Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh gia lai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TỐ NGÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TỐ NGÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN NGỌC MINH TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2019 TĨM TẮT LUẬN VĂN Trong tình hình kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập sâu hơn, tồn diện hơn, hoạt động kinh doanh ngân hàng ln lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng có rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Vấn đề làm để hạn chế rủi ro mức chấp nhận Thực tế địi hỏi ngân hàng thương mại phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Là chi nhánh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phẩn lớn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai với tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam hướng tới chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV nói riêng Luận văn nêu số nội dung: - Về sở lý luận: Luận văn nêu tổng quan quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV, đặc thù cho vay DNNVV, nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo nguyên tắc Basel - Về mặt thực tiễn: Luận văn đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai đồng thời rút nguyên nhân từ làm sở để đưa nhóm giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Bên cạnh đó, luận văn đưa kiến nghị, đề xuất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, NHNN Chính phủ nhằm tạo hành lang pháp lý đồng cho giải pháp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai Với giải pháp mà tác giả đề xuất, đề tài ứng dụng vào thực tế góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHCT Gia Lai nhằm giúp cho NHCT Gia Lai phát triển cách an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thị Tố Ngân Sinh ngày 22 tháng 11 năm 1992 Tại TP Pleiku – Tỉnh Gia Lai Quê Quán: Đập Đá, An Nhơn, Bình Định Hiện cơng tác tại: Phịng Giao dịch Phù Đổng- Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai Địa chỉ: 01 Phù Đổng, TP Pleiku, tỉnh Gia Lai Là học viên cao học khóa CH19A Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Ngọc Minh Được thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn công trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 08 năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Tố Ngân LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Phan Ngọc Minh tận tình hướng dẫn cho tơi nhiều góp ý quan trọng thời gian thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất Thầy Cô khoa đào tạo sau đại học Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, bạn lớp cao học, anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai tận tình giúp đỡ góp ý giúp tơi hồn thiện luận văn Cuối xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi q trình học tập thực luận văn MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii MỞ ĐẦU iii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA .1 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.1 Khái niệm cho vay .1 1.1.1.2 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.3 Những đặc thù cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.2.1 Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.2.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.3.1 Phát rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng .8 1.2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 1.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng 1.2.4 Các tiêu định tính đánh giá cơng tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa .10 1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2.5.1 Các yếu tố bên ngân hàng .12 1.2.5.2 Các yếu tố bên ngân hàng 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI .18 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH GIA LAI 18 2.1.1 Sự đời phát triển, địa bàn hoạt động 18 2.1.1.1 Sự đời phát triển 18 2.1.1.2 Địa bàn hoạt động .18 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai từ năm 2016 - 2018 .19 2.1.2.1 Những hoạt động kinh doanh chủ yếu .19 2.1.2.2 Kết kinh doanh 22 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH GIA LAI .24 2.2.1 Nợ hạn, nợ xấu 24 2.2.2 Phân loại nợ xấu 25 2.2.2.1 Phân loại nợ xấu theo tài sản đảm bảo 25 2.2.2.2 Phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế .26 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai 27 2.3.1 Hoạch định 28 2.3.1.1 Chính sách tín dụng 28 2.3.1.2 Khung lãi suất 31 2.3.2 Tổ chức thực 31 2.3.2.1 Tổ chức máy 31 2.3.2.2 Báo cáo quản trị rủi ro 33 2.3.3 Giám sát 34 2.3.3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro 34 2.3.3.2 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng 36 2.3.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 38 2.3.4 Điều chỉnh sau giám sát .40 2.3.4.1 Trích lập dự phịng rủi ro 40 2.3.4.2 Xử lý nợ có vấn đề .40 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 41 2.4.1 Đánh giá chung .41 2.4.2 Những thành công đạt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai 43 2.4.2.1 Bước đầu áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung theo chuẩn mực quốc tế 43 2.4.2.2 Công tác nhận diện rủi ro cho vay DNNVV mang đến dấu hiệu tích cực .43 2.4.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ cho trình cho vay DNNVV 43 2.4.2.4 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tuân thủ theo quy định ngân hàng Nhà nước 44 2.4.3 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai 44 2.4.3.1 Các quy định bảo đảm an tồn q trình cấp tín dụng sách tín dụng DNNVV cịn chưa đầy đủ chặt chẽ 44 2.4.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV tập trung chưa phát huy hết hiệu .44 2.4.3.3 Báo cáo quản trị rủi ro chưa NHCT Gia Lai quan tâm mức 45 2.4.3.4 Hệ thống thông tin nội yếu 45 2.4.3.5 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng thiếu tính khách quan, chưa đạt chuẩn Basel .46 2.4.3.6 Cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay DNNVV chưa hiệu quả………… 46 2.4.3.7 Quản lý danh mục tín dụng DNNVV chưa lãnh đạo quan tâm cơng tác điều hành, chưa có hướng dẫn cụ thể biện pháp xử lý rủi ro danh mục tín dụng DNNVV 47 2.4.3.8 Cơng tác xử lý nợ cịn nhiều bất cập 48 2.4.4 Nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai .49 2.4.4.1 Nguyên nhân bên ngân hàng 49 2.4.4.2 Nguyên nhân bên ngân hàng 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI……… 56 3.1.1 Định hướng chung 56 3.1.2 Mục tiêu 57 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 58 90 NỘI DUNG Không tuân Tuân thủ thủ Hoạch định   1.1 Chính sách tín dụng   Chính sách tín dụng bao quát toàn hoạt động cho vay quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Chính sách tín dụng truyền đạt thơng suốt tồn tổ chức Chính sách tín dụng DNNVV xem xét đánh giá định kỳ NHCT thiết lập rõ ràng quy trình phê duyệt cho vay DNNVV việc bổ sung, gia hạn tái tài trợ cho khoản cho vay DNNVV hành NHCT có văn hướng dẫn cụ thể cơng tác bảo đảm tín dụng DNNVV 1.2 Khung lãi suất Lãi suất cho vay DNNVV quy định linh hoạt sở phân loại khách hàng DNNVV xem xét cho vay Lãi suất cho vay DNNVV xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, lợi ích phí thu nhập khác mà DNNVV mang lại cho NHCT Gia Lai đồng thời thể rõ mối quan hệ lâu dài truyền thống ngân hàng khách hàng DNNVV 2.Tổ chức thực 2.1 Tổ chức máy Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV tổ chức theo nguyên tắc tách biệt phận tạo rủi ro với phận phê phần     Tuân thủ     91 duyệt giám sát rủi ro 2.2 Báo cáo quản trị rủi ro NHCT xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV kịp thời, khoa học, phù hợp với đối tượng khách hàng Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đảm bảo chất lượng hữu ích cho cơng tác điều hành Giám sát 3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro NHCT có đưa tiêu chí nhận diện trường hợp cho vay DNNVV tập trung vào ngành nghề/lĩnh vực và/hoặc vào số DNNVV/ nhóm khách hàng DNNVV NHCT có thiết lập hệ thống nhận diện giúp xác định khoản nợ có vấn đề cho vay DNNVV Các thơng tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trường kinh doanh, hoạt động tín dụng khách hàng DNNVV thu thập kịp thời NHCT Gia Lai có xây dựng đội ngũ chuyên gia có kiến thức, nhiều kinh nghiệm thực tế để dự báo rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.2 Đánh giá xếp loại đo lường rủi ro tín dụng 3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định sách tín dụng với điều kiện cụ thể cho vay DNNVV Việc đánh giá xếp hạng khách hàng DNNVV thực thời điểm xét duyệt khoản vay thực định kỳ và/hoặc khách 92 hàng DNNVV có thay đổi lớn liên quan đến tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc chấm điểm lại thực Việc xếp hạng tín dụng khách hàng DNNVV thực khách quan phận độc lập 3.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng NHCT có sử dụng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng liên quan đến cho vay DNNVV NHCT có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép quản trị đo lường rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng NHCT Gia Lai trì hệ thống giám sát tất điều kiện khoản cho vay DNNVV bao gồm việc xác định đủ mức trích lập dự phịng Các nhân viên có trách nhiệm giám sát chất lượng khoản cho vay DNNVV, giám sát tài sản bảo đảm bảo lãnh; đảm bảo thông tin liên quan chuyển đến người có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Kiểm toán nội rủi ro tín dụng cho vay DNNVV thực định kỳ để xác định hoạt động cho vay DNNVV tuân thủ sách thủ tục tín dụng ngân hàng Bộ phận kiểm toán nội thực nhân độc lập với phận cấp tín dụng để có đánh giá khách quan chất lượng khoản cho vay DNNVV danh mục tín dụng 93 khách hàng DNNVV Điều chỉnh sau giám sát 4.1 Trích lập dự phịng rủi ro Dự phịng rủi ro trích lập đầy đủ, quy định đủ để bù đắp tổn thất cho vay DNNVV danh mục khoản cho vay 4.2 Xử lý nợ có vấn đề NHCT có văn hướng dẫn việc xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NHCT Gia Lai có phận chuyên nghiệp xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NHCT Gia Lai đề xuất phương án xử lý/khắc phục nợ có vấn đề khách hàng DNNVV cụ thể, khơng áp dụng lộ trình chung cho tất khách hàng NHCT xây dựng/đề xuất biện pháp xử lý danh mục tập trung vào ngành/lĩnh vực và/hoặc vào số DNNVV/ nhóm khách hàng DNNVV 94 PHỤ LỤC 3: TỔNG HỢP VĂN BẢN CỦA NHCT VIỆT NAM SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN STT Lĩnh vực Chính sách quản trị rủi ro Tên văn Quyết định số 808/2018/QĐ-HĐQT-NHCT9 ngày 28/12/2018 ban hành Quy định Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng thương VN Quyết định số 2438/2013/QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 15/10/2013 Quyết định việc ban hành quy định quản lý danh mục tín Bảo đảm tiền vay dụng Quyết định số 8118/TGĐ-NHCT35 ngày 15/10/2018 Quyết định V/v Quy định giá trị định giá TSBĐ tối đa, mức cấp tín dụng tối Nhận diện dấu hiệu rủi ro đa so với giá trị định giá TSBĐ Quyết định số 565/2015/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 30/03/2015 V/v ban hành quy định quản lý Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín Xếp hạng tín dụng dụng khách hàng Quyết định số 791/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 02/07/2019 V/v ban hành quy trình Kiểm tra, giám sát chấm điểm xếp hạng tín dụng Quyết định số 3131/2017/QĐ-TGĐNHCT35 ngày 15/11/2017 Quyết định V/v ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau Phân loại nợ trích lập dự cấp tín dụng Quyết định số 506/2014/QĐ-HĐQT- phòng NHCT35 ngày 21/05/2014 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng 95 để xử lý rủi ro hoạt động Ngân Quy trình quản lý xử lý nợ hàng TMCP Công thương Việt Nam Quyết định số 2232/2018/QĐ-NHCT37 ngày có vấn đề 12/12/2018 Quyết định V/v Quy trình quản lý xử lý khoản cấp tín dụng có vấn đề hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương VN 96 PHỤ LỤC 4: QUY ĐỊNH BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Điều kiện nhận tài sản bảo đảm quy định rõ ràng sau: - Tài sản phải: (i) Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đối với: tài sản hình thành nước ngồi, quyền tài sản, quyền phần vốn góp, quyền khai thác tài sản thiên nhiên; (ii) xác định quyền sở hữu khách hàng tài sản hình thành tương lai; (iii) thuộc quyền sở hữu hợp pháp (riêng đất quyền sử dụng) khách hàng/bên thứ ba TSBĐ khác Ngoài ra, TSBĐ phải đáp ứng quy định sau: + Đối với quyền sử dụng đất: Có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định pháp luật thời hạn sử dụng đất + Đối với nhà ở: Có giấy chứng nhận (trừ trường hợp nhà khơng bắt buộc phải có Giấy chứng nhận theo quy định pháp luật), thời hạn sở hữu nhà trường hợp sở hữu nhà có thời gian - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để bảo đảm thi hành án để chấp hành định hành quan Nhà nước có thẩm quyền - Tài sản mà pháp luật khơng cấm giao dịch - Tài sản có tính dễ bán/dễ chuyển nhượng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài sản Ngoài ra: + Đối với TSBĐ hàng hóa: Phải hàng hóa thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; NHCTD phải quản lý, giám sát hàng hóa + Đối với TSBĐ cổ phiếu: Phải cổ phiếu doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh; phép không bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật + Đối với TSBĐ quyền tài sản phát sinh từ quyền đòi nợ: Phải tài sản có nguồn tốn chắn; chưa nhận chuyển nhượng/cam kết chuyển nhượng, chấp cho tổ chức, cá nhân nào; hạn tốn, thời hạn tốn cịn lại khơng q 12 tháng việc toán phải thực qua NHCTD Quyền đòi nợ phát sinh từ giao dịch có thực khơng liên quan tới giao dịch bù 97 trừ nợ Hàng hóa, dịch vụ hình thành nên Quyền đòi nợ phải thuộc lĩnh vưc/mặt hàng sản xuất kinh doanh truyền thống, phép kinh doanh khách hàng; + Đối với TSBĐ quyền phần vốn góp: Doanh nghiệp nhận vốn góp phải có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu tài lành mạnh + Đối với TSBĐ quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên: Tài nguyên thiên nhiên phải trữ lượng khai thác thời hạn khai thác, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên phép chuyển nhượng theo quy định pháp luật - Tài sản phải bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trường hợp sau: + Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; + Tài sản phương tiện vận tải; + Tài sản mà NHCTD thấy cần thiết phải mua bảo hiểm (căn mức độ rủi ro tài sản dễ cháy nổ, hỏng hóc…) + Theo quy định Tổng Giám Đốc thời kỳ: Việc mua bảo hiểm cho tài sản phải đáp ứng: Tài sản phải mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm; Số tiền bảo hiểm không thấp dư nợ bảo đảm tài sản NHCTD; NHCTD phải yêu cầu bên bảo đảm ủy quyền văn cho NHCTD thụ hưởng tiền bảo hiểm (trừ trường hợp Hợp đồng bảo hiểm ghi nhận NHCTD người thụ hưởng đầu tiên) - Tài sản (trừ trường hợp TSBĐ kim khí quý, đá quý, quyền sử dụng đất giao không xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng cịn lại lớn thời hạn cho vay (bao gồm thời hạn gia hạn nợ-nếu có) (Theo định số 511/2018/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 15/10/2018 Quyết định V/ v ban hành quy định khung sách bảo đảm tín dụng) 98 PHỤ LỤC 5: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO RỦI RO TRONG CHO VAY DNNVV Dấu hiệu định tính: Tiêu chí Điều kiện Dấu hiệu cảnh báo rủi ro - Chính sách vĩ mơ: Các thay đổi sách vĩ mơ ảnh hưởng bất bên ngồi lợi đến DNNVV như: Chính sách tỷ giá, sách thuế nhập khẩu, Tiêu chuẩn chất lượng, sách phát triển kinh tế phủ, sách/quy định quản lý thị trường quan chức năng, rào cản thương mại nước quốc gia khác… - Biến động ngành: Biến động ngành tác động xấu đến hoạt động kinh doanh DNNVV: Nhu cầu thị trường sụt giảm, thị trường đóng băng, diễn biến giá tăng giảm bất thường, thời tiết bất lợi, bệnh dịch - Phản ứng đối tác/cộng đồng: Sự phản đối đối tác đầu rađầu vào, quyền địa phương/người dân nơi DNNVV hoạt động khiến DNNVV phải ngừng hoạt động/khó triển khai dự án/sản phẩm bị tẩy chay - Nhu cầu sản phẩm DNNVV bị sụt giảm nghiêm trọng - Các đối thủ cạnh tranh DNNVV có phát triển mạnh - Thơng tin xấu từ nhóm khách hàng liên quan/đối tác chính: Một số Cơng ty thuộc nhóm khách hàng đối tác kinh doanh DNNVV có dấu hiệu: + Đang phát sinh nợ hạn NHCT + Đang có nợ xấu TCTD khác + Ban quản trị/ban điều hành Công ty vi phạm pháp luật/chết/mất tích + Phá sản, giải thể hoạt động kinh doanh bị chậm, đình trệ Tư cách vỡ nợ - Chậm trễ việc toán nợ gốc lãi chi nhánh DNNVV - Vi phạm nghiêm trọng cam kết thỏa thuận hợp đồng tín 99 dụng - Thiếu hợp tác việc cung cấp thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, thu thập… - Khai báo thông tin không trung thực - Khách hàng khơng liên lạc được/liên lạc khó khăn sau nhiều nỗ lực từ kênh: gọi điện, email, qua người thân… - Khách hàng chây ỳ, không hợp tác thực điều kiện NHCT đưa đàm phán - Sử dụng vốn sai mục đích/đầu tư vào lĩnh vực lĩnh vực truyền thống DNNVV - Có dấu hiệu chuyển tiền lịng vịng với đối tác khách hàng lâu năm, thân thiết và/hoặc nhóm khách hàng liên quan - Có thay đổi đột ngột nhân chủ chốt (cổ đông chính, ban điều hành, kế tốn trưởng) - Chủ DNNVV/cổ đơng chính/ban điều hành bỏ trốn nằm vụ án/truy cứu trách nhiệm dân sự, hình sự; người lãnh đạo DNNVV bị suy giảm số tín nhiệm, trình độ quản lý - DNNVV khơng hồn thành nghĩa vụ nợ nợ thuế, nợ lương bảo hiểm xã hội - Xảy nhiều tranh chấp nội DNNVV - DNNVV thực chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, cổ phần hóa, bán khốn, cho th - DNNVV chủ động nộp bị chủ thể khác nộp đơn yêu cầu Hoạt động tòa án mở thủ tục phá sản, thực việc giải thể - Thị phần sụt giảm, quyền phân phối sản phẩm nguồn sản xuất kinh cung cấp doanh - Sụt giảm khách hàng trung thành DNNVV, - Nhiều thông tin không tốt từ khách hàng, đối tác DNNVV nguồn trả nợ - Đối tác tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ chủ yếu khách hàng phá sản 100 - Giá nguyên liệu đầu vào gia tăng - Phụ thuộc nhiều vào số nhà cung cấp nguyên liệu gặp khó khăn - Thua lỗ hợp đồng kinh tế lớn - Thay đổi phạm vi kinh doanh (ngành hàng kinh doanh mạnh, truyền thống bị thu hẹp mở rộng hoạt động khác lĩnh vực mà DNNVV chưa có kinh nghiệm) - Khơng có phản ứng kịp thời với xuống thị trường Quan hệ tín điều kiện kinh tế DNNVV có nợ hạn TCTD khác dụng Tài sản bảo - Tài sản đảm bảo bị phát thông tin sai lệch so với hồ sơ định đảm giá ban đầu (có dấu hiệu lừa đảo); tài sản đảm bảo nằm vụ án, hồ sơ tài sản đảm bị giả mạo/khơng đầy đủ/có sai sót - DNNVV có tượng tẩu tán tài sản đảm bảo, tự ý rút hàng - Có tài sản đảm bảo dùng chung với nhóm khách hàng liên quan/bên thứ có vấn đề NHCT TCTD khác/ tài sản đảm bảo dùng chung có khả phát sinh tranh chấp NHCT với TCTD khác - Có tài sản đảm bảo thuộc sở hữu bên thứ bảo lãnh-tuy nhiên bên thứ có hành vi trốn tránh việc xác nhận nghĩa vụ đảm bảo có hồ sơ đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp NHCT; và/hoặc Bên bảo đảm tổ chức dính tới vụ việc phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi, tạm dừng kinh doanh, liên quan tới kiện tụng, HĐQT, Ban điều hành dính tới pháp luật… Dấu hiệu định lượng: Tiêu chí Dấu hiệu cảnh báo rủi ro 101 Hạng - Hạng tín dụng DNNVV suy giảm tối thiểu 01 hạng so với kỳ DNNVV Tài khoản chấm điểm gần - Khơng có tiền ghi có tài khoản DNNVV khoảng toán thời gian định (tháng/quý) Giá trị tài sản - Giá trị tài sản bảo đảm không đủ để bảo đảm cho dư nợ bảo đảm Tình hình sản Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh DNNVV có dấu hiệu tiêu xuất kinh cực như: doanh - Các cổ đơng thối vốn khỏi DNNVV - Các khoản vay nợ tăng mạnh không tương xứng với quy mô hoạt động - Nợ phải trả tăng lên đột biến nhu cầu sản xuất kinh doanh thay đổi lơn - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng trưởng doanh thu - Tỷ lệ khoản phải thu khó địi tăng - Hàng tồn kho tăng mạnh doanh thu không tăng tương ứng (trừ yếu tố mùa vụ), hàng hóa tồn kho phẩm chất nhiều cơng trình xây dựng dở dang kéo dài, không nghiệm thu toán - Hàng tồn kho: (i) Xuất lô hàng tồn kho không luân chuyển 06 tháng; (ii) Hàng tồn kho có biến động giá trị (tăng/giảm); (iii) Hoặc tăng đột biến số lượng - Khả toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng - Doanh thu sụt giảm mạnh - Tốc độ tăng chi phí cao nhiều so với tốc độ tăng doanh thu trường hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng có thay đổi đột biến - Lợi nhuận cao lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh Giá thị doanh âm/xuất lỗ từ hoạt động kinh doanh Giá cổ phiếu thị trường công ty (đối với công ty niêm yết) 102 trường sụt giảm mạnh so với doanh nghiệp khác ngành công ty (Theo định số 3131/2017/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 15/11/2017 Quyết định V/v ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng) 103 PHỤ LỤC 6: BẢNG MƠ TẢ ĐẶC ĐIỂM HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Bảng mô tả đặc điểm hạng khách hàng DNNVV Loại AAA: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt Đặc điểm khách hàng DNNVV Khả hoàn trả nợ vay khách dành cho khách hàng DNNVV hàng DNNVV xếp hạng đặc có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu biệt tốt Khách hàng DNNVV có lực trả nợ khơng nhiều so với khách hàng DNNVV xếp hạng AAA Khả trả nợ khách hàng DNNVV A: Loại tốt xếp hạng tốt Khách hàng DNNVV có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế khách hàng DNNVV xếp hạng cao Tuy nhiên, khả trả nợ BBB: Loại đánh giá tốt Khách hàng DNNVV hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng BB: Loại trung bình DNNVV Khách hàng có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng DNNVV phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh 104 hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng B: Loại trung bình DNNVV Khách hàng DNNVV có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng DNNVV hạng BB Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện CCC: Loại trung bình chí trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng DNNVV thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy khách hàng DNNVV nhiều CC: Loại yếu khả không trả nợ Khách hàng DNNVV bị suy giảm C: Loại nhiều khả trả nợ Khách hàng DNNVV xếp hạng C trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng D: Loại DNNVV trì Khách hàng DNNVV khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp hạng D cho khách hàng DNNVV mà việc khả trả nợ dự kiến (Theo định số 791/2019/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 02/07/2019 V/v ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng) ... - chi nhánh Gia Lai CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA .1 1.1.1 Cho vay. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG