TAÏP CHÍ KHOA HOÏC CAÛNH SAÙT NHAÂN DAÂN // PHAÙP LUAÄT 20 SOÁ 10 // THAÙNG 7 NAÊM 2015 MOÄT SOÁ HAÏN CHEÁ VAØ KIEÁN NGHÒ HOAØN THIEÄN PHAÙP LUAÄT VEÀ TOÄI RÖÛA TIEÀN TRONG LUAÄT HÌNH SÖÏ VIEÄT NAM HI[.]
TẠP CHÍ KHOA HỌC CẢNH SÁT NHÂN DÂN // PHÁP LUẬT MỘT SỐ HẠN CHẾ VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ TỘI RỬA TIỀN TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM HIỆN NAY Thượng úy, CN Nguyễn Hồng n * Trung úy, CN Nguyễn Trần Thùy Linh ** Tóm tắt nội dung: Hội nhập quốc tế mang lại lợi ích định cho đất nước, khơng thách thức Việt Nam Một thách thức việc gia tăng tội phạm mang tính quốc tế, có tội phạm rửa tiền Các đối tượng phạm tội rửa tiền có xu hướng cơng vào quốc gia có kinh tế phát triển sử dụng chủ yếu tiền mặt hệ thống pháp luật quản lý xã hội hạn chế N ***** gày 29/6/2009, Quốc hội thông lại chưa quy định rõ ràng, tạo nhiều cách hiểu qua Luật sửa đổi, bổ sung số khác nhau, dẫn đến không thống điều Bộ luật Hình 1999, trình áp dụng pháp luật Các quan áp thức quy định tội danh Rửa tiền Điều dụng pháp luật Việt Nam cho rằng, xuất phát 251 Bộ luật Hình sở sửa đổi tội danh từ từ ngữ nêu điều luật, Việt Nam Hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có khơng xử lý hình chủ thể thực Việc sửa đổi, bổ sung lần nhằm bao quát hành vi rửa tiền chủ thể hành vi rửa tiền đề cập Công thực tội phạm nguồn Điều hiểu ước quốc tế, tạo sở pháp lý để đấu tranh có rằng, người thực hành vi mua bán hiệu tội phạm rửa tiền nước ta, trái phép chất ma túy theo Điều 194 BLHS đồng thời góp phần thuận lợi cho hợp tác quốc hành, sau có khoản tiền bất hợp tế đấu tranh phòng, chống rửa tiền1 Tuy pháp từ việc mua bán trái phép chất ma túy nhiên, sau thời gian áp dụng tiến hành mua bất động sản để che giấu nguồn chưa có hành vi rửa tiền bị xét gốc bất hợp pháp khoản tiền này, người xử, thực tiễn xuất hành vi bị truy cứu trách nhiệm hình tội mua có dấu hiệu tội danh Vấn đề xuất bán trái phép chất ma túy theo Điều 194 BLHS phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên Thứ hai, đối tượng tác động: Đối nhân từ vấn đề lập pháp: tượng tác động tội rửa tiền tiền, tài sản Thứ nhất, quy định chủ thể tội phạm tội mà có Theo khoản 3, Điều 1, Thơng phạm rửa tiền lập luận có bao gồm tư liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-BQP-BTPtội phạm nguồn hay khơng? Có nghĩa là, chủ thể NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC Bộ Công thực tội phạm nguồn, sau có tiền, an - Bộ Quốc phòng - Bộ Tư pháp - Ngân hàng tài sản bất hợp pháp từ hành vi phạm tội đó, lại Nhà nước Việt Nam - Viện Kiểm sát nhân dân tối tiếp tục thực hành vi rửa tiền theo quy định cao - Tòa án nhân dân tối cao ngày 30/11/2011: Điều 251 nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp “Tài sản bao gồm: vật, tiền, giấy tờ có giá pháp khoản tiền tài sản có phải quyền tài sản; bất động sản, động sản, chịu trách nhiệm hình hành vi rửa tiền hay không? Vấn đề này, pháp luật hình Việt Nam * Trợ giảng, Bộ môn Pháp luật, Trường Cao đẳng Cảnh sát nhân dân II Chính phủ, Tờ trình số 155/TTr-CP ngày 09 tháng 10 ** Cán bộ, Phòng PV19, năm 2008 dự án Luật sửa đổi, bổ sung số điều Cơng an Thành phố Hồ Chí Minh Bộ luật hình năm 1999 20 SỐ 10 // THÁNG NĂM 2015 PHÁP LUẬT // TẠP CHÍ KHOA HỌC CẢNH SÁT NHÂN DÂN hoa lợi, lợi tức, vật chính, vật phụ, vật chia được, vật không chia được, vật tiêu hao, vật không tiêu hao, vật loại, vật đặc định, vật đồng quyền tài sản” Như vậy, điều luật quy định đối tượng tác động tội rửa tiền khơng địi hỏi yếu tố định lượng, có nghĩa Điều 251 BLHS hành khơng quy định cấu thành định lượng tài sản nên cần đối tượng tác động tài sản phạm tội mà có khơng cần định lượng tài sản có dấu hiệu tội phạm Theo quan điểm tác giả, quy định tạo thuận lợi mặt pháp lý việc truy cứu trách nhiệm hình hành vi rửa tiền Nhưng vấn đề thực tế gây khó khăn hoạt động điều tra không đủ lực lượng để tiến hành tất hoạt động điều tra lượng tiền, tài sản bị rửa q Cũng tạo tâm lý không tập trung vào đối tượng cụ thể trình điều tra, làm giảm hiệu đấu tranh chống tội phạm Thứ ba, vấn đề xác định phạm vi tội phạm nguồn Tội phạm nguồn tội phạm thực trước để thu khoản lợi nhuận định, Công ước Palermo 2000 đề cập đến biên độ rộng hành vi vi phạm nguồn Pháp luật Việt Nam không giới hạn phạm vi tội phạm nguồn, điều đáp ứng yêu cầu đặt pháp luật quốc tế Tuy nhiên, việc quy định phạm vi rộng gây khó khăn cho q trình điều tra loại tội phạm Khi chứng minh tội phạm nguồn, thường liên quan đến việc chứng minh tài sản cần tẩy rửa có từ đâu Thơng thường chứng minh hai cách thức sau2: - Một là, chứng minh tội phạm nguồn xảy ra, sau lần theo dấu vết đồng tiền để coi hành vi rửa tiền xảy hay không Việc xác định tội phạm rửa tiền phải đáp ứng hai yêu cầu, phải chứng minh có tội phạm thực trước yêu cầu thứ hai mối quan hệ nhân Nhà Pháp luật Việt – Pháp, Hội thảo pháp luật đấu tranh phịng chống tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có (ngày 12, 13, 14 năm 2000), trang 14 SỐ 10 // THÁNG NĂM 2015 tội phạm nguồn tài sản rửa tiền diễn theo chu trình nào, tức tài sản có cần tẩy rửa phải phát sinh từ tội phạm thực - Hai là, hướng ngược lại trình nêu trên, tức phát hành vi “tẩy trắng” đồng tiền, xem xét đến tội phạm nguồn thực hiện, tức tài sản cần tẩy rửa có nguồn gốc từ đâu Việc xác định tài sản có từ đâu việc chứng minh tội phạm nguồn thực hay không cần xác định tội phạm nguồn xảy mà cần xem xét tài sản bất Cả hai q trình điều tra có ưu điểm hạn chế định, phải tùy trường hợp mà áp dụng để không bỏ lọt tội phạm Thứ tư, vấn đề áp dụng pháp luật để phân biệt tội rửa tiền tội chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có Theo quy định Công ước Palermo 2000, hành vi chứa chấp tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có hành vi rửa tiền Tuy nhiên, theo Luật Hình Việt Nam hai tội danh riêng biệt có đối tượng tác động tiền tài sản phạm tội mà có Theo Thơng tư liên tịch số 09/2011/TTLTBCA-BQP-BTP-NHNNVN-VKSNDTC-TANDTC Bộ Cơng an - Bộ Quốc phịng - Bộ Tư pháp - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao - Tòa án nhân dân tối cao ngày 30/11/2011 giải thích hành vi tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có bao gồm: mua, bán, thuê, cho thuê, trao đổi, cầm cố, chấp, đặt cọc, ký gửi, cho, tặng, nhận tài sản giúp cho việc thực hành vi Trong đó, hoạt động mua, bán, thuê, cho thuê… hoạt động có phát sinh lợi nhuận, xem hoạt động kinh doanh Theo quy định điểm b, khoản 1, Điều 251 BLHS tội rửa tiền: “Sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác” Có nghĩa sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác việc dùng tiền, tài 21 TẠP CHÍ KHOA HỌC CẢNH SÁT NHÂN DÂN // PHÁP LUẬT sản vào hoạt động kinh doanh, dịch vụ, thành lập công ty, xây dựng trường học, bệnh viện, mua tài sản hình thức khác sử dụng danh nghĩa tài trợ, từ thiện, viện trợ nhân đạo Theo khoản 16, Điều 4, Luật doanh nghiệp 2014 quy định: “Kinh doanh việc thực liên tục một, số tất cơng đoạn q trình, đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi” Theo tác giả, quy định hai điều luật chưa rõ ràng, chồng lấn hoạt động kinh doanh dẫn đến khó việc áp dụng xác Từ hạn chế trên, đưa số kiến nghị sau nhằm hoàn thiện pháp luật hình tội danh rửa tiền Thứ nhất, Điều 251 cần bổ sung theo hướng coi hành vi tự rửa tiền chủ thể tội phạm nguồn hành vi phạm tội rửa tiền thỏa mãn yếu tố cấu thành tội phạm người thực hành vi tự rửa tiền phải chịu trách nhiệm hình độc lập, quan điểm dựa sở sau: - Xuất phát từ yêu cầu nguyên tắc công trách nhiệm hình tính nguy hiểm hành vi rửa tiền Theo lí luận truyền thống, hành vi tự rửa tiền thực kết tự nhiên việc thực tội phạm nguồn không tách riêng để xử lý tội danh độc lập Giống việc đối tượng sau thực hành vi chiếm đoạt tài sản tiến hành tiêu thụ, tẩu tán tài sản chiếm đoạt để tránh phát quan có thẩm quyền Từ trước đến xét xử vụ án vậy, kết án người phạm tội với tội danh ban đầu họ thực không truy cứu trách nhiệm hình hành vi tẩu tán, tiêu thụ tài sản nói hành vi mang chất rửa tiền Nhưng với phát triển kinh tế với phát triển tổ chức tội phạm, hành vi tự rửa tiền không giới hạn mục đích che giấu, tiêu thụ tài sản chiếm đoạt mà cịn tiềm ẩn mối Đào Trí Úc (2000), Chun khảo Luật hình Việt Nam, - Những vấn đề chung, NXB Khoa học xã hội 22 nguy hại khác Số lượng tiền, tài sản có từ hoạt động phạm tội cướp, tham nhũng, lừa đảo, buôn lậu, ma túy… ngày khổng lồ Nếu số tiền thâm nhập vào hệ thống tài chính, đầu tư vào kinh doanh “ảo” hay sử dụng để hỗ trợ cho hành vi phạm tội mới, việc tài trợ cho khủng bố rõ ràng hành vi nguy hiểm cho xã hội, xâm hại đến khách thể riêng biệt ổn định hệ thống tài chính, an ninh quốc gia nên hoàn toàn tách biệt độc lập so với tội phạm nguồn Theo quan niệm số nước, liệu quy định hình phạt tội phạm nguồn có bao quát hình phạt tội rửa tiền hay không? Trong trường hợp này, hành vi phạm tội nguồn hành vi tự rửa tiền phải chịu trách nhiệm hình độc lập tội danh riêng biệt4 Điều làm cho tính nghiêm minh pháp luật đảm bảo công xã hội củng cố - Xuất phát từ lợi ích quốc gia yêu cầu hoạt động hợp tác quốc tế đấu tranh chống rửa tiền Hiện nay, với mở rộng giao lưu hợp tác tất lĩnh vực làm cho kinh tế – văn hóa nhiều quốc gia xích lại gần cầu nối để người phạm tội thực liên kết mang tầm quốc tế để hình thành nên tổ chức tội phạm lớn Bởi vậy, lúc tội phạm nguồn tội rửa tiền xảy kết thúc lãnh thổ quốc gia Ngay hành vi rửa tiền chúng thực nhiều quốc gia thông qua việc chuyển gửi tiền hay hoạt động đầu tư nước ngồi xây dựng cơng ty “bình phong” nước khác nhằm đánh lạc hướng điều tra, tránh phát quan thi hành pháp luật Nếu loại trừ người thực tội phạm nguồn khỏi chủ thể tội rửa tiền, trường hợp điều tra làm rõ người phạm tội thực tội phạm nguồn quốc gia khác lại thực hành vi rửa tiền nước ta gây hậu nguy hại cho Nguyễn Ngọc Minh (2011), “Nghiên cứu phạm vi chủ thể tội phạm rửa tiền Luật Hình Việt Nam”, Tạp chí dân chủ pháp luật, Bộ Tư pháp, số 12, trang – 14 SOÁ 10 // THÁNG NĂM 2015 PHÁP LUẬT // TẠP CHÍ KHOA HỌC CẢNH SÁT NHÂN DÂN xã hội, lúc luật khơng đủ điều kiện để xử lí người phạm tội Nếu hệ thống nội luật, khơng có để xử lí đối tượng phạm tội trường hợp này, hiển nhiên khơng có tư cách tham gia vào trình chia sẻ tài sản bị tịch thu từ đối tượng phạm tội Điều rõ ràng bất lợi việc bảo vệ lợi ích quốc gia Thứ hai, theo quy định hành tội rửa tiền, chủ thể tội rửa tiền phải “biết rõ tiền, tài sản phạm tội mà có” Như dựa vào điều luật quy định đòi hỏi quan chức phải chứng minh chủ thể thực hành vi rửa tiền “biết rõ tiền, tài sản phạm tội mà có” Vậy, trường hợp quan chức phát hành vi rửa tiền trước phát tội phạm nguồn khó có sở để chứng minh nguồn tiền tài sản phạm tội mà có chứng minh mức độ “biết rõ” chủ thể thực hành vi rửa tiền Có nghĩa Cơ quan điều tra phải chứng minh tội phạm cụ thể thực trước có sở chứng minh tội phạm rửa tiền Điều khó khăn dịng tiền, tài sản phạm tội mà có qua nhiều giai đoạn trung gian trước bị quan chức phát Vậy, cần có hướng dẫn cụ thể vấn đề chứng minh tiền, tài sản phạm tội mà có trường hợp Hơn nữa, “biết” “biết rõ” khác nội hàm nào? Trong trường hợp này, cần “biết tiền, tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp” mà thực hành vi rửa tiền nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp khoản tiền, tài sản bất hợp pháp truy cứu trách nhiệm hình tội rửa tiền Thứ ba, đối tượng tác động tội rửa tiền Theo quy định Điều 251 BLHS đối tượng tác động tội rửa tiền bao gồm “tiền, tài sản phạm tội mà có”, có nghĩa tài sản khơng bao gồm tiền Bên cạnh đó, Điều 2, điểm d Công ước quy định rõ khái niệm tài sản: “tài sản có nghĩa loại cải, cụ thể hay không cụ thể, dịch chuyển hay khơng dịch chuyển được, hữu hình hay vơ hình giấy tờ pháp lý SỐ 10 // THÁNG NĂM 2015 thứ chứng quyền sở hữu lợi ích tài sản đó” Cho đến nay, BLHS nước ta văn hướng dẫn không định nghĩa cụ thể tiền, tài sản phạm tội mà có Việc quy định “tiền, tài sản” chưa rõ ràng, gây nhiều cách hiểu văn luật Điều 163 BLDS 2005 quy định “tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản” Như vậy, tài sản bao gồm tiền Cách hiểu có đương nhiên áp dụng BLHS hay khơng? Nếu có quy định “tiền, tài sản” luật có chồng chéo hay khơng? Vì vậy, để tránh hiểu nhầm nội hàm khái niệm tài sản xử lí tội phạm cần có hướng dẫn cụ thể Ngồi ra, cần định lượng cho đối tượng tác động tội rửa tiền Nên định lượng giá trị tiền, tài sản phạm tội mà có mức tối thiểu 300 triệu đồng truy cứu trách nhiệm hình phù hợp với báo cáo giao dịch đáng ngờ quy định Luật phòng, chống rửa tiền năm 2012 tạo thuận lợi cho quan chức tập trung lực lượng vào vụ án cụ thể Tất nhiên, giá trị định lượng thay đổi theo thời gian, tùy điều kiện kinh tế - xã hội Thứ tư, kiến nghị quy định rõ mục đích che giấu tiền, tài sản phạm tội mà có điểm b, khoản 1, Điều 251 Cần sửa đổi điểm b, khoản 1, Điều 251 có nội dung sau: “Sử dụng tiền, tài sản biết phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản đó;” Quy định nhằm làm rõ mục đích chủ thể thực hoạt động kinh doanh hoạt động khác phải có mục đích nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp khoản tiền, tài sản phạm tội mà có để tránh nhầm lẫn với hành vi tiêu thụ tài sản người khác phạm tội mà có Như vậy, Cơ quan điều tra chứng minh hành vi rửa tiền theo quy định điểm b, khoản 1, Điều 251 BLHS hành buộc phải chứng minh mục đích người thực hành vi che giấu nguồn gốc bất hợp pháp khoản tiền, tài sản phạm tội mà có./ 23 ... chủ thể tội phạm rửa tiền Luật Hình Việt Nam? ??, Tạp chí dân chủ pháp luật, Bộ Tư pháp, số 12, trang – 14 SỐ 10 // THÁNG NĂM 2015 PHÁP LUẬT // TẠP CHÍ KHOA HỌC CẢNH SÁT NHÂN DÂN xã hội, lúc luật khơng... quy định hai điều luật chưa rõ ràng, chồng lấn hoạt động kinh doanh dẫn đến khó việc áp dụng xác Từ hạn chế trên, đưa số kiến nghị sau nhằm hồn thiện pháp luật hình tội danh rửa tiền Thứ nhất, Điều... hợp pháp khoản tiền, tài sản bất hợp pháp truy cứu trách nhiệm hình tội rửa tiền Thứ ba, đối tượng tác động tội rửa tiền Theo quy định Điều 251 BLHS đối tượng tác động tội rửa tiền bao gồm ? ?tiền,