Xây dựng Kế hoạch phát triển DNNVV (2011-2015) - Tạo môi trýờng sản xuất, kinh doanh bình ðẳng cho DN - Hình thành mạng lýới hệ thống thông tin hỗ trợ DNNVV ðể cung cấp thông tin vãn pháp luật ðiều chỉnh hoạt ðộng DN, xây dựng cõ sở liệu pháp luật phục vụ hoạt ðộng DN - Hỗ trợ DNNVV mở rộng thị trýờng thông qua chýõng trình xúc tiến thýõng mại; ðào tạo nguồn nhân lực; tiếp nhận, giải khó khãn výớng mắc DN; tiếp cận tín dụng cho DN; 2.3 THỰC TRẠNG RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 2.3.1 Tình hình RRTD cho vay DN (2012- 2015) thể qua số bảng biểu, biểu đồ sau: Biểu đồ 2.5 Phân loại dư nợ cho vay DN 2012-2015 Bảng 2.7 Phân loại dư nợ cho vay DN (2012 – 2015) 2.3.2 Tình hình RRTD cho vay DN theo thời hạn cho vay, thể qua Bảng 2.8- Tình hình RRTD cho vay DN theo thời hạn cho vay 2012-2015 2.4 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 13 2.4.1 Mô hình quản trị RRTD Agribank - Chi nhánh Buôn Hồ Tại Trụ sở gồm có: Ban Kiểm toán nội trực thuộc HĐTV Agribank, Ban Kiểm tra, kiểm soát nội Agribank Tại Chi nhánh, Phòng giao dịch: Mô hình quản trị RRTD chưa có tách bạch rõ ràng phận chuyên môn phận thẩm định, phận quản lý rủi ro, phận xét duyệt cho vay xét duyệt cho vay phải thực qua khâu độc lập: Người thẩm định khoản, Người kiểm soát khoản vay Người phê duyệt khoản vay 2.4.2 Công tác nhận dạng RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ Nhận dạng qua phýõng pháp phân tích báo cáo tài hồ sõ vay vốn DN thiết lập; Nhận dạng qua thông qua tiếp xúc, kiểm tra thực tế tình hình DN thông tin nội Agribank; Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ Bảng 2.8 Nguyên nhân gây nợ hạn cho vay DN (20122015) 2.4.3 Công tác đo lƣờng đánh giá RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ thực chấm điểm KH thông qua trình phân tích, thẩm định KH theo mô hình phân tích định tính truyền thống “6C” phân tích định lượng báo cáo tài DN; thông tin thu thập từ kiểm tra thực tế tình hình DN để thực xếp loại KH theo Quy trình xếp hạng tín dụng nội KH số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Agribank, làm xét duyệt cho vay KH phận loại nợ, sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro KH hình thành dư nợ 14 Xếp hạng tín dụng nội KH DN vào 10 nhóm theo thang điểm Bảng 2.9- Xếp hạng tín dụng KH DN Agribank 2.4.4 Kiếm soat RRTD cho vay DN Tại Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ, công tác kiếm soat RRTD cho vay DN bao gồm: Né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro, chấp nhận rủi ro 2.4.5 Tài trợ RRTD cho vay DN Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ thực công cụ tài trợ RRTD DN sở phân tích tình hình KH cụ thể như: Thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ KH sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý RRTD có biện pháp cụ thể tương ứng để xử lý, đôn đốc thu hồi nợ, cấu cấu lại khoản vay…; Thương lượng, phối hợp với KH xử lý nợ xấu để trình triển khai nhanh chóng tốn thời gian; Đối với KH có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, kiên thực khởi kiện quan Pháp luật, buộc thi hành án xử lý TSBĐ để thu hồi nợ; Sử dụng quỹ dự phòng RRTD để xử lý khoản nợ xấu không thu hồi có khả vốn; Bán nợ cho VAMC; Chuyển giao rủi ro việc yêu cầu DN mua bảo hiểm khoản vay Kèm Bảng 2.10 Bảng tổng hợp doanh số xử lý nợ xấu cho vay DN (2012-2015) 2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 2.5.1 Những kết đạt đƣợc công tác quản trị RRTD Thứ nhất: Nợ xấu qua năm bước xử lý nhiều công cụ tài trợ RRTD đồng thời trì mức thấp 15 Thứ hai: Chi nhánh xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 100% KH DN KH hộ gia đình, cá nhân có mức dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên Thứ ba: Công tác thu hồi xử lý nợ có nhiều tiến bộ, tích cực Áp dụng triệt để nguồn dự phòng rủi ro tự trích lập đặc biệt triệt để sử dụng công cụ mua bán nợ cho VAMC, DATC theo chủ trương Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Thứ tư: Công tác phòng ngừa hạn chế, khắc phục RRTD quan tâm, đánh giá tốt, ưu tiên nguồn lực đạt hiệu tích cực ổn định Thứ năm: Chi nhánh xây dựng hạn mức phê duyệt cấp tín dụng DN theo kết xếp hạng RRTD DN, theo chất lượng tín dụng trình độ quản lý, kinh nghiệm…của Ban lãnh đạo Chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản trị RRTD a Hạn chế + Chi nhánh tập trung cho vay chủ yếu số nhóm đối tượng KH Chính phủ khuyến khích lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, …; Cơ cấu tổ chức quản trị RRTD DN chưa hoàn thiện, chưa tách bạch phận quản trị RRTD chuyên trách độc lập với phận cấp tín dụng quan hệ KH; Cơ chế phân cấp ủy quyền phán mang tính chủ quan, chưa thực sâu sát thực tế tình hình cấp tín dụng đơn vị phân cấp ủy quyền phán + Về TSĐB: Các hình thức đảm bảo tín dụng chưa đa dạng linh hoạt; cứng nhắc phụ thuộc nhiều vào khuôn mẫu quy định; định giá giá trị TSĐB tài sản gắn liền đất nhiều vướng mắc chế sách nhiều bất cập 16 + Về phân tích thẩm định tín dụng ngân hàng nặng hình thức chất lượng chưa cao + Về đo lường rủi ro KH: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội có số vấn đề chưa phù hợp + Về công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay nặng hình thức, đối phó…và thực chưa cán tín dụng quan tâm mức + Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Việc xếp hạng hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan chuyên gia, người trực tiếp thu thập thông tin b Nguyên nhân - Nguyên nhân chủ quan + Về phía ngân hàng: Chưa hoàn thiện quy trình tiêu chuẩn quản trị RRTD cho vay DN theo thông lệ quốc tế công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro kiểm soát RRTD tài trợ RRTD; Còn nhiều hạn chế mặt kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, độ tuổi bình quân người lao động cao; Thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro chưa cập nhật thường xuyên, đầy đủ theo định kỳ đột xuất có dấu hiệu rủi ro qua công tác nhận dạng rủi ro; Công tác giám sát sau cho vay chưa thực cán tín dụng quản lý khoản vay quan tâm mức; Ngân hàng trọng vào điều kiện tài sản đảm bảo nợ cho khoản vay; Đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhiều hạn chế trình độ, lực; chưa thực trọng phát huy hết chức theo quy định Agribank + Về phía DN: DN sử dụng vốn sai mục đích so với phương án, dự án thiết lập; đầu tư dàn trải vào lĩnh vực lợi thế, kinh nghiệm; thiếu thiện chí trả nợ vay chưa hợp tác 17 toàn diện với ngân hàng việc xử lý nợ, cấu nợ, xử lý TSĐB; số KH lừa đảo…; thiếu lực tổ chức, quản lý, điều hành; tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch chưa đuợc kiểm toán bắt buộc; thiếu tham khảo ý kiến tư vấn nhà chuyên môn - Nguyên nhân khách quan: Hệ thống pháp lý nước ta chưa chặt chẽ, công tác xử lý nợ nhiều bất cập quy định quan Pháp luật; Trong thời gian gần đây, hầu hết khoản NQH DN làm ăn thua lỗ thời gian qua, kinh tế Việt Nam chịu nhiều ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế giới; Khả phân tích dự báo nhà chuyên môn hỗ trợ cho công tác cho vay DN nhiều hạn chế; Hệ thống thông tin quản lý (CIC) từ Ngân hàng Nhà nước cung cấp nhiều hạn chế KÊT LUẬN CHƢƠNG 18 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QTRR TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK- CN BUÔN HỒ 3.1 MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 3.1.1 Định hƣớng chung Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo thị trường tín dụng tam nông; Củng cố nâng cao thị phần vốn huy động, phát triển vốn kinh doanh theo hướng cấu nguồn vốn ổn định, an toàn hiệu quả; Duy trì tăng trưởng tín dụng mức hợp lý, cấu lại vốn tập trung cho “Tam nông”, cho vay DN nhỏ vừa, ưu tiên cho vay hàng xuất khẩu, theo đạo Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, nâng tỷ trọng cho vay lĩnh vực “Tam nông” đạt 90%/tổng dư nợ; Nâng cao thị phần hiệu hoạt động dịch vụ, toán nước quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, thẻ…; Giảm dần tỷ lệ dư nợ/ tổng nguồn vốn, nâng tỷ trọng vốn đầu tư vào thị trường giấy tờ có giá, thị trường liên ngân hàng, bảo đảm an toàn vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước; Từng bước xây dựng chế quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế; kiện toàn máy quản lý điều hành theo mô hình ngân hàng đại 3.1.2 Giải pháp mục tiêu tín dụng thời gian đến - Hoàn thiện chế cấp tín dụng, quản trị RRTD thích hợp loại KH, vùng, miền; tăng cường, mở rộng quan hệ hợp tác với tổ chức, tập đoàn kinh tế, tổng công ty đặc biệt DN vừa nhỏ - Triển khai liệt Đề án cấu lại hoạt động Agribank Chính phủ phê duyệt Đổi chế quản lý, điều hành kế 19 hoạch kinh doanh theo hướng nâng cao tính chủ động, linh hoạt - Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu liệt triển khai biện pháp xử lý thu hồi, giảm nợ xấu cho vay DN - Củng cố, kiện toàn cấu tổ chức máy hoạt động Agribank hệ thống chế quản trị điều hành kinh doanh, xây dựng quy trình quản lý đại, ðặc biệt trọng nâng cao chất lýợng nguồn nhân lực quản trị RRTD cho vay DN - Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội theo hýớng nâng cao chất lýợng, hiệu quả; rà soát; chỉnh sửa quy trình giao dịch cửa hậu kiểm gọn nhẹ nhýng ðảm bảo quy trình kiểm soát chặt chẽ ðể hạn chế thấp RRTD cho vay DN - Tiếp tục ðại hóa công nghệ ngân hàng, nâng cao chất lýợng thông tin, quản lý khai thác hệ thống liệu phục vụ cho công tác quản trị RRTD cho vay DN - Nâng cao hiệu hoạt ðộng tiếp thị, truyền thông gắn với hoạt ðộng an sinh xã hội, qua ðó góp phần quảng bá thýõng hiệu, nâng cao vị nãng lực cạnh tranh 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ 3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị RRTD cho vay DN a Xác định quan điểm tuân thủ quy trình quản trị RRTD cho vay DN b Hoàn thiện công tác nhận diện RRTD cho vay DN Các nội dung chủ yếu giai đoạn nhận diện rủi ro gồm có: Phân tích danh mục tín dụng ngân hàng, Phân tích đánh giá KH 20 Ngoài ra, cần có phương pháp nhận dấu hiệu RRTD để định cho vay để ngăn ngừa xử lý kịp thời Có thể xếp dấu hiệu RRTD theo nhóm liên quan c Hoàn thiện công tác ðo lýờng RRTD: - Tiếp tục sử dụng tiêu đánh giá nợ xấu hạch toán nội bảng ngoại bảng …đây thước đo truyền thống RRTD để đo lường RRTD theo hướng phát huy ưu điểm vốn có: - Từng bước nghiên cứu áp dụng cách thức mô hình nhằm lượng hóa, đo lường RRTD theo khung giá trị VAR d Hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD cho vay DN Bao gồm: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định; Chú trọng công tác kiểm tra trước, sau cho vay; Áp dụng lãi suất cho vay thích hợp có tính toán phần bù rủi ro sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế bất lợi mặt pháp lý xảy ra, gây rủi ro; Phân công nhiệm vụ bố trí cán bộ; Tổ chức thực thường xuyên, liên tục có chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội e Hoàn thiện công tác tài trợ RRTD từ nhiều nguồn khác ðể bù ðắp tổn thất: Nguồn từ bên ngân hàng; nguồn từ bên ngân hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu rủi ro từ việc xây dựng hoàn thiện sách tín dụng cho vay DN Bao gồm việc xây dựng sách KH mục tiêu phù hợp theo hướng ưu tiên cho DN có mức độ rủi ro thấp; Thiết lập danh mục cho vay hợp lý; Ưu tiên lãi suất DN KH mục tiêu, phù hợp danh mục cho vay thiết lập; Áp dụng sản phẩm tín dụng phù hợp kết hợp bán chéo, cung ứng sản phẩm dịch vụ khác cho nhóm KH DN, thông qua kiểm soát chặt chẽ dòng tiền nhằm giảm 21 thiểu RRTD xảy 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình cấp tín dụng cho vay DN bao gồm giai đoạn: Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ; Giai đoạn thẩm định hồ sơ; Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay; Giai đoạn kiểm tra sau cho vay Nên có cõ chế kiểm tra chéo ðể nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân cấu tổ chức Bao gồm việc phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban; tách bạch hoạt động cấp tín dụng thành phận thẩm định, phận quản lý rủi ro, phận xét duyệt cho vay, phận quan hệ KH; Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống Agribank; Tiêu chuẩn hóa cán làm công tác tín dụng DN; Bố trí ðủ phân công công việc hợp lý cho cán tín dụng, tránh tình trạng tải; Thýờng xuyên tổ chức ðào tạo, bồi dýỡng, cập nhật kiến thức ðể nâng cao nãng lực ðánh giá, ðo lýờng, phân tích, kiểm soát RRTD cho nhân viên 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ a Đối với Hội sở Agribank Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin, nghiên cứu xây dựng phần mềm ứng dụng để khai thác, cập nhật dễ dàng thông tin KH mang tính liên kết chung toàn hệ thống ngành; Ban sách quản lý tín dụng đầu mối, tích cực rà soát lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng; Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, vận dụng mô hình đo lường tủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tế thông lệ quốc tế quy định; Ban hành quy chế xử lý trách nhiệm hoạt động cấp tín dụng để có chế tài răn đe, xử phạt 22 b Đối với Agribank – Chi nhánh Buồn Hồ Tuyệt đối tuân thủ Quy chế cho vay Quy chế đảm bảo tiền vay quy chế liên quan đến quy trình cấp tín dụng; Nâng cao ý thức trách nhiệm cán bộ, thường xuyên bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ chuyên viên cấp tín dụng cho vay DN; Tránh tình trạng lạm dụng chức vụ, quyền hạn cấp phê duyệt cho vay để đạo cấp cho vay khoản tín dụng có vấn đề, lập hồ sơ khống…ví mục đích vụ lợi cá nhân làm gia tăng RRTD 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Về công tác quản lý, điều hành: Cần phải hướng dẫn chi tiết Thông tư số 39/2016/TT-NHNN như: Về KH vay vốn, quy định trần lãi suất; quy định trường hợp khoản nợ vay bị chuyển nợ hạn, KH phải trả lãi phần dư nợ gốc bị hạn…; Tạo điều kiện thuận lợi mặt pháp lý cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng; Cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro; Đề giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ đảm bảo cho NHTM hoạt động định hướng NHNN hạn chế rủi ro - Về hoạt động tra giám sát: Nội dung tra phải cải tiến, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro; NHNN cần có kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn; Nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát ngân hàng, đảm bảo đủ số lượng lực, kiến thức hoạt động ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức; Xây dựng tiêu chí đánh giá rủi ro cụ thể, rõ 23 ràng thiết lập hệ thống giám sát có khả cảnh báo rủi ro cho NHTM; Tăng cường bảo đảm việc NHTM tuân thủ quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an toàn hoạt động tín dụng - Về hệ thống cung cấp thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng phải cập nhật thường xuyên, đa dạng hóa nguồn thông tin đáng tin cậy từ quan thuế, phòng thương mại, hiệp hội ngành nghề thông tin CIC cần tiết vấn đề phát sinh nợ hạn KH khứ, lịch sử KH vay, thông tin liên quan đến ý chí trả nợ KH 3.3.2 Đối với Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ a Xây dựng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro gần theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tập trung theo khuyến cáo Besel II Mô hình có tách biệt cách độc lập ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp; Từng bước nghiên cứu vận dụng cách thức mô hình nhằm lượng hóa, đo lường RRTD theo khung giá trị VAR; Có thể nghiên cứu xây dựng hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo gắn liền với hệ thống xếp hạng tín dụng nội b Một số giải pháp kiến nghị Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng; Nâng cao tính chuyên nghiệp, khách quan thẩm định tài sản đảm bảo; Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Tiêu chuẩn hóa có chế độ đãi ngộ cán làm công tác tín dụng KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 KẾT LUẬN Trong năm qua, Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ góp phần không nhỏ vào việc hoàn thành mục tiêu kinh tế tỉnh Đăk Lăk Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động không nhỏ đến hiệu kinh doanh ngân hàng Do đó, hoạt động tín dụng, hoạt động chủ yếu ngân hàng có nhiều hội thách thức xảy Hạn chế đề tài tập trung nghiên cứu quản trị RRTD DN, môi trường kinh doanh đặc thù ngành địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, chưa đề cập đầy đủ đến RRTD bán lẻ, khu vực cá thể tư nhân, đặc thù ngành nông nghiệp, thương mại dịch vụ Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết RRTD kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi hàng ngày, nên đề tài nghiên cứu có hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy Cô 25 ... hình ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh, đặc biệt quản trị RRTD cho vay DN Đó lý chọn đề tài Quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh. .. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DN TẠI NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro a Theo trường phái... dịch (Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ) rủi ro danh mục (Rủi ro nội tại, rủi ro tập trung) - Căn vào hình thức tài trợ vốn, RRTD bao gồm rủi ro nội bảng rủi ro ngoại bảng - Căn theo